분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 큐캐피탈파트너스(주) 1 Y 110111-0339691

분 기 보 고 서

(제 45 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등확인서(2026_1q)_1.jpg 대표이사등확인서(2026_1q)_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(1) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "큐캐피탈파트너스 주식회사"라고 표기합니다.영문으로는 "Q Capital Partners Co., Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1982년 12월 17일 설립되었으며, 1993년 6월에 코스닥시장에 등록 및 상장 했습니다. 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 가. 주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층 나. 전화번호: 02-538-2411 다. 홈페이지: www.qcapital.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

※ 당사는 2026년 5월 4일 중견기업으로 소속부 변경이 있었습니다.

바. 주요 사업의 내용당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 및 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자합자회사(PEF, Private Equity Fund) 운용을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동 2026년 3월 31일 기준 대표이사는 황희연 입니다. 최근 5사업연도 경영진의 중요한 변동내역은 다음과 같습니다.

다. 최대주주의 변동

라. 상호의 변경

마. 기타 설립 이후 중요한 사실의 발생

• 최근 펀드 결성현황

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분현황

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

• 2026. 4. 2 이사회에서 자기주식 소각 결정을 하였으며, 소각예정 주식의 수는 3,727,090주 입니다. 관련 세부내용은 주식소각결정(2026.04.02) 공시를 참고하시기 바랍니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

• 공시서류작성기준일 현재 자기주식의 신탁계약 체결내역이 없습니다.

마. 자기주식 소각현황

바. 자기주식 보유현황 등1. 자기주식 보유현황

2. 자기주식 취득, 처분, 소각 관련 단기(6개월) 계획

3. 자기주식 취득,처분,소각 단기 계획 이행 현황

• 작성기준일 현재 당사는 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각과 관련하여 이행 중이거나 완료된 내역이 없습니다. 다만, 2026. 4. 2 이사회에서 자기주식 소각 결정을 하였으며 소각예정 주식의 수는 3,727,090주 입니다. 관련 세부내용은 주식소각결정(2026.04.02) 공시를 참고하시기 바랍니다.

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획

• 보고서 제출일 현재 추가적으로 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 장기 계획은 없으나, 향후 대내외 경영 환경 및 시장 상황, 관련 법안 시행에 따라 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 내부 검토 절차를 거쳐 이사회의 합리적인 경영 판단 및 승인을 통하여 결정할 예정입니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

• 자기주식은 법률 및 규정에 따른 기간내에 취득, 처분, 소각할 수 있으며, 당사 주주가치 제고 및 주주환원 정책 강화를 위하여 보유중인 자기주식 전량을 소각하기로 결정하였습니다. 관련 세부내용은 주식소각결정(2026.04.02) 공시를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2026년 03월 26일이며, 정관의 주요변경 사항은 다음과 같습니다.

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황(1) 사업목적 현황

(2) 공시대상기간 중 사업목적 변경내용 당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 변경하거나, 추가한 경우가 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 산업의 현황국내 벤처캐피탈업계는「여신전문금융업법」상 신기술사업금융회사와 「벤처투자촉진에관한법률」상 벤처투자회사(구 창업투자회사)로 이원화되어 있습니다.당사는 사모투자(Private Equity, PE) 사업을 영위하는 회사로서, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')」에 의거 금융감독원에 등록된 기관전용 사모집합투자기구(이하 '기관전용 사모펀드' 또는 'PEF'(Private Equity Fund)) 운용회사입니다당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 신기술금융을 취급하는 여신전문금융회사는 2024년말 141개사가 활동하고 있습니다. (출처 : 여신금융협회)반면, 2020년에 제정된 「벤처투자촉진에관한법률」에 근거를 둔 벤처투자회사(구창업투자회사)는 업무영억이 벤처투자와 그에 부수되는 제한적 대출등으로 규정되어 있어, 상대적으로 투자 및 창업자지원 업무에 집중되어 있습니다. (출처: 한국벤처캐피탈협회)

사모투자합자회사(PEF)는 소수 투자자로부터 조달한 자금을 기업의 주식 등에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각을 통해 고수익을 추구하는 합자회사 형태의 사모펀드를 말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기 이후 「산업발전법」에 기업구조조정전문회사(CRC: Corporate Restructuring Company)와 기업구조조정조합(Corporate Restructuring Fund)제도를 도입함으로써 초기형태의 Buy-Out 시장이 태동하였으며, 2004년 「간접투자자산운용업법」을 개정하여 PEF 제도를 도입함으로써 본격적으로 출발하였다고 볼 수 있습니다.

국내 PEF는 '04년 2개(약정액 0.4조원)로 출범하여 준비기('04년~'07년) 및 도약기 ('08년~'11년)를 거처 10년이 지난 '14년말 277개(약정액 51.2조원)사가 운용 중인 산업으로 '12년부터는 투자회수 본격화 및 PEF 운용사간 운용능력 차별화 등이 진행되는 성장기에 진입하였으며, '19년말 721개(약정액84.3조원), '20년말 855개(약정액97.1조원), '21년말 기준 1,055개(약정액 116조원), 22년말 기준 1,102개(약정액 126조원) '23년말 기준 1,126개(약정액136조원) '24년말 기준 1,137개(약정액 154조원)으로 국내 인수합병 및 구조조정시장에서 역할이 크게 확대 되었습니다.

(2) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.

국내 PEF는 초기 준비기(2004년~2007년)를 거쳐, 2008년부터 2010년 사이 글로벌 금융위기를 전후하여 100여 개의 펀드가 집중적으로 설립되는 등 크게 성장하였으며, 최근 들어 약정액 3,000억 원 이상의 대형 펀드가 늘어나고 출자약정액과 투자금액이크게 증가하는 등 비약적으로 발전하고 있습니다. 이에 따라 투자경험(Track record)과 전문인력을 보유한 운용사(GP)들이 나타나고, 경험 있는 GP의 PEF 재설립이 매년 증가하는 등 PE산업이 양적·질적 성장을 통해 자본시장의 새로운 투자수단이자 신성장 산업으로 도약할 수 있는 기반이 조성되었습니다.

2015년 10월, 2021년 4월 자본시장법의 개정으로 PEF 명칭이 '사모투자전문회사'에서 '경영참여형 사모집합투자기구'로 다시 '기관전용사모투자기구'로 각각 변경되었으며, 경영권 참여, 사업구조.지배구조 개선등을 위해 지분증권 등에 투자,운용합니다.

2019년중 국내 PEF 시장은 자금 모집, 투자 및 회수등 모든 면에서 사상 최대치를 기록하는 등 가파르게 성장하고 있습니다. 특히 2017년에 도입된 창업.벤처전문 PEF는제도 도입 초기임에도 불구하고, 벤처투자의 주요 수단으로 자리매김 하였으며, 각 규제완화 및 정책자금 공급 확대등으로 향후에도 PEF산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.이러한 PE산업의 발전은 당사에 새로운 기회를 제공하고 있으며, 일찍이 국내 투자시장의 변화를 예측하고 PE 영역에 앞서 진출한 당사는 최근 몇 년간 펀드 약정규모와 연간 투자규모 등 여러 면에서 괄목할만한 성과를 달성하며 국내 PE산업의 선두 주자로 자리잡아 가고 있습니다.

(3) 경쟁요소신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간동안 벤처투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년), 벤처투자촉진에관한법률(2020년)이 제정되면서 벤처투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 벤처투자회사의 설립도 활발해 졌습니다.경쟁적인 벤처투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 벤처투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성시책이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다.(4) 기 타신기술사업금융회사나 벤처투자회사 및 회사가 운용하는 투자조합은 투자한 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자 주식 매각이익이영업손익의 상당부분을 차지합니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을수 밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업개황

당사가 운용중인 펀드는 크게 기관전용 사모투자합자회사(PEF), 신기술투자조합(벤처투자조합)으로 구분할 수 있으며, 2026년 1분기말 현재 총 운용규모는 약정총액을 기준으로 약 1조 4,358억원에 이르고 있습니다.

기관전용사모투자합자회사(PEF)은 2009년중 결성한 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원), 2015년 결성한 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 2017년 큐씨피 제일호기업재무안정PEF(약정액 910억원)및 2019년 결성한 2018큐씨피13호 PEF(약정액 3,000억원) ,우리큐기업재무안정 PEF(약정액 1,551억원), 2021년 결성한 2021큐씨피제15호PEF(약정액 4,067억원), 2025년에 결성한 2024큐씨피17호PEF(약정액 308억원), 2025년 결성한 2024큐씨피16호 PEF(약정액 3,000억원) , 2026년 3월 결성한 2025큐씨피18호PEF(약정액 157억원)로 9개 PEF에서 약1조 3,904억원을 운용하고 있습니다.

벤처투자조합은 현재 3개 조합에서 약정총액을 기준으로 454억원을 운용중으로 QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP신기술투자조합 28호(약정액 335억원) , 큐씨피에스엘브이 신기술투자조합(약정액 66.16억원)이 있습니다.

2026년 1분기말 현재 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원), 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 큐씨피 제일호기업재무안정PEF(약정액 910억원), QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원)은 청산중에 있습니다.

2026년 1분기말 현재 당사의 영업수익은 총 3,819백만원으로서, 신기술사업금융 부문에서 85백만원(약 2.23%), PEF 부문에서 2,437백만원 (약 63.81%), 여신금융 등 기타 부문에서 1,297백만원(약 33.96%)의 수익을 달성하였습니다.

2026년 1분기말 현재 총자산 183,370백만원 중에서 대출채권이 44,584백만원, 신기술금융자산이 5,821백만원, 투자운용자산은 87,250백만원, 현금 및 현금예치금, 유가증권, 기타자산등이 나머지를 차지하고 있습니다. 이들 자산 중에서 대출채권, 신기술금융자산, 투자운용자산 등은 당사의 주 사업과 관련된 중요한 자산으로서 회사의 주요 수익이 이들 자산에서 발생되고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

(3) 시장의 특성

• 상기 산업의 특성 참조.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

• 해당사항 없음(5) 조직도

조직도(20260331).jpg 조직도(20260331)

가. 영업실적

나. 자금조달실적 (1) 차입부채

(2) 자금운용실적

3. 파생상품거래 현황

• 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

• 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

나. 영업설비 등 현황

(*) 본점에서 유형자산으로 인식한 토지 및 건물의 장부가액(투자부동산 제외)

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 외부자금 조달표

나. 대손충당금 현황

다. 기타 중요한 사항 □ 여신건전성 및 연체율 현황 ○ 총여신 및 건전성 분류 현황

○ 대출

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무상태표

나. 요약손익계산서

2. 연결재무제표

• 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

• 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 주식매수선택권은 행사기간 만료로 모두 소멸되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동 효과' 및 제 1101호 '재무제표 표시' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정 내용에 따르면, 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 1) 교환에 소요되는 기간범위, 2) 다른 통화를 획득할 능력, 3) 시장이나 교환메커니즘, 4) 다른 통화의 획득 목적, 5) 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하도록 하였습니다. 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 1) 교환 가능하지 않은 상황의 성격 및 재무적 영향, 2) 사용된 현물환율, 3) 추정 프로세스, 4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 제 1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정 내용에 따르면, 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약 상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 및 거래가격의 정의

동 개정 내용에 따르면, 리스부채 제거 시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 일관되도록 개정하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정 내용에 따르면, 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제 1110호 '연결재무제표'의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정 내용에 따르면, 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정 내용에 따르면, 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제 1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 원가법

동 개정 내용에 따르면, '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정 내용에 따르면, '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약'을 '자기사용'으로 인정할 수 있는 요건 완화하고 원리금 지급(SPPI) 특성 평가 규정 명확화하였고 금융부채 제거 정책 및 '자연에 의존하는 전력과 관련된 계약' 관련 위험 관리 내역 등 추가 공시 사항 규정하였습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1118호 '재무제표 표시와 공시'

동 제정 내용에 따르면, 수익과 비용을 영업, 투자, 재무의 3개 범주로 의무 분류합니다. 특히 '영업손익'은 투자나 재무에 속하지 않는 모든 항목을 포함하는 잔여 범주 개념으로 확대되고 경영진성과측정치(MPM)공시 등이 신설되었습니다. 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으나, 보고기간종료일 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 752백만원(전기말: 929백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 보고기간말 현재 수준3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

7. 현금및예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및예치금은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688백만원은 신한은행과 농협은행 차입금(당분기말 25,400백만원)에 대한 담보(설정액 30,480백만원)로 제공되고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

18. 확정기여제도회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여는 당분기 11백만원, 전분기 215백만원이며, 미지급 퇴직연금은 당분기말 25백만원, 전기말 25백만원 입니다. 19. 주식선택권

(1) 주식선택권의 부여일 현재 주식선택권 부여내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 행사기간 만료로 모두 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가 관련 비용은 없습니다. 20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

21. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

22. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

23. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

24. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 각각 211,901천원, 172,990천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당분기와 전분기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

27. 우발부채 및 약정사항 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (3) 회사는 당분기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (4) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (5) 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 4,985,030천원(전기말: 4,827,611천원)입니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(8) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타투자자산(미술품)의 일부에 대해 무상대여계약을 체결하였습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 특수관계자인과의 유상증자를 통한 신주 발행에 참여 하였으며, 구체적인 거래내역은 다음과 같습니다.

(10) 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

① 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ② 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ③ 회사는 당분기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ④ 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ⑤ 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 152,800백만원(전기말 152,800백만원) 중 회사의 미이행 금액은 당분기 44,246백만원(전기 44,330백만원)입니다. (11) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기 및 미등기임원) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

29. 비연결구조화기업

(1) 회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

30. 보고기간 후 사건 회사는 자기주식(3,727,090주)에 대한 소각결의(2026년 4월 2일)에 따라 2026년 6월 5일 자기주식 전량을 소각할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 더불어 배당을 통한 이익의 주주 환원을 위해 노력하고 있습니다. 배당은 매년 당사의 영업이익, 당기순이익, 투자계획 등을 검토하여 배당가능재원이 발생되는 경우 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 실시됩니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법

나. 향후 배당 수준의 방향성

다. 배당 제한 관련 정책

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

[주요배당지표]

[과거 배당 이력]

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

• 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역

• 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성한 경우 사유 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손 충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

다. 대손충당금 설정방침

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.거래상대방의 신용상태를 고려하여 자산건전성이 "정상"에서 "요주의"로 하락한 경우신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한 자산건전성이 "고정이하" 이하로 하락한 경우 손상되었다고 간주합니다.신용이 손상된 경우 해당 채권의 담보가액을 기준으로 미래예상현금을 추정하여 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치 차액으로 대손충당금을 측정합니다. 신용이 손상되지 않은 채권에 대해서 집합평가 방식으로 대손충당금을 산출하나, 당사는 과거에 손상사례가 충분하지 않아 한국기업평가에서 공시하는 신용등급별 평균누적부도율과 은행업감독업무시행세칙에서 제시하는 채무불이행시 손실율을 사용합니다.

라. 보고기간말 현재 경과기간별 채권 총액 (단위:천원, %)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 개요

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 재무상태 및 영업실적

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 부외거래

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(2) 감사용역 체결현황

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

(5) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

나. 회계감사인의 변경 당사는 제43기 삼일회계법인(PwC) 지정감사 종료로 인하여 제43기부터 예일회계법인으로 변경한 바 있습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2025년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2026년 3월 11일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 -해당사항 없음

나. 최근 3사업년도 외부감사인의 감사 의견

다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

라. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

마. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견

바. 내부회계관리, 운영조직 등 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 기타비상무이사, 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

나. 이사회의 중요의결사항 본 보고서를 제출하는 사업연도의 개시일부터 현재까지 개최된 이사회의 주요 활동 내역은 아래와 같습니다.

• 김채영 사외이사는 임기만료로 제44기 정기주주총회(2026.3.26)에서 강순배 사외이사를 신규 선임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

당사 이사회에서는 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정은 이사회에서 결정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여, 선임할 이사 후보자는 관련 법규에 의거하여 이사회가 선정하며 주주총회에 안건으로 상정 후 선임합니다. 이러한 절차에 따라 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단되며 현재 이사 현황은 다음과 같습니다.

(*) 기타비상무이사 연임횟수 이며, 사내이사 연임횟수는 2회 입니다. 마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

(3) 사외이사 지원조직

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2024년 3월 27일 정기주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(김영배)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

감사의 자세한 인적사항은 동 공시서류 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황」을 참고하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역

마. 감사 교육 미실시 내역

바. 감사 지원조직 현황

사. 준법감시인 선임 현황 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 의거하여 아래와 같이 준법감시인을 선임하였습니다. (1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

(2) 준법감시인 주요 활동내역

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

[소수주주권의 행사여부]

공시대상기간 및 공시서류제출일 현재 「상법」제542조의 6에서 규정하는 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

나. 의결권 현황

다. 주식사무

라. 주주총회 의사록 요약

마. 주주총회 의결권 행사 현황

(주1) 감사 선임 시 상법 제542조의12 제4항에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하는 의결권은 제외하였습니다.(주2) 이사 보수 한도 승인 시 상법 제368조 제3항에 따라 이사인 특별이해관계인의 의결권은 제외하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

※ 상기 재무현황은 2025년 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사의 최대주주인 (주)지엔코는 서울시 송파구 동남로 4길에 본사를 두고 있으며, 의류 전문 업체로서 여성 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써어스데이 아일랜드, 하나의 뉘앙스가 아닌 다양성이 공존하는 무경계성 장르 브랜드 논타입, 북유럽 스타일의 남성복 컨템캐주얼 PLADS7, 감성 라이프스타일 코벳블랑, 프리미엄 니치향수 및 라이프스타일 뷰티 아이템 "에타페", 유니크하고 자유분방한 감성캐주얼 브랜드 TOINQ를 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1997년 05월 31일 설립되었으며, 2002년 5월 24일 코스닥시장에 상장되었습니다. 자세한 사항은 (주)지엔코의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)에 관한 사항

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

※ 상기 재무현황은 2025년 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주((주)지엔코)의 최대주주인 (주)크레오에스지는 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 ㈜크레오에스지는 은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 정보통신기기 유통사업을 영위하고 있으며 주요종속회사에서는 커피관련 제품 판매와 AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.자세한 사항은 (주)크레오에스지의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주 변동 현황

• 공시대상기간(최근 3사업연도) 내 해당 사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 현황

가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황

나. 소액주주현황

소액주주현황

※ 소액주주는 보통주 발행주식총의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함.※ 최근 주주명부(기준일 2025년 12월 31일)중 [보통주 주식분포 현황]을 기초로 작성함. 4. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

나. 해외증권시장

• 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

주1) 기존의 김채영 사외이사는 임기만료로 2026년 3월 26일 주주총회를 통해 강순배 사외이사를 선임하였습니다.

나. 직원 등 현황

[육아지원제도 사용 현황]

※ 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) [유연근무제도 사용 현황]

다. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

「기업공시서식 작성기준」에 따라, 임원의 보수현황은 분기보고서에 기재하지 않을 수 있습니다. 관련내용은 2025년 사업보고서 를 참고하여 주시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

나. 타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 4,985,030천원(전기말: 4,827,611천원)입니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(8) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타투자자산(미술품)의 일부에 대해 무상대여계약을 체결하였습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 특수관계자인과의 유상증자를 통한 신주 발행에 참여 하였으며, 구체적인 거래내역은 다음과 같습니다.

(10) 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

① 회사는 당분기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ② 회사는 당분기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ③ 회사는 당분기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ④ 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ⑤ 회사는 당분기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

⑥ 당분기말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 152,800백만원(전기말 152,800백만원) 중 회사의 미이행 금액은 당분기 44,246백만원(전기 44,330백만원)입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 기 공시한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없음

나. 장래 사업계획 또는 경영계획 - 해당사항 없음 다. 단일판매ㆍ공급계약 진행상황 - 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 채무인수 약정 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항-> 재무제표 주석 -> 27. 우발상황과 약정사항' 항목을 참조하시기 바랍니다.

• 차입부채와 관련하여 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역 및 담보내역

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 감자결정(액면감액 무상감자)당사는 자본금 규모의 적정화 및 주주가치제고 목적으로 2026년 3월 11일 이사회 결의를 통해 1주당 액면가 500원에서 1주당 200원으로 60% 액면감액 무상감자를 결정하였습니다. 이에 따라 2026년 3월 26일 주주총회 승인을 거쳐 자본금 89,123,556,000원에서 35,649,422,400원으로 감소되었습니다. (감자완료일: 2026.05.04)

※ 기타 참고사항

금번 당사의 액면가 감액 무상감자의 경우, 액면가 500원의 보통주를 액면가 200원으로 감액하여 자본금을 감소시키는 액면가 감액 무상감자로 감자 전·후 주식수의 변동은 없습니다. 또한, 감소된 자본금과 동일한 금액만큼 감자차익이 발생하여 감자 전·후 자본총계는 변동 없습니다.상법438조 제1항에 의거하여 특별결의로 결정하며, 동법439조 제2항에 의거하여 1개월간의 채권자보호절차를 시행하였습니다.

(2) 주식병합결정

당사는 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고를 위하여 2026년 3월 11일 이사회 결의를 통해 1주당 액면가 200원에서 1주당 2,500원으로 (12.51)병합을 결정하였습니다. 이에 따라 2026년 3월 26일 주주총회 승인을 거쳐 액면가 200원의 보통주식 178,247,112주를 액면가 2,500원의 보통주식 14,259,768주로 병합할 예정입니다.

※ 주주총회 제2호 의안 자본금 감소(액면가 감액)승인 후 1주의 금액은 오백원에서 이백원으로 변경 완료후 절차에 따라 진행할 예정입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

• 회사가 속해 있는 기업집단의 지배자는 (주)큐로홀딩스이며, 보고서 제출기준일 현재 계열회사는 총 48개 회사입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

주1) 상기 출자현황은 지분율 5% 이상, 장부가액 1억원 이상만 기재함.주2) PEF운용, VC조합의 최초취득금액은 당사 약정금액을 기재함.주3) 최근사업연도 재무현황에는 2025년 12월말 자료를 기재함.- (*) 2025년 3분기 재무현황임- (**) 일본정밀 일본 JASDAQ 상장

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

• 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

• 해당사항 없음