분기보고서 6.5 주식회사 알체라 1 Y 110111-6080032
분 기 보 고 서
(제 11 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | 주식회사 알체라 |
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| 대 표 이 사 : | 황 영 규 |
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| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 논현로 653, 3층(논현동) |
| (전 화) 02-2135-6874 |
| (홈페이지) http://alchera.ai |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 김 용 호 |
| (전 화) 02-2135-6874 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 회사의 개요를 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 회사의 연혁을 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 자본금 변동사항을 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주식의 총수 등을 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 정관에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 인공지능 영상인식 분야에서 토탈 솔루션 기술을 제공하고 있습니다.
영상인식 사업은 크게 ①안면인식 AI와 ②이상상황 감지 AI, ③AI 학습 데이터 제작 3개로 구분되며, 3개의 사업 영역은 동일한 원천 기술을 사용하지만 다른 시장의 형태를 갖고 있습니다.
안면인식 AI 솔루션은 안면인식 기반의 결제 시스템 구축, 모바일 뱅킹, 신분증 확인 등에 적용되며, 출입국 및 공공기관의 출입 등 보안과 관제 영역까지 관리할 수 있는 구축형(On Premise)와 클라우드형(SaaS) 모델을 제공하고 있습니다.
이상상황 감지 기술(VADT : Visual Anomaly Detection Technology)은 카메라를 사용해서 실시간으로 사람이나 시설물을 진단하고, 시설물 인근의 위험 요소를 감지하는 솔루션을 말합니다. 당사는 AI로 연기의 확산 패턴을 인식하는 기술을 개발하여 원거리에서도 산불 감시가 가능하며, 사람의 움직임을 실시간으로 추적하는 기술을 개발하여 제공하고 있습니다. 특히, 산불 예방 및 감시 솔루션은 기후변화로 부터 환경과 인명을 보호하는 그린테크 (Green Tech) 영역에서 활용되고 있습니다.
당사는 AI 기술개발에 핵심요소 중 하나인 양질의 BIG DATA 제작용 Platform/Tool을 개발하여 동사의 영상인식 AI 기술을 개발하고 있습니다. 학습된 DATA는 대기업과 연구소 등 고객사에게 딥러닝 학습을 목적으로도 판매됩니다. 또한, AI를 활용한 디지털트렌스포메이션이 필요한 수요기업과 AI 기술을 가지고 있는 공급기업을 이어주는 플랫폼 사업도 진행하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(1) 주요 제품 등의 매출현황
| 품 목 | 생산(판매) 개시일 | 제11기 1분기매출액(비율) | 제10기매출액(비율) | 제9기매출액(비율) |
|---|
| 안면인식 | 2017.07 | 1,362 (68.2%) | 6,343 (42.9%) | 8,951 (51.9%) |
| 이상상황 감지 | 2018.07 | 70 (3.5%) | 668 (4.5%) | 160 (0.9%) |
| Data | 2017.07 | 232 (11.6%) | 6,221 (42.0%) | 7,110 (41.2%) |
| 기타 | - | 332 (16.7%) | 1,564 (10.6%) | 1,030 (6.0%) |
| 합 계 | - | 1,996 (100.0%) | 14,796 (100.0%) | 17,251 (100.0%) |
(*) 연결재무제표 기준 매출액입니다.
(2) 주요 제품 설명
| 구분 | 내용 |
|---|
| 안면인식 | 3D landmark 기술을 이용한 안면 인식 기술을 제공합니다. |
| 이상상황 감지 | 화재 및 이상행동 감지를 하는 기술을 개발하여 제공합니다. |
| Data | 인공지능 학습에 필요한 데이터를 취득하고,labeling 및 정제 작업을 진행합니다.취득한 데이터는 자체 인공지능 학습 및 기업에 납품합니다. |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이프로젝트 단위로 사업이 진행되며, 각 프로젝트별 제품의 내용 및 품질이 상이한 관계로 가격 변동추이를 파악하기 어렵습니다.
다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
아직까지 얼굴인식에 대한 산업표준은 존재하지 않습니다. 따라서 관련 시장에 대한 레퍼런스를 이용하여 사실상 표준(de facto standard)를 가질 수 있습니다. 실 예로, 동사는 외교부 사업 관련으로 여권 얼굴인식을 진행하고 있습니다. 이와 관련하여 이후 금융권에서도 본인인증 시 같은 솔루션을 이용하여 여권인식을 진행해야 합니다. 이와 같은 방식으로 레퍼런스를 이용한 사실상 표준을 선점할 수 있습니다.
라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등
해당사항이 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입에 대한 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 품 목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | |
|---|
| 안면인식 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 1,362 | 6,343 | 8,951 | |
| 소계 | 1,362 | 6,343 | 8,951 | |
| 이상상황 감지 | 수출 | 23 | 86 | 160 |
| 내수 | 47 | 582 | - | |
| 소계 | 70 | 668 | 160 | |
| Data | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 232 | 6,221 | 7,110 | |
| 소계 | 232 | 6,221 | 7,110 | |
| 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 332 | 1,564 | 1,030 | |
| 소계 | 332 | 1,564 | 1,030 | |
| 합계 | 수출 | 23 | 86 | 160 |
| 내수 | 1,973 | 14,710 | 17,091 | |
| 계 | 1,996 | 14,796 | 17,251 | |
(*) 연결재무제표 기준 매출액입니다.
나. 판매조직구축형 소프트웨어 솔루션과 클라우드 서비스 솔루션 등과 관련하여 금융, 공공, 의료, 해외담당 등 산업군 및 지역별로 특화된 전문 영업조직을 구성하고 있습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등당사는 제품 판매를 위해 고객처와 직접 계약하거나 파트너사를 통해 고객처와 계약을 진행하고 있습니다.주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다. 라. 수주상황
| 품목 | 수주일자 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|
| 안면인식 AI솔루션 등 | ~ 2025년 | 4,086 | 1,162 | 2,924 |
| 2026년 1월 ~ 3월 | 1,718 | 200 | 1,518 | |
| 소 계 | 5,804 | 1,362 | 4,442 | |
| 이상상황 감지 AI솔루션 등 | ~ 2025년 | 86 | 20 | 66 |
| 2026년 1월 ~ 3월 | 52 | 26 | 26 | |
| 소 계 | 138 | 46 | 92 | |
| AI 학습 데이타구축 서비스 | ~ 2025년 | 5,458 | 45 | 5,413 |
| 2026년 1월 ~ 3월 | 1,823 | 187 | 1,636 | |
| 소 계 | 7,281 | 232 | 7,049 | |
| 합 계 | ~ 2025년 | 9,630 | 1,227 | 8,403 |
| 2026년 1월 ~ 3월 | 3,593 | 413 | 3,180 | |
| 합 계 | 13,223 | 1,640 | 11,583 | |
() 수주총액 중 '수주일자 ~2025년'에 기재한 숫자는 2025년까지의 수주총액에서 수익인식분을 제외하고 2026년으로 이월된 수주잔액입니다.() 상기 데이타는 별도 기준입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영지원은 연결회사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 라. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년~5년 |
|---|
| 미지급금 | 3,287,321,809 | 3,287,321,809 | 3,287,321,809 | - |
| 선수보증금 | 86,139,312 | 86,139,312 | 86,139,312 | - |
| 리스부채 | 1,371,934,847 | 1,556,114,181 | 649,375,871 | 906,738,310 |
| 미지급비용 | 254,728,914 | 254,728,914 | 254,728,914 | - |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | 6,360,000,000 | 6,360,000,000 | - |
| 합 계 | 8,420,306,640 | 11,544,304,216 | 10,637,565,906 | 906,738,310 |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년~5년 |
|---|
| 미지급금 | 3,743,998,137 | 3,743,998,137 | 3,743,998,137 | - |
| 선수보증금 | 77,357,912 | 77,357,912 | 77,357,912 | - |
| 리스부채 | 1,564,984,036 | 1,785,028,847 | 718,355,257 | 1,066,673,590 |
| 미지급비용 | 287,495,021 | 287,495,021 | 287,495,021 | - |
| 전환사채 | 3,032,148,907 | 6,360,000,000 | 6,360,000,000 | - |
| 합 계 | 8,705,984,013 | 12,253,879,917 | 11,187,206,327 | 1,066,673,590 |
마. 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 부채총계(A) | 15,258,041,915 | 13,811,109,427 |
| 자본총계(B) | 17,810,368,053 | 22,159,326,869 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C ) | 16,684,461,391 | 18,297,989,394 |
| 차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D) | 6,175,040,897 | 5,980,057,235 |
| 부채비율(=A/B)(%)) | 85.67% | 62.33% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | (*) | (*) |
(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 부의 비율이 산출되어 계산하지 않았습니다.
바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동에 관한 사항(1) 연구개발 조직보고서 작성기준일 현재 당사는 AI Research Team을 구성하여 아래와 같이 연구개발 활동을수행하고 있습니다.
| 조 직 | 주요 역할 |
|---|
| AI Research Team | - 영상 데이터 기반으로 얼굴 인식을 위한 AI 기술을 확보·얼굴 검출 기술 성능 향상 및 얼굴 추적 기술 확보·얼굴 인식 기술 경량화 및 성능 고도화·위조얼굴 판별 기술 확보(RGB, IR)·딥페이크 판별 기술 확보- CCTV 영상 데이터 기반으로 사람 행동 분석을 위한 AI 기술을 확보·사람 검출 및 포즈 추정 기술 확보·사람 재식별 기술 확보·다양한 행동 분석 기술 확보- 영상 데이터 기반에서 이상 상황 감지를 위한 AI 기술 확보- 화재 예측 기술 확보·위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화- Labeling System 기술 확보·Hierarchical Learning & Auto labeling 기술 확보·Point-based segmentation 기술 확보- Release 대상 알고리즘과 모델추론 SDK 개발- 기술전략 수립 및 기술개발 로드맵 구성- 특허, 출원등 지적 재산 취득 및 관리와 특허침해 기술대응- 국내외 학회 참석 및 기술동향 파악- 연구과제 관리 (제안서, 중간보고서, 결과보고서 작성 및 발표) |
(2) 연구개발비용
| 과 목 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | 비 고 |
|---|
| 연구개발비용 계* | 211 | 623 | 1,228 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 10.58% | 4.2% | 7.1% | - |
() 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.() 비율은 정부보조금(국고보조금)을 참가하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.
다. 연구개발실적
| 연도 | 연구과제 | 개발내용 | 연구결과 |
|---|
| 2017~2018 | 손인식 기반 AR | - RGB 영상에서 손과 각 손가락 관절 인식- 3차원 손 모델 정합- 3차원 손 형상 기반 AR 엔진 개발 | 2차원 RGB 영상으로부터 사람의 손을 인식하여 마치 영상속의 손 또는 손가락이가상의 랜더링된 3차원 물체와 상호작용하는 것 같은 느낌을 주는 기술 |
| 2019 | 신체 인식 기반 AR | - RGB 영상에서 사람 신체와 신체 관절 위치 인식- 3차원 신체 모델 정합- 3차원 신체 형상 기반 AR 엔진 개발 | 2차원 RGB 영상으로부터 사람의 신체를 인식하여 마치 영상 속 사람의 팔다리가가상의 랜더링된 3차원 물체와 상호작용하는 것 같은 느낌을 주는 기술 |
| 2018~2019 | 3차원 얼굴 정합 및 변형 | - RGB 영상에서 인식한 얼굴 및 얼굴 각 지점 Landmark 기반으로3차원 얼굴 모델 정합- 3차원 얼굴 정합 기반 애니모지 엔진 개발- 3차원 얼굴 변형 엔진 개발 | 2차원 RGB 영상으로부터 사람 얼굴 위치, 방향, 표정 등 인식하여 얼굴에3차원 물체(스티커) 부착된 느낌 또는 사용자가 표정을 따라하는3차원 동물 탈(애니모지)을 쓴 느낌 제공하거나 사용자 얼굴 동적으로 변형하는 기술 |
| 2017~2019 | 차량 및 행인 검출 | - 4K영상이나 HD CCTV영상에서 차량과 행인을 검출하는 딥러닝 모델연구 개발- 검출 모델 경량화 연구 | 고화질 영상에서 차량 및 행인 검출 기술과 capacity가 큰 딥모델을 chip에 넣을 수 있을 정도의 경량화하는 기술 |
| 2018 | 운전자 상태 모니터링 | - IR영상에서의 안면 검출, 안면 랜드마크 추출 기술 개발- 안면을 분석하여 운전자의 상태를 파악하는 기술 개발 | 차량 내의 운전자 시선 검출 및 상태 모니터링을 통해 운전자의 시선 검출 및 상태를 예측 |
| 2018~2020 | 안면인식 용 LivenessDetection | - depth 또는 IR 영상을 이용해서 입력된 안면 영상이 진짜 사람얼굴인지검증하는 딥러닝 모델 연구 | 다른 사람의 얼굴 사진이나 영상을 이용한 인증을 방지하기 위한 기술 |
| 2018~2020 | 안면인식 기술 | - RGB 영상에서 사람 얼굴을 검출하는 딥러닝 기반 검출 모델 연구 개발- 얼굴의 특징점인 랜드마크를 검출하는 딥러닝 모델 연구 개발- 안면인식을 위한 얼굴 정렬 방법- 검출된 얼굴을 확인(1:1) 및 인증(1:N)하는 딥러닝 모델 연구 개발 | 입력 영상에서 사람 얼굴을 찾고 찾은 얼굴이 누구의 얼굴인지 판단할 수 있는 얼굴 인식 기술 |
| 2019~2020 | 안면 특징 파악 기술 | - 안면영상에서 성별, 나이, 감정 등을 추정하는 딥러닝 모델 연구 | 안면영상에서 성별, 나이, 감정 등을 파악하는 기술 |
| 2018~2019 | 전력시설 상태 모니터링 | - 아날로그 형을 포함한 다양한 형태의 계전기 상태를 파악 | 아날로그 계전기의 영역 분할 및 상태 파악을 위한 후처리 기술과 디지털 게이지의 숫자 인식 기술 |
| 2019~2020 | 이상상황(산불, 화재)상태 모니터링 | - RGB 영상에서 초기산불 검출- RGB 영상에서 실내외 화재 검출 | 초기에 발생한 산불과 화재를 검출하여 산불과 화재가 확산되는 것을 조기에 예방할 수 있는 기술로 화재검출 기술은 한전 남서울사업부 화재감시 시스템 적용하였고 산불 검출 기술은 미국 캘리포니아 지역 산불 모니터링 서비스 운영에 적용 |
| 2019~2020 | Continual learningsystem 연구/개발 | - 모니터링 상황에서 발생하는 오류(오검출, 미검출)를 찾아내고,이를 효과적으로 추가 학습하기 위한 시스템 개발 | CCTV와 같이 다양한 환경에 대해 대응하고 지속적으로 딥러닝 모델의 정확도를 올리기 위한 기술 |
| 2019~2022 | 이상행동인식 기술 | - 단일 영상안에 사람을 파악하고 위치 및 포즈를 동시에 추출하는딥러닝 기반 검출 모델 연구 개발- 영상과 포즈 데이터 기반의 행동인식 기술 연구 개발 | 입력 영상에서의 사람의 위치 및 포즈를 동시에 추출하고 사람의 행동을 인식하는 기술 |
| 2020~2022 | 사람인식 기술 | - 단일 영상안에 사람을 파악하고 위치를 추출하는 딥러닝 기반 검출모델 연구 개발- 단일 영상안에 사람의 동선을 파악하는 딥러닝 기반 추적기술 연구 개발- 강인한 사람 특징점 추출 및 매칭 기술 연구 | 여러 개의 입력 영상에서 사람의 위치를 찾고 각 사람간의 특징점을 파악하여 사람을 인식하는 기술 |
| 2021~2022 | 야간 모드 시 산불 감지 기능개발 및 발화 위치 추정 | - 딥러닝 기반의 카메라 야간 모드 시 산불 감지 모델 연구 개발- 산불 감지 카메라 메타 데이터 기반의 발화 위치 추정 기술 개발 | 야간의 카메라 IR 모드 적용 시 산불 상황을 모니터링 할 수 있는 감지 모델 개발 및산불의 발화 위치를 추정할 수 있는 기능 개발 |
| 2021~2023 | 안면인식 기술 성능 고도화및 위조판별 연구 개발 | - 안면인식 기술 고도화를 위한 얼굴검출 및 특징 추출 성능 개선- IR 및 RGB 기반의 위조판별 기술 개발 | 안면인식 기술 고도화를 통해서 글로벌 성능평가 기관인 NIST에서 총 6개 항목 중2개 항목 국내 1위(글로벌 12위, 14위) 획득 및 IR/RGB 기반 위조판별 모델 개발 |
| 2022~2023 | 안면인식 기술 성능 고도화및 eKYC향 위조판별 연구 개발 | - 안면인식 기술 고도화를 위한 얼굴검출 및 특징 추출 성능 고도화- 안면인식 기술 고도화를 위한 보조 기술 고도화- eKYC향 얼굴 위조판별 기술 고도화- 신분증 위조판별 기술 개발 | 안면인식 기술 고도화얼굴 이미지 적합성 측정 기술 개발, 등록 얼굴 특징점 자동 최신화 기술 개발경량화 IR/RGB 기반 위조판별 모델 개발홀로그램 기반 신분증 능동적 위조판별 기술 개발 |
| 2022 | 아바타 생성 기술 확보3D 생성 기술 확보 | - 적대적 생성 신경망(GAN) 기반의 딥러닝 기술 확보- 3DMM 기반의 3D 안면 생성 기술 확보 | GAN 기반 아바타 생성 기술 확보3D 모델 생성 기술 확보 |
| 2023 | 화재 위치 추정 기술 고도화 | - 산불 감지 카메라 메타 데이터 기반의 발화 위치 추정 기술 개발 고도화 | 산불의 발화 위치를 추정할 수 있는 기능 고도화, Cross checking 통한 오차 감소까지 확인 |
| 2023~ | 산불/화재 검출 기술 성능 향상 | - 산불/화재 검출 기술 모델 개선 및 추론 속도 향상 | Transformer 모델 기반의 검출 시스템 연구 |
| 2023~ | 감지 정확도 향상 및 배포 자동화를 위한 continual learning 기술 확보 | - 산불/화재 검출을 활용하는 서비스에 Continuous learning concept 도입을 통한 배포 및 학습 자동화, 성능 향상 진행 | TTA 기술을 활용하여 새로운 domain에 적합한 모델 자동 학습 |
| 2023 | 화재 검출 관련 Domain Adaptation 기술 확보 | - Domain dependency를 최소화하기 위한 Domain-adaptable 산불/화재 검출 기술 확보 | Semi-supervised learning & Generative learning 연구 진행 중 |
| 2023 | 위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화 | - 위성 데이터 기반 화재 예측 기술 고도화 | 기존 연구 f/up 및 오픈 위성 데이터 분석을 통해 화재 여부를 예측 |
| 2023 | Hierarchical Learning & Auto labeling 기술 확보 | - AI 협력 및 계층적 학습 구조를 도입하여 Labeling 성능 향상 | Noisy label에서도 강인한 학습 방식을 사용하여 자동 정제 기술 개발 |
| 2023 | Point-based segmentation 기술 확보 | - Labeling시 Assistance에 용이한 AI 기술 개발 | Graph-cut 및 Point-based segmentation 연구 및 데모 진행 |
| 2024~ | 화재 검출 관련 Domain Adaptation 기술 고도화 | - Domain dependency를 최소화하기 위해 Domain adaptation 기술이 적용된 모델 개발 | Domain adaptation을 통해 새로운 domain 에서도 높은 성능을 보여줌. |
| 2024~ | 화재 검출 관련 Generative learning 기술 고도화 | - Generative model을 이용하여 이상상황(화재/연기)에 대한 DB 생성 | Diffusion 모델을 통한 새로운 domain의 DB 생성 |
| 2024~ | 화재 검출 관련 Foundation model 적용 | - 최종 연기 판단을 위한 검증 모델 적용 | Vision-language foundation model을 활용하여 검출된 화재를 한번 더 검증하는 프로세스 추가 |
| 2024~ | 안면인식 기술 경량화 및 성능 고도화 | - 안면인식 기술 경량화를 위한 모델 양자화 기법 연구 개발- 안면인식 성능 고도화를 위한 Foundation 모델 연구 | 모바일 Edge단에서 동작 가능한 얼굴인식 모델 개발NIST FRVT에서 순위 향상 |
| 2024~ | 모바일에서 사용 가능한 RGB 위조판별 연구 개발 | - 위조판별 기술 고도화를 위한 보조 기술 고도화- 모바일 RGB 카메라 얼굴 위조판별 기술 고도화- 딥페이크 분석 기술 개발 | 위조판별 적합도 측정 기술 개발디스플레이 타겟 모델 개발 및 가상 이미지 생성을 통한 데이터 보강 기술 확보ID가 변경되어 오인식을 발생시킬 수 있는 딥페이크 검출 기술 확보 |
| 2024~ | CCTV에서 이상행동인식 기술 개발 | - 단일 영상안에 사람을 파악하고 위치, 포즈 및 얼굴을 동시에 추출하는 기술 확보- 영상과 포즈 데이터를 활용한 VLM 기반의 행동인식 기술 연구 개발- CCTV 환경에서 사람 특징점 추출 및 매칭 기술 연구 | 입력 영상에서의 사람의 위치, 포즈 및 얼굴을 동시에 추출하고 사람의 행동을 인식하는 기술여러 CCTV에서 사람의 위치를 추적하는 기술 |
7. 기타 참고사항
가.업계의 현황
(1) 얼굴인식 AI 분야코로나(COVID-19)로 인해 다양한 분야에서 안면 인식 채택이 증가하였으며, 마스크 착용 규제로 인해 개인의 얼굴을 감지하기 위한 진보된 안면 인식 기술이 요구되고 있습니다. 또한, 얼굴인식 AI 기술은 정보 획득의 용이성으로 인해 공항 출입국 관리, 범죄 수사 등 다양한 분야에서 인증 수단으로 활용되고 있습니다. 세계 얼굴인식 시장은 2020년 11.9조원 규모에서 연평균 15.6% 성장하여 2025년에는 24.6조원 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다.※ 출처: MarketsAndMarkets, 2020
(2) 이상상황 감지 AI 분야이상상황감지 AI 기술은 전력망 및 에너지 관련시설물 안전관리 등의 분야에서는 특히 많이 요구됩니다. 해당 목표시장의 규모는 135.8조 이상, 연평균 성장률이 33.9%로 전망됩니다. 산불 예방 및 감지도 이상상황 감지 AI 기술이 적용되는 분야입니다. 전세계의 삼림 규모는 약 4천만 제곱킬로미터로 큰 잠재시장 규모를 가지고 있고, 기후변화로 인한 대형 산불이 점차 증가하면서 관련 산업의 규모 또한 증가하고 있습니다.(3) AI 학습 데이터 제작 분야농업 (1차 산업)부터 서비스업 (3차 산업)을 영위하는 기업까지 4차 산업 시대에 성장과 생존을 위해서는 디지털 트렌스포메이션이 필수입니다. 디지털 트렌스포메이션의 핵심요소 중 하나는 AI 기술이며, AI의 성능 향상에는 Data가 필수 입니다. 공공 영역은 물론 급격하게 늘어나는 민간기업의 Data와 AI 수요로 인해 해당 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망합니다. 다량의 고품질 데이터의 필요성이 강조됨에 따라 이미지, 영상, 텍스트 등의 데이터를 인공지능이 목적에 맞게 학습할 수 있도록 해당 데이터에 다양한 정보를 입력하는 데이터 라벨링의 중요성 역시 높아지고 있습니다. 글로벌 데이터 라벨링 시장 규모는 2023년 14,938.1백만 달러에서 연평균 21.3%의 성장률로 2030년 57,636.8백만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 국내의 경우, 2023년 621.7백만 달러 규모에서 2030년 3,086.7백만 달러 규모로 연평균 35.9% 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다.※ 출처: Grand View Research(2023)
나.산업의 특성
(1) 얼굴인식 AI 분야얼굴인식 기술은 생체 인식 과학을 이용한 기술로 눈, 눈썹, 코, 입, 턱, 귀의 위치를 포함한 얼굴의 다양한 특성을 감지하고 측정합니다. 얼굴인식은 다른 생체인식과 비교하여 비용과 편리성 측면에서 가장 뛰어난 비접촉 생체인식 방식이며, AI 기술이 적용되면서 정확도와 안정성이 크게 높아져 더욱 널리 사용되고 있습니다. 얼굴인식 시장의 고성장 요인 중 하나는 국토 안보, 연방 및 지역법 집행 및 기타 보안 기관을 포함한 다양한 정부 기관의 얼굴인식 기술에 대한 지출이 증가하면서 각광받고 있습니다. 또한, 코로나 팬데믹의 영향으로 비대면, 비접촉 방식이 증가하면서 얼굴인식 AI 기술의 활용 범위가 넒어졌으며 앞에서 설명한 다양한 장점으로 인해, 현재는 코로나 팬데믹과 무관하게 더욱 많은 산업과 서비스에서 사용되고 있습니다. 대표적으로 생체인증, 금융결제, 신분증 확인, 출입제어, 공공보안, 정밀장비 검사 등의 영역에서 활용되고 있으며, AI 기술 수준이 높아질 수록 해당 시장의 규모도 계속 커질 것으로 판단됩니다.
(2) 이상상황 감지 AI 분야
이상상황 감지 기술 (VADT: Visual Anomaly Detection Technology)은 카메라를 사용해서 실시간으로 사람이나 시설물을 진단하고, 시설물 인근의 위험 요소를 감지하는 솔루션을 말합니다. 이상상황 감지 AI 기술을 활용하여 24시간 모니터링이 가능하며, 다양한 외부 환경에서도 특정 상황 및 이상행동을 감지하여 알람을 주기 때문에 실시간 감시와 관리가 필요한 영역에 다양하게 적용될 수 있습니다. 특히 산불예방 및 감지 시장은 AI 기술 적용으로 전 세계적으로 성장하고 있습니다. 또한, 전 세계 삼림의 50% 이상이 5개 나라에, 66% 이상이 10개 나라에 집중되어 있어 산불 예방 및 감지 시장은 선점의 효과가 매우 높은 시장으로 보여집니다.(3) AI 학습 데이터 제작
AI는 4차 산업혁명의 가장 근본이 되는 기술 중에 하나이며, AI 학습용 Data를 대량으로 확보하는 것은 AI 기술을 고도화하는데 매우 중요한 부분입니다.이러한 이유로 대학 및 연구기관 등 AI를 연구하는 곳은 물론 AI를 직접적으로 활용하고자 하는 기업의 AI의 수요가 빠르게 확대되고 있습니다.이에 따라 AI 학습 Data 제작 시장의 규모도 급격하게 성장하고 있습니다.
다. 산업의 성장성(1) 얼굴인식 AI 분야최근 얼굴인식 기술은 정보 획득의 용이성으로 인해 공항 출입국 관리, 출퇴근 관리, 아파트 출입 관리, 범죄 수사 등 다양한 분야에서 인증 수단으로 활용되고 있습니다. 글로벌 생체인식 시스템 시장에서 얼굴인식을 통한 인증은 2025년까지 연평균 15.6%의 성장률이 예상되며 그 시장규모는 189억 3천8백만달러 규모로 예상됩니다.
[글로벌 생체인식 시스템 시장의 단일요소 인증 기술별 시장 규모 및 전망]
| 분야 | 2020 | 2025 | CAGR(%) |
|---|
| 지문인식 | 16,800 | 25,480 | 8.7 |
| 얼굴인식 | 9,183 | 18,938 | 15.6 |
| 홍채인식 | 2,604 | 4,752 | 12.8 |
| 음성인식 | 1,398 | 4,086 | 23.9 |
| 정맥인식 | 1,072 | 2,319 | 16.7 |
| 장문인식 | 851 | 1,281 | 8.5 |
| 서명인식 | 279 | 763 | 22.3 |
| 기타 | 939 | 3,023 | 26.3 |
| 합계 | 33,126 | 60,642 | 12.9 |
(자료: MarketsandMarkets, Biometric System Market, 2020)
얼굴인식은 공항 출입국 시스템과 기존 CCTV를 활용한 범죄자 색출 등에 활용도가 높으며, 산업 보안과 금융권 비대면 결제 인증 등에서 수요가 높아지는 추세입니다. 스마트기기 보급 확대, 전자결제시장 확대, 사물인터넷 보급 등의 영향으로 본인 인증, 정보보안, 온라인 결제 등 분야에서 더욱 이용이 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 따른 기술 보완과 더불어 관련 분야의 입법, 기업의 개인정보 수집 분야에서의 권리와 의무 규범화 또한 가속화될 전망입니다. (출처: KOTRA, 전자신문)
(2) 이상상황 감지 AI 분야
기후변화로 인해 미국을 비롯해 전세계적으로 대형화재의 피해가 매년 증가함에 따라, 조기화재경보에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 조기화재감지를 가능하게 하는 이상상황감지 AI에 대한 수요 또한 전세계적으로 증가하고 있습니다. 미국 전역의 500개의 기업에서 운영하는 120,000마일 이상의 전력선에 대한 갤로핑 모션(Galloping Motion) 분석과 전력선 모니터링 등에도 이상상황감지가 요구됩니다. 미국 시장에서는 Gas, 제조, Utility 산업으로 확대 적용하면 목표시장이 135.8조 이상으로 연평균 성장률이 33.9%로 전망됩니다. 또한, 건축, 토목 등의 각종 산업 현장에서 각종 사고를 감지하여 산업현장 중대재해 예방에 기여하는 등의 시장 확대가 가능합니다.(3) AI 학습 데이터 제작
최근 AI 데이터 개발이 모델 중심(model-centric)에서 데이터 중심(data-centric)으로 이동하며 모델 성능 개선을 위한 다량의 고품질 데이터의 필요성이 강조되고 있습니다. 이에 따라 이미지, 영상, 텍스트 등의 데이터를 인공지능이 목적에 맞게 학습할 수 있도록 해당 데이터에 다양한 정보를 입력하는 데이터 라벨링의 중요성 역시 높아지고 있습니다. 글로벌 데이터 라벨링 시장 규모는 2023년 14,938.1백만 달러에서 연평균 21.3%의 성장률로 2030년 57,636.8백만 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 국내의 경우, 2023년 621.7백만 달러 규모에서 2030년 3,086.7백만 달러 규모로 연평균 35.9% 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다.
| [2023년-2030년 국내외 인공지능 데이터 레이블링 시장규모 전망] |
|---|
| (단위: 백만달러, %) |
| 구분 | 2023년(E) | 2024년(E) | 2025년(E) | 2026년(E) | 2027년(E) | 2028년(E) | 2029년(E) | 2030년(E) | CAGR('23~'30) |
|---|
| 글로벌 시장 | 14.938.1 | 18,633.80 | 22,908.40 | 27,581.60 | 33,864.20 | 40,990.60 | 48,930.40 | 57,636.80 | 21.30% |
| 국내 시장 | 621.7 | 803.4 | 1,023.60 | 1,278.00 | 1,626.90 | 2,042.70 | 2,527.70 | 3,086.70 | 35.90% |
| (자료 : Grand View Research, 2023) |
|---|
라. 시장의 경쟁상 진입 장벽
(1) 얼굴인식 AI 분야얼굴인식 AI 엔진의 경우 엔진 고도화를 위해 수천만장의 이미지 데이터 학습 및 수십만명에 대한 데이터 학습이 필요합니다. 이미지 데이터의 경우 정교한 레이블링 작업이 동반되어야 하며 노이즈에 대한 이슈도 대응이 가능해야합니다. 동사는 데이터 센터를 별도로 운영하며 자체 데이터를 제작하고, 연구소에서 자체 데이터로 인공지능 모델 학습을 하여 기술의 고도화를 이루어내었습니다. 2016년 설립 이래로 데이터 제작과 인공지능 기술 고도화를 진행해 왔기 때문에 타 기업이 진입하여 경쟁하기 쉽지 않다고 판단합니다. 데이터 학습뿐만 아니라 최근 시장 트렌드에 따라 Edge Device 등 사용자 기기에 맞는 최적화가 필요합니다. 최적화에 대해서도 오랜 시간의 개발이 필요하기 때문에 관련 시장의 진입이 쉽지 않을 것으로 생각됩니다.
(2) 이상상황 감지 AI 분야
이상상황 감지 AI 분야 또한 데이터의 확보가 기술 고도화에 매우 중요합니다. 하지만 화재 및 이상상황의 데이터를 확보하는데에는 어려움이 많으며, 특히 화재의 경우 수십 시간의 화재 데이터 및 수 만장의 데이터가 필요합니다. 동사는 데이터 센터와 연구소에서 가상 데이터를 제작하여 학습하며, 열악환경(저조도, 역광)에 대한 데이터도 확보하고자 투자하고 있습니다. AI 모델 학습의 경우 언급된 데이터의 확보가 필수적이기 때문에, 관련 시장의 진입이 쉽지 않을 것으로 생각됩니다.
(3) AI 학습 데이터 제작
정교한 레이블링 작업을 할 수 있는 숙달된 작업자를 확보 할 수 있는지와 AI 기술을 활용해 레이블링을 반자동으로 효율적으로 할 수 있는지가 기본적인 진입장벽의 판단 기준이 됩니다. 또한 데이터 레이블링 특성상 비숙련 기술자들이 작업을 하기도 하는데 이들의 작업을 보조하고 감독할 수 있는 체계를 갖추는 것 또한 중요합니다.
(4) 시장점유율현재 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 시장점유율을 확인할 수 있는 시장 데이타는 부재한 상황입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 구분 | 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 |
|---|
| [유동자산] | 22,095,058 | 24,602,809 | 9,423,322 |
| ㆍ당좌자산 | 22,095,058 | 24,602,809 | 9,423,322 |
| ㆍ재고자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 10,973,353 | 11,367,627 | 8,332,891 |
| ㆍ투자자산 | 7,630,091 | 7,629,451 | 4,447,630 |
| ㆍ유형자산 | 2,773,350 | 3,084,298 | 2,526,066 |
| ㆍ무형자산 | 102,599 | 109,886 | 156,343 |
| ㆍ기타비유동자산 | 467,313 | 543,992 | 1,202,852 |
| 자산총계 | 33,068,411 | 35,970,436 | 17,756,213 |
| [유동부채] | 13,403,040 | 12,050,112 | 9,246,949 |
| [비유동부채] | 1,855,002 | 1,760,997 | 1,434,581 |
| 부채총계 | 15,258,042 | 13,811,109 | 10,681,530 |
| [지배기업 소유주지분] | 18,014,404 | 22,377,057 | 7,324,504 |
| ㆍ자본금 | 19,355,481 | 19,355,480 | 12,367,259 |
| ㆍ자본잉여금 | 85,099,701 | 85,020,424 | 78,082,648 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 7,594,311 | 7,346,599 | 3,286,760 |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (77,450) | (25,760) | 3,646 |
| ㆍ이익잉여금 | (93,957,639) | (89,319,686) | (86,415,809) |
| [비지배지분] | (204,035) | (217,730) | (249,821) |
| 자본총계 | 17,810,369 | 22,159,327 | 7,074,683 |
| 공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 |
| 영업수익 | 1,995,529 | 14,795,534 | 17,251,118 |
| 영업이익(손실) | (4,309,980) | (10,249,281) | (10,431,929) |
| 당기순이익(손실) | (4,624,258) | (2,535,515) | (9,948,030) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | (4,624,258) | (2,535,515) | (9,948,030) |
| 지배기업소유주지분 | (4,637,953) | (2,567,605) | (9,870,969) |
| 비지배지분 | 13,695 | 32,090 | (77,061) |
| 당기총포괄이익(손실) | (4,675,949) | (2,901,193) | (9,964,415) |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | (4,675,949) | (2,901,193) | (9,964,415) |
| 지배기업소유주지분 | (4,689,644) | (2,933,283) | (9,887,354) |
| 비지배지분 | 13,695 | 32,090 | (77,061) |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (120) | (69) | (447) |
| 희석주당순이익(단위:원) | (120) | (69) | (447) |
| 연결에 포함된 회사수 | 5개 | 5개 | 5개 |
나. 요약 별도재무정보
| 구분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|
| [유동자산] | 19,854,016 | 22,965,737 | 8,444,138 |
| ㆍ당좌자산 | 19,854,016 | 22,965,737 | 8,444,138 |
| ㆍ재고자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 10,490,873 | 10,844,240 | 7,489,814 |
| ㆍ투자자산 | 7,661,155 | 7,660,515 | 4,477,694 |
| ㆍ유형자산 | 2,331,118 | 2,596,572 | 1,725,554 |
| ㆍ무형자산 | 85,792 | 93,896 | 132,376 |
| ㆍ기타비유동자산 | 412,808 | 493,257 | 1,154,190 |
| 자산총계 | 30,344,889 | 33,809,977 | 15,933,952 |
| [유동부채] | 11,163,860 | 9,667,284 | 7,844,290 |
| [비유동부채] | 1,725,063 | 1,584,397 | 1,012,194 |
| 부채총계 | 12,888,923 | 11,251,681 | 8,856,484 |
| [자본금] | 19,355,481 | 19,355,480 | 12,367,258 |
| [자본잉여금] | 85,099,701 | 85,020,424 | 78,082,648 |
| [기타자본구성요소] | 7,594,311 | 7,346,599 | 3,286,760 |
| [이익잉여금] | (94,593,527) | (89,164,207) | (86,659,198) |
| 자본총계 | 17,455,966 | 22,558,296 | 7,077,468 |
| 종속,공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 |
| 매출액 | 1,640,314 | 13,318,696 | 16,061,542 |
| 영업이익(손실) | (5,133,668) | (10,029,334) | (9,672,736) |
| 당기순이익(손실) | (5,429,320) | (2,168,736) | (8,930,597) |
| 기본주당순이익(손실)(단위:원) | (140) | (58) | (405) |
| 희석주당순이익(단위:원) | (140) | (58) | (405) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 10 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 22,095,057,948 | 24,602,809,447 |
| 현금및현금성자산 | 16,434,461,391 | 10,047,989,394 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 8,250,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 0 |
| 매출채권및기타채권 | 2,559,993,416 | 4,365,754,775 |
| 기타유동금융자산 | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 기타유동자산 | 2,396,685,740 | 1,497,546,912 |
| 당기법인세자산 | 76,006,971 | 63,607,936 |
| 비유동자산 | 10,973,352,020 | 11,367,626,849 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,630,090,596 | 7,629,450,836 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 |
| 장기매출채권및기타채권 | 423,117,284 | 505,199,940 |
| 유형자산 | 2,773,350,128 | 3,084,297,952 |
| 무형자산 | 102,598,742 | 109,886,095 |
| 기타비유동자산 | 44,195,270 | 38,792,026 |
| 자산총계 | 33,068,409,968 | 35,970,436,296 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 13,402,555,611 | 12,050,112,361 |
| 매입채무및기타채무 | 4,206,343,029 | 4,798,760,453 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 유동성전환사채 | 3,420,181,758 | 3,032,148,907 |
| 유동성리스부채 | 544,974,581 | 603,536,889 |
| 기타유동금융부채 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 유동충당부채 | 0 | 0 |
| 기타 유동부채 | 3,848,131,951 | 2,232,741,820 |
| 비유동부채 | 1,855,002,313 | 1,760,997,066 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 | 748,568,858 | 532,501,883 |
| 비유동성리스부채 | 826,960,266 | 961,447,147 |
| 비유동충당부채 | 162,877,185 | 161,860,603 |
| 기타 비유동 부채 | 116,596,004 | 105,187,433 |
| 부채총계 | 15,257,557,924 | 13,811,109,427 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 18,014,887,289 | 22,377,057,273 |
| 자본금 | 19,355,480,500 | 19,355,480,500 |
| 자본잉여금 | 85,099,701,250 | 85,020,423,550 |
| 기타자본구성요소 | 7,594,311,118 | 7,346,599,102 |
| 기타포괄손익누계액 | (77,450,263) | (25,759,667) |
| 이익잉여금(결손금) | (93,957,155,316) | (89,319,686,212) |
| 비지배지분 | (204,035,245) | (217,730,404) |
| 자본총계 | 17,810,852,044 | 22,159,326,869 |
| 부채와자본총계 | 33,068,409,968 | 35,970,436,296 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 1,995,528,753 | 1,995,528,753 | 850,589,450 | 850,589,450 |
| 영업비용 | 6,305,024,460 | 6,305,024,460 | 6,056,375,168 | 6,056,375,168 |
| 영업이익(손실) | (4,309,495,707) | (4,309,495,707) | (5,205,785,718) | (5,205,785,718) |
| 기타수익 | 83,444,244 | 83,444,244 | 4,199,531 | 4,199,531 |
| 기타비용 | 24,990,730 | 24,990,730 | 27,019,614 | 27,019,614 |
| 금융수익 | 71,464,052 | 71,464,052 | 38,534,677 | 38,534,677 |
| 금융비용 | 444,195,804 | 444,195,804 | 51,660,124 | 51,660,124 |
| 지분법이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,623,773,945) | (4,623,773,945) | (5,241,731,248) | (5,241,731,248) |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (4,623,773,945) | (4,623,773,945) | (5,241,731,248) | (5,241,731,248) |
| 기타포괄손익 | (51,690,596) | (51,690,596) | (4,752,025) | (4,752,025) |
| 1. 당기손익으로 재분류되는 항목 | (51,690,596) | (51,690,596) | (4,752,025) | (4,752,025) |
| 해외환산이익(손실) | (51,690,596) | (51,690,596) | (4,752,025) | (4,752,025) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기총포괄이익(손실) | (4,675,464,541) | (4,675,464,541) | (5,246,483,273) | (5,246,483,273) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업소유주지분 | (4,637,469,104) | (4,637,469,104) | (5,235,305,930) | (5,235,305,930) |
| 비지배지분 | 13,695,159 | 13,695,159 | (6,425,318) | (6,425,318) |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업소유주지분 | (4,689,159,700) | (4,689,159,700) | (5,240,057,955) | (5,240,057,955) |
| 비지배지분 | 13,695,159 | 13,695,159 | (6,425,318) | (6,425,318) |
| 지배기업소유주지분주당이익(손실) (단위 : 원) (주18) | | | | |
| 보통주기본주당이익(손실)(단위:원) (단위 : 원) | (120) | (120) | (160) | (160) |
| 보통주희석주당순이익(손실)(단위:원) (단위 : 원) | (120) | (120) | (160) | (160) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 12,367,258,500 | 78,082,647,513 | 3,286,760,020 | 3,645,980 | (86,415,808,594) | 7,324,503,419 | (249,820,989) | 7,074,682,430 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,235,305,930) | (5,235,305,930) | (6,425,318) | (5,241,731,248) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | (4,752,025) | 0 | (4,752,025) | 0 | (4,752,025) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄이익소계 | 0 | 0 | 0 | (4,752,025) | (5,235,305,930) | (5,240,057,955) | (6,425,318) | (5,246,483,273) |
| 유상증자 | 6,988,222,000 | 6,800,121,037 | 0 | 0 | 0 | 13,788,343,037 | 0 | 13,788,343,037 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 406,252,604 | 0 | 0 | 406,252,604 | 0 | 406,252,604 |
| 주식매수선택권의 소멸 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 19,355,480,500 | 84,882,768,550 | 3,693,012,624 | (1,106,045) | (91,651,114,524) | 16,279,041,105 | (256,246,307) | 16,022,794,798 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 19,355,480,500 | 85,020,423,550 | 7,346,599,102 | (25,759,667) | (89,319,686,212) | 22,377,057,273 | (217,730,404) | 22,159,326,869 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,637,469,104) | (4,637,469,104) | 13,695,159 | (4,623,773,945) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | (51,690,596) | 0 | (51,690,596) | 0 | (51,690,596) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄이익소계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 326,989,716 | 0 | 0 | 326,989,716 | 0 | 326,989,716 |
| 주식매수선택권의 소멸 | 0 | 79,277,700 | (79,277,700) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 19,355,480,500 | 85,099,701,250 | 7,594,311,118 | (77,450,263) | (93,957,155,316) | 18,014,887,289 | (204,035,245) | 17,810,852,044 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 |
|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 | (1,357,269,515) | (4,948,099,185) |
| 영업에서 창출된 현금 | (1,381,717,533) | (4,951,734,959) |
| 이자의 수취 | 68,689,385 | 4,293,354 |
| 이자의 지급 | (33,758,157) | 0 |
| 배당금 수취 | 0 | 0 |
| 법인세의 환급(납부) | (10,483,210) | (657,580) |
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | 8,063,076,525 | (1,028,900,911) |
| 단기금융상품의 감소 | 8,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 공동관계기업투자의 증가 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 100,000,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 279,999 | 279,999 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (2,000,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (2,900,000) | 0 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 0 | (3,000,000) |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | 0 | 130,000,000 |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (23,596,364) | (156,180,910) |
| 무형자산의 취득 | (4,694,250) | 0 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (6,012,860) | 0 |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 0 | 0 |
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | (152,919,873) | 13,470,690,603 |
| 유상증자 | 0 | 13,788,343,037 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (152,919,873) | (309,342,434) |
| 차입금의 상환 | 0 | (8,310,000) |
| 주식발행비용 | 0 | 0 |
| IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,552,887,137 | 7,493,690,507 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 10,056,067,384 | 1,888,591,824 |
| Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 | (174,493,130) | 1,470,072 |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 16,434,461,391 | 9,383,752,403 |
3. 연결재무제표 주석
| 제11기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 |
|---|
| 제10기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 주식회사 알체라와 그 종속기업 |
- 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 알체라(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 알체라(이하 "지배기업")는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 지배기업은 보고기간 종료일 현재 경기도 서울특별시 강남구 논현로 653, 3층(논현동, 에이엔에이스포츠)에 소재하고 있습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며, 그 결과 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 19,355만원입니다. 한편, 당분기 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) |
|---|
| 황영규 | 3,035,352 | 1,517,676,000 | 7.85 |
| 스노우 ㈜ | 2,527,568 | 1,263,784,000 | 6.53 |
| 이강의 | 508,899 | 254,449,500 | 1.31 |
| 기 타 | 32,639,142 | 16,319,571,000 | 84.31 |
| 합계 | 38,710,961 | 19,355,480,500 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
- 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율 | 업 종 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| Alchera VN.,Ltd | 베트남 | 12월 | 100% | 100% | 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 |
| Alchera X, Inc. | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| Alchera Labs Inc.(*) | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| 주식회사 유스비 | 대한민국 | 12월 | 90% | 90% | 정보서비스 |
| 주식회사 알체라랩스 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 정보서비스 |
(*) 전기중 당사 이사회는 Alchera Labs Inc.의 청산을 결의하습니다.
- 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 당분기말(*) | 당기(*) | | | | |
|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익 | 당기포괄이익 | |
| Alchera VN, Ltd | 1,045,099,926 | 649,859,428 | 395,240,498 | 631,248,000 | 160,709,207 | 178,581,102 |
| Alchera X, Inc. | 253,509,846 | 2,852,181,228 | (2,598,671,382) | 430,912,179 | 236,424,503 | 166,298,863 |
| Alchera Labs Inc. | 22,113,649 | 269,136,685 | (247,023,036) | - | - | 563,149 |
| 주식회사 유스비 | 1,669,118,554 | 4,359,698,723 | (2,690,580,169) | 333,750,710 | 136,951,587 | 136,951,587 |
| 주식회사 알체라랩스 | 918,056 | 198,000 | 720,056 | - | (279,944) | (279,944) |
(*) 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다.
| 종속기업명 | 전기말(*) | 전 기(*) | | | | |
|---|
| 총자산 | 총부채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손실 | 당기포괄손실 | |
| Alchera VN.,Ltd | 730,197,279 | 513,537,883 | 216,659,396 | 1,523,712,117 | (34,341,903) | (66,686,898) |
| Alchera X, Inc. | 112,505,171 | 2,877,475,416 | (2,764,970,245) | 1,363,385,028 | (954,863,739) | (951,672,588) |
| Alchera Labs Inc. | 20,966,616 | 268,552,801 | (247,586,185) | - | - | (251,803) |
| 주식회사 유스비 | 1,600,086,355 | 4,427,618,111 | (2,827,531,756) | 1,396,661,627 | 322,215,333 | 322,215,333 |
| 주식회사 알체라랩스 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | - | - |
(*) 종속기업의 요약 재무상태와 경영성과는 내부거래 제거 전 금액입니다.(3) 연결대상 범위의 변동
당분기 및 전기 중 연결대상 범위의 변동은 발생되지 않았습니다.
- 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추엊이 변경된 기간과 미래영행을 받을 기간 동안 인식되고있습니다.
- 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
- 중요한 회계정책 정보
(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
- 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
- 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
- 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(2) 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
- 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(4) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.연결회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 2~5년 |
| 사용권자산 | 실질 임차기간 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
- 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(9) 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
① 리스이용자
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
|---|
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
|---|
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
② 리스제공자
연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(10) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(11) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재 의무가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 최선의 추정치로 측정하여 충당부채로 인식합니다.(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (14) 주식기준보상연결회사는 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.① 주식결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.② 현금결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 소프트웨어매출, 라이센스매출, 데이터수집매출 및 공동개발용역매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수행의무를 식별하여 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 나누어 식별하고 있습니다.
- 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
- 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
- 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.
- 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.?
- 수익인식
연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
- 투입법을 이용한 진행률의 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해서는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 선수금으로 표시하고 있습니다. 수행한 용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.7) 라이선싱: 사용권연결회사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.8) 라이선싱: 접근권연결회사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하고 있고, 라이선스 접근권 제공의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 지적재산에 대한 접근권에 해당하며, 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 것을 의미합니다. 연결회사는 소프트웨어 접근권을 제공하는 기간에 걸쳐 수행하는 의무로 회계처리합니다.9) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(16) 환율변동효과연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
- 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.수익관련 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(20) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
- 중요한 회계정책정보(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정보고기간실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
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기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.(3) 주요 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석3 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 16,434,461,391 | - | 16,434,461,391 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | - | 250,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,983,110,700 | - | 2,983,110,700 |
| 기타유동금융자산 | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) | - | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 |
| 금융자산 계 | 19,667,572,091 | 8,008,001,026 | 27,675,573,117 |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 10,047,989,394 | - | 10,047,989,394 |
| 단기금융상품 | 8,250,000,000 | - | 8,250,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,870,954,715 | - | 4,870,954,715 |
| 기타유동금융자산 | 377,910,430 | - | 377,910,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 금융자산 계 | 23,546,854,539 | 7,629,450,836 | 31,176,305,375 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 3,534,269,523 | - | 3,534,269,523 |
| 유동리스부채(*2) | 544,974,581 | - | 544,974,581 |
| 기타유동금융부채(*2) | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 비유동리스부채 | 826,960,266 | - | 826,960,266 |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | - | 3,420,181,758 |
| 금융부채 계 | 8,326,386,128 | 1,382,924,292 | 9,709,310,420 |
(*1) 종업원 관련 부채 금액은 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않지만 포함 하였습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,126,686,947 | - | 4,126,686,947 |
| 유동리스부채 | 603,536,889 | - | 603,536,889 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 비유동리스부채 | 961,447,147 | - | 961,447,147 |
| 전환사채 | 3,032,148,907 | - | 3,032,148,907 |
| 금융부채 계 | 8,723,819,890 | 1,382,924,292 | 10,106,744,182 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 64,547,980 | - | - | - | 64,547,980 |
| 외환차익 | - | - | - | 5,208,130 | 5,208,130 |
| 외화환산이익 | 196,326 | - | - | 871,856 | 1,068,182 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 639,760 | - | - | 639,760 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품처분이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | 437,759,162 | 437,759,162 |
| 외환차손 | (458,813) | - | - | (5,179,329) | (5,638,142) |
| 외화환산손실 | 0 | - | - | (798,500) | (798,500) |
| 금융수익비용 합계 | 64,285,493 | 639,760 | - | 437,861,319 | 502,786,572 |
| 대손상각비 | (267,304,624) | - | - | - | (267,304,624) |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 금융수익비용외 합계 | (267,304,624) | - | - | - | (267,304,624) |
| 합 계 | (203,019,131) | 639,760 | - | 437,861,319 | 235,481,948 |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|
| 이자수익 | 29,379,483 | - | - | - | 29,379,483 |
| 외환차익 | - | - | - | 8,224,349 | 8,224,349 |
| 외화환산이익 | 33,465 | - | - | - | 33,465 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 897,380 | - | - | 897,380 |
| 파생상품평가이익(손실) | - | - | - | - | - |
| 배당금수익 | - | - | - | - | - |
| 채무면제이익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (47,960,023) | (47,960,023) |
| 외환차손 | (555,681) | - | - | (604,917) | (1,160,598) |
| 외화환산손실 | (268,978) | - | - | (2,270,525) | (2,539,503) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | - | - | - | - |
| 전환사채상환손실 | - | - | - | - | - |
| 금융수익비용 합계 | 28,588,289 | 897,380 | - | (42,611,116) | (13,125,447) |
| 대손상각비 | (446,833,817) | - | - | - | (446,833,817) |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 금융수익비용외 합계 | (446,833,817) | - | - | - | (446,833,817) |
| 합 계 | (418,245,528) | 897,380 | - | (42,611,116) | (459,959,264) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기기금융상품(*) | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 합 계 | 250,000,000 | 250,000,000 |
(*) 법인카드 한도확보를 위한 질권설정되어 있습니다.
- 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 2,398,410,551 | (675,453,286) | - | 1,722,957,265 | 3,760,810,424 | (408,148,662) | - | 3,352,661,762 |
| 미수금 | 41,196,168 | - | - | 41,196,168 | 211,911,279 | - | - | 211,911,279 |
| 미수수익 | 70,525,243 | (10,964,383) | - | 59,560,860 | 83,225,516 | (10,964,383) | - | 72,261,133 |
| 대여금 | 831,959,993 | (300,000,000) | - | 531,959,993 | 832,239,992 | (300,000,000) | - | 532,239,992 |
| 임차보증금 | 676,150,445 | - | (49,158,031) | 626,992,414 | 769,648,638 | - | (68,278,089) | 701,370,549 |
| 기타보증금 | 444,000 | - | - | 444,000 | 510,000 | - | - | 510,000 |
| 합 계 | 4,018,686,400 | (986,417,669) | (49,158,031) | 2,983,110,700 | 5,658,345,849 | (719,113,045) | (68,278,089) | 4,870,954,715 |
(2) 당분기 및 전분기 중 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초 손실충당금 | 408,148,662 | 1,170,319,901 | - | 2,000,000,000 | 10,964,383 | 10,964,383 |
| 설 정 | 267,304,624 | - | - | - | - | - |
| 환 입 | - | - | - | - | - | - |
| 제 각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 675,453,286 | 1,170,319,901 | - | 2,000,000,000 | 10,964,383 | 10,964,383 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과같습니다.
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|
| 매출채권 | 503,894,888 | 1,652,038,430 | 13,893,024 | 1,282,490 | 26,942,504 | 2,198,051,336 |
| 기대손실률(%) | 6.51% | 36.63% | 70.23% | 91.41% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 32,796,953 | 605,109,070 | 9,757,071 | 1,172,324 | 26,942,504 | 675,777,922 |
| 순장부금액 | 471,097,935 | 1,046,929,360 | 4,135,953 | 110,166 | - | 1,522,273,414 |
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|
| 매출채권 | 275,625,881 | 992,012,691 | 9,761,531 | 341,108,900 | 456,343,256 | 2,074,852,259 |
| 기대손실률(%) | 5.52% | 45.26% | 67.60% | 93.34% | 88.09% | - |
| 손실충당금 | 15,204,226 | 449,026,026 | 6,599,254 | 318,385,733 | 402,014,976 | 1,191,230,215 |
| 순장부금액 | 260,421,655 | 542,986,665 | 3,162,277 | 22,723,167 | 54,328,280 | 883,622,044 |
- 기타자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,917,210,048 | 44,195,270 | 2,067,972,942 | 38,792,026 |
| 대손충당금(선급금) | (780,800,000) | - | (780,800,000) | |
| 선급비용 | 142,234,585 | - | 110,591,001 | |
| 부가세대급금 | 118,041,107 | - | 99,782,969 | |
| 합 계 | 2,396,685,740 | 44,195,270 | 1,497,546,912 | |
- 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | 결산월 | 주식수㈜ | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식회사 팔라(*) | 대한민국 | 12월 | 보통주 3,539,267 | 45.4% | 3,539,267,000 | (3,539,267,000) | - | - |
| 우선주 888,428 | 11.4% | 3,000,221,356 | (3,000,221,356) | - | - | | | |
| 합 계 | 6,539,488,356 | (6,539,488,356) | - | - | | | | |
(*) 주식회사 팔라는 전기 7월 중 파산 종결 결정을 받았습니다.
- 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 3,671,834,587 | - | 4,179,697,089 | - |
| 미지급비용 | 448,369,130 | - | 541,705,452 | - |
| 선수보증금 | 86,139,312 | - | 77,357,912 | - |
| 합 계 | 4,206,343,029 | - | 4,798,760,453 | - |
- 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 142,750,589 | - | 142,013,927 | - |
| 부가세예수금 | 62,423,831 | - | 515,455,582 | - |
| 계약부채 | 3,629,193,906 | - | 1,562,549,195 | - |
| 장기종업원부채 | - | 116,596,004 | - | 105,187,433 |
| 합 계 | 3,834,368,326 | 116,596,004 | 2,220,018,704 | 105,187,433 |
- 충당부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 162,877,185 | - | 161,860,603 |
| 합 계 | - | 162,877,185 | - | 161,860,603 |
- 차입금, 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내역은 없습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 차입금의 변동 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 2025-04-21 | 2028-04-21 | 만기일시상환 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 전환권조정 | (2,336,504,543) | (2,559,689,993) | | | |
| 사채할인발행차금 | (59,534,288) | (65,221,068) | | | |
| 전환사채상환할증금 | 1,146,096,000 | 1,146,096,000 | | | |
| 이연거래일손익(*2) | (1,329,875,411) | (1,489,036,032) | | | |
| 전환사채 차감계 | 3,420,181,758 | 3,032,148,907 | | | |
(*1) 전환권이 자본의 분류 요건을 충족함에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 제3회차 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이 금액을 이연거래일손익으로 인식하고, 전환사채의 만기동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전환사채 및 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|
| 전환사채 | 이연거래일손익 | 전환사채 | |
| 기초 장부금액 | 4,521,184,939 | (1,489,036,032) | - |
| 이자비용 | 228,872,230 | 159,160,621 | - |
| 기말 장부금액 | 4,750,057,169 | (1,329,875,411) | - |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|
| 액면가액 | 6,000,000,000원 |
| 발행가액 | 6,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 발행일 | 2025.04.21 |
| 만기일 | 2028.04.21 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 주당 1,639원 |
| 전환청구기간 | 2026.04.21~2028.03.21 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생 |
| 투자자의 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 6% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 600,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 연결회사 보통주 366,076주를 취득할 수 있게 되며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 연결회사 지분율을 0.86%까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. |
(6) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품자산 | 377,910,430 | - | - | - | - | 377,910,430 |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품자산 | - | - | - | - | - | - |
(7) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품부채 | 1,382,924,292 | - | - | - | - | 1,382,924,292 |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상각 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품부채 | - | - | - | - | - | - |
- 자본금(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 | 38,710,961주 | 38,710,961주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 19,355,480,500원 | 19,355,480,500원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 보통주자본금 | 보통주자본금 | |
| 기초 | 19,355,480,500 | 12,367,258,500 |
| 주식선택권행사 | - | - |
| 차입금 출자전환 | - | - |
| 유상증자(*) | - | 6,988,222,000 |
| 무상증자 | - | - |
| 기말 | 19,355,480,500 | 19,355,480,500 |
(*) 전기중 13,976,444주를 주주배정으로 유상증자하였습니다.13. 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 84,882,768,550 | 84,882,768,550 |
| 기타자본잉여금 | 216,932,700 | 137,655,000 |
| 합 계 | 85,099,701,250 | 85,020,423,550 |
(2) 당분기 및 전분기 중 지배회사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 주식발행초과금 | 주식발행초과금 | |
| 기초 | 85,020,423,550 | 78,082,647,513 |
| 유상증자 | - | 6,800,121,037 |
| 주식선택권 대체(*) | 79,277,700 | - |
| 기말 | 85,099,701,250 | 84,882,768,550 |
(*) 전기 및 당분기 중 권리가 소멸된 주식매수선택권을 자본간 대체하였습니다.
- 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식매수선택권 | 4,974,695,755 | 4,726,983,739 |
| 자기주식 | - | - |
| 자기주식처분손실(*) | (61,992,668) | (61,992,668) |
| 전환권대가 | 2,681,608,031 | 2,681,608,031 |
| 합 계 | 7,594,311,118 | 7,346,599,102 |
(2) 연결회사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2019년 08월26일 부여 | 2020년 01월17일 부여 | 2023년 03월31일부여 | 2023년 08월16일부여 | 2024년 02월01일부여 | 2024년 07월19일부여 | 2025년 03월26일부여 | 2026년 03월 26일부여 |
|---|
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여주식 총수 | 424,440주 | 450,360주 | 538,759주 | 270,000주 | 275,000주 | 185,000주 | 802,621주 | 1,288,688주 |
| 잔여부여주식수 | 27,000주 | 24,480주 | 113,500주 | 222,128주 | 222,872주 | 145,000주 | 802,621주 | 1,288,688주 |
| 행사가격 | 1주당 4,167원 | 1주당 6,945원 | 1주당 14,682원 | 1주당 13,990원(*) | 1주당 8,584원(*) | 1주당 2,544원 | 1주당 1,574원 | 1주당 1,765원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 이사회 | 이사회 | 이사회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간(부여일 이후) | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (80%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 26년 08월 25일까지 | 가득일 이후 27년 01월 16일까지 | 가득일 이후 30년 03월 29일까지 | 가득일 이후 30년 08월 16일까지 | 가득일 이후 31년 02월 01일까지 | 가득일 이후 31년 07월 19일까지 | 가득일 이후 32년 03월 26일까지 | 가득일 이후 33년 03월 26일까지 |
(*) 조건변경을 통하여 2,544원으로 행사가격이 변경되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2019년 08월26일 부여 | 2020년 01월17일 부여 | 2023년 03월31일 부여 | 2023년 08월16일 부여 | 2024년 02월01일 부여 | 2024년 07월 19일 부여 | 2025년 03월 26일 부여 | 2026년 03월 26일 부여 |
|---|
| 평가기준일주가 | 5,483원 | 6,632원 | 13,180원 | 13,990원 | 7,390원 | 2,550원 | 1,500원 | 1,909원 |
| 주식매수선택권 1주당 공정가치(*) | 2,667원 | 2,969원 | 7,866원 | 8,934원 | 4,401원 | 1,603원 | 951원 | 1,329원 |
| 무위험이자율 | 1.18% | 1.67% | 3.31% | 3.85% | 3.36% | 3.12% | 2.83% | 3.82% |
| 예상주가변동성 | 39.00% | 42.63% | 59.70% | 61.40% | 60.60% | 61.40% | 64.20% | 68.50% |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 주식매수선택권 공정가치(*) | 1,131,898,950원 | 1,337,193,900원 | 4,237,878,294원 | 2,412,223,200원 | 1,210,393,250원 | 296,564,250원 | 763,164,152원 | 1,712,511,709원 |
(*) 신주발행으로 부여된 주식선택권은 부여일 기준 공정가치입니다.
(4) 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 신주발행 | 신주발행 | | | |
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 알체라주식 (가중평균행사가격 단위: KRW) | | | | |
| 기초 | 1,584,181 | 5,605 | 877,319 | 9,660 |
| 신규부여 | 1,288,688 | 1,765 | 802,621 | 1,574 |
| 감소 | (26,580) | 8,549 | (14,000) | 8,350 |
| 기말 | 2,846,289 | 3,839 | 1,665,940 | 5,722 |
| 행사가능수량 | 142,280 | 11,355 | 152,440 | 10,239 |
(5) 당분기말 현재 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기는 6.13년입니다.
- 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전기 중 연결회사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.
| 구 분 | 안면인식 | 이상상황감지 | Data | 기타 | 합 계 | | | | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 부문수익: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 외부고객으로부터수익 | 1,361,727,847 | 1,361,727,847 | 69,798,264 | 69,798,264 | 231,688,143 | 231,688,143 | 332,314,499 | 332,314,499 | 1,995,528,753 | 1,995,528,753 |
| 수익인식시점: | | | | | | | | | | |
| 한시점에 인식 | 1,218,667,973 | 1,218,667,973 | 53,981,636 | 53,981,636 | 231,688,143 | 231,688,143 | 332,314,499 | 332,314,499 | 1,836,652,251 | 1,836,652,251 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 143,059,874 | 143,059,874 | 15,816,628 | 15,816,628 | - | - | - | - | 158,876,502 | 158,876,502 |
| 합계 | 1,361,727,847 | 1,361,727,847 | 69,798,264 | 69,798,264 | 231,688,143 | 231,688,143 | 332,314,499 | 332,314,499 | 1,995,528,753 | 1,995,528,753 |
| 구 분 | 안면인식 | 이상상황감지 | Data | 기타 | 합 계 | | | | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 부문수익: | | | | | | | | | | |
| 외부고객으로부터수익 | 399,546,243 | 399,546,243 | 12,330,054 | 12,330,054 | 272,280,242 | 272,280,242 | 166,432,911 | 166,432,911 | 850,589,450 | 850,589,450 |
| 수익인식시점: | | | | | | | | | | |
| 한시점에 인식 | 224,261,499 | 224,261,499 | 12,330,054 | 12,330,054 | 272,280,242 | 272,280,242 | 166,432,911 | 166,432,911 | 675,304,706 | 675,304,706 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 175,284,744 | 175,284,744 | - | - | - | - | - | - | 175,284,744 | 175,284,744 |
| 합계 | 399,546,243 | 399,546,243 | 12,330,054 | 12,330,054 | 272,280,242 | 272,280,242 | 166,432,911 | 166,432,911 | 850,589,450 | 850,589,450 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 1,972,574,074 | 1,972,574,074 | 838,259,396 | 838,259,396 |
| 아시아 | - | - | - | - |
| 북아메리카 | 22,954,679 | 22,954,679 | 12,330,054 | 12,330,054 |
| 합계 | 1,995,528,753 | 1,995,528,753 | 850,589,450 | 850,589,450 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| 고객명 | 부분 | 당분기(*) | 전분기(*) |
|---|
| A사 | 안면인식 | 250,201,250 | 122,000,000 |
| B사 | 안면인식 | 198,375,000 | 67,741,666 |
| C사 | 안면인식 | 169,938,636 | - |
(*) 당분기와 전분기 각각 매출이 10% 이상이 되지 않는 경우에는 기재하지 않았습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 | 3,629,193,906 | 1,562,549,195 |
(5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 | 381,892,434 | 381,892,434 | 276,552,744 | 276,552,744 |
- 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,395,722,009 | 2,395,722,009 | 2,253,083,662 | 2,253,083,662 |
| 퇴직급여 | 152,564,799 | 152,564,799 | 155,009,292 | 155,009,292 |
| 주식보상비용 | 291,712,756 | 291,712,756 | 370,568,936 | 370,568,936 |
| 행사비 | - | - | 3,025,848 | 3,025,848 |
| 복리후생비 | 351,410,218 | 351,410,218 | 229,992,974 | 229,992,974 |
| 여비교통비 | 56,903,743 | 56,903,743 | 28,352,579 | 28,352,579 |
| 접대비 | 22,264,496 | 22,264,496 | 15,429,332 | 15,429,332 |
| 통신비 | 5,706,485 | 5,706,485 | 5,148,056 | 5,148,056 |
| 수도광열비 | 29,253,623 | 29,253,623 | 4,973,854 | 4,973,854 |
| 세금과공과금 | 15,926,428 | 15,926,428 | 17,028,428 | 17,028,428 |
| 감가상각비 | 317,429,032 | 317,429,032 | 407,761,952 | 407,761,952 |
| 지급임차료 | 10,519,812 | 10,519,812 | 25,476,753 | 25,476,753 |
| 보험료 | 7,977,137 | 7,977,137 | 7,715,435 | 7,715,435 |
| 차량유지비 | 1,841,500 | 1,841,500 | 2,824,991 | 2,824,991 |
| 경상연구개발비 | 211,158,547 | 211,158,547 | 197,637,309 | 197,637,309 |
| 운반비 | 2,237,000 | 2,237,000 | 2,211,091 | 2,211,091 |
| 교육훈련비 | 2,545,000 | 2,545,000 | 658,005 | 658,005 |
| 도서인쇄비 | 2,700,314 | 2,700,314 | 3,617,337 | 3,617,337 |
| 사무용품비 | 12,019,528 | 12,019,528 | 5,950,827 | 5,950,827 |
| 소모품비 | 9,813,438 | 9,813,438 | 12,533,512 | 12,533,512 |
| 지급수수료 | 919,243,457 | 919,243,457 | 503,123,335 | 503,123,335 |
| 광고선전비 | 35,951,217 | 35,951,217 | 39,296,667 | 39,296,667 |
| 대손상각비 | 267,304,624 | 267,304,624 | 446,833,817 | 446,833,817 |
| 건물관리비 | 36,764,000 | 36,764,000 | 98,372,769 | 98,372,769 |
| 외주비 | 1,110,412,133 | 1,110,412,133 | 1,191,046,728 | 1,191,046,728 |
| 무형자산상각비 | 11,194,416 | 11,194,416 | 11,216,658 | 11,216,658 |
| 잡비 | 24,448,748 | 24,448,748 | 17,485,021 | 17,485,021 |
| 합계 | 6,305,024,460 | 6,305,024,460 | 6,056,375,168 | 6,056,375,168 |
- 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고용촉진지원금 | - | - | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 잡이익 | 81,103,154 | 81,103,154 | 5,608,206 | 5,608,206 |
| 사용권자산처분이익 | 2,341,090 | 2,341,090 | - | - |
| 국고보조금수익 | - | - | (10,908,675) | (10,908,675) |
| 합 계 | 83,444,244 | 83,444,244 | 4,199,531 | 4,199,531 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 잡손실 | 24,990,730 | 24,990,730 | 27,019,614 | 27,019,614 |
| 합 계 | 24,990,730 | 24,990,730 | 27,019,614 | 27,019,614 |
- 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| 이자수익 | 64,547,980 | 64,547,980 | 29,379,483 | 29,379,483 |
| 외환차익 | 5,208,130 | 5,208,130 | 8,224,349 | 8,224,349 |
| 외화환산이익 | 1,068,182 | 1,068,182 | 33,465 | 33,465 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 639,760 | 639,760 | 897,380 | 897,380 |
| 합 계 | 71,464,052 | 71,464,052 | 38,534,677 | 38,534,677 |
(2) 당분기와 전분기 증 연결회사의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 437,759,162 | 437,759,162 | 47,960,023 | 47,960,023 |
| 외환차손 | 5,638,142 | 5,638,142 | 1,160,598 | 1,160,598 |
| 외화환산손실 | 798,500 | 798,500 | 2,539,503 | 2,539,503 |
| 합계 | 444,195,804 | 444,195,804 | 51,660,124 | 51,660,124 |
- 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 지배주주에 귀속되는 당기순손실 | (4,637,469,104) | (5,235,305,930) |
| 가중평균유통주식수(*) | 38,710,961 | 32,809,796 |
| 기본주당이익(손실) | (120) | (160) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|
| 기초보통주식수 | 2026-01-01 | 38,710,961 | - | 38,710,961 | 90 | 3,483,986,490 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 38,710,961 | | 38,710,961 | | 3,483,986,490 |
| 적용일수 | 90 | | | | | |
| 유통보통주식수 | 38,710,961 | | | | | |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 조정 | 조정후 | 가중치 | 보통주식적수 |
|---|
| 기초보통주식수 | 2025-01-01 | 24,734,517 | - | 24,734,517 | 90 | 2,226,106,530 |
| 유상증자 | 2025-02-08 | 13,976,444 | - | 13,976,444 | 52 | 726,775,088 |
| 합계 | - | 38,710,961 | - | 38,710,961 | - | 2,952,881,618 |
| 적용일수 | 90 | | | | | |
| 유통보통주식수 | 32,809,796 | | | | | |
(3) 당분기말 및 전기말 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
- 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공동기업 | - | 주식회사 팔라(*1) |
| 기타의 특수관계자 | 주식회사 바이엘(*2) | 주식회사 바이엘(*2) |
| 임직원(*3) | 임직원(*3) | |
(*1) 전기 중 법인파산 종결결정을 받았습니다..(*2) 전기이전 ㈜바이엘에 대해 전환사채를 인수함에 따라 공동지배력을 행사하나 지분투자가 없으므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 임직원에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 기타의대손상각비 | - | 10,964,383 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 단기대여금 | 530,000,000 | 530,000,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 자금대여
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말 |
|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 530,000,000 | - | - | - | 530,000,000 |
| 합 계 | 530,000,000 | - | - | - | 530,000,000 | |
② 자금차입당분기 중 특수관계자에 대한 자금 차입거래는 없습니다.
① 자금대여
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 기말 |
|---|
| 공동기업 | 주식회사 팔라 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 830,000,000 | - | - | - | 830,000,000 |
| 합 계 | 2,830,000,000 | - | - | - | 2,830,000,000 | |
(5) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 중 연결회사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있는 사항은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기급여 | 369,799,600 | 116,159,816 |
| 주식기준보상 | 204,498,172 | 140,733,204 |
| 퇴직급여 | 36,500,360 | 20,959,864 |
| 합 계 | 610,798,133 | 277,852,884 |
- 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 |
|---|
| 2024가합111362(*1) | 약정금 청구의 소 | 홍현진 | 주식회사 알체라 | 1,602,057,860 |
| 2024가합111379(*2) | 대여금 청구의 소 | 주식회사 알체라 | 홍현진 | 300,000,000 |
(*1) 합의부로 이송되어 사건번호 기존 2024가단5116211에서 2024가합111362로 변경되었습니다. 2025년 10월 13일 청구취지 및 청구원인 변경으로 소송가액이 1,602,057,860원으로 변경되었습니다.(*2) 합의부로 이송되어 사건번호 기존 2024가단5277345에서 2024가합111379로 변경되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 약정한도 | 실행금액 | 약정한도 | 실행금액 | | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업 | - | - | 100,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | 100,000,000 | - | |
(3) 한편 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당분기말 현재 1,088백만원(전기말 1,753백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|
| 장기금융상품 | 정기예금 | 55,000,000 | 우리카드 | 법인카드 한도확보 관련 우리은행 정기예금 담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 120,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 65,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
- 현금흐름표에 관한 사항
(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기순이익(손실) | (4,624,257,936) | (5,248,501,815) |
| 이자비용 | 437,759,162 | 47,960,023 |
| 대손상각비 | 267,304,624 | 446,833,817 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 325,189,056 | 415,521,976 |
| 무형자산상각비 | 13,407,619 | 13,278,880 |
| 퇴직급여 | 152,564,799 | 155,009,292 |
| 장기종업원급여 | 11,408,571 | 5,982,963 |
| 주식보상비용(경상연구개발비 포함) | 326,989,716 | 406,252,604 |
| 외화환산손실 | 798,500 | 2,539,503 |
| 이자수익 | (64,547,980) | (29,379,483) |
| 국고보조금수익 | - | 10,908,675 |
| 사용권자산처분이익 | (2,341,090) | - |
| 외화환산이익 | (1,068,182) | (33,465) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (639,760) | (897,380) |
| 매출채권및계약자산의 감소 | 1,538,137,636 | 2,313,743,268 |
| 기타유동금융자산의 감소 | (97,850) | 71,701,496 |
| 기타유동채권의 감소 | - | (860,672,751) |
| 기타유동자산의 증가 | (890,775,119) | - |
| 기타유동금융부채의 감소 | (271,248,258) | (1,690,161,343) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,812,516,488 | (126,335,509) |
| 기타비유동부채의 감소 | 1,566,150 | (7,891,000) |
| 기타비유동금융부채의 증가 | - | 6,281,000 |
| 매입채무및기타채무의 감소 | (477,885,855) | (32,369,590) |
| 퇴직금의 지급 | 63,502,176 | (851,506,120) |
| 합계 | (1,381,717,533) | (4,951,734,959) |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스 유동성대체 | 61,403,805 | 40,032,826 |
| 사용권자산 종료 | 92,058,361 | 485,291,495 |
| 대여금 유동성대체 | 279,999 | 279,999 |
- 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치의 합리적인 근사치인 장부금액을 제외한 연결회사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말(*1) | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(유동) | | | | |
| 현금및현금성자산 | 16,434,461,391 | (*1) | 10,047,989,394 | (*1) |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | (*1) | 8,250,000,000 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 2,559,993,416 | (*1) | 4,365,754,775 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 유동자산계 | 19,622,365,237 | 377,910,430 | 23,041,654,599 | 377,910,430 |
| 금융자산(비유동) | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 장기매출채권및기타채권 | 423,117,284 | (*1) | 505,199,940 | (*1) |
| 비유동자산계 | 8,053,207,880 | 7,630,090,596 | 8,134,650,776 | 7,629,450,836 |
| 합 계 | 27,675,573,117 | 8,008,001,026 | 31,176,305,375 | 8,007,361,266 |
| 금융부채(유동) | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 4,206,343,029 | (*1) | 4,126,686,947 | (*1) |
| 유동리스부채 | 544,974,581 | (*2) | 603,536,889 | (*2) |
| 기타유동금융부채 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 단기차입금 | | | | |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | (*1) | 3,032,148,907 | - |
| 유동부채계 | 9,554,423,660 | 1,382,924,292 | 9,145,297,035 | 1,382,924,292 |
| 금융부채(비유동) | | | | |
| 비유동리스부채 | 826,960,266 | (*2) | 961,447,147 | (*2) |
| 비유동부채계 | 826,960,266 | - | 961,447,147 | - |
| 합계 | 10,381,383,926 | 1,382,924,292 | 10,106,744,182 | 1,382,924,292 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.
- 공정가치자산
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 |
| 파생상품자산 | - | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 전기말: | | | | |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 파생상품자산 | - | | 377,910,430 | 377,910,430 |
- 공정가치부채
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전기말: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
(3)가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 출자금 등 | 101,823,260 | 101,183,500 | 순자산가치법 | 자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 전환사채 | 7,528,267,336 | 7,528,267,336 | 현재가치법 | 이자율 등 |
| 파생금융자산 | 3 | 매도청구권 | 377,910,430 | 377,910,430 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
| 파생금융부채 | 3 | 조기상환청구권 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
- 보고기간 후 사건
(1) 연결회사는 2026년 04월 09일 주식회사 시선에이아이로부터 910,800,000원의 지급명령 결정문을 송달받았으며, 2026년 04월 13일 이의신청을 하여 현재 소송 사건이 진행 중입니다.
(2) 연결회사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 보통주 발행을 통하여 999,999,990원을 조달하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 5월 21일 주금납입 예정이며, 2026년 06월 18일 신주상장 예정입니다.
(3) 연결회사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 전환우선주(CPS) 발행을 통하여 999,999,452원을 조달하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 5월 21일 주금납입 예정입니다.
(4) 연결회사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하여 2,500,000,000원을 조달하기로 결정하였습니다. 5월 21일 납입 예정입니다.
(5) 연결회사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 지난 4월 21일 call option을 행사하여 취득한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 6억원)를 6.6억원에 재매각하기로 결정하였습니다. 매도금액은 5월 21일 수령 예정입니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 11 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 10 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기말 | 제 10 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 19,854,016,243 | 22,965,737,468 |
| 현금및현금성자산 | 15,244,641,371 | 9,243,716,009 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | 8,250,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,750,330,044 | 3,700,916,754 |
| 기타유동금융자산 | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 기타유동자산 | 2,193,370,718 | 1,365,974,525 |
| 당기법인세자산 | 37,763,680 | 27,219,750 |
| 비유동자산 | 10,490,873,167 | 10,844,239,860 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,630,090,596 | 7,629,450,836 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 |
| 종속기업투자 | 31,064,250 | 31,064,250 |
| 장기매출채권및기타채권 | 368,612,828 | 454,464,952 |
| 유형자산 | 2,331,117,811 | 2,596,571,631 |
| 무형자산 | 85,792,412 | 93,896,165 |
| 기타비유동자산 | 44,195,270 | 38,792,026 |
| 자산총계 | 30,344,889,410 | 33,809,977,328 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 11,163,860,470 | 9,667,283,610 |
| 매입채무및기타채무 | 2,247,204,966 | 2,688,113,783 |
| 단기차입금 | 0 | 0 |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | 3,032,148,907 |
| 유동성리스부채 | 320,192,104 | 392,136,198 |
| 기타유동금융부채 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 유동충당부채 | 0 | 0 |
| 기타 유동부채 | 3,793,357,350 | 2,171,960,430 |
| 비유동부채 | 1,725,062,871 | 1,584,397,055 |
| 순확정급여부채 | 748,568,858 | 532,501,883 |
| 비유동성리스부채 | 697,020,824 | 784,847,136 |
| 비유동충당부채 | 162,877,185 | 161,860,603 |
| 기타 비유동 부채 | 116,596,004 | 105,187,433 |
| 부채총계 | 12,888,923,341 | 11,251,680,665 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 19,355,480,500 | 19,355,480,500 |
| 자본잉여금 | 85,099,701,250 | 85,020,423,550 |
| 기타자본구성요소 | 7,594,311,118 | 7,346,599,102 |
| 이익잉여금(결손금) | (94,593,526,799) | (89,164,206,489) |
| 자본총계 | 17,455,966,069 | 22,558,296,663 |
| 부채와자본총계 | 30,344,889,410 | 33,809,977,328 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 1,640,313,575 | 1,640,313,575 | 671,826,485 | 671,826,485 |
| 영업비용 | 6,773,981,561 | 6,773,981,561 | 6,606,715,177 | 6,606,715,177 |
| 영업이익(손실) | (5,133,667,986) | (5,133,667,986) | (5,934,888,692) | (5,934,888,692) |
| 기타수익 | 83,406,283 | 83,406,283 | 14,583,176 | 14,583,176 |
| 기타비용 | 24,722,308 | 24,722,308 | 26,720,899 | 26,720,899 |
| 금융수익 | 65,545,121 | 65,545,121 | 32,862,866 | 32,862,866 |
| 금융비용 | 419,881,420 | 419,881,420 | 22,423,118 | 22,423,118 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기총포괄이익(손실) | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 주당이익(손실) | | | | |
| 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (140) | (140) | (153) | (181) |
| 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (140) | (140) | (153) | (181) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 12,367,258,500 | 78,082,647,513 | 3,286,760,020 | (86,659,197,897) | 7,077,468,136 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 순확정급여제도의재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 계 | 0 | 0 | 0 | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 유상증자 | 6,988,222,000 | 6,800,121,037 | | | 13,788,343,037 |
| 주식보상비용 | | | 406,252,604 | | 406,252,604 |
| 주식매수선택권의 소멸 | | | | | |
| 2025.03.31 (기말자본) | 19,355,480,500 | 84,882,768,550 | 3,693,012,624 | (92,595,784,564) | 15,335,477,110 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 19,355,480,500 | 85,020,423,550 | 7,346,599,102 | (89,164,206,489) | 22,558,296,663 |
| 당기순이익(손실) | | | | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) |
| 순확정급여제도의재측정요소 | | | | | |
| 총포괄손익 계 | | | | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) |
| 유상증자 | | | | | |
| 주식보상비용 | | | 326,989,716 | | 326,989,716 |
| 주식매수선택권의 소멸 | | 79,277,700 | (79,277,700) | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 19,355,480,500 | 85,099,701,250 | 7,594,311,118 | 94,593,526,799 | 17,455,966,069 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 11 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 10 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 11 기 1분기 | 제 10 기 1분기 |
|---|
| I. 영업활동으로인한현금흐름 (주22) | (1,960,773,724) | (5,152,435,750) |
| 영업에서 창출된 현금 | (1,993,881,215) | (5,156,054,166) |
| 이자의 수취 | 68,505,579 | 4,273,316 |
| 이자의 지급 | (24,854,158) | 0 |
| 배당금 수취 | 0 | 0 |
| 법인세의 환급(납부) | (10,543,930) | (654,900) |
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | 8,062,076,525 | (1,028,900,911) |
| 단기금융상품의 감소 | 8,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 장기금융상품의 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 100,000,000 | 130,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 279,999 | 279,999 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (2,000,000,000) |
| 보증금의 증가 | (2,900,000) | (3,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (23,596,364) | (156,180,910) |
| 무형자산의 취득 | (4,694,250) | 0 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (6,012,860) | 0 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 1,000,000 | 0 |
| 공동관계기업투자의 증가 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 0 | 0 |
| 기타비유동금융부채의 감소 | 0 | 0 |
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | (101,133,242) | 13,540,994,073 |
| 유상증자 | 0 | 13,788,343,037 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 | (101,133,242) | (247,348,964) |
| 차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 주식발행비용 | 0 | 0 |
| IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) | 6,000,169,559 | 7,359,657,412 |
| V. 기초 현금및현금성자산 | 9,243,716,009 | 1,683,121,556 |
| Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 | 755,803 | (268,001) |
| VII. 기말 현금및현금성자산 | 15,244,641,371 | 9,042,510,967 |
5. 재무제표 주석
- 회사의 개요주식회사 알체라(이하 "당사")는 인공지능 솔루션 연구 및 개발업 등을 주요 사업목적으로 하여 2016년 6월에 설립되었습니다. 본사는 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 논현로 653, 3층(논현동, 에이엔에이스포츠)에 소재하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 수행하였으며 그 결과 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 보통주 19,355백만원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) |
|---|
| 황영규 | 3,035,352 | 1,517,676,000 | 7.85 |
| 스노우㈜ | 2,527,568 | 1,263,784,000 | 6.53 |
| 이강의 | 508,899 | 254,449,500 | 1.31 |
| 기 타 | 32,639,142 | 16,319,571,000 | 84.31 |
| 합 계 | 38,710,961 | 19,355,480,500 | 100.00 |
- 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 측정기준 당사의 요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 주식선택권
(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
|---|
| - 수준 2. | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
- 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
- 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 15,244,641,371 | - | 15,244,641,371 |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | - | 250,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,118,942,872 | - | 2,118,942,872 |
| 기타유동금융자산 | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 |
| 금융자산 계 | 17,613,584,243 | 8,008,001,026 | 25,621,585,269 |
| 구 분(*) | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 9,243,716,009 | - | 9,243,716,009 |
| 단기금융상품 | 8,250,000,000 | - | 8,250,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,155,381,706 | - | 4,155,381,706 |
| 기타유동금융자산 | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 금융자산 계 | 21,649,097,715 | 8,007,361,266 | 29,656,458,981 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무(*1) | 1,676,162,229 | - | 1,676,162,229 |
| 유동리스부채(*2) | 320,192,104 | - | 320,192,104 |
| 비유동리스부채(*2) | 697,020,824 | - | 697,020,824 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | - | 3,420,181,758 |
| 금융부채 계 | 6,113,556,915 | 1,382,924,292 | 7,496,481,207 |
(*1) 종업원 관련 부채 금액은 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않지만 포함 하였습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무(*) | 2,005,798,648 | - | 2,005,798,648 |
| 기타유동금융부채 | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 유동리스부채 | 392,136,198 | - | 392,136,198 |
| 비유동리스부채 | 784,847,136 | - | 784,847,136 |
| 전환사채 | 3,032,148,907 | - | 3,032,148,907 |
| 금융부채 계 | 6,214,930,889 | 1,382,924,292 | 7,597,855,181 |
(*) 종업원 관련 부채 금액은 제외하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|
| 이자수익 | 58,629,049 | - | - | - | 58,629,049 |
| 외환차익 | - | - | - | 5,208,130 | 5,208,130 |
| 외화환산이익 | 1,068,182 | - | - | - | 1,068,182 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 639,760 | - | - | 639,760 |
| 이자비용 | - | - | - | (413,903,591) | (413,903,591) |
| 외환차손 | - | - | - | (5,179,329) | (5,179,329) |
| 외화환산손실 | - | - | - | (798,500) | (798,500) |
| 금융수익비용 합계 | 59,697,231 | 639,760 | - | (414,673,290) | (354,336,299) |
| 대손상각비 | (301,476,340) | - | - | - | (301,476,340) |
| 금융수익비용외 합계 | (301,476,340) | - | - | - | (301,476,340) |
| 합 계 | (241,779,109) | 639,760 | - | (414,673,290) | (655,812,639) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|
| 이자수익 | 23,707,672 | - | - | - | 23,707,672 |
| 외환차익 | - | - | - | 8,224,349 | 8,224,349 |
| 외화환산이익 | 977 | - | - | 32,488 | 33,465 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 897,380 | - | - | 897,380 |
| 이자비용 | - | - | - | (19,278,698) | (19,278,698) |
| 외환차손 | - | - | - | (604,917) | (604,917) |
| 외화환산손실 | (268,978) | - | - | (2,270,525) | (2,539,503) |
| 금융수익비용 합계 | 23,439,671 | 897,380 | - | (13,897,303) | 10,439,748 |
| 대손상각비 | (389,064,692) | - | - | - | (389,064,692) |
| 금융수익비용외 합계 | (389,064,692) | - | - | - | (389,064,692) |
| 합 계 | (365,625,021) | 897,380 | - | (13,897,303) | (378,624,944) |
(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품(*) | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 합계 | 250,000,000 | 250,000,000 |
(*) 법인카드 한도확보를 위해 질권설정되어 있습니다.
- 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 1,985,367,775 | (615,705,493) | - | 1,369,662,282 | 3,453,252,656 | (314,229,153) | - | 3,139,023,503 |
| 미수금 | 41,058,318 | - | - | 41,058,318 | 211,871,279 | - | - | 211,871,279 |
| 미수수익 | 104,452,163 | (90,765,725) | - | 13,686,438 | 121,689,422 | (90,765,725) | - | 30,923,697 |
| 대여금 | 4,157,695,305 | (4,025,735,312) | - | 131,959,993 | 4,157,975,304 | (4,025,735,312) | - | 132,239,992 |
| 임차보증금 | 602,900,000 | - | (40,900,159) | 561,999,841 | 700,000,000 | - | (59,252,765) | 640,747,235 |
| 기타보증금 | 576,000 | - | - | 576,000 | 576,000 | - | - | 576,000 |
| 합 계 | 6,892,049,561 | (4,732,206,530) | (40,900,159) | 2,118,942,872 | 8,645,364,661 | (4,430,730,190) | (59,252,765) | 4,155,381,706 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초 손실충당금 | 314,229,153 | 727,394,488 | 4,025,735,312 | 6,025,735,312 | 90,765,725 | 90,765,725 |
| 설 정 | 301,476,340 | 389,064,692 | - | - | - | - |
| 환 입 | - | - | - | - | - | - |
| 제 각 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 손실충당금 | 615,705,493 | 1,116,459,180 | 4,025,735,312 | 6,025,735,312 | 90,765,725 | 90,765,725 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과같습니다.
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|
| 매출채권 | 382,158,813 | 1,598,830,962 | - | - | 4,378,000 | 1,985,367,775 |
| 기대손실률(%) | 6.24% | 36.74% | 52.56% | 87.89% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 23,837,178 | 587,490,315 | - | - | 4,378,000 | 615,705,493 |
| 순장부금액 | 358,321,635 | 1,011,340,647 | - | - | - | 1,369,662,282 |
| 구 분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|
| 매출채권 | 208,722,354 | 833,020,000 | 4,884,000 | 341,000,000 | 446,543,780 | 1,834,170,134 |
| 기대손실률(%) | 4.77% | 47.21% | 55.82% | 93.34% | 100.00% | - |
| 손실충당금 | 9,957,651 | 393,283,189 | 2,726,007 | 318,276,833 | 392,215,500 | 1,116,459,180 |
| 순장부금액 | 198,764,703 | 439,736,811 | 2,157,993 | 22,723,167 | 54,328,280 | 717,710,954 |
- 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,831,962,781 | 44,195,270 | 2,036,205,911 | 38,792,026 |
| 대손충당금(선급금) | (780,800,000) | - | (780,800,000) | - |
| 선급비용 | 142,207,937 | - | 110,568,614 | - |
| 합 계 | 2,193,370,718 | 44,195,270 | 1,365,974,525 | 38,792,026 |
- 종속기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 업 종 | | |
|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | |
| Alchera VN.,Ltd | 100% | 30,064,250 | 100% | 30,064,250 | 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 |
| Alchera X, Inc.(*1) | 100% | - | 100% | - | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| Alchera Labs, Inc.(*1)(*2) | 100% | - | 100% | - | 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 |
| 주식회사 유스비 (*) | 90% | - | 90% | - | 정보서비스 |
| 주식회사 알체라랩스 | 100% | 1,000,000 | 100% | 1,000,000 | 정보서비스 |
| 합 계 | | 31,064,250 | | 31,064,250 | |
(*1) 전기이전 자기자본의 완전 잠식으로 취득원가를 전액 손상처리하였습니다.(*2) 전기이전 Alchera Labs, Inc.의 청산을 결의하여 진행중에 있습니다.
(2) 피투자기업의 보고기간종료일의 재무상태와 보고기간의 영업실적은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 순이익 |
|---|
| Alchera VN.,Ltd | 1,045,099,926 | 649,859,428 | 631,248,000 | 169,126,714 |
| Alchera X, Inc | 253,509,846 | 2,852,181,228 | 430,912,179 | 236,424,503 |
| Alchera Labs, Inc. | 22,113,649 | 269,136,685 | - | - |
| 주식회사 유스비 | 1,669,118,554 | 4,359,698,723 | 333,750,710 | 136,951,587 |
| 주식회사 알체라랩스 | 918,056 | 198,000 | - | (279,944) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 매출 | 순이익 |
|---|
| 전기말 | 전기말 | 전분기 | 전분기 | |
| Alchera VN.,Ltd | 730,197,279 | 513,537,883 | 376,003,950 | 79,202,625 |
| Alchera X, Inc. | 112,505,171 | 2,877,475,416 | 456,308,554 | 236,062,412 |
| Alchera Labs, Inc. | 20,966,616 | 268,552,801 | - | - |
| 주식회사 유스비 | 1,600,086,355 | 4,427,618,111 | 168,141,867 | (64,253,181) |
| 주식회사 알체라랩스 | 1,000,000 | - | - | - |
- 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미지급금 | 2,050,744,750 | 2,431,083,352 |
| 미지급비용 | 193,640,216 | 254,210,431 |
| 선수보증금 | 2,820,000 | 2,820,000 |
| 합 계 | 2,247,204,966 | 2,688,113,783 |
- 기타부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 138,818,609 | - | 138,285,899 | - |
| 부가세예수금 | 62,423,831 | - | 515,455,582 | - |
| 계약부채 | 3,592,114,910 | - | 1,518,218,949 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 116,596,004 | - | 105,187,433 |
| 합 계 | 3,793,357,350 | 116,596,004 | 2,171,960,430 | 105,187,433 |
- 충당부채보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 162,877,185 | - | 161,860,603 |
| 합 계 | - | 162,877,185 | - | 161,860,603 |
- 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 상환조건 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 2025-04-21 | 2028-04-21 | 만기일시상환 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
| 전환권조정 | (2,336,504,543) | (2,559,689,993) | | | |
| 사채할인발행차금 | (59,534,288) | (65,221,068) | | | |
| 전환사채상환할증금 | 1,146,096,000 | 1,146,096,000 | | | |
| 이연거래일손익(*2) | (1,329,875,411) | (1,489,036,032) | | | |
| 전환사채 차감계 | 3,420,181,758 | 3,032,148,907 | | | |
(*1) 전환권이 자본의 분류 요건을 충족함에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 제3회차 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이 금액을 이연거래일손익으로 인식하고, 전환사채의 만기동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 전환사채 및 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|
| 전환사채 | 이연거래일손익 | 전환사채 | |
| 기초 장부금액 | 4,521,184,939 | (1,489,036,032) | - |
| 이자비용 | 228,872,230 | 159,160,621 | - |
| 전환사채상환손실 | - | - | - |
| 기말 장부금액 | 4,750,057,169 | (1,329,875,411) | - |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|
| 액면가액 | 6,000,000,000원 |
| 발행가액 | 6,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면금리 0% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 발행일 | 2025.04.21 |
| 만기일 | 2028.04.21 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 주당 1,639원 |
| 전환청구기간 | 2026.04.21~2028.03.21 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생 |
| 투자자의 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 04월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 6% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다. |
| 발행자의 매도청구권(Call Option) | 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 600,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 366,076주를 취득할 수 있게 되며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.86%까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품자산 | 377,910,430 | - | - | - | 377,910,430 |
(5) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 증가 | 평가 | 상환 | 기말 |
|---|
| 파생상품부채 | 1,382,924,292 | - | - | - | 1,382,924,292 |
- 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 38,710,961주 | 38,710,961주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 19,355,480,500원 | 19,355,480,500원 |
(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 19,355,480,500 | 12,367,258,500 |
| 차입금 출자전환 | - | 234,648,000 |
| 유상증자(*1) | - | 6,988,222,000 |
| 기말 | 19,355,480,500 | 19,355,480,500 |
(*1) 전기중 13,976,444주를 주주배정으로 유상증자하였습니다.
- 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 84,882,768,550 | 84,882,768,550 |
| 기타자본잉여금 | 216,932,700 | 137,655,000 |
| 합 계 | 85,099,701,250 | 85,020,423,550 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 85,020,423,550 | 78,082,647,513 |
| 유상증자 | - | 6,800,121,037 |
| 주식선택권 대체(*) | 79,277,700 | - |
| 기말 | 85,099,701,250 | 84,882,768,550 |
(*) 당분기 중 권리가 소멸된 주식선택권을 자본간 대체하였습니다.
- 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식선택권 | 4,974,695,755 | 4,726,983,739 |
| 자기주식처분손실 | (61,992,668) | (61,992,668) |
| 전환권대가 | 2,681,608,031 | 2,681,608,031 |
| 합 계 | 7,594,311,118 | 7,346,599,102 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2019년 08월26일 부여 | 2020년 01월17일 부여 | 2023년 03월31일부여 | 2023년 08월16일부여 | 2024년 02월01일부여 | 2024년 07월19일부여 | 2025년 03월26일부여 | 2026년 03월 26일 부여 |
|---|
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 | 임직원 |
| 부여방법 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 | 신주발행 |
| 부여주식 총수 | 424,440주 | 450,360주 | 538,759주 | 270,000주 | 275,000주 | 185,000주 | 802,621주 | 1,288,688주 |
| 잔여부여주식수 | 30,600주 | 45,960주 | 115,000주 | 222,128주 | 222,872주 | 145,000주 | 802,621주 | 1,288,688주 |
| 행사가격 | 1주당 4,167원 | 1주당 6,945원 | 1주당 14,682원 | 1주당 13,990원(*) | 1주당 8,584원(*) | 1주당 2,544원 | 1주당 1,574원 | 1주당 1,765원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 주주총회 | 주주총회 | 이사회 | 이사회 | 이사회 | 주주총회 | 주주총회 |
| 가득기간(부여일 이후) | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (80%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지)부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) | 부여일 이후 2년 (50%까지) 부여일 이후 3년 (75%까지) 부여일 이후 4년 (100%까지) |
| 행사가능기간 | 가득일 이후 26년 08월 25일까지 | 가득일 이후 27년 01월 16일까지 | 가득일 이후 30년 03월 29일까지 | 가득일 이후 30년 08월 16일까지(*) | 가득일 이후 31년 02월 01일까지(*) | 가득일 이후 31년 07월 19일까지 | 가득일 이후 32년 03월 26일까지 | 가득일 이후 33년 03월 26일까지 |
(*) 전기이전 조건변경을 통하여 행사가격 2,544원, 행사가능기간31년 7월 19일까지로 변경되었습니다(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 공정가치 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2019년 08월26일 부여 | 2020년 01월17일 부여 | 2023년 03월31일 부여 | 2023년 08월16일 부여 | 2024년 02월01일 부여 | 2024년 07월 19일 부여 | 2025년 03월 26일 부여 | 2026년 03월 26일 부여 |
|---|
| 평가기준일주가 | 5,483원 | 6,632원 | 13,180원 | 13,990원 | 7,390원 | 2,550원 | 1,500원 | 1,909원 |
| 주식매수선택권 1주당 공정가치(*) | 2,667원 | 2,969원 | 7,866원 | 8,934원 | 4,401원 | 1,603원 | 951원 | 1,329원 |
| 무위험이자율 | 1.18% | 1.67% | 3.31% | 3.85% | 3.36% | 3.12% | 2.83% | 3.82% |
| 예상주가변동성 | 39.00% | 42.63% | 59.70% | 61.40% | 60.60% | 61.40% | 64.20% | 68.50% |
| 평가모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 주식매수선택권 공정가치(*) | 1,131,898,950원 | 1,337,193,900원 | 4,237,878,294원 | 2,412,223,200원 | 1,210,393,250원 | 296,564,250원 | 763,164,152원 | 1,712,511,709원 |
(*) 신주발행으로 부여된 주식선택권은 부여일 기준 공정가치입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 신주발행 | 신주발행 | | | |
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 1,584,181 | 5,605 | 877,319 | 9,660 |
| 신규부여 | 1,288,688 | 1,765 | 802,621 | 1,574 |
| 감소 | (26,580) | 8,549 | (14,000) | 8,350 |
| 기말 | 2,846,289 | 3,839 | 1,665,940 | 5,722 |
| 행사가능수량 | 142,280 | 11,355 | 152,440 | 10,239 |
(5) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.13년입니다.
- 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 다음의 주요부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식합니다.
| 구 분 | 안면인식 | 이상상황감지 | Data | 기타 | 합 계 | | | | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 부문수익: | | | | | | | | | | |
| 외부고객으로부터수익 | 1,361,727,847 | 1,361,727,847 | 46,843,585 | 46,843,585 | 231,688,143 | 231,688,143 | 54,000 | 54,000 | 1,640,313,575 | 1,640,313,575 |
| 수익인식시점: | | | | | | | | | | |
| 한시점에 인식 | 1,218,667,973 | 1,218,667,973 | 31,026,957 | 31,026,957 | 231,688,143 | 231,688,143 | 54,000 | 54,000 | 1,481,437,073 | 1,481,437,073 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 143,059,874 | 143,059,874 | 15,816,628 | 15,816,628 | - | - | - | - | 158,876,502 | 158,876,502 |
| 합 계 | 1,361,727,847 | 1,361,727,847 | 46,843,585 | 46,843,585 | 231,688,143 | 231,688,143 | 54,000 | 54,000 | 1,640,313,575 | 1,640,313,575 |
| 구 분 | 안면인식 | Data | 합 계 | | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 부문수익: | | | | | | |
| 외부고객으로부터수익 | 399,546,243 | 399,546,243 | 272,280,242 | 272,280,242 | 671,826,485 | 671,826,485 |
| 수익인식시점: | | | | | | |
| 한시점에 인식 | 224,261,499 | 224,261,499 | 272,280,242 | 272,280,242 | 496,541,741 | 496,541,741 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 175,284,744 | 175,284,744 | - | - | 175,284,744 | 175,284,744 |
| 합 계 | 399,546,243 | 399,546,243 | 272,280,242 | 272,280,242 | 671,826,485 | 671,826,485 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 지역별 부분정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 1,640,313,575 | 1,640,313,575 | 671,826,485 | 671,826,485 |
(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| 고객명 | 부 문 | 당분기(*) | 전분기(*) |
|---|
| A사 | 안면인식 | 250,201,250 | 122,000,000 |
| B사 | 안면인식 | 198,375,000 | 67,741,666 |
| C사 | 안면인식 | 169,938,636 | |
(*) 당분기와 전분기 각각 매출액의 10% 이상이 되지 않는 경우에는 기재하지 않았습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약부채 | 3,592,114,910 | 1,518,218,949 |
(5) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기 및 전분기에 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초계약부채 중 당기 인식한 수익 | 370,324,836 | 370,324,836 | 267,627,744 | 267,627,744 |
- 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,873,270,228 | 1,873,270,228 | 1,811,013,962 | 1,811,013,962 |
| 퇴직급여 | 152,564,799 | 152,564,799 | 155,009,292 | 155,009,292 |
| 주식보상비용 | 291,712,756 | 291,712,756 | 370,568,936 | 370,568,936 |
| 행사비 | - | - | 3,025,848 | 3,025,848 |
| 복리후생비 | 345,958,796 | 345,958,796 | 227,929,049 | 227,929,049 |
| 여비교통비 | 56,903,743 | 56,903,743 | 26,575,420 | 26,575,420 |
| 업무추진비 | 22,264,496 | 22,264,496 | 15,429,332 | 15,429,332 |
| 통신비 | 5,070,960 | 5,070,960 | 4,547,881 | 4,547,881 |
| 수도광열비 | 22,562,829 | 22,562,829 | 4,973,854 | 4,973,854 |
| 세금과공과금 | 12,901,440 | 12,901,440 | 14,429,580 | 14,429,580 |
| 감가상각비 | 249,696,756 | 249,696,756 | 338,808,628 | 338,808,628 |
| 지급임차료 | 3,761,871 | 3,761,871 | 16,017,983 | 16,017,983 |
| 보험료 | 6,828,081 | 6,828,081 | 7,003,853 | 7,003,853 |
| 차량유지비 | 1,841,500 | 1,841,500 | 2,824,991 | 2,824,991 |
| 경상연구개발비 | 211,158,547 | 211,158,547 | 197,637,309 | 197,637,309 |
| 운반비 | 2,237,000 | 2,237,000 | 2,211,091 | 2,211,091 |
| 교육훈련비 | 2,545,000 | 2,545,000 | 658,005 | 658,005 |
| 도서인쇄비 | 2,700,314 | 2,700,314 | 3,617,337 | 3,617,337 |
| 소모품비 | 9,813,438 | 9,813,438 | 12,459,874 | 12,459,874 |
| 지급수수료 | 1,191,562,174 | 1,191,562,174 | 486,217,609 | 486,217,609 |
| 광고선전비 | 25,363,645 | 25,363,645 | 26,702,268 | 26,702,268 |
| 대손상각비 | 301,476,340 | 301,476,340 | 389,064,692 | 389,064,692 |
| 건물관리비 | 36,764,000 | 36,764,000 | 98,372,769 | 98,372,769 |
| 외주비 | 1,933,828,432 | 1,933,828,432 | 2,380,537,943 | 2,380,537,943 |
| 무형자산상각비 | 11,194,416 | 11,194,416 | 11,077,671 | 11,077,671 |
| 합 계 | 6,773,981,561 | 6,773,981,561 | 6,606,715,177 | 6,606,715,177 |
- 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고용촉진지원금 | - | - | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 잡이익 | 81,065,193 | 81,065,193 | 5,083,176 | 5,083,176 |
| 사용권자산처분이익 | 2,341,090 | 2,341,090 | - | - |
| 합 계 | 83,406,283 | 83,406,283 | 14,583,176 | 14,583,176 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡손실 | 24,722,308 | 24,722,308 | 26,720,899 | 26,720,899 |
| 합 계 | 24,722,308 | 24,722,308 | 26,720,899 | 26,720,899 |
- 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 58,629,049 | 58,629,049 | 23,707,672 | 23,707,672 |
| 외환차익 | 5,208,130 | 5,208,130 | 8,224,349 | 8,224,349 |
| 외화환산이익 | 1,068,182 | 1,068,182 | 33,465 | 33,465 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 639,760 | 639,760 | 897,380 | 897,380 |
| 합 계 | 65,545,121 | 65,545,121 | 32,862,866 | 32,862,866 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 413,903,591 | 413,903,591 | 19,278,698 | 19,278,698 |
| 외환차손 | 5,179,329 | 5,179,329 | 604,917 | 604,917 |
| 외화환산손실 | 798,500 | 798,500 | 2,539,503 | 2,539,503 |
| 합 계 | 419,881,420 | 419,881,420 | 22,423,118 | 22,423,118 |
- 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 귀속되는 당기순손실 | (5,429,320,310) | (5,429,320,310) | (5,936,586,667) | (5,936,586,667) |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,710,961 | 38,710,961 | 38,710,961 | 32,809,796 |
| 기본주당손실 | (140) | (140) | (153) | (181) |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 조정 | 조정후 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|
| 기초보통주식수 | 2026-01-01 | 38,710,961 | - | 38,710,961 | 90 | 3,483,986,490 |
| 합계 | | 38,710,961 | - | 38,710,961 | | 3,483,986,490 |
| 적용일수 | 90 | | | | | |
| 유통보통주식수 | 38,710,961 | | | | | |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 조정 | 조정후 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|
| 기초보통주식수 | 2025-01-01 | 24,734,517 | - | 24,734,517 | 90 | 2,226,106,530 |
| 유상증자 | 2025-02-08 | 13,976,444 | - | 13,976,444 | 52 | 726,775,088 |
| 합계 | | 38,710,961 | - | 38,710,961 | | 2,952,881,618 |
| 적용일수 | 90 | | | | | |
| 유통보통주식수 | 32,809,796 | | | | | |
(3) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.
- 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 종속기업 | Alchera VN.,LtdAlchera X, Inc.Alchera Labs, Inc.주식회사 유스비주식회사 알체라랩스 | Alchera VN.,LtdAlchera X, Inc.Alchera Labs, Inc.주식회사 유스비주식회사 알체라랩스 |
| 관계기업 | 주식회사 바이엘(*1) | 주식회사 바이엘(*1) |
| 공동기업 | - | 주식회사 팔라(*2) |
| 기타의 특수관계자 | 임직원(*3) | 임직원(*3) |
(*1) 회사는 전기 이전에 주식회사 바이엘이 발행한 전환사채를인수하여 공동지배력을 행사하나 지분투자가 없어기타의특수관계자로 분류하고 있었으나, 2025년 8월 28일 케이비인베스트먼트(주)에 주식회사 바이엘의 전환사채 138,000주를 매도함에따라 유의적인 영향력을 행사하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다. 다만, 현재의 소유권에 대한 접근권은 부존재한다고 판단하였으며 K-IFRS1109호에 따른 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 전기 중 법인파산 종결결정을 받았습니다.(*3) 임직원에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 종속기업 | Alchera VN.,Ltd | 외주비 | 828,062,822 | 742,849,495 |
| Alchera X, Inc. | 지급수수료 | 407,957,500 | 443,978,500 | |
| 주식회사 유스비 | 외주비 | 1,310,211 | 1,588,956 | |
| 지급수수료 | 180,000 | 120,000 | | |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 종속기업 | Alchera VN.,Ltd | 미지급금 | 196,742,000 | - |
| Alchera X, Inc. | 미수수익 | 6,388,580 | 6,388,580 | |
| 대손충당금(미수수익) | (6,388,580) | (6,388,580) | | |
| Alchera Labs, Inc. | 단기대여금 | 257,880,000 | 257,880,000 | |
| 대손충당금(단기대여금) | (257,880,000) | (257,880,000) | | |
| 미수수익 | 6,133,037 | 6,133,037 | | |
| 대손충당금(미수수익) | (6,133,037) | (6,133,037) | | |
| 주식회사 유스비 | 단기대여금 | 3,467,855,312 | 3,467,855,312 | |
| 대손충당금(단기대여금) | (3,467,855,312) | (3,467,855,312) | | |
| 미수수익 | 67,279,725 | 67,279,725 | | |
| 대손충당금(미수수익) | (67,279,725) | (67,279,725) | | |
| 기타보증금 | 66,000 | 66,000 | | |
| 미지급금 | 483,991 | 504,088 | | |
| 주식회사 알체라랩스 | 미지급금 | - | 1,000,000 | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원() | 단기대여금 | 130,000,000 | 130,000,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 자금대여
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 당분기말 |
|---|
| 종속기업 | Alchera Labs, Inc. | 257,880,000 | - | - | - | 257,880,000 |
| 주식회사 유스비 | 3,467,855,312 | - | - | - | 3,467,855,312 | |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 |
| 합 계 | 3,855,735,312 | - | - | - | 3,855,735,312 | |
② 자금차입당분기 중 특수관계자에 대한 자금 차입거래는 없습니다.
① 자금대여
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 제각 | 전분기말 |
|---|
| 종속기업 | Alchera Labs, Inc. | 257,880,000 | - | - | - | 257,880,000 |
| 주식회사 유스비 | 3,467,855,312 | - | - | - | 3,467,855,312 | |
| 공동기업 | 주식회사 팔라 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | 임직원 | 130,000,000 | - | - | - | 130,000,000 |
| 합 계 | 5,855,735,312 | - | - | - | 5,855,735,312 | |
② 자금차입
전분기 중 특수관계자에 대한 자금 차입거래는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 중 당사의 임원으로부터 연대보증을 제공받고 있는 사항은 없습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 미등기임원을 포함하였습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기급여 | 348,466,667 | 93,633,345 |
| 주식기준보상 | 204,498,172 | 140,733,204 |
| 퇴직급여 | 36,500,360 | 20,959,864 |
| 합 계 | 589,465,199 | 255,326,413 |
- 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 |
|---|
| 2024가합111362(*1) | 약정금 청구의 소 | 홍현진 | 주식회사 알체라 | 1,602,057,860 |
| 2024가합111379(*2) | 대여금 청구의 소 | 주식회사 알체라 | 홍현진 | 300,000,000 |
(*1) 합의부로 이송되어 사건번호 기존 2024가단5116211에서 2024가합111362로 변경되었습니다. 2025년 10월 13일 청구취지 및 청구원인 변경으로 소송가액이 1,602,057,860원으로 변경되었습니다.(*2) 합의부로 이송되어 사건번호 기존 2024가단5277345에서 2024가합111379로 변경되었습니다.(2) 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 당분기말 현재 1,087백만원(전기말 1,753백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 55,000,000 | 우리카드 | 법인카드 한도확보 관련 우리은행 정기예금 담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 100,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 50,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
- 현금흐름표에 관한 사항(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 보통예금 등을 포함한 금액입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기순손실 | (5,429,320,310) | (5,936,586,667) |
| 이자비용 | 413,903,591 | 19,278,698 |
| 대손상각비 | 301,476,340 | 389,064,692 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 257,456,780 | 346,568,652 |
| 무형자산상각비 | 13,407,619 | 13,139,893 |
| 퇴직급여 | 152,564,799 | 155,009,292 |
| 장기종업원급여 | 11,408,571 | 5,982,963 |
| 주식보상비용 | 326,989,716 | 406,252,604 |
| 외화환산손실 | 798,500 | 2,539,503 |
| 이자수익 | (58,629,049) | (23,707,672) |
| 사용권자산처분이익 | (2,341,090) | - |
| 외화환산이익 | (1,068,182) | (33,465) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (639,760) | (897,380) |
| 매출채권및기타채권의 감소 | 1,639,010,221 | 2,316,496,658 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | - | 54,521,481 |
| 기타유동자산의 증가 | (827,396,193) | (811,946,045) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | - | (1,179,730,858) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 1,621,396,920 | (28,130,805) |
| 매입채무및기타채무의 감소 | (476,401,864) | - |
| 퇴직금의 지급 | 63,502,176 | (32,369,590) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | (851,506,120) |
| 합 계 | (1,993,881,215) | (5,156,054,166) |
(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산 종료 | 92,058,361 | 485,291,495 |
| 대여금 유동성대체 | 279,999 | 279,999 |
| 리스유동성대체 | 61,403,805 | 40,032,826 |
- 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(유동) | | | | |
| 현금및현금성자산 | 15,244,641,371 | (*1) | 9,243,716,009 | (*1) |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | (*1) | 8,250,000,000 | (*1) |
| 매출채권및기타채권 | 1,750,330,044 | (*1) | 3,700,916,754 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 유동자산 계 | 17,622,881,845 | 377,910,430 | 21,572,543,193 | 377,910,430 |
| 금융자산(비유동) | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 장기매출채권및기타채권 | 368,612,828 | (*1) | 454,464,952 | (*1) |
| 비유동자산 계 | 7,998,703,424 | 7,630,090,596 | 8,083,915,788 | 7,629,450,836 |
| 합 계 | 25,621,585,269 | 8,008,001,026 | 29,656,458,981 | 8,007,361,266 |
| 금융부채(유동) | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 1,676,162,229 | (*1) | 2,005,798,648 | (*1) |
| 유동리스부채 | 320,192,104 | (*2) | 392,136,198 | (*2) |
| 기타유동금융부채 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | (*1) | 3,032,148,907 | |
| 유동부채 계 | 6,799,460,383 | 1,382,924,292 | 6,813,008,045 | 1,382,924,292 |
| 금융부채(비유동) | | | | |
| 비유동리스부채 | 697,020,824 | (*2) | 784,847,136 | (*2) |
| 비유동부채 계 | 697,020,824 | - | 784,847,136 | - |
| 합 계 | 7,496,481,207 | 1,382,924,292 | 7,597,855,181 | 1,382,924,292 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치
보고기간종료일 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 |
| 파생상품자산 | - | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 전기말: | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 파생상품자산 | - | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
- 금융부채
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전기말: | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법, 이항모형 등의 기타 기법 사용
보고기간종료일 현재 당사가 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 출자금 등 | 101,823,260 | 101,183,500 | 순자산가치법 | 자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 전환사채 | 7,528,267,336 | 7,528,267,336 | 현재가치법 | 이자율 등 |
| 파생상품자산 | 3 | 매도청구권 | 377,910,430 | 377,910,430 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
| 파생상품부채 | 3 | 조기상환청구권 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
- 보고기간 경과 후 사건
(1) 당사는 2026년 04월 09일 주식회사 시선에이아이로부터 910,800,000원의 지급명령 결정문을 송달받았으며, 2026년 04월 13일 이의신청을 하여 현재 소송 사건이 진행 중입니다.
(2) 당사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 보통주 발행을 통하여 999,999,990원을 조달하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 5월 21일 주금납입 예정이며, 2026년 06월 18일 신주상장 예정입니다.
(3) 당사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 전환우선주(CPS) 발행을 통하여 999,999,452원을 조달하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 5월 21일 주금납입 예정입니다.
(4) 당사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하여 2,500,000,000원을 조달하기로 결정하였습니다. 5월 21일 납입 예정입니다.
(5) 당사는 2026년 05월 13일 이사회를 통하여 지난 4월 21일 call option을 행사하여 취득한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액 6억원)를 6.6억원에 재매각하기로 결정하였습니다. 매도금액은 5월 21일 수령 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 향후 계획은 없습니다 | 향후 계획은 없습니다 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
(1) 당사의 정관상 배당에 대한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 동등배당 | 제11조 (동등배당)당 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. |
| 이익잉여금의처분 | 제57조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제58조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산 기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. |
| 중간배당 | 제59조(중간배당) 1. 당 회사는 상법 462조의 3 에 의해 영업연도 중 1회에 한하여 이사회에서 정하여 사전 공고한 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주들에게 중간배당금을 지급할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 정한다. 3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전 결산기의 자본금의 액 ② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액 ④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4. 중간배당금 지급에 해당하는 해당 회계연도의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 합계액에 미치지 못할 가능성이 있는 경우, 회사는 중간배당금을 지급하지 아니한다. ① 자본금의 액 ② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 ④ 대통령령으로 정하는 미실현이익 5. 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
(2) 자기주식 매입 및 소각계획현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 구체적인 계획은 없습니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제11기 1분기 | 제10기 | 제9기 | | |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -4,624 | -2,536 | -9,948 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -5,429 | -2,169 | -8,931 | |
| (연결)주당순이익(원) | -120 | -69 | -447 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
마. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | | |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2016년 06월 03일 | - | 보통주 | 50,000 | 1,000 | 1,000 | 설립 |
| 2016년 06월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 21,429 | 1,000 | 70,000 | - |
| 2017년 02월 08일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 15 | 1,000 | 70,000 | - |
| 2017년 08월 11일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 13,739 | 1,000 | 181,961 | - |
| 2018년 11월 26일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,143 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2019년 02월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 | 6,549 | 1,000 | 458,000 | - |
| 2019년 03월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,429 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2019년 05월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,716 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2019년 07월 03일 | 무상증자 | 보통주 | 964,545 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2019년 07월 03일 | 무상증자 | 우선주 | 625,755 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2019년 12월 07일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 157,066 | 1,000 | 47,750 | - |
| 2019년 12월 18일 | - | - | - | - | - | 우선주 보통주 전환(667,472) |
| 2019년 12월 31일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 31,413 | 1,000 | 47,750 | - |
| 2020년 01월 17일 | 무상증자 | 보통주 | 3,769,598 | 1,000 | 1,000 | - |
| 2020년 02월 21일 | 주식분할 | 보통주 | 5,654,397 | 500 | - | 액면분할(1:2) |
| 2020년 12월 16일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,060,000 | 500 | 10,000 | 코스닥 상장공모 |
| 2021년 03월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 160,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2021년 09월 01일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 191,489 | 500 | 5,000 | - |
| 2022년 02월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,411 | 500 | 5,000 | - |
| 2022년 02월 04일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 229,250 | 500 | 8,334 | - |
| 2022년 11월 09일 | 유상증자(주주우선공모) | 보통주 | 4,000,000 | 500 | 7,600 | - |
| 2022년 11월 10일 | 무상증자 | 보통주 | 3,590,188 | 500 | - | - |
| 2023년 02월 01일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 9,240 | 500 | 6,945 | - |
| 2024년 06월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 469,296 | 500 | 21,246 | 2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 2024년 11월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,477,996 | 500 | 1,961 | - |
| 2024년 11월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,133,144 | 500 | 1,765 | - |
| 2024년 12월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 103,709 | 500 | 21,149 | 2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 2025년 02월 07일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 13,976,444 | 500 | 1,040 | - |
나. 미상환 전환사채 발행 현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | | |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | | | | | | | | |
| 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2025년 04월 21일 | 2028년 04월 21일 | 6,000,000,000 | 보통주 | 2026.04.21~2028.03.21 | 100 | 1,639 | 6,000,000,000 | 3,660,768 | - |
| 합 계 | - | - | - | 6,000,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000,000 | 3,660,768 | - |
(*) 2026년 04월 21일 청구 금액 3,095,000,000원에 1,888,345주, 2026년 04월 22일 청구 금액 1,150,000,000원에 701,647주가 전환청구권이 행사되어 보고서 제출일 현재 미상환사채 권면 총액 1,755,000,000원, 전환가능주식수 1,070,774입니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항이 없습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 유상증자 | 1 | 2025년 02월 07일 | 운영자금 | 14,536 | 운영자금 12,456발행제비용 781 | 13,237 | - | - |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|
| 원금 | 평가금액 | | | | |
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 1,299 | 1,299 | - | - |
| 계 | 1,299 | 1,299 | - | | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제11기 1분기(당기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | |
| 제10기(전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 영업수익의 기간귀속 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 영업수익의 기간귀속 | |
| 제9기(전전기) | 감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2025년 2월 7일을 납입기일로 14,536백만원의 주주배정유상증자가 완료되었습니다. | 수익인식 |
| 연결감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2025년 2월 7일을 납입기일로 14,536백만원의 주주배정유상증자가 완료되었습니다. | 수익인식 | |
나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제11기 | 매출채권 | 2,398,411 | 675,453 | 28.16% |
| 미수수익 | 70,525 | 10,964 | 15.55% | |
| 대여금 | 831,960 | 300,000 | 36.06 | |
| 미수금 | 41,196 | - | - | |
| 제10기 | 매출채권 | 3,760,810 | 408,149 | 10.85% |
| 미수수익 | 83,226 | 10,964 | 13.17% | |
| 대여금 | 832,240 | 300,000 | 36.05% | |
| 미수금 | 211,911 | - | - | |
| 제9기 | 매출채권 | 4,367,707 | 723,486 | 16.56% |
| 미수수익 | 47,505 | 10,964 | 23.08% | |
| 대여금 | 2,833,360 | 2,300,000 | 81.18% | |
| 미수금 | 83,490 | - | - | |
(2) 매출채권 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 408,149 | 723,486 | 381,055 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (514,775) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(제각) | - | (514,775) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 267,304 | 199,438 | 342,431 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 675,453 | 408,149 | 723,486 |
(3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2026.03.31) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과12개월 이하 | 1년 초과 | 계 | |
|---|
| 금액 | 일반 | 704,255 | 1,652,038 | 15,176 | 26,942 | 2,398,411 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 704,255 | 1,652,038 | 15,176 | 26,942 | 2,398,411 | |
| 구성비율 | 29.37% | 68.88% | 0.63% | 1.12% | 100.00% | |
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황
| 구 분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
|---|
| 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - |
| 계 | - | - | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | - | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | - | - | - |
(2) 재고자산의 실사현황1) 실사일자ㆍ당사는 12월말 기준으로 자체 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부ㆍ기말 재고실사 시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인합니다.
-
장기체화재고 등 현황해당사항이 없습니다.
-
재고자산 담보내역해당사항이 없습니다.
라. 수주계약 현황동 보고서 II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주 상황을 참고하시기 바랍니다.
마. 공정가치평가 내역(1) 본 보고서 제출일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(유동) | | | | |
| 현금및현금성자산 | 16,434,461,391 | - | 10,047,989,394 | - |
| 단기금융상품 | 250,000,000 | - | 8,250,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,559,993,416 | - | 4,365,754,775 | - |
| 기타금융자산 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 유동자산계 | 19,622,365,237 | 377,910,430 | 23,041,654,599 | 377,910,430 |
| 금융자산(비유동) | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 매출채권및기타채권 | 423,117,284 | - | 505,199,940 | - |
| 비유동자산계 | 8,053,207,880 | 7,630,090,596 | 8,134,650,776 | 7,629,450,836 |
| 합 계 | 27,675,573,117 | 8,008,001,026 | 31,176,305,375 | 8,007,361,266 |
| 금융부채(유동) | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 4,206,827,020 | - | 4,126,686,947 | - |
| 리스부채 | 544,974,581 | - | 603,536,889 | - |
| 기타금융부채 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전환사채 | 3,420,181,758 | - | 3,032,148,907 | - |
| 유동부채계 | 9,554,907,651 | 1,382,924,292 | 9,145,297,035 | 1,382,924,292 |
| 금융부채(비유동) | | | | |
| 리스부채 | 826,960,266 | - | 961,447,147 | - |
| 비유동부채계 | 826,960,266 | - | 961,447,147 | - |
| 합계 | 10,381,867,917 | 1,382,924,292 | 10,106,744,182 | 1,382,924,292 |
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 연결회사의 금융상품 자산 및 부채 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.1)공정가치자산
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 7,630,090,596 | 7,630,090,596 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
| 전기말: | | | | |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 7,629,450,836 | 7,629,450,836 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 377,910,430 | 377,910,430 |
2)공정가치부채
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 당분기말: | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
| 전기말: | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 |
- 가치평가기법 및 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 준 | 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 출자금 등 | 101,823,260 | 101,183,500 | 순자산가치법 | 자산가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3 | 전환사채 | 7,528,267,336 | 7,528,267,336 | 현재가치법 | 이자율 등 |
| 파생금융자산 | 3 | 매도청구권 | 377,910,430 | 377,910,430 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
| 파생금융부채 | 3 | 조기상환청구권 | 1,382,924,292 | 1,382,924,292 | 이항(TF)모형 | 주가 등 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 개요
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 부외거래
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제11기 1분기(당기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | |
| 제10기(전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | - | 영업수익의 기간귀속 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | - | 영업수익의 기간귀속 | |
| 제9기(전전기) | 감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2025년 2월 7일을 납입기일로 14,536백만원의 주주배정유상증자가 완료되었습니다. | 수익인식 |
| 연결감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2025년 2월 7일을 납입기일로 14,536백만원의 주주배정유상증자가 완료되었습니다. | 수익인식 | |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제11기 1분기(당기) | 삼정회계법인 | 연결/별도 재무제표 감사 | 190 | 1,300 | - | - |
| 제10기(전기) | 삼정회계법인 | 연결/별도 재무제표 감사 | 190 | 1,300 | 190 | 1,375 |
| 제9기(전전기) | 삼화회계법인 | 연결/별도 재무제표 감사 | 120 | 900 | 120 | 900 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제11기 1분기(당기) | 2026.04 | 법인세 세무조정 | 2026.04~2027.03 | 7백만원 | 삼정회계법인 |
| 제10기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제9기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제11기 1분기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| 제10기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| 제9기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과해당사항이 없습니다.
바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다
사. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조에 의거하여 금융감독원은 당사의 2025년~2027년 3개 회계연도 외부감사인을 삼정회계법인으로 주기적 지정하였습니다.이에 따라 당사는 2026.01.01 ~ 2026.12.31까지 1개 회계연도에 대해 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이사회에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 감사제도에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제7기(2022년도) 정기주주총회제8기(2023년도) 정기주주총회제10기(2025년도) 정기주주총회 |
나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 38,710,961 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 38,710,961 | - |
| 우선주 | - | - | |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 | | |
|---|
| 정관상신주인수권의내용 | 제9조(신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ③ 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산, 판매, 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(당 회사의주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 증권시장 기업공개를 위하여필요한 경우 주관회사에게 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)를 부여하는 방식 3. 제2항 1호~6호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 7호에서 정하는 바에 따라 주관회사에게 신주를 배정하는경우 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에서정하는 바에 따른다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. | | |
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 | | |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 | | |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | | |
| 공고게재방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://alchera.ai)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. | | |
바. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 구분 | 의안 내용 | 가결여부 |
|---|
| 2024.03.28 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 곽노준 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 임석원 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 이상철 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 이강의 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 이사회 결의로 기부여한 주식매수선택권 승인의 건 제5-1호 의안 : 2023년 8월 16일 이사회 결의로 부여한 건 제5-2호 의안 : 2024년 2월 01일 이사회 결의로 부여한 건제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제6-1호 의안 : 사업목적 일부 삭제의 건 제6-2호 의안 : 본점소재지 변경의 건 | 가결 |
| 2025.03.26 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 황영규 중임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 2024년 7월 19일 이사회 결의로 기부여한 주식매수선택권 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 2026.03.26 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 본점소재지 변경의 건 제2-2호 의안 : 소집지와 개최방식 개정의 건 제2-3호 의안 : 의결권의 대리행사 개정의 건 제2-4호 의안 : 독립이사의 명칭 및 구성비율 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이현배 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김용호 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사 서동석 중임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| 황영규 | 최대주주 | 보통주 | 3,003,352 | 7.76 | 3,035,352 | 7.85 | - |
| 스노우(주) | 주요주주 | 보통주 | 2,527,568 | 6.53 | 2,527,568 | 6.53 | - |
| 이강의 | 등기임원 | 보통주 | 508,899 | 1.31 | 508,899 | 1.31 | - |
| 최혜선 | 친인척 | 보통주 | 79,302 | 0.20 | 79,302 | 0.20 | - |
| 이상철 | 등기임원 | 보통주 | 17,633 | 0.05 | 17,633 | 0.05 | - |
| 김용호 | 등기임원 | 보통주 | 0 | 0 | 120,569 | 0.31 | - |
| 계 | 보통주 | 6,136,754 | 15.85 | 6,289,323 | 16.25 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | 비고 |
|---|
| 황영규 | 대표이사 | 현) (주)알체라, 대표이사 전) (주)알체라, 부대표 전) SKT 미래기술원, 매니저 전) 삼성종합기술원, 전문연구원 | - |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다.
라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2024년 11월 29일 | 황영규 | 2,955,352 | 12.00 | 제3자배정 유상증자를 통한 최대주주 변경 | - |
※ 변동일 이후 최대주주 황영규의 소유주식수는 2026년 3월 30일자 지분공시 기준 3,035,352주(7.85%)입니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주식의 분포를 기재하지 않았습니다.(반기 및 사업보고서에 기재)
- 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주가 및 주식거래실적은 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원의 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 황영규 | 남 | 1974년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 현) (주)알체라, 대표이사 전) (주)알체라, 부대표 전) SKT 미래기술원, 매니저 전) 삼성종합기술원, 전문연구원 | 3,035,352 | - | 본인 | 2016.07~현재 | 2028.03.31 |
| 이강의 | 남 | 1977년 12월 | EVP | 사내이사 | 상근 | CRO | 현) (주)알체라 CRO 전) 삼성전자종합기술원, 책임연구원 | 508,899 | - | - | 2017.04~현재 | 2027.03.27 |
| 이준모 | 남 | 1989년 06월 | EVP | 미등기 | 상근 | COS | 현) (주)알체라, COS전) NPIXEL, Finance VP | - | - | - | 2023.06~현재 | - |
| 이현배 | 남 | 1974년 12월 | EVP | 사내이사 | 상근 | CTO | 현) (주)알체라, CTO전) 삼성전자, 엔지니어 | - | - | - | 2023.03~현재 | 2029.03.25 |
| 김용호 | 남 | 1978년 09월 | EVP | 사내이사 | 상근 | CFO | 현) (주)알체라, CFO전) LG디스플레이, 재무회계팀 책임 | 120,569 | - | - | 2023.04~현재 | 2029.03.25 |
| 조민국 | 남 | 1976년 06월 | VP | 미등기 | 상근 | 연구 | 현) (주)알체라, 연구소장전) 삼성에스원, 부서장 | - | - | - | 2021.05~현재 | - |
| 김성수 | 남 | 1985년 09월 | VP | 미등기 | 상근 | 영업전략 | 현) (주)알체라, Solution VP현) 유스비 대표이사 | - | - | - | 2024.04~현재 | - |
| 황희준 | 남 | 1982년 11월 | VP | 미등기 | 상근 | 영업전략 | 현) ㈜알체라 Product Management Head전) 유스비 연구개발팀 이사 | - | - | - | 2024.05~현재 | - |
| 나광철 | 남 | 1979년 05월 | Head | 미등기 | 상근 | 전략 | 현) (주)알체라, AC사업팀 Head전) 잡코리아(유) 마케팅팀 팀장 | - | - | - | 2021.05~현재 | - |
| 정수연 | 여 | 1974년 02월 | Head | 미등기 | 상근 | 사업전략 | 현) (주)알체라, Product Owner Head전) 카페24 사업팀장 | - | - | - | 2023.09~현재 | - |
| 곽노준 | 남 | 1974년 07월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현) 서울대학교 교수, 융합과학부/지능정보융합학과전) 방문연구원, Qualcomm AI Research(미국, 샌디에고)전) 서울대학교 융합과학기술대학원 학생부원장,연구부원장 | - | - | - | 2020.11~현재 | 2027.03.27 |
| 임석원 | 남 | 1977년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현) 임석원세무회계사무소(공인회계사, 세무사) 전) 안진회계법인 세무본부, 감사본부(공인회계사, 세무사) 전) 공군 경리장교 전) 안진회계법인(Deloitte)감사본부(공인회계사, 세무사) | - | - | - | 2020.11~현재 | 2027.03.27 |
| 이상철 | 남 | 1955년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 현) 금융연수원 금융리스크관리 강사전) 고용노동부 리스크관리위원회 위원전) (주)에프원컨설팅 고문전) 중앙대학교 경영결제대학 응용통계학과 강사 및 겸임교수전) 연세대학교 상경대학 응용통계학과 겸임교수전) 한국외환은행 로스앤젤레스 지점 과장, 정보시스템부 부부장, 영등포지점장, 리스크본부 본부장, 리스크본부 부행장(CRO) | 17,633 | - | - | 2024.03~현재 | 2027.03.27 |
| 서동석 | 남 | 1970년 02월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 현) 법률사무소 정인, 변호사 전) 법무법인 홍윤, 주식회사 케이티, 법률사무소 미담, 법무법인 영진, 변호사 | - | - | - | 2020.11~현재 | 2029.03.25 |
나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 직원 등의 현황은 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원의 보수 등은 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 계열회사 등에 관한 사항을 기재하않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재)
X. 대주주 등과의 거래내용
-
대주주등에 신용공여 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
-
대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
-
대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건의 내역은 아래와 같습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 |
|---|
| 2024가합111362(*1) | 약정금 청구의 소 | 홍현진 | 주식회사 알체라 | 1,602,057,860 |
| 2024가합111379(*2) | 대여금 청구의 소 | 주식회사 알체라 | 홍현진 | 300,000,000 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 제공받는자 |
|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 1,088 | 현대모비스 외 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 종류 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|
| 장기금융상품 | 정기예금 | 55,000,000 | 우리카드 | 법인카드 한도확보 관련 우리은행 정기예금 담보 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 120,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
| 단기금융상품 | 정기예금 | 65,000,000 | 신한카드 | 법인카드 한도확보 관련 신한은행 정기예금 담보 |
바. 신용보강 제공 현황해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 제7기(2022. 1.1.~2022.12.31.) 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 증권선물위원회의 감리결과 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제29조 제1항 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제26조 제1항 및 제27조 등에 의하여 "경고" 조치를 받은 바 있습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수에 관한 사항
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
|---|
| (대상기간 : 2024.06.11. ~ 2024.12.02.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 |
|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 1,040,886,970 | - | 1,040,886,970 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
|---|
| (대상기간 : 2024.06.11. ~ 2024.12.02.) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | | | | | | | | |
| 주요주주 | 주요주주 | 2025년 12월 26일 | 1,040,886,970 | - | 1,040,886,970 | 여 | 청구완료 | 2026년 06월 10일 ~ 2026년 12월 01일 | 여 |
| 합 계 ( | 1 | 건) | 1,040,886,970 | - | 1,040,886,970 | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 확인서
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
다. 벤처기업 확인서
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
라. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 요건 충족여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 합병 등의 사후 정보당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
차. 녹색경영당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다
카. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
파. 보호예수 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 제10기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 제10기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 아니하며, 관련 내용은 제10기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.