분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 오가닉티코스메틱 1 Y 000000-0000000

분 기 보 고 서

(제 14기 1분기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

ogt_대표이사확인서_2026.1q.jpg ogt_대표이사확인서_2026.1q

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 홍콩에 설립된 비금융 지주회사로서, 실질적인 영업은 자회사를 통해 이루어지고 있습니다. 자회사를 통해 신발 제품과 화장품의 판매를 핵심 사업으로 영위하고 있고 매출의 대부분을 차지하고 있는 주력 사업인 신발사업 부문은 중국과 인도네시아 시장을 중심으로 사업을 진행하고 있습니다. 화장품 사업 부문의 경우 차 추출물을 원료로 영유아용 화장품, 세면용품 등 제품을 중국에서 판매하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

나.주요제품의 가격변동 추이

주) 가격 산출 기준: 당사의 주요 제품은 1) 클렌징 화장품, 2) 피부케어 화장품, 3) 여름용 화장품, 4) 기능성 화장품, 5) 영아용 화장품, 6) 임산부용 화장품, 7) 유아용 화장품(프리미엄), 8) 신발 시리즈 등 크게 8가지 시리즈로 구분할 수 있습니다. 100% 중국 내수 시장에서 판매되고 있으며, 시리즈별 각 제품단가를 평균으로 산출한 제품 판매 가격입니다.

다. 주요제품 등 관련 각종 산업표준

중국은 유아용 화장품에 대한 전문적인 산업표준이 제정되지 않았고 주로 일용화학용품 산업기준을 참조하고 있습니다. 일용화학용품 산업표준과 관련된 유아용 화장품 표준은 아래와 같습니다.

출처: Respect Marketing Research Inc.

3. 원재료 및 생산설비

가.주요 매입 현황

당사는 2013년 말까지 무한카이나 OEM 방식으로 제품을 생산한 이후 상품으로 구매하여 판매하여 왔으며 2014년 1월부터 자체 생산과 무한카이나 OEM 생산을 병행하였으나, 2022년 1분기 이후부터 외주생산을 진행하고 있습니다. 나.원재료 가격 변동 추이 해당사항 없습니다. 다. 생산능력, 생산실적 및 가동율 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매조직

판매조직.jpg 판매조직

당사의 판매부는 65명의 매니저들이 담당 관리하고 있습니다. 성별 매니저와 성별 담당 영업사원은 신규 대리상 물색 및 기존 대리상 관리 업무를 담당하고 있으며, 서비스센터 영업 직원들은 성별 매니저와 담당 영업사원의 판매 업무 지원 및 대리상 관리 업무를 담당하고 있습니다.

다. 판매경로

라. 판매전략 당사는 보고서 제출일 현재 중국 34개성 중 20개성에 64개의 대리상을 통해 2~3선 도시 위주의 약국, 유아용 전문점 등에서 제품을 판매하고 있습니다. 대리상이 당사의 주요 고객이기 때문에 다양한 지원 정책을 실시하고 있으며, 성별 영업 매니저 및 영업사원들을 통해 우호적인 관계 유지하고 있습니다.이외에도 당사는 매년 박람회에 참석을 통해 제품인지도 향상 등을 위해 노력하고 있으며, TV, 온라인, 잡지 등을 통한 홍보 활동도 지속적으로 실시하고 있습니다.향후 당사는 대형 프렌차이즈를 통해 백화점, 대형마트에 제품을 납품할 계획입니다.백화점, 대형마트를 통해 당사의 제품을 판매할 경우 현재보다 매출채권 회수 기간이 길어지며, 많은 운용 자금이 소요되지만 소비자들이 보다 쉽게 당사의 제품을 구매할 수 있기 때문에 매출 증가에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.

마. 수주상황

주) 당사 거래방식은 매월 수주기간의 수주량을 그 다음달 말까지 납품하고 있습니다. 생산설비의 생산능력을 잘 활용하고 있기때문에 납품 기한은 넘기지 않고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직 당사 연구개발 조직은 배합연구부와 제품 설계부로 구분 됩니다. 당사는 연구개발 조직 외에도 무한대학교와 산학협력을 통해 다양한 제품을 연구개발하고 있습니다.

당사 연구개발 본부는 영업 본부의 시장조사 자료를 바탕으로 연구개발 계획을 수립하며, 수립된 계획에 따라 신규 제품 또는 기술 등을 연구개발 합니다. 당사는 개발 제품의 성격,시기, 필요 기술력 등을 종합적으로 고려하여 당사가 자체적으로 연구과제를 수행하거나 연구개발의 방향과 컨셉을 무한대학교 연구진과 공유하여 무한대학교 연구개발센터와 공동으로 수행하는 등 상황에 따라 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.

[당사 연구개발 담당조직]

주) 상기 인원수는 본 보고서 제출 기준 입니다.

[무한대학교 연구개발 담당조직]

주) 상기 인원수는 본 보고서 제출 기준일 당사 연구개발에 참여한 교수 및 연구원 수입니다. 나. 연구개발 비용

7. 기타 참고사항

가. 산업의 현황

1. 산업의 연혁

(1) 유아용 화장품의 등장 (1980년-1991년)

중국 유아용 화장품은 1980년대 초 위메이징(Yumeijing)사의 유아용 크림에서부터 시작되었으며 당시에는 케어 제품만이 존재했으며, 클렌징 등 제품은 없었습니다. 소비자들은 성인용 화장품과 유아용 화장품 구분에 대한 개념이 명확하지 않았기 때문에 유아용 화장품의 인지도가 매우 낮았습니다. 특히, 이 시기는 중국 정부가 배급제도를 폐지하기 이전으로 중국 국민의 평균 소득 수준이 낮아 유아용 화장품의 사용하는 소비층이 극히 드물었습니다.

(2) 유아용 화장품 산업의 초기 발전 단계 (1992년-2000년)

1992년 중국의 배급제도가 폐지되면서 중국 국민들의 소비 의식에 큰 변화가 시작되었습니다. 배급제도 폐지 초기 중국 국민들은 기본 생활 필수품을 보장받는데 익숙한 삶에서 그 보장이 사라지자 불안에 빠졌으나 불안감이 점차 개인의 부 증식, 삶의 질 향상 등으로 전환되면서 경제 성장에 긍정적으로 작용하였습니다.

1992년 존슨앤존슨 베이비가 경제 발전이 비교적 빨랐던 1선 도시 위주로 중국 시장에 처음 진출하면서 유아용 화장품 산업은 발전 초기 단계에 들어섰습니다. 존슨앤존슨 베이비는 브랜드 파워에 힘입어 중국 유아용 화장품 시장의 50% 이상 점유율을 차지하였으며, 헨켈 (Henkel) 등 외국 유아용 화장품 기업들이 앞다투어 중국시장에 진출하였고, 중국 기업들도 유아용 화장품 시장의 잠재력을 인식하고 시장에 진출하기 시작하면서 발전 단계에 진입하였습니다.

(3) 유아용 화장품 산업의 신속한 발전 시기 (2001년-현재)

21세기에 들어서 중국은 급격한 경제 발전 시대를 맞이하면서 중국 국민들의 소득이 증가하게 되었습니다. 이에 따라 중국 소비자들은 소비패턴 또한 삶의 질을 추구하는 형태로 변화되면서 과거 특정 글로벌 브랜드 제품에서 품질과 기능을 중시하게 되었습니다. 중국 유아용 화장품 산업이 신속한 성장 단계로 접어들면서 목욕용 제품, 땀띠 예방 제품 등에서 유아용 립밤, 핸드 워시 등으로 제품이 다양화되었습니다.

LG 경제연구원의 "중국 화장품 시장 아직 성장 초기 단계" 리포트 따르면 최근 들어 중국 소비층은 제품 측면에서 천연성분을 선호하는 성향이 강해지기 시작하였으며, 제품의 성분과 안전성을 중시하는 소비자들이 늘어나고 있는 것으로 파악되었습니다. 당사는 이에 발맞춰 차 추출물을 원료로 하는 유아용 화장품 제품들도 출시하였고 "티 베이비(Tea Baby)"를 브랜드를 통해 유아용 전문 매장, 약국 등 다양한 판매 루트를 통해 제품을 판매하고 있습니다.

2. 수요 변동요인

유아용 화장품 산업은 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인과 계절적 요인, 2가지 요인에모두 영향을 받는 산업입니다.

최근 중국의 경제, 사회, 정책 등 사회적 요인으로는 1) 생활 수준의 향상, 2) 분유파동 등 각종 소비재의 안정성의 문제 제기, 3) 대기오염으로 아토피 등 피부질환의 증가, 4) 산아제한정책의 변화 등이 이슈로 부각되고 있습니다.

이에 따라 1) 생활 수준 향상에 따른 자녀 건강에 대한 관심 증대, 2) 분유파동 등 불신감에 따른 자녀의 안전문제에 대한 관심 증대, 3) 환경문제 급증으로 유아의 피부에 대한 각별한 보호인식 확산, 4) 산아제한정책 변화로 인구 붐과 아동용품 시장에 대한 기대 등으로 빠른 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

유아용 화장품은 전통적으로 여름, 겨울에 제품 사용량이 증가하는 계절적 요인을 가지고 있습니다. 여름은 더운 날씨가 민감한 유아 피부에 땀띠 등의 문제가 발생하기 때문에 파우더, 땀띠약 등의 제품 수요가 증가하고, 겨울은 추운 날씨로 유아의 피부가 건조하여 바디로션, 크림 등 피부케어 관련 제품에 대한 수요가 증가하기 때문입니다.

한편 샴푸, 바디원시, 핸드워시, 치약 등은 계절적 요인에 민감하게 영향을 받지 않으며, 사계절 내내 사용됩니다.

3. 산업 환경

중국은 생활 화학 산업의 제도와 규범을 지속적으로 개선 및 보완하고 있으며, 여러 단계의 법률 및 법규 시스템을 점차적으로 구축하고 있습니다. 중국 국가 식품 및 약품 감독 관리국은 유아용 화용품 산업의 주관부서로서 정책, 발전 계획, 구조조정, 프로제트 승인, 산업 지원 자금의 관리 등을 책임지고 있습니다.

< 중국 유아용 화장품 산업 관련 법률 및 법규 >

출처: Respect Marketing Research Inc.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보

나. 원화환산 요약연결재무정보

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 가중평균 환율을 사용하였습니다.

(서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

• KRW 기준

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

주석

1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요

오가닉티코스메틱스홀딩스컴퍼니리미티드(영문명 : "Organic Tea Cosmetics Holdings Company Limited." 이하 "당사")는 2012년 11월 27일 홍콩에 설립된 유한책임회사로 2016년 11월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 법정대표인은 채정망이며, 본점 소재지는 Unit 1, 9/F, Wo Hing Commercial Building, 11 Wing Wo Street, Central, HONG KONG 입니다. 당사는 중국 소재 영업 종속기업의 한국 상장을 목적으로 설립되었으며, 설립 당시 주요 종속기업은 복건해천약업과기발전유한공사(2009년 4월 14일 설립, 이하 "해천약업"), 복건조농실업발전유한공사(2010년 8월 5일 설립, 이하 "조농실업"), 복건통호무역공사(2014년 3월 17일 설립, 이하 "통호무역)입니다.이후 당사는 매출 증대 및 원가 절감을 위하여 2022년부터 남평식애일용품유한공사(이하 "남평식애일")를 설립하여 운영하고 있으며, 내자기업의 지위를 유지하기 위하여 남평식애일의 상위회사로 남평탁화상무역유한공사(이하 "남평탁화상")를 설립하였습니다. 이러한 사업구조 재편의 일환으로 당사는 2023년 지배구조 개선을 위하여기존 종속기업인 해천약업, 조농실업 및 통호무역을 매각하였습니다. 이후 당사는 해외시장으로의 매출 확대 및 원가 절감을 위하여 2024년 인도네시아에 PT TEA BABY INDONESIA를 설립하였습니다.연결회사의 중국 내 종속기업인 남평식애일과 남평탁화상은 중의학을 기반으로 영유아용 화장품, 세면용품 및 세제용품의 제조(OEM) 및 판매를 주요 사업으로 영위하고있으며, PT TEA BABY INDONESIA는 인도네시아 시장에서 신발의 제조(OEM) 및판매 사업을 영위하고 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황

1.3 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

1.4 연결범위의 변동당분기에 연결재무제표에 포함 및 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결재무제표는 국제회계기준(IFRS)에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 적용가능하고 유효한 모든 국제재무보고기준 및 해석과 국제회계기준위원회(IASB)가 공표한 International Accounting Standards - IAS를 포함한 국제회계기준(IFRSs)을 적용하여 작성되었습니다. 국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경연결회사는 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 '주석2.2.1'을 제외하고 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들이 있으나, 그 기준들이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단 및 추정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 매출 연결회사의 매출은 영유아 세면 및 케어용품 등의 판매로부터 발생하며, 주요 제품은차를 원료로 하는 화장품 및 생활용품과 신발 등으로 구성되어 있습니다. (1) 연결회사의 매출의 주요 영업지역별로 구분하면 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(3) 연결회사는 일부 거래에서 고객에게 지급할 리베이트와 관련하여 변동대가를 추정하여 거래가격에 반영하고 수익에서 차감하고 있으며, 해당 금액 중 아직 지급되지않은 금액은 보고기간말 현재 환불부채로 인식하고 있습니다.(4) 연결회사는 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식된 계약자산 및 계약부채는 없습니다. 5. 부문별 정보

연결회사의 영업부문은 이사회 의장인 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과 평가 목적으로 정기적으로 검토하는 연결회사의 내부정보를 기반으로 판매하는 제품의종류에 근거하여 다음과 같이 구분합니다.

각 보고기간의 부분별 매출 내역 은 다음과 같습니다.

각 영업부문의 회계정책은 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 영업부문 이익은 판매비와관리비, 기타수익 및 비용을 배분하지 아니한 각 부문이 창출한 매출총이익을 기준으로 측정되며, 이는 자원 배분 및 성과 평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 기준입니다. 한편, 연결회사는 자산 및 부채를 각 영업부문별로 배분하여 보고하지 않으며, 해당 정보는 최고영업의사결정자에게 제공되지 않습니다.

6. 비용의 성격별 분류 연결회사의 각 보고기간의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 매출원가

(2) 판매비와관리비

7. 금융수익 및 금융비용 (1) 연결회사의 각 보고기간의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타수익 및 기타비용

(1) 연결회사의 각 보고기간의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

9. 주당이익(손실)

연결회사의 주당이익(손실)은 다음과 같이 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)과 가중평균유통주식수에 기초하여 산정되었습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채의 행사를 가정하여 희석주당이익(손실)을 계산할 경우 각 보고기간의 기본주당이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(주1) 보고기간말 현재 조정된 전환가액을 적용하였습니다.

10. 유형자산

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

해당 없음.

11. 리스

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(4) 연결회사의 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타자산 연결회사의 각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 가맹점 유치를 위해 각 가맹점에 지출한 비용이며, 계약기간 동안 정액법으로 상각합니다. 13. 매출채권 (1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

14. 기타금융자산 연결회사의 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

15. 현금및현금성자산 연결회사의 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 현금및현금성자산은 현금과 은행예금으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 은행예금에 대한 이자율 0.1%은 (전기말 0.1%)입니다. 현금및현금성자산 중 담보로 제공된 내역은 없으며, 외화환산위험에 노출되어 있는 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

16. 납입자본

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(주1) 2014년 3월 3일부터 발효된 홍콩 회사법 조례에 따라 주식액면가 제도가 폐지되어 액면주권을 무액면주권으로 전환함에 따라 당사의 주당 액면금액이 존재하지 않습니다.(2) 연결회사의 각 보고기간 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

17. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결실체 내 종속기업의 비지배지분을 취득함에 따라 발생하였습니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

18. 이익잉여금(결손금)

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결실체 내 중국에 소재한 종속회사는 관련 법규에 따라 법정적립금을 적립하여야 합니다. 법정적립금은 매년 세후 순이익의 10%이상을 자본금의 50%에 도달할 때까지 적립하여야 하며, 전기 이전 손실이 있는 경우 당기 이익은 우선적으로 이를 보전하는데 사용됩니다. 또한 법정적립금은 결손보전 및 자본전입의 목적으로만 사용될 수 있습니다. 한편, 인도네시아에 소재한 종속회사는 관련 법규상 이익잉여금의처분과 관련하여 의무적으로 적립하여야 하는 적립금 규정은 없습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

19 매입채무 및 기타금융부채

연결회사의 각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

20. 전환사채

(1) 연결회사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(주1) 보고기간말 현재 조정된 전환가액을 적용하였습니다.(2) 연결회사의 각 보고기간의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주1) 사채권자의 전환권 행사기한이 보고기간일 이후 1년 이내로 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다.

21. 기타부채

연결회사의 각 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 환불부채는 인도네시아 종속회사에서 고객에게 지급할 리베이트 관련된 미지급금으로 구성되어 있습니다.(주2) 부가가치세예수금은 중국 및 인도네시아에서 발생한 간접세 관련 예수금으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 중국 내 종속회사는 세율 13%의 증치세(Value Added Tax)를 적용받고 있으며, 인도네시아 종속회사는 세율 11%의 부가가치세(Value Added Tax)를 적용받고 있습니다. 해당 세금은 매출세액에서 매입세액을 차감하여 납부하고 있습니다.

22. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 연결회사의 각 보고기간의 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

2. 연결회사의 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

3. 연결회사의 각 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 연결회사의 각 보고기간말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간의 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

23. 재무적위험관리 (1) 자본 및 금융상품 위험관리

연결회사는 최적의 자본구조를 유지하기 위해 자본을 관리하고 있으며, 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 전반적인 위험관리정책은 전기와 동일합니다.

24. 특수관계자 공시

(1) 연결회사의 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(주1) 지배기업의 대표이사입니다.

(2) 연결회사의 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사는 각 보고기간 중 특수관계자와의 유의적인 자금거래, 지분거래 및 매출ㆍ매입거래 등은 발생하지 않았습니다.

(4) 연결회사의 각 보고기간의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

25. 우발상황와 약정사항

(1) 연결회사가 보고기간말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증은 없으며, 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증도 없습니다.(2) 연결회사가 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 연결회사의 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결회사의 각 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사의 각 보고기간의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

주1) 보고서 작성일이 속한 사업연도 기준 5 사업연도 내용을 기재하였습니다.주2) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance) 제135조에 따라, 홍콩 법률에 의해설립된 회사는 액면주식의 신규 발행이 불가능하고 기존에 발행하였던 액면주식은 개정 회사조례 발효 직후부터 정관의 개정 여부와 상관없이 모두 무액면주식으로 전환되었습니다.주3) 2024년 11월 13일 주식병합(10:1)을 실시하여 발행주식총수가 488,092,427주에서 48,809,242주로 감소하였습니다.주4) 2026년 4월 23일 유상증자 대금 KRW 18,354,000,000이 납입됨에 따라 보통주 138,000,000주가 발행되었으며, 총 발행주식수는 389,004,876주로 증가하였습니다.주5) 2026년 05월 28일 주식병합(50:1)을 실시하여 발행주식총수가 389,004,876주에서 7,780,097주로 감소하였습니다.

미상환 전환사채 발행현황

주) 제6회차 해외 기명식 무보증 사모 전환사채 최초 전환가액은 363원이며, 보고서 제출일 현재 시가변동에 따라 전환가액이 255원으로 조정되었습니다.

채무증권 발행실적

주1) 2025년 10월 27일 발행한 사모 회사채의 권면총액 단위는 HKD 입니다.주2) 상기 주1)을 제외한 나머지 권면총액의 단위는 USD입니다.

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

주) 위 표에서 금액은 77,276,201 HKD 및 7,500,000 USD입니다.

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

주) 자금사용 계획의 세부금액은 시설자금 19,755백만원, 운영자금 18,592백만원, 기타 18,853백만원이며 실제 자금사용 내역의 세부금액은 시설자금 19,743백만원, 운영자금 18,636백만원, 기타 18,821백만원입니다.

나. 사모자금의 사용내역

주1) 보고서 작성일이 속한 사업연도 기준 5 사업연도 내용을 기재하였습니다.주2) 해당 유상증자 건의 권면총액 단위는 KRW 입니다.주3) 해당 유상증자 건의 권면총액 단위는 HKD 입니다.주4) 해당 유상증자 건의 권면총액 단위는 KRW 입니다.주5) 해당 사모 전환사채 건의 권면총액 단위는 HKD 입니다.주6) 상기 주2), 주3), 주4), 주5)를 제외한 나머지 권면총액 단위는 USD 입니다.

다. 미사용자금의 운용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 개요

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

나. 의결권 현황

주1) 2014년 3월 3일 개정된 홍콩 회사조례(Companies Ordinance)에 따라 수권주식(발행할 주식의 총수) 제도가 폐지되었습니다.주2) 2024년 12월 09일 주식병합(10:1)에 따라 48,809,242주가 변경상장되었으며, 주식병합에 따라 발생한 단주 6,305주를 자기주식으로 취득하였습니다. 다. 주식사무

라. 주주총회 의사록 요약

마. 주주총회 의결권 행사현황

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

주) 기준일 이후, 2026년 4월 23일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 당사 최대주주가 SUN YANE로 변경되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

주1) 2021년 9월 10일 제3자배정 유상증자에 납입을 하여 15,000,000주를 취득하였고, 이에 따라 당사의 최대주주가 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD로 변경되었습니다.

주2) 2024년 6월 25일 사내이사 임국강은 제3자배정 유상증자 납입을 완료하여 39,000,000주를 취득하였습니다. 2024년 7월 9일 기존 대주주 Jinzheng Investment Co. PTE. LTD의 장내매도로 2대주주였던 임국강이 최대주주로 변경되었습니다.주3) 기준일 이후, 2026년 4월 23일 제3자배정 유상증자 납입에 따라 당사 최대주주가 SUN YANE로 변경되었습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

주) 기준일 이후 독립이사 천빈은 2026년 4월 27일 임기 만료로 퇴임했습니다.

나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

다. 육아지원제도 사용 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 유연근무제도 사용 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주식병합결정 공시 관련 진행사항 1) 진행사항(기준일: 2026.03.31)

2. 변경사항(기준일:2026.03.31)

3. 향후 추진 계획일정 및 세부내용은 관계기관과의 협의 및 처리과정에서 변경될 수 있으며, 변경 시 공시를 통해 안내드릴 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 주식병합 결정지배기업은 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 2026년 4월 8일 개최된 이사회에서 50:1 비율의 주식병합을 결의하였으며, 동 안건은 2026년 4월 30일 개최된 정기주주총회 가결되었습니다.

이로 인해 2026년 5월 26일부터 2026년 6월 23일까지 매매거래정지될 예정입니다.(2) 유상증자 참여에 따른 최대주주 변경지배기업은 2026년 4월 15일 이사회 결의를 통해 제3자배정 방식으로 138,000,000주를 발행하기로 결정하였으며, 2026년 4월 23일 유상증자 대금 KRW 18,354,000,000이 납입 완료됨에 따라 제3자배정 대상자인 SUN YANE가 최대주주로 변경되었습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

다. 보호예수 현황

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.