분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 (주)멤레이비티 1 Y 110111-1518418
분 기 보 고 서
(제 29 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)멤레이비티 |
| 대 표 이 사 : | 이정남 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 서초대로6, 13층 (방배동, 미송타워) |
| (전 화) 02-533-4550 | |
| (홈페이지) http://memraybt.ai | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이정남 |
| (전 화) 02-533-4550 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
2026.05.15 대표이사등의 확인.jpg 2026.05.15 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 임베디드 소프트웨어의 개발 및 공급을 위하여 1998년 3월 3일에 설립되었으며, 2007년 7월 23일 코스닥증권시장 상장 승인을 받아 회사의 주식이 2007년 7월 25일자로 상장되어 코스닥증권시장에서 매매가 개시 되었습니다. 현재 스토리지, 서버, 백업 및 관리 솔루션의 공급 및 이에 따른 유지보수를 지원을 주력사업으로 하고 있습니다.
당사는 회사 설립 이래 전세계에서 인정받은 분야별 No.1 솔루션을 활용하여 철저한 고객 우선의 기업 정신을 바탕으로 보다 향상된 기술 서비스 및 솔루션을 결합하여 고객 비즈니스를 지원하고 있습니다.
보다 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 'Ⅰ. 사업 및 시장의 개요'를 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
(1) 주요 제품 등의 현황
| (단위 :백만원,% ) |
|---|
| 사업부문 | 매출 유형 | 구체적 용도 | 품 목 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 컴퓨터주변 기기판매 | 용 역 | 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 | DELL 솔루션과 Software | 3,363 | 64.77 | 24,810 | 35.46 | 24,967 | 22.75 |
| 상 품 | 1,829 | 35.23 | 45,164 | 64.54 | 84,783 | 77.25 | |||
| 소 계 | 5,192 | 100 | 69,974 | 100 | 109,750 | 100 | |||
| 합 계 | 5,192 | 100 | 69,974 | 100 | 109,750 | 100 |
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
당사는 생산에 의해 정형화 된 제품을 제조하는 회사가 아니므로 제품의 가격변동추이를 제시하기 어렵습니다. 다만 컴퓨터주변기기판매 부문의 용역 및 통신, 정비 서비스 매출의 가격은 과학기술정보통신부 단가에 의해 영향을 받습니다.
(3) 주요 원재료 등의 현황
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문의 원재료 현황은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 스토리지 솔루션 구축 | 상품 | STORAGE & S/W | - |
| 유지보수 | SERVICE & SUPPORT | - |
(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사의 컴퓨터주변기기판매 부문은 스토리지 장비와 각종 S/W 등을 용역과 함께 공급하는 사업으로, 이때 공급하는 장비는 직접 제조하지 않습니다.
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거-해당사항이 없습니다
(2) 생산실적 및 가동률
-해당사항이 없습니다.
(3) 생산설비의 현황 등
-해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
| (단위:천원) |
|---|
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제29기 (1분기) | 제28기 (전기) | 제27기 (전전기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터 주변 기기 판매 | 용역 | DELL 솔루션과 Software | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 3,362,834 | 24,809,992 | 24,966,880 | |||
| 합 계 | 3,362,834 | 24,809,992 | 24,966,880 | |||
| 상품 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 1,829,192 | 45,163,803 | 84,783,182 | |||
| 합 계 | 1,829,192 | 45,163,803 | 84,783,182 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 5,192,026 | 69,973,795 | 109,750,063 | |||
| 합 계 | 5,192,026 | 69,973,795 | 109,750,063 |
(2) 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매방법 당사의 제품들은 핵심 기술과 목표시장이 비슷한 관계로 영업은 지역별로 나누어 기존 고객과의 관계 개발 및 새로운 고객 발굴을 중점적으로 활동하며, Engagement Management는 고객의 제품개발조직, 당사의 개발조직 및 영업조직 3자의 연결고리 역할을 수행함으로써 당사 제품 및 서비스의 높은 신뢰도를 유지하는데 필요한 활동을 합니다.
나. 판매경로
| 판매 경로 유형 | 설 명 |
|---|---|
| 직접판매 | 고객 (최종 사용자)에게 직접 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. 고객에 따라 제품의 장기 사용권을 (통상 3년) 판매하고 이에 수반되는 제품의 유지보수 및 업그레이드를 지속적으로 공급하며, 제품을 시장요구에 맞게 고객제품에 이식하는 용역 서비스를 공급함으로써 당사와 고객간에 지속적인 거래를 유지시킬 수 있도록 합니다. |
| 간접판매 | 당사 제품의 기술을 다룰 수 있는 전문업체와 협력 계약을 체결하고, 당사가 보유 하고 있는 제품 및 기술지원 서비스를 공급함으로써 협력업체가 고객 (최종 사용자) 에게 제품과 제품관련 용역서비스를 공급합니다. |
| (단위 : 천원) |
|---|
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| DELL 솔루션과 Software | - | - | - | 10,673,011 | - | 1,429,525 | - | 9,243,486 |
| 합 계 | - | 10,673,011 | - | 1,429,525 | - | 9,243,486 |
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 파생상품계약 체결 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 리스크 관리에 관한 사항
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도로 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 29 (당)분기말 | 제 28 (전)기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | INR | USD | EUR | CNY | INR | |
| 외화자산 | 120,525.61 | 13,354.50 | 768,399.96 | 130,856.05 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 외화부채 | (32,326.07) | - | - | (20,391.07) | - | - | - |
| 총 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 선도계약 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 연구개발활동의 개요
- 해당사항이 없습니다.
(2) 연구개발 실적 - 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
Ⅰ. 사업 및 시장의 개요
(1) 서버/스토리지 사업서버는 컴퓨터 네트워크에서 클라이언트(사용자)의 요청에 따라 데이터나 서비스를 제공하는 중앙 컴퓨터 시스템을 말합니다. 안정성과 고성능을 기반으로 인터넷, 로컬 네트워크, 데이터센터 등 다양한 환경에서 웹사이트, 이메일, 파일 공유, 데이터베이스 등 다양한 기능을 수행합니다.
스토리지는 서버나 개인용 컴퓨터에 연결되어 데이터를 저장하는 하드웨어 및 기술을 의미하며, 데이터베이스·파일·이미지·비디오 등 다양한 종류의 데이터를 저장합니다. 하드 디스크(HDD), 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 테이프 드라이브, 네트워크 연결 스토리지(NAS) 등으로 구성되며, 데이터를 직접 처리·저장하는 1차 스토리지(휘발성)와 대용량 장기 보관을 위한 2차 스토리지(비휘발성)로 구분됩니다.
기업이 내외부의 방대한 정보를 효율적으로 관리·가공해야 할 필요성이 높아지면서, 전사적 자원 관리, 지식 관리, 고객 관리 등 사업 전부문을 통합하는 핵심 수단으로 그 중요성이 지속적으로 확대되고 있습니다.
가. 업계의 동향최근 IT업계는 ① 생성형 AI 및 대규모 언어모델(LLM) 확산에 따른 고성능 컴퓨팅 인프라 수요 폭증, ② AI·IoT·빅데이터 처리로 인한 비정형 데이터의 급격한 증가, ③ 랜섬웨어·사이버 공격에 대응하는 보안 중심 인프라 재편, ④ 에너지 효율 및 탄소중립 요구에 따른 그린 IT 전환 등 복합적인 변화를 맞이하고 있습니다.
AI 서버 시장은 특히 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 트렌드포스에 따르면 AI 서버 출하량은 전년 대비 38% 이상 증가하는 등 기업들이 AI 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 투자를 집중하고 있으며, 델 테크놀로지스, HPE, 레노버 등 글로벌 기업이 대표적인 AI 서버 공급업체로 자리잡고 있습니다.
데이터 규모 측면에서도 AI의 등장은 시장 판도를 완전히 바꾸고 있습니다. 워크로드는 이전보다 훨씬 역동적으로 변화했고, 데이터 양은 전례 없는 수준으로 급증하고 있습니다. IDC에 따르면 2025년 기준 전체 엔터프라이즈 데이터의 86% 이상이 비정형 데이터이며, 향후 5년간 연평균 26.4%의 속도로 증가할 전망입니다.
이에 따라 IDC는 2026년까지 기업의 80%가 AI 기반 확장형 스토리지 인프라를 도입할 것으로 전망하고 있으며, 백업 스토리지 서버는 사이버 보안 위협 증가에 따라 연평균 35%의 성장률을 보일 것으로 예측됩니다.
보안 측면에서도 가트너의 2025년 데이터에 따르면, 기업의 70%가 불변 스냅샷 기능을 갖춘 랜섬웨어 방지 스토리지 솔루션을 우선 구매 기준으로 삼고 있어, 스토리지 선택 기준이 용량·속도 중심에서 보안·복원력 중심으로 전환되고 있습니다.
에너지 효율 측면에서도 변화가 가속화되고 있습니다. 대한민국 정부는 글로벌 AI 3강 도약을 목표로 AI 인프라 확충에 속도를 내고 있으며, 2025년 추가경정예산을 통해 총 1조 9천억 원 규모의 AI 예산 중 1조 6,341억 원을 AI 컴퓨팅 인프라 강화와 GPU 확보에 투입할 계획을 밝힌 바 있습니다. 이와 맞물려 에너지 효율이 높은 스토리지 솔루션에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.
나. 회사의 현황
당사는 Dell Technologies의 Titanium Tier 1 파트너입니다. Dell Technologies는 글로벌 시장에서 검증된 서버·스토리지 제품 라인업을 보유하고 있으며, 특히 AI 인프라 분야에서 GPU 최적화 서버, PowerStore 기반 스토리지 등 엔터프라이즈급 솔루션을 제공하는 선도 기업입니다. 당사는 이러한 Dell Technologies의 서버·스토리지 제품을 국내 고객에게 공급하고 있습니다.
Dell Technologies는 혁신 분야별 계열사로 구성되어 있으며, 전략적 제휴를 통해 서버·스토리지 등 인프라 구성요소를 기반으로 가상화·클라우드·빅데이터·보안 관련 솔루션을 통합 제공합니다.
다. 향후전망서버 및 스토리지 시장은 다음과 같은 추세와 요인에 의해 강세를 유지할 것으로 예상됩니다.
-
클라우드 기반으로 변화: 클라우드에 대한 기업의 투자가 증가할 것으로 예상되며, 이는 클라우드 기반 애플리케이션 및 서비스를 지원하기 위한 서버 및 스토리지에 대한 수요를 촉진할 것입니다.
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디지털 전환: 4차산업 등의 변화에 따라 기업이 사업의 주도권을 갖기 위해 IT 인프라를 현대화 및 신규구축하고자 함에 따라 디지털 전환 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 보다 강력하고 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션이 필요합니다.
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에지 컴퓨팅: 중앙 집중식 데이터 센터가 아닌 소스에 더 가깝게 데이터를 처리하는 에지 컴퓨팅의 부상으로 더 작고 전문화된 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
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인공 지능(AI) 및 머신러닝: AI 및 머신러닝 애플리케이션의 성장으로 이러한 워크로드의 집약적인 컴퓨팅 요구 사항을 처리할 수 있는 고성능 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
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사이버 보안: 기업이 민감한 데이터를 보호하고 사이버 공격을 방지하기 위해 사이버 보안 및 데이터 보호에 대한 관심이 높아지면서 더 안전한 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
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지속 가능성: 지속 가능한 기술 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이는 환경에 미치는 영향이 더 적은 에너지 효율적인 서버 및 스토리지 솔루션에 대한 수요를 촉진할 것입니다.
(2) QUEST 솔루션SharePlex for Oracle은 다양한 비즈니스 요구 증대에 따라 운영시스템의 환경 및 성능, 구조에 영향을 주지 않고 운영DB의 부하를 최소화하며 성능을 극대화할 수 있도록 데이터를 추출/적재하는 DB 복제솔루션인 데이터 동기화(CDC)솔루션이 필요하게 되었습니다. SharePlex는 원본 Database의 성능과 가용성을 향상시키는 동시에 복사본 Database를 활용한 부하 분산 업무 및 통합 업무에 활용할 수 있도록 해주는 Oracle 로그기반의 데이터베이스 복제 전문 솔루션입니다.
가. 업계의 동향기업 내 운영 환경에서 여러 시스템 간의 데이터 연계, 통합 및 동기화는 중요하고 필요한 이슈 중의 하나 이며 최근 들어, 비즈니스 전반에 걸쳐 Real time요구의 증대로 데이터의 실시간 전달 및 반영이 요구되어 지고 있습니다.
나. 회사의 현황
Quest Software는 데이터 폭발, 클라우드 확장, 하이브리드 데이터 센터, 보안 위협 및 규정 요구사항으로 인한 문제를 단순화할 수 있도록 지원하며 Fortune 500 대 기업의 95%와 Global 1,000 대 기업의 90%를 포함하여 100 개국 130,000여 기업에 글로벌 서비스 제공 업체입니다.
지속적으로 데이터베이스 관리/데이터 보호를 위한 솔루션 및 서비스 제공에 투자를 하고 있으며 또한, 마이크로소프트 기반하에 보안 및 복구, 플랫폼 관리 솔루션에 집중하고 있는 글로벌 업체입니다.
이와 같은 글로벌 업체인 Quest Software의 정책과 프로세스에 대한 깊은 이해를 가진 ㈜멤레이비티는 해당 분야에 10년 이상의 경력을 가진 전문가 그룹으로 구성되어 있으며, 제1금융권, 제2금융권, 통신/유통, 제조, 공공 분야별 메이저 업체들을 고객사로 보유하고 있습니다.
다. 향후전망
데이터베이스 시장은 비즈니스의 변화하는 요구 사항을 충족하기 위해 다음과 같은 새로운 트렌드와 다양한 화두 중심으로 변화하고 있습니다.
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클라우드 기반으로 변화: 더 많은 기업이 데이터베이스를 완전히 또는 부분적으로 클라우드로 이전하고 있습니다. 클라우드 기반 데이터베이스는 확장성, 유연성 및 비용 절감과 같은 이점을 제공하며 클라우드 공급자는 데이터베이스 제품에 막대한 투자를 하고 있습니다.
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오픈 소스 데이터베이스: MySQL, PostgreSQL 및 MongoDB와 같은 오픈 소스 데이터베이스는 비용 절감, 유연성 및 다양한 기능을 제공하기 때문에 인기를 얻고 있습니다.
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NoSQL 데이터베이스: NoSQL 데이터베이스는 특히 빅 데이터 및 실시간 애플리케이션용으로 점차 대중화되고 있습니다. NoSQL 데이터베이스는 비정형 및 반정형 데이터를 처리할 수 있는 기능을 제공하며 기존 관계형 데이터베이스보다 확장성과 유연성이 뛰어납니다.
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AI 및 기계 학습: AI 및 기계 학습의 성장은 대량의 데이터와 복잡한 쿼리를 처리할 수 있는 데이터베이스에 대한 수요를 주도하고 있습니다. 이러한 데이터베이스는 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있어야 하며 기계 학습 애플리케이션에 필요한 유연성과 확장성을 제공해야 합니다.
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보안 및 규정 준수: 데이터 보안 및 규정 준수에 대한 관심이 높아짐에 따라 기업은 데이터베이스가 안전하고 GDPR 및 HIPAA와 같은 규정을 준수하는지 확인해야 합니다.
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하이브리드 및 다중 클라우드 환경: 많은 기업이 하이브리드 및 다중 클라우드 환경을 채택하고 있어 데이터베이스 관리에 문제가 발생할 수 있습니다. 데이터베이스 공급업체는 다양한 클라우드 및 온프레미스 환경에서 데이터를 관리하고 복제할 수 있는 솔루션을 제공함으로써 이에 대응하고 있습니다.
전반적으로 데이터베이스 시장은 확장성, 유연성, 성능 및 보안에 중점을 두고 변화하는 비즈니스 요구 사항을 충족하도록 진화하고 있습니다. 기술이 발전하고 새로운 트렌드가 등장함에 따라 데이터베이스 시장이 계속해서 진화하고 혁신할 것으로 예상할 수 있습니다.
(3) 연결대상 종속회사의 사업내용
가. (주)더스텔라 1) 사업의 개요더스텔라는 가방류, 스포츠백 등을 제조/판매하는 가방사업부문과 여성패션 의류사업을 중심으로 하는 의류사업부문을 운영하고 있습니다.
2009.07 의류사업부문을 물적 분할하여 100% 자회사 (주)미니멈을 설립하여 현재에 이르고 있습니다.
- 사업부문별 현황 ① 가방산업더스텔라의 가방관련 사업은 2023년 반기 중 사업을 중단하였습니다.
② 패션의류사업 (산업의 특성)패션의류산업 중 더스텔라의 자회사 ㈜미니멈이 속한 여성의류시장은 유행에 매우 민감하여 상품의 생명주기가 지속적으로 짧아지고 있습니다. 최근 유럽 브랜드를 중심으로 최신 트렌드를 즉각 반영하여 빠르게 기획, 제작, 유통시키는 패스트패션(fast fashion)이 시장을 주도하며 글로벌 패션사업의 새로운 비즈니스모델로 자리매김하고 있습니다. (산업의 성장성)국내 의류시장은 90년대 초, 중반 급격히 성장(97년도 21조원)하였습니다. 98∼99년 IMF의 영향으로 약 15.3조원으로 위축되었으나 경기회복 등에 힘입어 2002년 상반기부터 회복세를 보였습니다. 2003년부터 시작된 저성장 국면 속에서 패션산업은 구조조정 등의 질적 변화를 겪어왔습니다. 2010년 이후 패션시장은 질적, 양적 성장을 거쳐오다 코로나19로 인해 2019년부터 마이너스 성장세로 돌아섰습니다. 코로나19 이후 마이너스 성장을 지속하던 패션 시장이 2021년부터 일상회복과 소비심리 회복에 따라 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 한국섬유산업연합협회에 따르면 2022년 국내 패션시장 규모는 전년대비 5.2% 상승한 45.8조원 수준입니다. (경기변동의 특성)패션의류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 다만, 소비양극화 심화로 시장이 고가시장과 저가시장으로 양분되었으며, 고가시장은 저가시장에 비해 경기변동의 영향에 자유롭다고 볼 수 있습니다. 특히 여성 소비자들의 경우에는, 패션의류를 개인의 개성을 표출하는 수단으로 간주하는 경향이 짙어 경기 변동에 상대적으로 영향을 받지 않는 편입니다. (시장여건)소자본 창업이 가능하여 다른 산업에 비해 진입장벽이 낮은 편입니다. 따라서 적절한 기획과 디자인으로 유행에 맞는 제품을 출시하면 비교적 단기간에 성공을 거둘 수 있는 반면, 디자인에 대한 특허권이 존재하지 않아 경쟁업체의 모방이 용이한 편입니다. (회사의 경쟁우위요소)우수한 디자인 인력을 통해 자사브랜드 "MINIMUM"의 브랜드이미지 구축, 고부가가치 창출 및 경쟁력을 강화하고 있습니다.
제품판매를 위한 주요상권 입점 및 유통망을 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 기준 롯데, 신세계, 현대, AK등 국내 주요백화점과 중국, 베트남 등 해외를 포함 핵심상권 55곳에 입점하고 있습니다.
소비시장의 양극화에 대응하기 위해 백화점, 전문점을 통한 고가제품 판매전략과 상설할인점과 인터넷쇼핑몰을 통한 재고소진전략을 동시에 추구하여 외부환경에 유연하게 대응할 수 있는 유통구조를 가지고 있습니다.
나. (주)에코랜드 1) 사업의 개요에코랜드는 지정 외 폐기물 및 지정폐기물, 건설폐기물 처리업을 영위하기 위하여 2022년 1월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황폐기물은 폐기물관리법에 따라 사람의 생활이나 사업활동에 필요하지 아니하게 된 물질을 말합니다. 폐기물은 발생원, 발생량, 유해성, 발생특성 등에 따라 크게 생활폐기물 또는 사업장폐기물로 분류되고 있습니다. 폐기물처리업은 폐기물 수집 ·운반업, 처분 및 재활용업으로 분류되며, 처분은 크게 소각/매립 등으로 구분됩니다. 일반적으로 지방자치단체는 생활폐기물만 수집 ·운반하여 공공 처리시설에서 처리하며 보통 가연성폐기물은 소각하고 소각 후 남은 잔재물 및 불연성 폐기물은 매립합니다. 3) 회사의 현황에코랜드는 경북 경주시에서 폐기물매립시설을 운영하였으며, 경북 경산지식산업단지내 친환경적 자원순환을 위한 폐기물처리시설 부지 52,669㎡를 소유하고 있습니다.
에코랜드가 소유한 부지에는 폐기물처리를 위한 매립장, 소각장 등을 설치할 수 있습니다. 현재 폐기물 매립장으로 허가받은 면적은 약 37,000㎡으로 약 67만톤의 폐기물을 매립할 수 있는 규모이며 관계관청의 승인 여부에 따라 약 120만톤까지 매립이 가능할 것으로 예상됩니다.
에코랜드는 경산소재의 폐기물처리시설부지에 2027년 까지 친환경적 매립시설 구축을 완료하고 2028년 부터 본격적으로 운영할 계획입니다.
- 향후전망폐기물 처리업은 다음과 같은 화두에 따라 주목을 받고 있습니다. 1. 산업의 성장성: 경제/산업 발전에 의한 폐기물 발생량의 지속적 증가에 따른 폐기물 수요 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 2. 폐기물 처리기업의 희소성: 폐기물 소각/매립 등 처리역량은 포화상태이나 추후 공공/민간 처리시설의 추가공급 어려움에 따른 기존 민간 폐기물 처리기업의 희소성이 부각되고 기업가치가 상승하는 추세입니다. 3. 수익성 개선수단: 처리시설 공급부족에 따른 폐기물 처리 단가 상승으로 최초 구축 비용을 제외하면 고정비용 및 재고 등 미 발생에 따라 현금흐름이 우수하고 안정적인 수익을 발생시킬 수 있습니다. 4. 폐기물 에너지화의 기반 : 향후 폐기물 처리시설은 절대적으로 부족할 것이며, 이에 따라 폐기물 처리시장의 기조는 정부주도로 폐기물 재활용 및 재처리를 통한 에너지화로 변화하고 있습니다. 시장에서 선제적으로 기반을 마련하기 위하여 많은 기업들이 M&A를 통해 우선적으로 폐기물 수집/운반/소각/매립을 영위하는 회사에 투자하려는 움직임을 보이고 있습니다. 5. ESG 경영: 최근 산업계 전반에서 ESG 경영이 최대 화두가 된 것도 폐기물 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 폐기물 산업은 대표적인 환경산업으로 분류됩니다. K-ESG 가이드라인 내 환경경영 및 폐기물 재활용이 포함되며 ESG 경영에 큰 도움이 될 수 있다는 인식이 확산되고 있습니다.
다. (주)율호에너지(구. 율호머트리얼즈)
- 사업의 개요율호에너지는 전기 자동차 배터리 재활용 관련사업을 영위하기 위하여 2023년 6월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황 1. 배터리 리사이클링 : 전기차, 휴대폰, 노트북, ESS(에너지저장장치), 전동공구 등 제품에 포함되어 있는 납축전지 및 리튬이온 이차전지(이하, 이차전지)로부터 전처리를 통해 블랙매스(배터리파우더 또는 블랙파우더)를 생산합니다.
-
그린수소 : 재생에너지를 통해 물을 전기분해해서 만든 수소(그린수소)를 생산 합니다. 그린수소는 연료전지(수소자동차), 암모니아 비료, 정유, 철강 등 다양한 산업군에서 사용됩니다. 3) 회사의 현황경기도 화성시 소재의 공장을 연내 가동을 목표로 준비 중에 있습니다. 1. 배터리 리사이클링 : 공장가동 시 일 24톤(t), 연간 최대 6,500톤의 블랙매스를 생산할 예정입니다. 2. 그린수소 : 현재 그린수소 생산설비 제작을 위한 설비구축을 진행하고 있습니다. 4) 향후전망
-
배터리 리사이클링 : 블랙매스와 관련, 전기차(EV) 시장의 급성장 및 다양한 전자기기의 발전으로 인해 배터리 공급의 수요증가에 따라 폐배터리의 양이 증가하고 있습니다.배터리를 제작하려면 원재료인 리튬, 코발트, 니켈 등의 원자재가 필요하나, 해당 원자재들의 경우 지속적인 가격 상승을 이어가고 있습니다.따라서, 대량의 폐배터리를 통한 블랙매스 생산을 통해 원자재를 추출하는 업체에 안정적인 공급을 통해 당사는 지속가능한 매출을 이루어 낼 것으로 예상됩니다. 2. 그린수소 : 미국과 EU를 중심으로 국제적인 환경정책이 활성화 됨에 따라 저탄소 수소(그린수소 포함)의 수요는 2026년부터 점진적으로 증가할 것으로 보이며, 2030년을 기점으로 하여 본격적으로 수요가 증가될 전망입니다. 국내에선 2024년부터 청정수소발전시장 입찰이 개시되었으며, 국내시장 규모 또한 추후 확대될 것으로 기대하고 있습니다.
라. YULHO TANZANIA LIMITED
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사업의 개요YULHO TANZANIA LIMITED(율호탄자니아)는 탄자니아 광산 및 자원개발 등 사업을 영위하기 위하여 2024년 5월 설립되었습니다. 2) 사업의 현황율호탄자니아는 이차전지 확대에 따라, 탄자니아 내 광산 탐사권 취득을 통해 자원개발을 진행하여, 이차전지 업체에 자원을 판매 및 유통하는 업체입니다.
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회사의 현황 현지 파트너기업인 림존(LIM ZONE INTERNATIONAL)과 합작 법인인 'LOK MINING COMPANY'를 설립하여 사업을 추진 하고 있으며, 탄자니아 린디(Lindi)주 인근 나칭게아(Nachingwea)와 리왈레(Liwale) 지역에서 5개의 니켈광산 탐사권을 확보하였습니다. 4) 향후전망니켈은 리튬이온 배터리, 특히 고용량 배터리에서 중요한 역할을 합니다. 전기차 배터리에 사용되는 NMC(니켈-망간-코발트) 배터리의 니켈 함량이 높아지고 있어, 전기차 산업이 성장할수록 니켈 수요도 급증할 것입니다. 또한, 스테인리스강 제조에 필수적이며, 건축, 자동차, 가전제품 등 다양한 산업에서 사용되므로, 글로벌 경제 회복에 따른 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
Ⅱ. 연결실체 관련사항
연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험연결실체는 단기차입금을 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 10% 상승시 | 22,362 | 68,729 |
| 10% 하락시 | (22,362) | (68,729) |
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 제 29(당) 분기말 | 제 28(전) 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | INR | USD | EUR | CNY | INR | |
| 외화자산 | 120,525.61 | 13,354.50 | 768,399.96 | 130,856.05 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 외화부채 | (32,326.07) | - | - | (20,391.07) | - | - | - |
| 총 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 순 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
② 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 13,348 | (13,348) | 15,851 | (15,851) |
| EUR | - | - | 546 | (546) |
| CNY | 292 | (292) | 387 | (387) |
| INR | 1,233 | (1,233) | 2,286 | (2,286) |
(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험를 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 7,159,141 | 3,068,692 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 6,504,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | 11,277,887 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | 156,533 |
| 매출채권및기타채권 | 5,381,409 | 12,047,708 |
| 기타금융자산 | 13,257,623 | 19,429,332 |
| 합 계 | 41,079,305 | 52,484,152 |
② 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 잔액은 26,799,186천원 및 26,845,878천원입니다.(5) 유동성위험
유동성위험관리는 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월미만 | 6개월 ~ 12개월 | 1년초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| 매입채무및기타채무 | 9,422,536 | - | 366,306 | 9,788,842 | 9,788,842 |
| 차입금 | 13,370,543 | 140,190 | - | 13,510,733 | 13,316,632 |
| 기타금융부채 | 546,651 | - | - | 546,651 | 546,651 |
| 전환사채 (주1) | 6,419,208 | 21,955,269 | - | 28,374,477 | 27,087,865 |
| 리스부채 | 419,805 | 276,875 | 1,044,189 | 1,740,869 | 1,598,654 |
| 합 계 | 30,178,743 | 22,372,334 | 1,410,495 | 53,961,572 | 52,338,645 |
| (주1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
|---|
(6) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 순부채(A) | 76,454,165 | 92,205,742 | ||
| 부채총계 | 83,613,306 | 95,274,434 | ||
| 현금및현금성자산 | (7,159,141) | (3,068,692) | ||
| 차입금(B) | 40,404,497 | 45,848,121 | ||
| 자본(C) | 49,782,209 | 47,815,573 | ||
| 부채비율(A/C) | 153.58% | 192.84% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 81.16% | 95.89% |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 원) |
|---|
| 구 분 | 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 2026년 03월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| [유동자산] | 45,076,802,680 | 64,674,338,008 | 84,019,590,918 |
| 현금및현금성자산 | 7,159,141,304 | 3,068,692,481 | 6,966,014,838 |
| 단기금융상품 | - | - | 6,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,037,295,098 | 11,743,936,012 | 18,592,647,992 |
| 재고자산 | 18,984,334,689 | 16,393,138,750 | 22,408,718,871 |
| 당기법인세자산 | 274,416,710 | 235,847,880 | 165,763,020 |
| 기타금융자산 | 8,906,011,202 | 14,996,011,202 | 13,240,173,066 |
| 기타유동자산 | 4,715,603,677 | 18,236,711,683 | 16,136,273,131 |
| [비유동자산] | 88,318,712,150 | 78,415,668,676 | 60,582,886,292 |
| 장기금융상품 | 3,790,000,000 | 6,504,000,000 | 14,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920,340 | 11,277,887,344 | 11,761,626,731 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,210,779 | 156,532,667 | 841,906,397 |
| 매출채권및기타채권 | 344,113,698 | 303,771,584 | 411,318,532 |
| 관계기업투자 | 12,731,365,913 | 131,365,913 | 6,744,165,889 |
| 유형자산 | 17,404,567,997 | 17,510,403,737 | 16,217,788,215 |
| 투자부동산 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 | - |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 257,620,047 | 261,395,047 | 281,906,321 |
| 사용권자산 | 868,045,357 | 918,804,652 | 2,690,880,664 |
| 이연법인세자산 | 754,356,337 | 609,631,034 | 3,678,387,910 |
| 기타금융자산 | 4,351,612,170 | 4,433,320,799 | 6,705,870,824 |
| 기타비유동자산 | 14,121,329,983 | 14,103,986,370 | 10,030,465,280 |
| 자산총계 | 133,395,514,830 | 143,090,006,684 | 144,602,477,210 |
| [유동부채] | 58,230,523,932 | 70,100,221,686 | 47,667,153,208 |
| [비유동부채] | 25,382,781,938 | 25,174,212,381 | 38,248,021,027 |
| 부채총계 | 83,613,305,870 | 95,274,434,067 | 85,915,174,235 |
| [지배기업의 소유주 지분] | 47,560,054,299 | 45,571,194,434 | 56,168,332,145 |
| 자본금 | 41,512,098,000 | 40,088,611,500 | 35,119,122,000 |
| 자본잉여금 | 80,781,329,008 | 78,414,914,766 | 73,353,213,791 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,067,156,537) | (5,056,705,629) | (4,568,283,414) |
| 결손금 | (69,666,216,172) | (67,875,626,203) | (47,735,720,232) |
| [비지배지분] | 2,222,154,661 | 2,244,378,183 | 2,518,970,830 |
| 자본총계 | 49,782,208,960 | 47,815,572,617 | 58,687,302,975 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | |
| 매출액 | 9,961,384,273 | 89,629,369,374 | 130,144,952,679 |
| 영업이익(손실) | (1,607,660,540) | (2,807,340,148) | (2,820,596,330) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,307,151,838) | (17,786,699,563) | (14,428,603,049) |
| 당기순이익(손실) | (1,812,813,519) | (20,634,456,405) | (14,879,022,141) |
| 지배기업의 소유주 귀속 | (1,790,589,969) | (20,137,483,441) | (14,756,488,843) |
| 비지배지분의 귀속 | (22,223,550) | (496,972,964) | (122,533,298) |
| 총포괄손익 | (1,823,264,398) | (21,126,877,117) | (17,823,461,421) |
| 지배기업의 소유주 귀속 | (1,801,040,876) | (20,628,328,186) | (17,687,520,801) |
| 비지배지분의 귀속 | (22,223,522) | (498,548,931) | (135,940,620) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (22) | (275) | (212) |
| 연결에 포함된 회사수 | 8개 | 8개 | 7개 |
※ 연결에 포함된 회사수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.나. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준에 따라 작성되었습니다.
| (단위: 원) |
|---|
| 구 분 | 제 29 기 | 제 28 기 | 제 27 기 |
|---|---|---|---|
| 2026년 03월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 | |
| [유동자산] | 23,795,752,590 | 42,402,544,791 | 61,305,066,891 |
| 현금및현금성자산 | 7,002,156,095 | 2,598,375,534 | 6,429,749,393 |
| 단기금융상품 | - | - | 6,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,232,741,627 | 6,665,282,196 | 14,263,820,146 |
| 재고자산 | 8,921,809,083 | 6,282,116,530 | 11,946,665,442 |
| 당기법인세자산 | 215,305,320 | 193,920,300 | 129,701,340 |
| 기타금융자산 | 1,190,000,000 | 10,330,000,000 | 7,474,161,864 |
| 기타유동자산 | 4,233,740,465 | 16,332,850,231 | 14,560,968,706 |
| [비유동자산] | 84,372,999,828 | 73,691,871,782 | 56,319,190,820 |
| 장기금융상품 | 3,790,000,000 | 6,500,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920,340 | 11,277,887,344 | 15,434,934,330 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,210,779 | 156,532,667 | 841,906,397 |
| 매출채권및기타채권 | 818,663,076 | 731,935,936 | 591,791,401 |
| 관계기업투자 | 12,749,945,645 | 149,945,645 | 154,445,645 |
| 종속기업투자 | 11,892,747,288 | 11,892,747,288 | 19,717,551,080 |
| 유형자산 | 91,181,693 | 119,982,210 | 254,205,826 |
| 투자부동산 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 | - |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 257,620,047 | 261,395,047 | 276,495,047 |
| 사용권자산 | 298,612,091 | 401,759,597 | 891,804,164 |
| 이연법인세자산 | 251,181,226 | 89,906,639 | 482,044,117 |
| 기타금융자산 | 7,640,258,961 | 7,045,922,044 | 7,233,373,469 |
| 기타비유동자산 | 12,887,089,153 | 12,859,287,836 | 9,236,069,815 |
| 자산총계 | 108,168,752,418 | 116,094,416,573 | 117,624,257,711 |
| [유동부채] | 38,944,370,341 | 49,776,039,260 | 31,846,309,675 |
| [비유동부채] | 12,120,113,377 | 12,139,719,172 | 21,553,959,869 |
| 부채총계 | 51,064,483,718 | 61,915,758,432 | 53,400,269,544 |
| 자본금 | 41,512,098,000 | 40,088,611,500 | 35,119,122,000 |
| 자본잉여금 | 80,653,971,773 | 78,287,557,531 | 73,001,901,772 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,568,097,406) | (5,559,800,926) | (5,010,995,836) |
| 결손금 | (59,493,703,667) | (58,637,709,964) | (38,886,039,769) |
| 자본총계 | 57,104,268,700 | 54,178,658,141 | 64,223,988,167 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | |
| 매출액 | 5,192,026,264 | 69,973,794,640 | 109,750,062,787 |
| 영업이익(손실) | (858,979,637) | (391,846,013) | (662,484,567) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,366,881,306) | (19,616,948,928) | (7,536,258,465) |
| 당기순이익(손실) | (855,993,703) | (19,751,670,195) | (7,942,225,363) |
| 총포괄손익 | (864,290,183) | (20,300,475,285) | (11,196,984,210) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (10) | (270) | (114) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 45,076,802,680 | 64,674,338,008 |
| 현금및현금성자산 | 7,159,141,304 | 3,068,692,481 |
| 매출채권및기타채권 | 5,037,295,098 | 11,743,936,012 |
| 재고자산 | 18,984,334,689 | 16,393,138,750 |
| 당기법인세자산 | 274,416,710 | 235,847,880 |
| 기타금융자산 | 8,906,011,202 | 14,996,011,202 |
| 기타유동자산 | 4,715,603,677 | 18,236,711,683 |
| 비유동자산 | 88,318,712,150 | 78,415,668,676 |
| 장기금융상품 | 3,790,000,000 | 6,504,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920,340 | 11,277,887,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,210,779 | 156,532,667 |
| 매출채권및기타채권 | 344,113,698 | 303,771,584 |
| 관계기업투자 | 12,731,365,913 | 131,365,913 |
| 유형자산 | 17,404,567,997 | 17,510,403,737 |
| 투자부동산 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 257,620,047 | 261,395,047 |
| 사용권자산 | 868,045,357 | 918,804,652 |
| 이연법인세자산 | 754,356,337 | 609,631,034 |
| 기타금융자산 | 4,351,612,170 | 4,433,320,799 |
| 기타비유동자산 | 14,121,329,983 | 14,103,986,370 |
| 자산총계 | 133,395,514,830 | 143,090,006,684 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 58,230,523,932 | 70,100,221,686 |
| 매입채무및기타채무 | 9,422,535,947 | 16,178,507,039 |
| 단기차입금 | 9,996,667,324 | 9,639,279,567 |
| 유동성장기차입금 | 3,251,665,000 | 3,541,664,000 |
| 기타금융부채 | 526,651,047 | 491,726,847 |
| 유동성리스부채 | 635,816,027 | 656,655,596 |
| 전환사채 | 27,087,864,990 | 32,598,877,334 |
| 기타유동부채 | 5,354,555,999 | 4,883,754,633 |
| 충당부채 | 1,954,767,598 | 2,109,756,670 |
| 비유동부채 | 25,382,781,938 | 25,174,212,381 |
| 매입채무및기타채무 | 366,306,245 | |
| 장기차입금 | 68,300,000 | 68,300,000 |
| 리스부채 | 962,838,168 | 1,040,759,142 |
| 순확정급여부채 | 1,259,289,401 | 1,417,978,833 |
| 이연법인세부채 | 864,206,928 | 864,206,928 |
| 충당부채 | 10,003,426,976 | 9,924,553,258 |
| 기타금융부채 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기타부채 | 11,838,414,220 | 11,838,414,220 |
| 부채총계 | 83,613,305,870 | 95,274,434,067 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유지분 | 47,560,054,299 | 45,571,194,434 |
| 자본금 | 41,512,098,000 | 40,088,611,500 |
| 자본잉여금 | 80,781,329,008 | 78,414,914,766 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,067,156,537) | (5,056,705,629) |
| 결손금 | (69,666,216,172) | (67,875,626,203) |
| 비지배지분 | 2,222,154,661 | 2,244,378,183 |
| 자본총계 | 49,782,208,960 | 47,815,572,617 |
| 부채및자본총계 | 133,395,514,830 | 143,090,006,684 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출 | 9,961,384,273 | 9,961,384,273 | 15,950,728,271 | 15,950,728,271 |
| 매출원가 | 5,863,097,704 | 5,863,097,704 | 11,076,776,903 | 11,076,776,903 |
| 매출총이익 | 4,098,286,569 | 4,098,286,569 | 4,873,951,368 | 4,873,951,368 |
| 판매비와관리비 | (5,705,947,109) | (5,705,947,109) | (5,998,295,859) | (5,998,295,859) |
| 영업이익(손실) | (1,607,660,540) | (1,607,660,540) | (1,124,344,491) | (1,124,344,491) |
| 금융수익 | 351,861,623 | 351,861,623 | 495,495,346 | 495,495,346 |
| 금융비용 | (1,076,956,585) | (1,076,956,585) | (677,686,979) | (677,686,979) |
| 기타영업외수익 | 53,493,582 | 53,493,582 | 22,061,296 | 22,061,296 |
| 기타영업외비용 | (27,889,918) | (27,889,918) | (102,005,711) | (102,005,711) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,307,151,838) | (2,307,151,838) | (1,386,480,539) | (1,386,480,539) |
| 법인세비용(수익) | (494,338,319) | (494,338,319) | 81,568,573 | 81,568,573 |
| 분기순손실 | (1,812,813,519) | (1,812,813,519) | (1,468,049,112) | (1,468,049,112) |
| 기타포괄손익 | (10,450,879) | (10,450,879) | (244,429,232) | (244,429,232) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 | (9,321,888) | (9,321,888) | (218,645,891) | (218,645,891) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 1,025,408 | 1,025,408 | 21,645,943 | 21,645,943 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||||
| 해외사업환산손익 | (2,154,399) | (2,154,399) | (47,429,284) | (47,429,284) |
| 총포괄손익 | (1,823,264,398) | (1,823,264,398) | (1,712,478,344) | (1,712,478,344) |
| 당기순손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (1,790,589,969) | (1,790,589,969) | (1,460,173,561) | (1,460,173,561) |
| 비지배지분 | (22,223,550) | (22,223,550) | (7,875,551) | (7,875,551) |
| 총포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (1,801,040,876) | (1,801,040,876) | (1,704,602,605) | (1,704,602,605) |
| 비지배지분 | (22,223,522) | (22,223,522) | (7,875,739) | (7,875,739) |
| 주당손익 | ||||
| 기본 및 희석 주당순손익 (단위 : 원) | (22.00) | (22.00) | (21.00) | (21.00) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 2025.01.01 (기초자본) | 35,119,122,000 | 73,353,213,791 | (4,568,283,414) | (47,735,720,232) | 56,168,332,145 | 2,518,970,830 | 58,687,302,975 |
| 분기순손실 | (1,460,173,561) | (1,460,173,561) | (7,875,551) | (1,468,049,112) | |||
| 전환사채의 전환 등 | 840,618,000 | 1,518,874,345 | 2,359,492,345 | 2,359,492,345 | |||
| 전환사채의 상환 | |||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (196,999,948) | (196,999,948) | (196,999,948) | ||||
| 해외사업환산손익 | (47,429,096) | (47,429,096) | (188) | (47,429,284) | |||
| 2025.03.31 (기말자본) | 35,959,740,000 | 74,872,088,136 | (4,812,712,458) | (49,195,893,793) | 56,823,221,885 | 2,511,095,091 | 59,334,316,976 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 40,088,611,500 | 78,414,914,766 | (5,056,705,629) | (67,875,626,203) | 45,571,194,434 | 2,244,378,183 | 47,815,572,617 |
| 분기순손실 | (1,790,589,969) | (1,790,589,969) | (22,223,550) | (1,812,813,519) | |||
| 전환사채의 전환 등 | 1,423,486,500 | 2,386,069,073 | 3,809,555,573 | 3,809,555,573 | |||
| 전환사채의 상환 | (19,654,831) | (19,654,831) | (19,654,831) | ||||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (8,296,480) | (8,296,480) | (8,296,480) | ||||
| 해외사업환산손익 | (2,154,428) | (2,154,428) | 28 | (2,154,400) | |||
| 2026.03.31 (기말자본) | 41,512,098,000 | 80,781,329,008 | (5,067,156,537) | (69,666,216,172) | 47,560,054,299 | 2,222,154,661 | 49,782,208,960 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,195,355,762) | (4,184,740,386) |
| 영업활동에서 창출된 현금 | (5,138,715,770) | (3,958,356,892) |
| 이자의 수취 | 188,299,167 | 43,237,496 |
| 이자의 지급 | (206,370,329) | (184,773,946) |
| 법인세의 납부 | (38,568,830) | (84,847,044) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 11,757,214,750 | (2,625,773,668) |
| 단기금융상품의 감소 | 10,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | 3,274,000,000 | |
| 단기대여금의 회수 | 6,390,000,000 | 1,600,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 2,000,000,000 | |
| 기타투자자산의 회수 | 3,500,000,000 | |
| 차량운반구의 처분 | 1,181,818 | |
| 금융리스채권의 감소 | 6,128,548 | 14,801,279 |
| 보증금의 회수 | 160,000,000 | 27,237,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (560,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (658,344) | (658,344) |
| 관계기업투자의 증가 | (600,000,000) | |
| 단기대여금의 대여 | (300,000,000) | (4,270,000,000) |
| 장기대여금의 대여 | (2,000,000,000) | |
| 장기선급금의 증가 | (100,000,000) | |
| 비품의 취득 | (2,737,272) | (1,437,483) |
| 시설장치의 취득 | (10,700,000) | |
| 상표권의 취득 | (716,120) | |
| 보증금의 증가 | (5,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,471,417,305) | 2,328,190,237 |
| 단기차입금의 증가 | 95,239,255 | 507,053,166 |
| 전환사채의 발행 | 2,500,000,000 | |
| 유동성장기부채의 상환 | (289,999,000) | (360,980,000) |
| 전환사채의 상환 | (2,050,667,560) | |
| 전환권 행사 관련 수수료 | (1,500,000) | |
| 주식발행비 | (11,818,700) | |
| 리스부채의 감소 | (214,171,300) | (316,382,929) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 | 4,090,441,683 | (4,482,323,817) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 7,140 | (129,706,466) |
| 현금및현금성자산의순증감 | 4,090,448,823 | (4,612,030,283) |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,068,692,481 | 6,966,014,838 |
| 기말 현금및현금성자산 | 7,159,141,304 | 2,353,984,555 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 29기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 28기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 멤레이비티와 그 종속기업 |
- 일반 사항
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 멤레이비티(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며, 2025년 12월 04일에 상호를 주식회사 율호에서 주식회사 멤레이비티로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| ㈜어게인파트너스 | 6,064,690 | 7.30% |
| 기타 | 76,959,506 | 92.70% |
| 합 계 | 83,024,196 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 지배지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)더스텔라 | 한국 | 82.20% | 82.20% | 12월 | 해외 브랜드 판매 |
| (주)미니멈(*1) | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의류 제조 및 판매 |
| (주)에코랜드 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 폐기물처리 및 매립업 |
| 농업회사법인 (주)브릿지랜드(*2) | 한국 | 80.00% | 80.00% | 12월 | 작물재배 지원 서비스업 |
| (주)율호에너지(구 (주)율호머트리얼즈) | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전기자동차배터리 재활용업 |
| YULHO TANZANIA LIMITED | 탄자니아 | 99.99% | 99.99% | 6월 | 비철금속 제련 |
| (주)티젯미네랄 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 금속광물 판매 |
| (*1) | (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
|---|---|
| (*2) | (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다. |
- 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 재무위험관리
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험연결회사의 단기차입금은 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 10% 상승시 | 22,362 | 68,729 |
| 10% 하락시 | (22,362) | (68,729) |
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD의 환위험에 노출되어 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | CNY | INR | USD | EUR | CNY | INR | |
| 외화자산 | 120,525.61 | 13,354.50 | 768,399.96 | 130,856.05 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 외화부채 | (32,326.07) | - | - | (20,391.07) | - | - | - |
| 총 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 순 노출 | 88,199.54 | 13,354.50 | 768,399.96 | 110,464.98 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
② 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 13,348 | (13,348) | 15,851 | (15,851) |
| EUR | - | - | 546 | (546) |
| CNY | 292 | (292) | 387 | (387) |
| INR | 1,233 | (1,233) | 2,286 | (2,286) |
(4) 신용위험관리신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 매출채권연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 30일 이내 연체 및 정상 | 30일 초과 연체 | 180일 초과연체 | 계 |
| 기대 손실률 | 1.00% | - | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 3,392,724 | - | 189,173 | 3,581,897 |
| 손실충당금 | 33,927 | - | 189,173 | 223,100 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기초 | 269,792 | 362,312 |
| 대손상각(환입) | (46,692) | 38,694 |
| 당분기말 손실충당금 | 223,100 | 401,006 |
당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 3,582백만원입니다(전기말: 8,251백만원).
당기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
| - 손실충당금의 변동 | (46,692) | 38,694 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기초 | 35,419,671 | 32,786,929 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | - | - |
| 기타 | 26,598 | 26,598 |
| 당분기말 | 35,446,269 | 32,813,527 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(5) 유동성위험
유동성위험관리는 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다(주석18 참조). 이 약정으로 연결회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| 매입채무및기타채무 | 9,422,536 | - | 366,306 | 9,788,842 | 9,788,842 |
| 차입금 | 13,370,543 | 140,190 | - | 13,510,733 | 13,316,632 |
| 기타금융부채 | 546,651 | - | - | 546,651 | 546,651 |
| 전환사채(*1) | 6,419,208 | 21,955,269 | - | 28,374,477 | 27,087,865 |
| 리스부채 | 419,805 | 276,875 | 1,044,189 | 1,740,869 | 1,598,654 |
| 합 계 | 30,178,743 | 22,372,334 | 1,410,495 | 53,961,572 | 52,338,645 |
| (*1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
|---|
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| 매입채무및기타채무 | 15,797,668 | 380,839 | - | 16,178,507 | 16,178,507 |
| 차입금 | 1,000,212 | 12,643,053 | 72,298 | 13,715,563 | 13,249,244 |
| 기타금융부채 | 511,727 | - | - | 511,727 | 511,727 |
| 전환사채(*1) | 12,838,416 | 21,955,269 | - | 34,793,685 | 32,598,877 |
| 리스부채 | 484,863 | 319,901 | 1,209,229 | 2,013,993 | 1,697,415 |
| 합 계 | 30,632,886 | 35,299,062 | 1,281,527 | 67,213,475 | 64,235,770 |
| (*1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
|---|
(6) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 순부채(A) | 76,454,165 | 92,205,742 | ||
| 부채총계 | 83,613,306 | 95,274,434 | ||
| 현금및현금성자산 | (7,159,141) | (3,068,692) | ||
| 차입금(B) | 40,404,497 | 45,848,121 | ||
| 자본(C) | 49,782,209 | 47,815,573 | ||
| 부채비율(A/C) | 153.58% | 192.84% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 81.16% | 95.89% |
- 공정가치
당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,159,141 | 7,159,141 | 3,068,692 | 3,068,692 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 3,790,000 | 6,504,000 | 6,504,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | 11,343,920 | 11,277,887 | 11,277,887 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | 147,211 | 156,533 | 156,533 |
| 매출채권및기타채권 | 5,381,409 | 5,381,409 | 12,047,708 | 12,047,708 |
| 기타금융자산 | 13,257,623 | 13,257,623 | 19,429,332 | 19,429,332 |
| 소계 | 41,079,304 | 41,079,304 | 52,484,152 | 52,484,152 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,788,842 | 9,788,842 | 16,178,507 | 16,178,507 |
| 차입금 | 13,316,632 | 13,316,632 | 13,249,244 | 13,249,244 |
| 리스부채 | 1,598,654 | 1,598,654 | 1,697,415 | 1,697,415 |
| 전환사채 | 27,087,865 | 27,087,865 | 32,598,877 | 32,598,877 |
| 기타금융부채 | 546,651 | 546,651 | 511,727 | 511,727 |
| 소계 | 52,338,644 | 52,338,644 | 64,235,770 | 64,235,770 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 76,410 | 11,308 | 11,256,202 | 11,343,920 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | - | - | 147,211 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 21,971 | 10,438 | 11,245,479 | 11,277,888 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 156,533 | - | - | 156,533 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 11,245,479 | 11,698,474 |
| 매입 | - | - |
| 매도 | - | - |
| 평가(당기손익) | 10,724 | 9,689 |
| 기말 | 11,256,203 | 11,708,163 |
(4) 공정가치 평가기법과 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 이익참가부사채 | 10,786,000 | 3 | Black-Derman-Toy Model(*1) | 할인율 | B0등급 수익률곡선 |
| 기초이자율 변동성 | 5.320% | ||||
| 조기상환수익률(Put) | 연 10.0% | ||||
| 중도상환수수료(Call) | 연 12.0% | ||||
| 출자금 | 164,589 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes Model (*2) | 기초자산의 가치 | 129원 |
| 전환가격 | 5,000원 | ||||
| 무위험이자율 | 2.83% | ||||
| 예상주가변동성 | 34.13% | ||||
| 저축성보험 | 11,308 | 2 | 해지환급금 | 금리, 주가 등 | N/A |
| 조합출자금 | 305,613 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| (*1) | 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 이익참가부사채 | 10,786,000 | 3 | Black-Derman-Toy Model(*1) | 할인율 | B0등급 수익률곡선 |
| 기초이자율 변동성 | 5.320% | ||||
| 조기상환수익률(Put) | 연 10.0% | ||||
| 중도상환수수료(Call) | 연 12.0% | ||||
| 출자금 | 164,589 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes Model (*2) | 기초자산의 가치 | 129원 |
| 전환가격 | 5,000원 | ||||
| 무위험이자율 | 2.83% | ||||
| 예상주가변동성 | 34.13% | ||||
| 저축성보험 | 10,438 | 2 | 해지환급금 | 금리, 주가 등 | N/A |
| 조합출자금 | 294,889 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| (*1) | 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다. |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.
(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권(라오라오)(*1) | 47,241 | (47,241) | 47,241 | (47,241) |
| 채무증권(마카하개발)(*2) | 10,785,557 | (10,787,128) | 10,785,557 | (10,787,128) |
| (*1) | 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
- 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,159,141 | - | - | 3,068,692 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 5,037,295 | - | - | 11,743,936 |
| 기타금융자산 | - | - | 8,906,011 | - | - | 14,996,011 |
| 소 계 | - | 21,102,447 | - | - | 29,808,639 | |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융상품 | - | - | 3,790,000 | - | - | 6,504,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 344,114 | - | - | 303,772 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | - | - | 11,277,887 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 147,211 | - | - | 156,533 | - |
| 기타금융자산 | - | - | 4,351,612 | - | - | 4,433,321 |
| 소 계 | 11,343,920 | 147,211 | 8,485,726 | 11,277,887 | 156,533 | 11,241,093 |
| 합 계 | 11,343,920 | 147,211 | 29,588,173 | 11,277,887 | 156,533 | 41,049,732 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | |
| 유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,422,536 | - | 16,178,507 | - |
| 단기차입금 | 9,996,667 | - | 9,639,280 | - |
| 유동성장기부채 | 3,251,665 | - | 3,541,664 | - |
| 기타금융부채 | 526,651 | - | 491,727 | - |
| 리스부채 | - | 635,816 | - | 656,656 |
| 전환사채 | 27,087,865 | - | 32,598,877 | - |
| 소 계 | 50,285,384 | 635,816 | 62,450,055 | 656,656 |
| 비유동부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 366,306 | - | - | - |
| 장기차입금 | 68,300 | - | 68,300 | - |
| 리스부채 | - | 962,838 | - | 1,040,759 |
| 기타금융부채 | 20,000 | - | 20,000 | - |
| 소 계 | 454,606 | 962,838 | 88,300 | 1,040,759 |
| 합 계 | 50,739,990 | 1,598,654 | 62,538,355 | 1,697,415 |
(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
| 이자수익 | - | - | 227,030 | - | - | 227,030 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 65,375 | - | - | - | - | 65,375 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 59,457 | - | 59,457 |
| 금융수익 계 | 65,375 | - | 227,030 | 59,457 | - | 351,862 |
| 이자비용 | - | - | - | 976,179 | 100,777 | 1,076,956 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 976,179 | 100,777 | 1,076,956 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(*1) | - | 8,296 | - | - | - | 8,296 |
| 기타포괄손익 계 | - | 8,296 | - | - | - | 8,296 |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 기타자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 7,500 | 470,325 | - | - | - | 477,825 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 17,670 | - | - | - | - | - | 17,670 |
| 금융수익 계 | 25,170 | - | 470,325 | - | - | - | 495,495 |
| 이자비용 | - | - | - | 60,902 | 521,773 | 95,012 | 677,687 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 60,902 | 521,773 | 95,012 | 677,687 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(*1) | - | 197,000 | - | - | - | - | 197,000 |
| 기타포괄손익 계 | - | 197,000 | - | - | - | - | 197,000 |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
- 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 1,439 | 1,378 |
| 보통예금 등 | 7,157,702 | 3,067,314 |
| 합 계 | 7,159,141 | 3,068,692 |
- 장기금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | - | 4,000 |
| NH농협은행 | 3,790,000 | 6,500,000 | |
| 합 계 | 3,790,000 | 6,504,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | KEB하나은행 | - | 4,000 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | NH농협은행 | 3,790,000 | 6,500,000 | 기타원화지급보증 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 소프트웨어공제조합 | 305,613 | 294,889 | 이행보증보험증권 발행용 담보 |
| 합 계 | 4,095,613 | 6,798,889 |
- 금융자산9.1. 공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | ||
| TuHURA Biosciences, Inc. | 76,410 | 21,971 |
| 저축성보험 | ||
| 현대해상 | 11,308 | 10,438 |
| 비상장주식 및 출자금 | ||
| 소프트웨어공제조합 출자금(*1) | 305,613 | 294,889 |
| 라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사 | 164,589 | 164,589 |
| 사채 | ||
| 마카하개발주식회사 | 10,786,000 | 10,786,000 |
| 합 계 | 11,343,920 | 11,277,887 |
| (*1) | 소프트웨어 공제조합 출자금 306백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석 23 참조) |
|---|
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 65,163 | 17,499 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (24,947) | 7,670 |
| 합 계 | 40,216 | 25,169 |
(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | ||
| Aqua Metals, Inc(*1) | 147,211 | 156,533 |
| (*1) | 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
|---|
(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1) | (8,296) | (197,000) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,581,897 | 8,251,072 |
| 손실충당금 | (223,100) | (269,792) |
| 매출채권(순액) | 3,358,797 | 7,981,280 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 25,045,758 | - | 25,045,758 | 27,100,170 | - | 27,100,170 |
| 기타채권 | 2,596,628 | 933,965 | 3,530,593 | 2,624,520 | 888,596 | 3,513,116 |
| 금융리스채권 | 23,100 | - | 23,100 | 24,954 | 4,275 | 29,229 |
| 기타채권 장부금액 | 27,665,486 | 933,965 | 28,599,451 | 29,749,644 | 892,871 | 30,642,515 |
| 차감: 손실충당금 | (25,986,987) | (589,852) | (26,576,839) | (25,986,987) | (589,099) | (26,576,086) |
| 기타채권 소계 | 1,678,499 | 344,113 | 2,022,612 | 3,762,657 | 303,772 | 4,066,429 |
| 기타금융자산 | ||||||
| 관계사대여금 | - | - | - | - | 3,867,684 | 3,867,684 |
| 대여금 | 11,172,688 | 5,887,760 | 17,060,448 | 17,262,688 | 2,000,000 | 19,262,688 |
| 기타금융자산 | 2,006,011 | 3,060,594 | 5,066,605 | 2,006,011 | 3,136,534 | 5,142,545 |
| 기타금융자산 장부금액 | 13,178,699 | 8,948,354 | 22,127,053 | 19,268,699 | 9,004,218 | 28,272,917 |
| 차감: 손실충당금 | (4,272,688) | (4,596,742) | (8,869,430) | (4,272,688) | (4,570,897) | (8,843,585) |
| 기타금융자산 소계 | 8,906,011 | 4,351,612 | 13,257,623 | 14,996,011 | 4,433,321 | 19,429,332 |
| 총 장부금액 | 40,844,185 | 9,882,319 | 50,726,504 | 49,018,343 | 9,897,089 | 58,915,432 |
| 차감: 손실충당금 | (30,259,675) | (5,186,594) | (35,446,269) | (30,259,675) | (5,159,996) | (35,419,671) |
| 상각후원가 합계 | 10,584,510 | 4,695,725 | 15,280,235 | 18,758,668 | 4,737,093 | 23,495,761 |
(3) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.(4)를 참고하시기 바랍니다.
- 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,338,399 | 1,900,000 | 18,298,351 | 1,800,000 |
| 대손충당금 | (4,096,346) | - | (4,096,346) | - |
| 선급비용(*1) | 4,375,070 | 12,221,330 | 4,058,326 | 12,303,986 |
| 대손충당금 | (42,090) | - | (42,090) | - |
| 부가세대급금 | 140,571 | - | 18,470 | - |
| 합 계 | 4,715,604 | 14,121,330 | 18,236,711 | 14,103,986 |
| (*1) | 계약자산 금액이 일부 포함된 금액입니다. |
|---|
- 계약자산과 계약부채
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(*1) | 12,590,765 | 12,590,765 |
| 계약부채 - 보증 | 14,159,526 | 14,159,526 |
| (*1) | 전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다. |
|---|
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 내역은 없습니다.
- 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 10,514,657 | (919,650) | 9,595,007 | 7,911,772 | (916,032) | 6,995,741 |
| 제품 | 9,824,635 | (1,427,076) | 8,397,559 | 9,822,637 | (1,290,820) | 8,531,817 |
| 원재료 | 261,758 | (166,560) | 95,198 | 197,818 | (165,772) | 32,046 |
| 부재료 | 380,026 | - | 380,026 | 388,316 | - | 388,316 |
| 재공품 | 516,545 | - | 516,545 | 445,219 | - | 445,219 |
| 합 계 | 21,497,621 | (2,513,286) | 18,984,335 | 18,765,762 | (2,372,624) | 16,393,139 |
- 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 사용재무제표일 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 관계기업투자 | (주)도연애드 | 48.00% | 48.00% | 한국 | 12월 31일 | 모바일광고 |
| ㈜에프앤아이(*1) | 49.00% | 0.00% | 한국 | 12월 31일 | 소프트웨어 자문 및 개발 | |
| 공동기업 | LOK MINING COMPANY LIMITED(*2) | 75.00% | 75.00% | 탄자니아 | 12월 31일 | 비철금속광물 도매 |
| (*1) | 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 주주간 약정에 따라 공동 지배기업에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 131,366 | 6,744,166 |
| 취득 | 12,600,000 | - |
| 기타 | - | (15,739) |
| 분기말 | 12,731,366 | 6,728,427 |
- 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 복구충당자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초순장부금액 | 13,027,750 | 1,519,845 | 321,435 | 1,085,009 | 386,442 | 506,630 | 254,793 | - | 408,500 | 17,510,404 |
| 취득원가 | 37,398,034 | 1,923,423 | 338,034 | 3,048,140 | 779,692 | 1,097,233 | 12,383,989 | 7,908,673 | 408,500 | 65,285,718 |
| 감가상각누계액 | (9,333,505) | (131,149) | (16,599) | (668,078) | (393,248) | (568,430) | (10,995,455) | (7,908,673) | - | (30,015,137) |
| 손상차손누계액 | (15,036,779) | (272,429) | - | (1,295,053) | (2) | (22,173) | (1,133,741) | - | - | (17,760,177) |
| 취득및자본적지출 | - | - | - | - | - | 2,737 | 10,700 | - | - | 13,437 |
| 감가상각비 | - | (11,508) | (2,113) | (35,638) | (27,651) | (33,449) | (38,671) | - | - | (149,029) |
| 기타변동 | - | - | - | - | 16,464 | 13,294 | - | - | - | 29,758 |
| 기말순장부금액 | 13,027,750 | 1,508,336 | 319,323 | 1,049,371 | 375,252 | 489,213 | 226,824 | - | 408,500 | 17,404,569 |
| 취득원가 | 37,398,034 | 1,923,423 | 338,034 | 3,048,140 | 807,010 | 1,117,834 | 12,394,689 | 7,908,673 | 408,500 | 65,344,338 |
| 감가상각누계액 | (9,333,505) | (142,658) | (18,712) | (685,017) | (431,756) | (606,448) | (11,034,125) | (7,908,673) | - | (30,160,893) |
| 손상차손누계액 | (15,036,779) | (272,429) | - | (1,313,752) | (2) | (22,173) | (1,133,741) | - | - | (17,778,876) |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 복구충당자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초순장부금액 | 11,474,794 | 765,269 | 329,886 | 1,227,560 | 505,120 | 640,276 | 866,383 | - | 408,500 | 16,217,788 |
| 취득원가 | 20,808,299 | 866,990 | 338,034 | 3,048,140 | 791,907 | 1,081,107 | 11,499,609 | 7,908,673 | 408,500 | 46,751,259 |
| 감가상각누계액 | (9,333,505) | (101,721) | (8,148) | (525,528) | (286,786) | (440,831) | (10,633,226) | (7,908,673) | - | (29,238,419) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,295,051) | - | - | - | - | - | (1,295,051) |
| 취득및자본적지출 | - | - | - | - | - | 1,437 | - | - | - | 1,437 |
| 감가상각비 | - | (4,905) | (2,113) | (35,638) | (27,434) | (32,381) | (82,186) | - | - | (184,657) |
| 기타변동 | - | - | - | - | 83,801 | 7,444 | - | - | - | 91,245 |
| 기말순장부금액 | 11,474,794 | 760,363 | 327,773 | 1,191,923 | 561,488 | 616,776 | 784,197 | - | 408,500 | 16,125,814 |
| 취득원가 | 20,808,299 | 866,990 | 338,034 | 3,048,140 | 790,689 | 1,081,748 | 11,499,609 | 7,908,673 | 408,500 | 46,750,682 |
| 감가상각누계액 | (9,333,505) | (106,627) | (10,261) | (561,166) | (229,201) | (464,972) | (10,715,413) | (7,908,673) | - | (29,329,817) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (1,295,051) | - | - | - | - | - | (1,295,051) |
(2) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 149,029 | 184,657 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 | 시설물, 창고 및 재고자산 | DB손해보험㈜ | 2,649,480 |
(4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.(주석 23 참조)
| 계정과목 | 장부가액 | 담보가액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,344,702 | 9,600,000 | 대구축협 외 |
| 토지 | 4,855,104 | 4,340,044 | 대구지방환경청 |
| 토지 및 건물 | 4,014,726 | 3,360,000 | IBK기업은행 |
| 합 계 | 12,214,532 | 17,300,044 |
- 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건설중인자산 | 21,000,000 | - | 21,000,000 | 21,000,000 | - | 21,000,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.
- 리스(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 686,538 | 712,080 |
| 차량운반구 | 181,507 | 206,725 |
| 합 계 | 868,045 | 918,805 |
| (*1) | 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. |
|---|
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채(*1) | ||
| 유동 | 635,816 | 656,656 |
| 비유동 | 962,838 | 1,040,759 |
| 합 계 | 1,598,654 | 1,697,415 |
| (*1) | 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. |
|---|
당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 83,948천원 및 20,769천원입니다.
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 133,387 | 212,860 |
| 차량운반구 | 25,218 | 40,720 |
| 비품 | - | 53,834 |
| 합계 | 158,605 | 307,414 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 22,919 | 27,252 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 6,757 | 7,108 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 221,059천원 및 374,332천원입니다.
(2) 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결회사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| PowerMax 2000 FOD | 4.73% | 23,100 | 29,229 |
| 차감: 유동성분류 | (23,100) | (24,954) | |
| 비유동성 리스채권 잔액 | - | 4,275 |
② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 23,650 | 25,800 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 4,300 |
| 합 계 | 23,650 | 30,100 |
한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타 거래처에 운용리스로 제공하였으나, 동 운용리스 계약은 전기 중 종료되었습니다. 또한 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.
- 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 소프트웨어 | 59,142 | - | - | (3,775) | - | 55,367 |
| 시설물이용권 | 202,253 | - | - | - | - | 202,253 |
| 합 계 | 1,465,965 | - | - | (3,775) | - | 1,462,190 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 상표권 | 2,669 | 716 | - | (267) | - | 3,119 |
| 소프트웨어 | 76,984 | - | - | (4,021) | - | 72,963 |
| 시설물이용권 | 202,253 | - | - | - | - | 202,253 |
| 합 계 | 1,486,476 | 716 | - | (4,288) | - | 1,482,905 |
(2) 영업권과 브랜드가치는 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 3,775 | 4,288 |
- 매입채무 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| 매입채무(*1) | 7,413,195 | - | 13,597,095 | - |
| 미지급금(*1) | 2,002,139 | - | 2,169,826 | - |
| 미지급비용(*1) | 7,202 | 366,306 | 411,586 | - |
| 기타금융부채(*1) | 526,651 | 20,000 | 491,727 | 20,000 |
| 합 계 | 9,949,187 | 386,306 | 16,670,234 | 20,000 |
| (*1) | 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
|---|
(2) 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
2017년 3월 31일 연결회사는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.
·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.
| 지급기한 범위 | 당분기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 청구일 후 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 청구일 후 0-75일 |
(2.1) 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무와 기타채무로 표시 | 1,389,643 | 2,989,138 |
| 그 중 공급자가 지급받은 금액 | 1,389,643 | 2,989,138 |
| 차입금으로 표시 | 406,428 | 144,280 |
| 그 중 공급자가 지급받은 금액 | 406,428 | 144,280 |
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기와 전분기에 각각 406,428천원과 2,630,645천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.(2.2) 공급자금융약정 한도연결회사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정의 총 한도는 2,900,000천원이며, 당분기말 현재 동 한도 중 1,332,907천원이 사용되었습니다. 연결회사는 당기 중 약정 한도를 초과하여 공급자금융을 이용한 사실은 없습니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 33의 순부채의 조정액에 포함되어 있습니다.
- 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | NH농협은행 | 일반자금 | 8.48% | 225,000 | 225,000 |
| NH농협은행 | 마이너스대출 | 8.17% | 95,239 | - | |
| 대구축협 | 일반자금 | 6.20% | 1,440,000 | 1,440,000 | |
| 경주농협 | 일반자금 | 6.20% | 1,440,000 | 1,440,000 | |
| 상주원예농협 | 일반자금 | 6.20% | 1,440,000 | 1,440,000 | |
| 고창농협 | 일반자금 | 6.20% | 1,440,000 | 1,440,000 | |
| IM뱅크 | 일반자금 | 5.48% | 1,440,000 | 1,440,000 | |
| 무진새마을금고 | 일반자금 | 5.39% | 1,970,000 | 1,970,000 | |
| 한빛컨설팅 | 운영자금대출 | 4.60% | 100,000 | 100,000 | |
| 페리도트솔루션스코리아대부 유한회사 | 역팩토링 | 6.10% | 406,428 | 144,280 | |
| 단기차입금 계 | 9,996,667 | 9,639,280 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
| IBK기업은행 | 4.67% | 2,800,000 | 2,800,000 | 만기일시상환 |
| 1.50% | 68,300 | 68,300 | 3년거치7년분할 | |
| 우리은행 | 3.86% | 416,665 | 666,664 | 원금균등상환 |
| ㈜엔이에이 | 4.60% | 35,000 | 75,000 | 만기일시상환 |
| 장기차입금 합계 | 3,319,965 | 3,609,964 | ||
| 차감(유동성대체) | (3,251,665) | (3,541,664) | ||
| 장기차입금 | 68,300 | 68,300 |
(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 당분기말잔액 | 상 환 금 액 | |||
| 1년 이내 | 1년~2년 이내 | 2년~3년 이내 | 3년 이후 | ||
| 장기차입금 | 3,319,965 | 3,251,665 | 9,980 | 9,720 | 48,600 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜네오버스 | 제10회차 무보증사모 전환사채 | - | 5,329,310 | 6,215,252 |
| ㈜네오버스 | 제11회차 무보증사모 전환사채 | - | 1,065,972 | 6,215,252 |
| ㈜태광파크 | 제12회차 무보증사모 전환사채 | - | 20,692,583 | 20,168,374 |
| 합 계 | 27,087,865 | 32,598,878 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제10회 무보증 사모 전환사채(*1) | 제11회 무보증 사모 전환사채(*1) | 제12회 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 사채발행일/만기일 | 2024.08.12 ~ 2029.08.12 | 2024.08.12 ~ 2029.08.12 | 2025.04.29 ~ 2028.04.29 |
| 전환권의 행사기간 | 2025.08.12 ~ 2029.07.12 | 2025.08.12 ~ 2029.07.12 | 2026.04.29 ~ 2028.03.29 |
| 잔여행사가능주식수(*2) | 3,558,718주 | 711,743주 | 17,857,142주 |
| 행사가격(*2) | 1,405원 | 1,405원 | 1,176원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 5,000,000 | 1,000,000 | 21,000,000 |
| 상환할증금 | 349,340 | 69,868 | 955,269 |
| 전환권조정 | 20,030 | 3,896 | 1,262,686 |
| 사채할인발행차금 | - | - | - |
| 누적 이자인식액 | 1,074,169 | 996,863 | 1,870,146 |
| 상환 및 행사(액면금액) | - | - | - |
| 전환사채 장부금액 | 5,329,310 | 1,065,972 | 20,692,583 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. |
| 투자자의 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| (*1) | 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 당분기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다. |
(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| 계정과목 | 장부가액 | 보증한도액 | 계정과목 | 실행금액 | 금융기관 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 3,790,000 | 기타원화지급보증 | 3,790,000 | NH농협은행 |
| 토지 | 3,344,702 | 9,600,000 | 단기차입금 | 7,200,000 | 대구축협 외 |
| 토지 및 건물 | 4,014,726 | 3,360,000 | 장기차입금 | 2,800,000 | IBK기업은행 |
| 합 계 | 11,149,428 | 16,750,000 | 합 계 | 13,790,000 |
- 충당부채당분기 및 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 환입액 | 할인액상각 | 기말잔액 |
| 유지보수충당부채(*1) | 154,989 | - | (154,989) | - | - |
| 복구충당부채(*2) | 11,879,321 | 1,067 | - | 77,806 | 11,958,194 |
| 합 계 | 12,034,310 | 1,067 | (154,989) | 77,806 | 11,958,194 |
| (*1) | 연결회사는 특정 매입계약의 이행과 관련하여 손실이 예상됨에 따라 손실충당부채를 인식하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다. |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 할인액상각 | 기말잔액 |
| 복구충당부채(*1) | 11,822,543 | 1,015 | 66,744 | 11,890,302 |
| (*1) | 연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440,285천원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다. |
|---|
- 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 148,244 | - | 154,974 | - |
| 예수금 | 191,263 | - | 195,459 | - |
| 선수수익(*1) | 4,924,175 | 11,838,414 | 3,800,612 | 11,838,414 |
| 부가세예수금 | 90,875 | - | 732,710 | - |
| 합 계 | 5,354,557 | 11,838,414 | 4,883,755 | 11,838,414 |
| (*1) | 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다(주석 11 참조). |
|---|
- 순확정급여부채
(1) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 52,841 | 53,966 |
| 순이자원가 | 10,349 | 8,257 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 63,190 | 62,224 |
(2) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,259,289 | 1,417,979 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 부채 | 1,259,289 | 1,417,979 |
(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 66,527천원(전분기: 88,963천원)입니다.
- 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| 중소기업시설자금대출 | IBK기업은행 | 2,800,000 | 2,800,000 | - |
| 기타시설자금대출 | 68,300 | 68,300 | - | |
| 일반자금대출 | IM뱅크 | 1,440,000 | 1,440,000 | - |
| 기타원화지급보증(*1) | NH농협은행 | 3,400,000 | 3,400,000 | - |
| 일반자금대출 | 315,000 | 95,239 | 219,761 | |
| 일반자금대출 | 225,000 | 225,000 | - | |
| 외상매출채권담보대출 | 800,000 | 213,810 | 586,190 | |
| 일반자금대출 | 경주농협 | 1,440,000 | 1,440,000 | - |
| 일반자금대출 | 고창농협 | 1,440,000 | 1,440,000 | - |
| 일반자금대출 | 대구축협 | 1,440,000 | 1,440,000 | - |
| 일반자금대출 | 상주원예농협 | 1,440,000 | 1,440,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 신한은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 우리은행 | 100,000 | - | 100,000 |
| 기업운전분할대출 | 우리은행 | 416,665 | 416,665 | - |
| 기업운전자금대출 | 무진새마을금고 | 1,970,000 | 1,970,000 | - |
| (*1) | 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다. |
|---|
(2) 당분기말 현재 연결회사는 환경오염배상책임보험(부보액: 5,000백만원)에 가입하고 있으며, 연결회사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 연결회사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임 및 매립지 사후관리책임 등을 부담하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| 이행보증 | 소프트웨어공제조합(*1) | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 10,718,830 |
| 서울보증보험 | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 3,072,058 | |
| 공탁보증 | 서울보증보험 | 채권가압류담보 | 5,750 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 사후관리이행보증(*2) | 4,000,532 |
| 인허가보증 | 서울보증보험 | 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금, 방치폐기물 처리 이행보증 | 85,386 |
| (*1) | 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 306백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
|---|---|
| (*2) | 연결회사는 폐기물관리법 제52조 1항, 시행령 제33조 1항, 시행규칙 제76조의 규정, 환경부 고시 제2016-14호에 따라 매립장 사후관리 의무가 있으며, 이에 따라 총 13,440백만원에 해당하는 현금, 토지 또는 보증보험 등을 적립할 의무가 있습니다. 연결회사는 상기 의무를 이행하기 위하여 사후관리 이행보증금 5,136백만원, 서울보증보험 인허가보증 4,000백만원과 종속기업인 (주)브릿지랜드 소유의 토지 담보로 4,304백만원을 제공하고 있습니다. |
(4) 연결회사는 2025년 4월 25일 신규사업추진 및 이익창출을 목적으로 계약상대방인 (주)태광파크가 소유한 경상남도 창원시 마산합포구 해운동 68번지(유로스퀘어) 외 4필지를 56,000백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2025년 4월 29일 계약금 5,000백만원 및 중도금 16,000백만원을 연결회사가 발행한 제12회차 전환사채로 대용납입하였으며, 2026년 10월 29일 잔금 35,000백만원을 지급할 예정입니다. 한편, 거래대금 지급조건은 계약상대방과의 협의에 의해 변경될 수 있습니다.(5) 연결회사는 2025년 12월 12일, 사업구조 확장을 목적으로 계약 상대방인 (주)멤레이가 보유한 특허의 전용 실시와 관련하여 '특허 전용 실시권 설정 계약'을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전용 실시권에 대한 대가로 선급금 3,000백만원을 지급해야 하며, 1차 선급금 1,500백만원은 2025년 11월 18일 체결된 '특허권 사용에 따른 실사 합의서'에 따라 기 지급된 실사 보증금으로 갈음하였습니다. 2차 선급금 1,500백만원은 당초 2025년 12월 24일까지 지급하기로 하였으나, 계약 상대방과의 협의에 의해 변경되었습니다. 동 계약 기간은 시제품 생산일로부터 3년이며, 선급금 합계금액 3,000백만원은 전용 실시권 행사에 따라 발생한 순이익에 대한 실시료로 차감하여 정산해야 합니다.24. 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금
지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 83,024,196주 및 500원입니다.당분기 및 전기 중 유상증자로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 70,238,244 | 35,119,122 | 69,628,865 | 104,747,987 |
| 유상증자 | 7,436,432 | 3,718,216 | 1,756,191 | 5,474,407 |
| 전환권행사 | 2,502,547 | 1,251,274 | 1,745,960 | 2,997,234 |
| 전기말 | 80,177,223 | 40,088,612 | 73,131,016 | 113,219,628 |
| 전환권행사 | 2,846,973 | 1,423,487 | 3,204,722 | 4,628,209 |
| 당분기말 | 83,024,196 | 41,512,099 | 76,335,738 | 117,847,837 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 76,335,738 | 73,131,016 |
| 기타자본잉여금 | 2,310,629 | 2,096,277 |
| 전환권대가(*1) | 2,134,962 | 3,187,622 |
| 합 계 | 80,781,329 | 78,414,915 |
| (*1) | 제10회차, 제11회차, 제12회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다. |
|---|
(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감(*1) | 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 | 기말 |
| 해외사업환산손익 | 503,095 | (2,154) | - | 500,941 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(*2) | (5,559,801) | (8,296) | - | (5,568,097) |
| 합 계 | (5,056,706) | (10,451) | - | (5,067,157) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|---|
| (*2) | 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증감(*1) | 당기손익(이익잉여금)으로의 재분류 | 기말 |
| 해외사업환산손익 | 734,312 | (47,429) | - | 686,882 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(*2) | (5,010,996) | (197,000) | - | (5,207,996) |
| 지분법 자본변동 | (291,599) | - | - | (291,599) |
| 합 계 | (4,568,283) | (244,429) | - | (4,812,712) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|---|
| (*2) | 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
- 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 45,935 | 45,935 |
| 미처리결손금 | (69,712,151) | (67,921,561) |
| 합 계 | (69,666,216) | (67,875,626) |
| (*1) | 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
|---|
- 매출액
당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 용역매출 | 3,362,834 | 3,860,392 |
| 상품매출 | 2,892,600 | 8,140,778 |
| 제품매출 | 3,622,016 | 3,860,383 |
| 기타매출액 | 83,934 | 89,175 |
| 합 계 | 9,961,384 | 15,950,728 |
- 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,565,008 | 1,565,008 | 1,654,137 | 1,654,137 |
| 퇴직급여 | 116,178 | 116,178 | 140,149 | 140,149 |
| 복리후생비 | 214,028 | 214,028 | 288,548 | 288,548 |
| 여비교통비 | 72,325 | 72,325 | 147,210 | 147,210 |
| 접대비 | 155,341 | 155,341 | 249,343 | 249,343 |
| 통신비 | 14,570 | 14,570 | 17,347 | 17,347 |
| 전력비 | 1,613 | 1,613 | 1,303 | 1,303 |
| 수도광열비 | 25,326 | 25,326 | 27,287 | 27,287 |
| 세금과공과금 | 33,014 | 33,014 | 46,601 | 46,601 |
| 감가상각비 | 307,633 | 307,633 | 492,071 | 492,071 |
| 지급임차료 | 35,302 | 35,302 | 23,474 | 23,474 |
| 수선비 | 383 | 383 | 1,976 | 1,976 |
| 보험료 | 35,817 | 35,817 | 22,538 | 22,538 |
| 차량유지비 | 12,051 | 12,051 | 15,411 | 15,411 |
| 운반비 | 89,308 | 89,308 | 76,894 | 76,894 |
| 교육훈련비 | - | - | 88 | 88 |
| 도서인쇄비 | 863 | 863 | 1,163 | 1,163 |
| 포장비 | 17,824 | 17,824 | 10,018 | 10,018 |
| 사무용품비 | 950 | 950 | 591 | 591 |
| 소모품비 | 18,738 | 18,738 | 26,318 | 26,318 |
| 지급수수료 | 2,159,191 | 2,159,191 | 1,899,100 | 1,899,100 |
| 광고선전비 | 63,177 | 63,177 | 41,421 | 41,421 |
| 판매촉진비 | 41,085 | 41,085 | 18,589 | 18,589 |
| 판매수수료 | 665,168 | 665,168 | 689,983 | 689,983 |
| 건물관리비 | 6,300 | 6,300 | 3,531 | 3,531 |
| 대손상각비 | (46,692) | (46,692) | 38,694 | 38,694 |
| 무형고정자산상각 | 3,775 | 3,775 | 4,288 | 4,288 |
| 침출수처리비 | 97,672 | 97,672 | - | - |
| 탐사비 | - | - | 60,222 | 60,222 |
| 합 계 | 5,705,947 | 5,705,947 | 5,998,296 | 5,998,296 |
- 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | ||||
| 수입임대료 | 6,000 | 6,000 | 16,364 | 16,364 |
| 수수료수익 | - | - | 1,406 | 1,406 |
| 외환차익 | 1,655 | 1,655 | 1,277 | 1,277 |
| 외화환산이익 | 37,902 | 37,902 | 468 | 468 |
| 유형자산처분이익 | 1,182 | 1,182 | - | - |
| 잡이익 | 6,755 | 6,755 | 2,546 | 2,546 |
| 합 계 | 53,494 | 53,494 | 22,061 | 22,061 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 외환차손 | 1,618 | 1,618 | 10,939 | 10,939 |
| 외화환산손실 | - | - | 2,838 | 2,838 |
| 기부금 | 300 | 300 | - | - |
| 리스해지손실 | - | - | 84,489 | 84,489 |
| 유형자산처분손실 | 18,000 | 18,000 | - | - |
| 잡손실 | 7,972 | 7,972 | 3,739 | 3,739 |
| 합 계 | 27,890 | 27,890 | 102,006 | 102,006 |
- 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 227,030 | 227,030 | 477,825 | 477,825 |
| 사채상환이익 | 59,457 | 59,457 | - | - |
| 공정가치금융자산평가이익 | 65,375 | 65,375 | 17,670 | 17,670 |
| 합 계 | 351,862 | 351,862 | 495,495 | 495,495 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 1,076,957 | 1,076,957 | 677,687 | 677,687 |
| 합 계 | 1,076,957 | 1,076,957 | 677,687 | 677,687 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상각후원가 금융자산 | 227,030 | 227,030 | 477,825 | 477,825 |
(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차입금 이자 | 976,231 | 976,231 | 583,691 | 583,691 |
| 리스부채 | 22,919 | 22,919 | 27,252 | 27,252 |
| 복구충당부채 | 77,806 | 77,806 | 66,744 | 66,744 |
| 합 계 | 1,076,956 | 1,076,956 | 677,687 | 677,687 |
- 영업부문(1) 사업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 주 요 제 품 | 구체적 내용 |
|---|---|---|
| 컴퓨터 주변기기 | EMC 솔루션 및 Dell Software | 스토리지 솔루션 구축 및 소프트웨어 판매 |
| 여성의류 | 여성용의류 | 여성복의 생산 유통(㈜미니멈) |
| 패션의류판매 | 의류, 잡화 등 | 해외 브랜드 판매(㈜더스텔라) |
| 폐기물처리 | 폐기물 매립 | 경주 및 경산 폐기물 수거 및 매립(㈜에코랜드) |
| 이차전지 재활용 | 블랙매스 | 이차전지 관련 폐전지원료가공·처리 및 중간 재활용(㈜율호에너지) |
| 광산 및 자원개발 | 비철금속 제련 | 탄자니아 광산 및 자원개발 등 현지사업 개발(YULHO TANZANIA LIMITED) |
| 금속광물 판매 | 비철금속광물 도매 | 비철금속광물(니켈 등)의 수입 및 국내외 유통(㈜티젯미네랄) |
(2) 부문별 재무정보① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 컴퓨터 | 여성의류 | 패션의류판매 | 폐기물처리 | 2차전지재활용업 | 광산 및 자원개발 | 금속광물 판매 | 조정사항 | 합계 |
| 매출액 | 5,192,026 | 4,769,358 | - | - | - | - | - | - | 9,961,384 |
| 매출원가 | 3,931,914 | 1,931,183 | - | - | - | - | - | - | 5,863,098 |
| 매출총이익(손실) | 1,260,112 | 2,838,175 | - | - | - | - | - | - | 4,098,287 |
| 판매관리비와 연구개발비 | 2,119,091 | 2,977,216 | 28,143 | 440,295 | 144,611 | 70,539 | 58,498 | (132,446) | 5,705,947 |
| 영업이익(손실) | (858,980) | (139,041) | (28,143) | (440,295) | (144,611) | (70,539) | (58,498) | - | (1,607,661) |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 컴퓨터 | 여성의류 | 패션의류판매 | 폐기물처리 | 2차전지 재활용업 | 광산 및 자원개발 | 조정사항 | 합계 |
| 매출액 | 11,193,187 | 4,757,541 | - | - | - | - | - | 15,950,728 |
| 매출원가 | 9,328,049 | 1,748,728 | - | - | - | - | - | 11,076,777 |
| 매출총이익(손실) | 1,865,138 | 3,008,813 | - | - | - | - | - | 4,873,951 |
| 판매관리비와 연구개발비 | 2,429,213 | 3,020,177 | 45,653 | 135,290 | 232,933 | 135,031 | - | 5,998,296 |
| 영업이익(손실) | (564,074) | (11,364) | (45,653) | (135,290) | (232,933) | (135,031) | - | (1,124,344) |
- 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | (주)어게인파트너스 |
| 관계기업 및 공동기업 | ㈜도연애드, 마카하개발㈜(*1), ㈜에프앤아이(*2), LOK MINING COMPANY LIMITED(*3), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*4) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진, ㈜제다인(*5), ㈜엔이에이(*6), ㈜그린웨일이앤엠(*6) |
| (*1) | 전기 중 지분매각으로 지분율이 변동되어 더 이상 유의적인 영향력을 행사하지 않습니다. |
|---|---|
| (*2) | 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다. |
| (*3) | YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다. |
| (*4) | 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다. |
| (*5) | 지배기업 주요 경영진과의 이해관계로 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. |
| (*6) | 종속기업의 주요 경영진이 대표이사를 겸직하고 있어 기타의 특수관계자에 포함하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당분기 | ||||
| 이자수익 | 대여 | 회수 | 이자비용 | 상환 | |
| ㈜엔이에이 | - | - | - | 673 | 40,000 |
| ㈜이엔플러스 | 29,589 | - | - | - | - |
| 주요 경영진 | 23,428 | 300,000 | 2,400,000 | - | - |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 이자수익 | 대여 | 회수 | 이자비용 | 상환 |
| 마카하개발㈜ | 73,862 | - | - | - | - |
| ㈜엔이에이 | - | - | - | 1,754 | 11,000 |
| 주요 경영진 | 25,708 | 1,070,000 | 100,000 | - | - |
| ㈜이엔플러스 | 26,468 | 1,500,000 | 500,000 | - | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 장기차입금 | 미지급비용 |
| 도연애드 | 220 | - | - | - | - |
| ㈜엔이에이 | - | - | - | 35,000 | 14,388 |
| ㈜이엔플러스 | - | 2,000,000 | 29,589 | - | - |
| 주요 경영진 | 5,410 | 1,500,000 | 400,360 | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 장기차입금 | 미지급비용 |
| 도연애드 | 220 | - | - | - | - |
| ㈜엔이에이 | - | - | - | 75,000 | 13,715 |
| ㈜이엔플러스 | - | 2,000,000 | - | - | - |
| 주요 경영진 | - | 3,600,000 | 493,518 | - | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 관계기업 취득 | ㈜에프앤아이 | 전환사채 대용납입, 현금 | 12,600,000 | - |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 403,965 | 467,687 |
| 퇴직급여 | 28,201 | 388,818 |
| 합 계 | 432,166 | 856,505 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공처 | 금융기관명 | 한도액(*1) | 지급보증금액 |
| 주요 경영진 | IBK기업은행 | 68,300 | 81,960 |
| 무진새마을금고 | 1,970,000 | 2,364,000 |
| (*1) | 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액입니다.(주석23 참조) |
|---|
- 현금흐름
당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순손실 | (1,812,814) | (1,468,049) |
| 2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감 | 379,441 | 957,712 |
| 퇴직급여 | 67,065 | 62,224 |
| 감가상각비 | 307,633 | 492,071 |
| 유지보수원가 | (154,989) | - |
| 무형자산상각비 | 3,775 | 4,288 |
| 지급수수료 | 10,976 | 9,816 |
| 대손상각비 | (46,692) | 38,694 |
| 이자비용 | 1,076,957 | 677,687 |
| 외화환산손실 | - | 2,838 |
| 외화환산이익 | (37,902) | (468) |
| 이자수익 | (227,030) | (477,825) |
| 유형자산처분이익 | (1,182) | - |
| 전환사채상환이익 | (59,457) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (65,375) | (17,670) |
| 리스해지손실 | - | 84,489 |
| 법인세비용(수익) | (494,338) | 81,569 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,705,343) | (3,448,020) |
| 매출채권의 감소 | 4,669,301 | 10,519,619 |
| 미수금의 감소 | 3,866 | 13,002 |
| 미수수익의 감소 | 2,888 | - |
| 선급금의 감소(증가) | 459,953 | (427,155) |
| 선급비용의 증가 | (294,108) | (361,376) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (122,101) | 122,860 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,565,462) | 27,517 |
| 장기선급비용의 감소 | - | 14,422 |
| 매입채무의 감소 | (5,921,752) | (14,518,432) |
| 미지급금의 감소 | (168,184) | (170,129) |
| 선수금의 증가(감소) | (6,730) | 36,188 |
| 미지급비용의 감소 | (44,367) | (38,592) |
| 예수금의 감소 | (13,420) | (21,378) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 34,924 | (11,718) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,123,563 | 884,936 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (641,835) | 500,791 |
| 퇴직충당부채의 승계 | - | 12,826 |
| 퇴직금의지급 | (221,879) | (31,401) |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | (5,138,716) | (3,958,357) |
- 주당손익
(1) 보통주 기본주당손익
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손실 | (1,790,589,969) | (1,790,589,969) | (1,460,173,561) | (1,460,173,561) |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 | 82,375,719 | 70,443,728 | 70,443,728 |
| 기본주당손실 | (22) | (22) | (21) | (21) |
(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기- 당분기 누적
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 80,177,223 | 90 | 7,215,950,070 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 1,423,487 | 69 | 98,220,603 |
| 적수합계 | 7,413,814,693 | ||
| 당분기 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 |
- 당분기 최근3개월
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 80,177,223 | 90 | 7,215,950,070 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 1,423,487 | 69 | 98,220,603 |
| 적수합계 | 7,413,814,693 | ||
| 당분기 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 |
② 전분기- 전분기 누적
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 70,238,244 | 90 | 6,321,441,960 |
| 전환청구 | 1,681,236 | 11 | 18,493,596 |
| 적수합계 | 6,339,935,556 | ||
| 당해연도 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,443,728 |
- 전분기 최근3개월
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 70,238,244 | 90 | 6,321,441,960 |
| 전환청구 | 1,681,236 | 11 | 18,493,596 |
| 적수합계 | 6,339,935,556 | ||
| 당해연도 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,443,728 |
(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 22,127,603주가 존재합니다.(주석 19 참조)
- 보고기간 후 사건
(1) 유형자산의 취득연결회사는 신규사업 추진 및 이익창출을 위하여 2025년 4월 25일자 이사회 결의를 통해 토지 및 건물(양수금액 560억원)을 취득하기로 결정하였습니다. 취득대금의 일부(중도금 160억원)는 제12회차 전환사채 납입대금과 상계처리하였으며, 잔금은 2026년 4월 24일 지급예정이었으나, 2026년 4월 24일 상호합의에 의해 2026년 10월 29일로 변경되었습니다.(2) 전환사채 발행
연결회사는 2025년 10월 02일 이사회에서 13회차 전환사채 발행을 결정하였으며, 2026년 04월 21일에 정정된 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 해당 전환사채는 변경후 조건으로 2026년 04월 29일에 납입완료되었습니다.
| 구분 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 인수인 | 케이피아이 2호 조합 | 주식회사 카트 |
| 사채의 권면 총액 | 3,000,000천원 | 1,502,000천원 |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 확보 | 운영자금 확보 |
| 표면이자율 | 2.0% | 4.0% |
| 만기이자율 | 5.0% | 4.0% |
| 전환가액 | 766원 | 784원 |
| 전환시 발행 주식 수 | 3,916,449 주 | 1,915,816 주 |
| 만기일 | 2029.04.29 | 2029.04.29 |
| 전환청구기간 | 2027.04.29~2029.03.29 | 2027.04.29~2029.03.29 |
| 청약일 | 2026.01.23 | 2026.04.21 |
| 납입일 | 2026.04.29 | 2026.04.29 |
(3) 주식병합 결정연결회사가 2026년 03월 11일 개최된 이사회에서 적정 유통주식수 유지 및 주가 안정화 등을 목적으로 결정한 주식병합의 효력이 2026년 4월 30일에 발생하였으며, 주식병합 주요 내용은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 병합 전 | 병합 후 |
| 1주당 가액 | 500 | 1,000 |
| 발행주식총수 (보통주) | 83,024,196 | 41,512,098 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 23,795,752,590 | 42,402,544,791 |
| 현금및현금성자산 | 7,002,156,095 | 2,598,375,534 |
| 매출채권및기타채권 | 2,232,741,627 | 6,665,282,196 |
| 재고자산 | 8,921,809,083 | 6,282,116,530 |
| 당기법인세자산 | 215,305,320 | 193,920,300 |
| 기타금융자산 | 1,190,000,000 | 10,330,000,000 |
| 기타유동자산 | 4,233,740,465 | 16,332,850,231 |
| 비유동자산 | 84,372,999,828 | 73,691,871,782 |
| 장기금융상품 | 3,790,000,000 | 6,500,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920,340 | 11,277,887,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,210,779 | 156,532,667 |
| 매출채권및기타채권 | 818,663,076 | 731,935,936 |
| 관계기업투자 | 12,749,945,645 | 149,945,645 |
| 종속기업투자 | 11,892,747,288 | 11,892,747,288 |
| 유형자산 | 91,181,693 | 119,982,210 |
| 투자부동산 | 21,000,000,000 | 21,000,000,000 |
| 영업권 | 1,204,569,529 | 1,204,569,529 |
| 무형자산 | 257,620,047 | 261,395,047 |
| 사용권자산 | 298,612,091 | 401,759,597 |
| 이연법인세자산 | 251,181,226 | 89,906,639 |
| 기타금융자산 | 7,640,258,961 | 7,045,922,044 |
| 기타비유동자산 | 12,887,089,153 | 12,859,287,836 |
| 자산총계 | 108,168,752,418 | 116,094,416,573 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 38,944,370,341 | 49,776,039,260 |
| 매입채무및기타채무 | 6,217,511,422 | 12,033,943,251 |
| 단기차입금 | 406,428,069 | 144,279,567 |
| 리스부채 | 226,536,057 | 310,577,582 |
| 전환사채 | 27,087,864,990 | 32,598,877,334 |
| 기타유동부채 | 4,958,587,274 | 4,450,829,028 |
| 기타금융부채 | 47,442,529 | 82,543,426 |
| 충당부채 | 154,989,072 | |
| 비유동부채 | 12,120,113,377 | 12,139,719,172 |
| 리스부채 | 105,504,482 | 125,659,534 |
| 기타부채 | 11,838,414,220 | 11,838,414,220 |
| 기타금융부채 | 90,161,822 | 90,679,831 |
| 충당부채 | 86,032,853 | 84,965,587 |
| 부채총계 | 51,064,483,718 | 61,915,758,432 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 41,512,098,000 | 40,088,611,500 |
| 자본잉여금 | 80,653,971,773 | 78,287,557,531 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,568,097,406) | (5,559,800,926) |
| 결손금 | (59,493,703,667) | (58,637,709,964) |
| 자본총계 | 57,104,268,700 | 54,178,658,141 |
| 부채및자본총계 | 108,168,752,418 | 116,094,416,573 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출 | 5,192,026,264 | 5,192,026,264 | 11,193,186,886 | 11,193,186,886 |
| 매출원가 | 3,931,914,438 | 3,931,914,438 | 9,328,048,595 | 9,328,048,595 |
| 매출총이익 | 1,260,111,826 | 1,260,111,826 | 1,865,138,291 | 1,865,138,291 |
| 판매비와관리비 | (2,119,091,463) | (2,119,091,463) | (2,429,212,752) | (2,429,212,752) |
| 영업손실 | (858,979,637) | (858,979,637) | (564,074,461) | (564,074,461) |
| 금융수익 | 363,079,872 | 363,079,872 | 476,693,268 | 476,693,268 |
| 금융비용 | (801,378,740) | (801,378,740) | (468,172,116) | (468,172,116) |
| 기타영업외수익 | 1,802,614 | 1,802,614 | 18,913,922 | 18,913,922 |
| 기타영업외비용 | (71,405,415) | (71,405,415) | (101,715,270) | (101,715,270) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,366,881,306) | (1,366,881,306) | (638,354,657) | (638,354,657) |
| 법인세비용(수익) | (510,887,603) | (510,887,603) | 55,277,789 | 55,277,789 |
| 분기순손실 | (855,993,703) | (855,993,703) | (693,632,446) | (693,632,446) |
| 기타포괄손익 | (8,296,480) | (8,296,480) | (196,999,948) | (196,999,948) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 | (9,321,888) | (9,321,888) | (218,645,891) | (218,645,891) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 1,025,408 | 1,025,408 | 21,645,943 | 21,645,943 |
| 총포괄손익 | (864,290,183) | (864,290,183) | (890,632,394) | (890,632,394) |
| 주당손익 | ||||
| 기본 및 희석 주당순손익 (단위 : 원) | (10) | (10) | (10) | (10) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 35,119,122,000 | 73,001,901,772 | (5,010,995,836) | (38,886,039,769) | 64,223,988,167 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (196,999,948) | (196,999,948) | |||
| 전환사채의 전환 등 | 840,618,000 | 1,518,874,345 | 2,359,492,345 | ||
| 전환사채의 상환 | |||||
| 분기순손실 | (693,632,446) | (693,632,446) | |||
| 2025.03.31 (기말자본) | 35,959,740,000 | 74,520,776,117 | (5,207,995,784) | (39,579,672,215) | 65,692,848,118 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 40,088,611,500 | 78,287,557,531 | (5,559,800,926) | (58,637,709,964) | 54,178,658,141 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (8,296,480) | (8,296,480) | |||
| 전환사채의 전환 등 | 1,423,486,500 | 2,386,069,073 | 3,809,555,573 | ||
| 전환사채의 상환 | (19,654,831) | (19,654,831) | |||
| 분기순손실 | (855,993,703) | (855,993,703) | |||
| 2026.03.31 (기말자본) | 41,512,098,000 | 80,653,971,773 | (5,568,097,406) | (59,493,703,667) | 57,104,268,700 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금 | (4,000,506,806) | (3,509,451,836) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (4,026,660,270) | (3,390,841,576) |
| 이자의 수취 | 65,250,722 | 30,139,553 |
| 이자의 지급 | (17,712,238) | (144,003,273) |
| 법인세의 납부 | (21,385,020) | (4,746,540) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 10,570,970,204 | (3,010,120,065) |
| 단기대여금의 회수 | 9,550,000,000 | 600,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 60,000,000 | |
| 금융리스채권의 회수 | 6,128,548 | 14,801,279 |
| 장기금융상품의 감소 | 3,270,000,000 | |
| 보증금의 회수 | 27,237,000 | |
| 장기금융상품의 증가 | (560,000,000) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (658,344) | (658,344) |
| 관계기업투자의 증가 | (600,000,000) | |
| 단기대여금의 대여 | (410,000,000) | (3,200,000,000) |
| 장기대여금의 대여 | (644,500,000) | (451,500,000) |
| 장기선급금의 증가 | (100,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,166,682,837) | 2,310,739,602 |
| 단기차입금의 증가 | 323,582,301 | |
| 전환사채의 발행 | 2,500,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (2,050,667,560) | |
| 유동성장기차입금의 감소 | (349,980,000) | |
| 주식발행비 | (11,818,700) | |
| 리스부채의 감소 | (104,196,577) | (161,362,699) |
| 전환권 행사 관련 수수료 | (1,500,000) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감 | 4,403,780,561 | (4,208,832,299) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (693,224) | |
| 현금및현금성자산의순증감 | 4,403,780,561 | (4,209,525,523) |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,598,375,534 | 6,429,749,393 |
| 기말 현금및현금성자산 | 7,002,156,095 | 2,220,223,870 |
5. 재무제표 주석
| 제 29기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 28기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 멤레이비티 |
- 일반 사항
주식회사 멤레이비티(이하 '당사')는 1998년 3월 3일에 설립되어 2007년 7월 25일자로 한국거래소 코스닥시장본부에 상장하였으며, 컴퓨터 및 주변기기 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 한편 당사는 서울특별시 서초구에 본사를 두고 있으며,2025년 12월 4일에 상호를 주식회사 율호에서 주식회사 멤레이비티로 변경하였습니다.당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| ㈜어게인파트너스 | 6,064,690 | 7.30% |
| 기타 | 76,959,506 | 92.70% |
| 합계 | 83,024,196 | 100.00% |
- 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급 이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험당사의 단기차입금은 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준금리의 변동이 재무제표 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 주가변동위험
당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 상장주식의 주당가격이 10% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주가 10% 상승시 | 22,362 | 68,729 |
| 주가 10% 하락시 | (22,362) | (68,729) |
(3) 환위험관리환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 현금및현금성자산과 유산스차입에 따른 단기차입금 및 통화선도 보유한 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험 노출정도는 다음과 같습니다.
| 과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CNY | INR | USD | EUR | CNY | INR | |
| 외화자산 | 13,354.50 | 768,399.96 | 10,330.44 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 외화부채 | - | - | (2,065.00) | - | - | - |
| 총 노출 | 13,354.50 | 768,399.96 | 8,265.44 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
| 순 노출 | 13,354.50 | 768,399.96 | 8,265.44 | 3,241.93 | 18,905.50 | 1,430,514.58 |
② 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | - | - | 1,186 | (1,186) |
| EUR | - | - | 546 | (546) |
| CNY | 292 | (292) | 387 | (387) |
| INR | 1,233 | (1,233) | 2,286 | (2,286) |
(4) 신용위험관리
신용위험은 금융상품의 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 줄이기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
① 매출채권당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 30일이내 연체 및 정상 | 30일 초과연체 | 180일 초과연체 | 계 |
| 기대 손실률 | 1.00% | - | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 1,738,087 | - | 66,266 | 1,804,353 |
| 손실충당금 | 17,381 | - | 66,266 | 83,647 |
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기초 | 128,322 | 217,925 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (44,676) | 39,974 |
| 당분기말 손실충당금 | 83,646 | 257,899 |
당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,804백만원입니다(전기말: 6,272백만원).
당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비'로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 손상차손 | ||
| - 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
| - 손실충당금의 변동 | (44,676) | 39,974 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기초 | 34,574,572 | 30,763,806 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 | - | - |
| 기타 | 26,598 | 26,598 |
| 당분기말 | 34,601,171 | 30,790,404 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
(5) 유동성위험
유동성위험관리는 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 자금운용에 대한 기본정책을 수립하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
다음은 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석입니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| 매입채무및기타채무 | 6,217,511 | - | - | 6,217,511 | 6,217,511 |
| 차입금 | 407,448 | - | - | 407,448 | 406,428 |
| 전환사채(*1) | 6,419,208 | 21,955,269 | - | 28,374,477 | 27,087,865 |
| 금융보증부채(*2) | 10,248,000 | - | 3,400,532 | 13,648,532 | 137,604 |
| 리스부채 | 186,767 | 48,100 | 112,627 | 347,494 | 332,041 |
| 합 계 | 23,478,934 | 22,003,369 | 3,513,159 | 48,995,462 | 34,181,449 |
| (*1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월 미만 | 6~12개월 | 1년 초과 | 총 계약상현금흐름 | 장부금액 |
| 매입채무및기타채무 | 12,033,943 | - | - | 12,033,943 | 12,033,943 |
| 차입금 | 144,641 | - | - | 144,641 | 144,280 |
| 전환사채(*1) | 12,838,416 | 21,955,269 | - | 34,793,685 | 32,598,877 |
| 금융보증부채(*2) | 960,000 | 9,288,000 | 3,400,532 | 13,648,532 | 173,223 |
| 리스부채 | 217,679 | 104,617 | 134,037 | 456,333 | 436,237 |
| 합 계 | 26,194,679 | 31,347,886 | 3,534,569 | 61,077,134 | 45,386,560 |
| (*1) | 전환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 표시하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 금융보증부채의 경우 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액입니다. |
(6) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무제표상 총 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 순부채(A) | 44,062,328 | 59,317,383 | ||
| 부채총계 | 51,064,484 | 61,915,758 | ||
| 현금및현금성자산 | (7,002,156) | (2,598,376) | ||
| 차입금(B) | 27,494,293 | 32,743,157 | ||
| 자본(C) | 57,104,269 | 54,178,658 | ||
| 부채비율(A/C) | 77.16% | 109.48% | ||
| 순차입금비율(B/C) | 48.15% | 60.44% |
- 공정가치
당기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,002,156 | 7,002,156 | 2,598,376 | 2,598,376 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 3,790,000 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | 11,343,920 | 11,277,887 | 11,277,887 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | 147,211 | 156,533 | 156,533 |
| 매출채권및기타채권 | 3,051,405 | 3,051,405 | 7,397,218 | 7,397,218 |
| 기타금융자산 | 8,830,259 | 8,830,259 | 17,375,922 | 17,375,922 |
| 소계 | 34,164,951 | 34,164,951 | 45,305,936 | 45,305,936 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,217,511 | 6,217,511 | 12,033,943 | 12,033,943 |
| 차입금 | 406,428 | 406,428 | 144,280 | 144,280 |
| 리스부채 | 332,041 | 332,041 | 436,237 | 436,237 |
| 기타금융부채 | 137,604 | 137,604 | 173,223 | 173,223 |
| 전환사채 | 27,087,865 | 27,087,865 | 32,598,877 | 32,598,877 |
| 소계 | 34,181,449 | 34,181,449 | 45,386,560 | 45,386,560 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 76,410 | 11,308 | 11,256,203 | 11,343,921 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | - | - | 147,211 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 21,971 | 10,438 | 11,245,479 | 11,277,888 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 156,533 | - | - | 156,533 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 11,245,479 | 15,371,782 |
| 매입 | - | - |
| 매도 | - | - |
| 평가(당기손익) | 10,724 | 9,689 |
| 대체 | - | - |
| 분기말 | 11,256,203 | 15,381,471 |
(4) 공정가치 평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 이익참가부사채 | 10,786,000 | 3 | Black-Derman-Toy Model(*1) | 할인율 | B0등급 수익률곡선 |
| 기초이자율 변동성 | 5.32% | ||||
| 조기상환수익률(Put) | 연 10.0% | ||||
| 중도상환수수료(Call) | 연 12.0% | ||||
| 출자금 | 164,589 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes Model(*2) | 기초자산의 가치 | 129원 |
| 전환가격 | 5,000원 | ||||
| 무위험이자율 | 2.83% | ||||
| 예상주가변동성 | 34.13% | ||||
| 저축성보험 | 11,308 | 2 | 해지환급금 | 금리, 주가 등 | N/A |
| 조합출자금 | 305,613 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| (*1) | 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다. |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 이익참가부사채 | 10,786,000 | 3 | Black-Derman-Toy Model(*1) | 할인율 | B0등급 수익률곡선 |
| 기초이자율 변동성 | 5.32% | ||||
| 조기상환수익률(Put) | 연 10.0% | ||||
| 중도상환수수료(Call) | 연 12.0% | ||||
| 출자금 | 164,589 | 3 | Tsiveriotis-Fernandes Model(*2) | 기초자산의 가치 | 129원 |
| 전환가격 | 5,000원 | ||||
| 무위험이자율 | 2.83% | ||||
| 예상주가변동성 | 34.13% | ||||
| 저축성보험 | 10,438 | 2 | 해지환급금 | 금리, 주가 등 | N/A |
| 조합출자금 | 294,889 | 3 | 금융기관 기준가 | 금융기관 기준가 | N/A |
| (*1) | 일반사채 현금흐름, 이익참여금 및 투자자의 조기상환청구권(Put option)과 발행자의 중도상환권(Call option)을 포함하는 복합금융상품으로서, 시장수익률곡선을 기초로 한 Black-Derman-Toy 이자율 모형을 적용하여 이자율 변동성 및 조기·중도상환권을 동시에 고려한 rollback 방식의 역진귀납법으로 공정가치를 산정하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 상기 평가방법 및 투입변수는 피투자회사가 보유하고 있는 주요 자산인 상환전환우선주 평가에 적용되었습니다. |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.
(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권(라오라오)(*1) | 47,241 | (47,241) | 47,241 | (47,241) |
| 채무증권(마카하개발)(*2) | 10,785,557 | (10,787,128) | 10,785,557 | (10,787,128) |
| (*1) | 전환사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 가치와 기초자산변동성을 10%만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 이익참가부사채와 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 배당변동률과 할인율을 0.5%p만큼 증가 또는 감소할 때의 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
- 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가금융자산 | |
| 유동자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 7,002,156 | - | - | 2,598,376 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,232,742 | - | - | 6,665,282 |
| 기타금융자산 | - | - | 1,190,000 | - | - | 10,330,000 |
| 소 계 | - | - | 10,424,898 | - | - | 19,593,658 |
| 비유동자산: | ||||||
| 장기금융상품 | - | - | 3,790,000 | - | - | 6,500,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | - | - | 11,277,887 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | 147,211 | - | - | 156,533 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 818,663 | - | - | 731,936 |
| 기타금융자산 | - | - | 7,640,259 | - | - | 7,045,922 |
| 소 계 | 11,343,920 | 147,211 | 12,248,922 | 11,277,887 | 156,533 | 14,277,858 |
| 합 계 | 11,343,920 | 147,211 | 22,673,820 | 11,277,887 | 156,533 | 33,871,516 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 기타부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 기타부채 | |
| 유동부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 6,217,511 | - | - | 12,033,943 | - | - |
| 단기차입금 | 406,428 | - | - | 144,280 | - | - |
| 전환사채 | 27,087,865 | - | - | 32,598,877 | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 47,443 | - | - | 82,543 |
| 리스부채 | - | - | 226,536 | - | - | 310,578 |
| 소계 | 33,711,804 | - | 273,979 | 44,777,100 | - | 393,121 |
| 비유동부채: | ||||||
| 금융보증부채 | - | - | 90,162 | - | - | 90,680 |
| 리스부채 | - | - | 105,504 | - | - | 125,660 |
| 소계 | - | - | 195,666 | - | - | 216,340 |
| 합 계 | 33,711,804 | - | 469,645 | 44,777,100 | - | 609,461 |
(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 기타자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
| 이자수익 | - | - | 238,249 | - | - | - | 238,249 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 65,375 | - | - | - | - | - | 65,375 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 59,457 | - | 59,457 |
| 금융수익 계 | 65,375 | - | 238,249 | - | 59,457 | - | 363,081 |
| 이자비용 | - | - | - | - | 795,669 | 5,710 | 801,379 |
| 금융비용 계 | - | - | - | - | 795,669 | 5,710 | 801,379 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(*1) | - | 8,296 | - | - | - | - | 8,296 |
| 기타포괄손익 계 | - | 8,296 | - | - | - | - | 8,296 |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후 원가 금융자산 | 기타자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 7,500 | - | 451,523 | - | - | - | 459,023 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 17,670 | - | - | - | - | - | 17,670 |
| 금융수익 계 | 25,170 | - | 451,523 | - | - | - | 476,693 |
| 이자비용 | - | - | - | 60,902 | 395,526 | 11,744 | 468,172 |
| 금융비용 계 | - | - | - | 60,902 | 395,526 | 11,744 | 468,172 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실(*1) | - | 197,000 | - | - | - | - | 197,000 |
| 기타포괄손익 계 | - | 197,000 | - | - | - | - | 197,000 |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
- 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 990 | - |
| 보통예금 등 | 7,001,166 | 2,598,376 |
| 합계 | 7,002,156 | 2,598,376 |
- 장기금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | NH농협은행 | 3,790,000 | 6,500,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | NH농협은행 | 3,790,000 | 6,500,000 | 기타원화지급보증 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 소프트웨어공제조합 | 305,613 | 294,889 | 이행보증보험증권 발행용 담보 |
| 합 계 | 4,095,613 | 6,794,889 |
- 금융자산9.1. 공정가치 금융자산
(1) 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | ||
| TuHURA Biosciences, Inc. | 76,410 | 21,971 |
| 저축성보험 | ||
| 현대해상 | 11,308 | 10,438 |
| 비상장주식 및 출자금 | ||
| 소프트웨어공제조합 출자금(*1) | 305,613 | 294,889 |
| 라오라오골프앤리조트제2호사모투자 합자회사 | 164,589 | 164,589 |
| 사채 | ||
| 마카하개발(주) | 10,786,000 | 10,786,000 |
| 합계 | 11,343,920 | 11,277,887 |
| (*1) | 소프트웨어 공제조합 출자금 306백만원을 담보로 이행보증을 받고 있습니다.(주석24 참조) |
|---|
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 65,163 | 17,499 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 212 | 7,671 |
| 합 계 | 65,375 | 25,170 |
(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | ||
| Aqua Metals, Inc(*1) | 147,211 | 156,533 |
| (*1) | 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
|---|
(4) 기타포괄손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*1) | (8,296) | (197,000) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|
9.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 1,804,353 | 6,271,919 |
| 손실충당금 | (83,647) | (128,322) |
| 매출채권(순액) | 1,720,706 | 6,143,597 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 기타채권 | ||||||
| 미수금 | 21,350,729 | - | 21,350,729 | 21,359,582 | - | 21,359,582 |
| 기타채권 | 1,391,577 | 1,606,472 | 2,998,049 | 1,390,520 | 1,488,872 | 2,879,392 |
| 금융리스채권 | 23,100 | - | 23,100 | 24,954 | 4,275 | 29,229 |
| 기타채권 장부금액 | 22,765,406 | 1,606,472 | 24,371,878 | 22,775,056 | 1,493,147 | 24,268,203 |
| 차감: 손실충당금 | (22,253,371) | (787,809) | (23,041,180) | (22,253,371) | (761,211) | (23,014,582) |
| 기타채권 소계 | 512,035 | 818,663 | 1,330,698 | 521,685 | 731,936 | 1,253,621 |
| 기타금융자산 | ||||||
| 관계사대여금 | 1,290,000 | 9,315,139 | 10,605,139 | 7,530,000 | 8,748,409 | 16,278,409 |
| 대여금 | 3,219,195 | 5,887,760 | 9,106,955 | 6,119,195 | 5,867,684 | 11,986,879 |
| 기타금융자산 | - | 678,156 | 678,156 | - | 670,625 | 670,625 |
| 기타금융자산 장부금액 | 4,509,195 | 15,881,055 | 20,390,250 | 13,649,195 | 15,286,718 | 28,935,913 |
| 차감: 손실충당금 | (3,319,195) | (8,240,796) | (11,559,991) | (3,319,195) | (8,240,796) | (11,559,991) |
| 기타금융자산 소계 | 1,190,000 | 7,640,259 | 8,830,259 | 10,330,000 | 7,045,922 | 17,375,922 |
| 총 장부금액 | 27,274,601 | 17,487,527 | 44,762,128 | 36,424,251 | 16,779,865 | 53,204,116 |
| 차감: 손실충당금 | (25,572,566) | (9,028,605) | (34,601,171) | (25,572,566) | (9,002,007) | (34,574,573) |
| 상각후원가 합계 | 1,702,035 | 8,458,922 | 10,160,957 | 10,851,685 | 7,777,858 | 18,629,543 |
(3) 손상
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.(4)를 참고하시기 바랍니다.
- 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 11,024 | 1,900,000 | 12,502,854 | 1,800,000 |
| 대손충당금 | (2,854) | - | (2,854) | - |
| 선급비용(*1) | 4,129,544 | 10,987,089 | 3,832,850 | 11,059,288 |
| 부가세대급금 | 96,027 | - | - | - |
| 합 계 | 4,233,741 | 12,887,089 | 16,332,850 | 12,859,288 |
| (*1) | 계약자산 금액이 일부 포함된 금액입니다. |
|---|
- 계약자산과 계약부채
(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산으로 인식한 계약이행 원가 - 보증(*1) | 12,590,765 | 12,590,765 |
| 계약부채 - 보증 | 14,159,526 | 14,159,526 |
| (*1) | 전액 계약부채와 관련하여 고객과의 계약을 이행하는데 소요되는 원가입니다. |
|---|
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 내역은 없습니다.
- 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 9,243,486 | (321,677) | 8,921,809 | 6,603,794 | (321,677) | 6,282,117 |
- 종속기업 및 관계기업(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소유지분율 | 주된 사업장 | 결산일 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업투자 | (주)더스텔라(*1) | 82.20% | 82.20% | 한국 | 12월31일 | 가방,의류 등의 제조 도소매 |
| (주)에코랜드 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월31일 | 지정 외 폐기물 처리업 | |
| (주)율호에너지(구.(주)율호머트리얼즈) | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월31일 | 전기자동차배터리재활용 | |
| YULHO TANZANIA LIMITED | 99.99% | 99.99% | 탄자니아 | 6월30일 | 비철금속 제련 | |
| (주)티젯미네랄(*2) | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월31일 | 금속광물 도매업 | |
| 관계기업투자 | (주)도연애드 | 48.00% | 48.00% | 한국 | 12월31일 | 모바일광고 |
| (주)에프앤아이(*3) | 49.00% | - | 한국 | 12월31일 | 소프트웨어 자문 및 개발 |
| (*1) | 전기 중 전환사채에 부여된 전환청구권 행사로 종속기업투자주식을 추가 취득하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 전기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을영위하는 ㈜티젯미네랄에 신규 투자하였습니다. |
| (*3) | 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 11,892,748 | 19,717,551 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| (손상차손)환입 | - | - |
| 당분기말 | 11,892,748 | 19,717,551 |
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 149,946 | 154,446 |
| 취득(*1) | 12,600,000 | - |
| 처분 | - | - |
| 당분기말 | 12,749,946 | 154,446 |
| (*1) | 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다. |
|---|
- 유형자산
(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초순장부금액 | 1 | 33,716 | 86,265 | 119,982 |
| 취득원가 | 79,274 | 152,441 | 739,387 | 971,102 |
| 감가상각누계액 | (79,273) | (118,725) | (653,122) | (851,120) |
| 감가상각비 | - | (6,083) | (22,718) | (28,801) |
| 기말순장부금액 | 1 | 27,633 | 63,547 | 91,181 |
| 취득원가 | 79,274 | 152,441 | 739,387 | 971,102 |
| 감가상각누계액 | (79,273) | (124,808) | (675,840) | (879,921) |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초순장부금액 | 1 | 77,068 | 177,137 | 254,206 |
| 취득원가 | 79,274 | 175,572 | 739,387 | 994,233 |
| 감가상각누계액 | (79,273) | (98,504) | (562,250) | (740,027) |
| 감가상각비 | - | (7,239) | (22,718) | (29,957) |
| 기말순장부금액 | 1 | 69,829 | 154,419 | 224,249 |
| 취득원가 | 79,274 | 175,572 | 739,387 | 994,233 |
| 감가상각누계액 | (79,273) | (105,743) | (584,968) | (769,985) |
(2) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 28,801 | 29,957 |
- 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 건설중인자산 | 21,000,000 | - | 21,000,000 | 21,000,000 | - | 21,000,000 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.
- 리스(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 133,876 | 214,202 |
| 차량운반구 | 164,736 | 187,557 |
| 합계 | 298,612 | 401,759 |
| (*1) | 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다. |
|---|
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채(*1) | ||
| 유동 | 226,536 | 310,578 |
| 비유동 | 105,504 | 125,660 |
| 합계 | 332,040 | 436,238 |
| (*1) | 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. |
|---|
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 80,326 | 80,326 |
| 차량운반구 | 22,822 | 26,353 |
| 비품 | - | 53,834 |
| 합계 | 103,148 | 160,513 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 5,710 | 10,729 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,632 | 4,214 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 107,828천원 및 216,418천원입니다.
(2) 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타거래처에 리스로 제공하는계약을 체결하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 리스계약별 채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| PowerMax 2000 FOD | 4.73% | 23,100 | 29,229 |
| 차감: 유동성분류 | (23,100) | (24,954) | |
| 비유동성 리스채권 잔액 | - | 4,275 |
② 당분기말 및 전기말 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 계약상 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 23,650 | 25,800 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | 4,300 |
| 합계 | 23,650 | 30,100 |
한편, 상기 계약과는 별도로 금융리스로 제공받은 비품 1대를 타 거래처에 운용리스로 제공하였으나, 동 운용리스 계약은 전기 중 종료되었습니다. 또한 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.17. 무형자산
(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 소프트웨어 | 59,142 | - | - | (3,775) | - | 55,367 |
| 시설물이용권 | 202,253 | - | - | - | - | 202,253 |
| 합 계 | 1,465,965 | - | - | (3,775) | - | 1,462,190 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말잔액 |
| 영업권 | 1,204,570 | - | - | - | - | 1,204,570 |
| 소프트웨어 | 74,242 | - | - | (3,775) | - | 70,467 |
| 시설물이용권 | 202,253 | - | - | - | - | 202,253 |
| 합 계 | 1,481,065 | - | - | (3,775) | - | 1,477,290 |
(2) 영업권은 종속회사 취득 및 합병시 발생한 금액이며, 시설물 이용권은 이용기간에 대한 제한이 없으므로 상각하지 아니하였습니다.
- 매입채무 및 기타금융부채 18.1. 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무(*1) | 5,819,995 | 11,657,294 |
| 미지급금(*1) | 182,944 | 121,794 |
| 미지급비용(*1) | 214,572 | 254,855 |
| 합 계 | 6,217,511 | 12,033,943 |
| (*1) | 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. |
|---|
18.2. 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 당초 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
당사는 2017년 3월 31일에 금융기간과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
·지급기한이 청구 후 75일에서 90일로 연장됨.
·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.
| 지급기한 범위 | 당분기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | 청구일 후 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 청구일 후 0-75일 |
(1) 당분기말과 전기말 현재공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무와 기타채무로 표시 | 1,389,643 | 2,989,138 |
| 그 중 공급자가 지급받은 금액 | 1,389,643 | 2,989,138 |
| 차입금으로 표시 | 406,428 | 144,280 |
| 그 중 공급자가 지급받은 금액 | 406,428 | 144,280 |
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기와 전분기에 각각 406,428천원과 2,630,645천원이 매입채무에서 공급자금융약정 부채(차입금)로의 비현금 변동이 있었습니다.(2) 공급자금융약정 한도당사가 금융기관과 체결한 공급자금융약정의 총 한도는 2,900,000천원이며, 당분기말 현재 동 한도 중 1,332,907천원이 사용되었습니다. 당사는 당분기 중 약정 한도를 초과하여 공급자금융을 이용한 사실은 없습니다.(3) 유의적인 판단 - 공급자금융약정당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 당사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 32의 순부채의조정액에 포함되어 있습니다.
- 차입금 및 사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 페리도트솔루션스코리아대부 유한회사 | 역팩토링 | 6.11% | 406,428 | 144,280 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜네오버스 | 제10회차 무보증사모 전환사채 | - | 5,329,310 | 6,215,252 |
| ㈜네오버스 | 제11회차 무보증사모 전환사채 | - | 1,065,972 | 6,215,252 |
| ㈜태광파크 | 제12회차 무보증사모 전환사채 | - | 20,692,583 | 20,168,374 |
| 합 계 | 27,087,865 | 32,598,878 |
(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제10회 무보증 사모 전환사채(*1) | 제11회 무보증 사모 전환사채(*1) | 제12회 무보증 사모 전환사채(*1) |
| 사채발행일/만기일 | 2024.08.12 ~ 2029.08.12 | 2024.08.12 ~ 2029.08.12 | 2025.04.29 ~ 2028.04.29 |
| 전환권의 행사기간 | 2025.08.12 ~ 2029.07.12 | 2025.08.12 ~ 2029.07.12 | 2026.04.29 ~ 2028.03.29 |
| 잔여행사가능주식수(*2) | 3,558,718주 | 711,743주 | 17,857,142주 |
| 행사가격(*2) | 1,405원 | 1,405원 | 1,176원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 5,000,000 | 1,000,000 | 21,000,000 |
| 상환할증금 | 349,340 | 69,868 | 955,269 |
| 전환권조정 | 20,030 | 3,896 | 1,262,686 |
| 사채할인발행차금 | - | - | - |
| 누적 이자인식액 | 1,074,169 | 996,863 | 1,870,146 |
| 상환 및 행사(액면금액) | - | - | - |
| 전환사채 장부금액 | 5,329,310 | 1,065,972 | 20,692,583 |
| 전환가격의 조정 | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. | 전환권 행사 청구를 하기 이전에 발행회사가 직전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. |
| 투자자의 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 8개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| (*1) | 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권은 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 당분기 중 전환가액이 조정된 경우 최종 조정된 금액을 기준으로 기재되었습니다. |
(4) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산내역 | 관련 차입금 등 | ||||
| 계정과목 | 장부가액 | 보증금액 | 계정과목 | 실행금액 | 금융기관 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 3,790,000 | 기타원화지급보증 | 3,790,000 | NH농협은행 |
- 충당부채
당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 환입액 | 할인액 상각 | 기말잔액 |
| 유지보수충당부채(*1) | 154,989 | - | (154,989) | - | - |
| 복구충당부채(*2) | 84,965 | 1,067 | - | - | 86,032 |
| (*1) | 당사는 특정 매입계약의 이행과 관련하여 손실이 예상됨에 따라 손실충당부채를 인식하였습니다. |
|---|---|
| (*2) | 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기말잔액 |
| 복구충당부채(*1) | 80,827 | 1,015 | - | - | 81,842 |
| (*1) | 당사가 임차한 사무실의 복구시 발생 예상금액을 충당부채로 설정하였습니다. |
|---|
- 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 34,413 | - | 41,612 | - |
| 선수수익(*1) | 4,924,175 | 11,838,414 | 3,800,612 | 11,838,414 |
| 부가세예수금 | - | - | 608,605 | - |
| 합 계 | 4,958,588 | 11,838,414 | 4,450,829 | 11,838,414 |
| (*1) | 보증관련 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 11 참조). |
|---|
- 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채(*1) | 47,443 | 90,162 | 82,543 | 90,680 |
| (*1) | 당분기말 현재 보증을 요구받을 수 있는 최대 보증금액은 13,648,532천원입니다. |
|---|
- 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 62,652천원(전분기: 81,401천원)입니다.
- 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관명 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
| 기타원화지급보증(*1) | NH농협은행 | 3,400,000 | 3,400,000 | - |
| 외상매출채권담보대출 | 신한은행 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 우리은행 | 100,000 | - | 100,000 |
| (*1) | 델인터내셔널(주)의 매입대에 대한 지급보증입니다. |
|---|
(2) 당분기말 현재 당사는 당사 소유 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
(3) 당사는 용역매출과 관련하여 1년간 하자보수책임을 부담하고 있으며, 이를 위하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| 이행보증 | 소프트웨어공제조합(*1) | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 10,718,830 |
| 이행보증 | 서울보증보험 | 계약이행,하자이행,입찰이행 보증 | 3,072,058 |
| (*1) | 상기 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합출자금 306백만원이 담보로 제공되어 있습니다. |
|---|
(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받은자 | 보증처 | 지급보증금액(*1) | 비 고 |
| 종속기업 | ㈜미니멈 | NH농협은행 | 648,000 | 차입금보증 |
| 960,000 | 전자외담대 보증 | |||
| 대구축산업협동조합 외 | 8,640,000 | 차입금보증 | ||
| ㈜에코랜드 | 서울보증보험 | 3,400,532 | 폐기물 매립시설의 사후관리 이행보증금 보증 | |
| 합 계 | 13,648,532 |
| (*1) | 당사는 상기 지급보증금액과 관련하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 22 참조). |
|---|
(5) 당사는 2025년 4월 25일 신규사업추진 및 이익창출을 목적으로 계약상대방인 (주)태광파크가 소유한 경상남도 창원시 마산합포구 해운동 68번지(유로스퀘어) 외 4필지를 56,000백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 2025년 4월 29일 계약금 5,000백만원 및 중도금 16,000백만원을 당사가 발행한 제12회차 전환사채로 대용납입하였으며, 2026년 10월 29일 잔금 35,000백만원을 지급할 예정입니다. 한편, 거래대금 지급조건은 계약상대방과의 협의에 의해 변경될 수 있습니다.(6) 당사는 2025년 12월 12일, 사업구조 확장을 목적으로 계약 상대방인 (주)멤레이가 보유한 특허의 전용 실시와 관련하여 '특허 전용 실시권 설정 계약'을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전용 실시권에 대한 대가로 선급금 3,000백만원을 지급해야 하며, 1차 선급금 1,500백만원은 2025년 11월 18일 체결된 '특허권 사용에 따른 실사 합의서'에 따라 기 지급된 실사 보증금으로 갈음하였습니다. 2차 선급금 1,500백만 원은 당초 2025년 12월 24일까지 지급하기로 하였으나, 계약 상대방과의 협의에 의해 변경되었습니다. 동 계약 기간은 시제품 생산일로부터 3년이며, 선급금 합계 금액3,000백만원은 전용 실시권 행사에 따라 발생한 순이익에 대한 실시료로 차감하여 정산해야 합니다.
- 자본금, 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금 및 주식발행초과금당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주,83,024,196주 및 500원입니다.
당분기 및 전기 중 유상증자 및 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 (단위:주) | 보통주 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 70,238,244 | 35,119,122 | 69,628,865 | 104,747,987 |
| 유상증자 | 7,436,432 | 3,718,216 | 1,756,191 | 5,474,407 |
| 전환권행사 | 2,502,547 | 1,251,274 | 1,745,960 | 2,997,234 |
| 전기말 | 80,177,223 | 40,088,612 | 73,131,016 | 113,219,628 |
| 전환권행사 | 2,846,973 | 1,423,487 | 3,204,722 | 4,628,209 |
| 당분기말 | 83,024,196 | 41,512,099 | 76,335,738 | 117,847,837 |
(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 76,335,738 | 73,131,016 |
| 기타자본잉여금 | 2,183,272 | 1,968,919 |
| 전환권대가(*1) | 2,134,962 | 3,187,622 |
| 합 계 | 80,653,972 | 78,287,557 |
| (*1) | 제10회차, 제11회차 및 제12회차 전환사채의 전환권에 대하여 '회제이-00094'에 따라 자본으로 분류하였으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식하였습니다. |
|---|
(3) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의 재분류 | 당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (5,559,801) | (8,296) | - | - | (5,568,097) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|---|
| (*2) | 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 증감 | 당기손익으로의 재분류 | 이익잉여금으로의 재분류 | 당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (5,010,996) | (197,000) | - | - | (5,207,996) |
| (*1) | 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. |
|---|---|
| (*2) | 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. |
- 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*1) | 45,935 | 45,935 |
| 미처리결손금 | (59,539,638) | (58,683,645) |
| 합 계 | (59,493,703) | (58,637,710) |
| (*1) | 상법 상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
|---|
- 매출액
당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 용역매출 | 3,362,834 | 3,860,392 |
| 상품매출 | 1,829,192 | 7,332,795 |
| 합 계 | 5,192,026 | 11,193,187 |
- 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 958,403 | 958,403 | 936,521 | 936,521 |
| 퇴직급여 | 62,652 | 62,652 | 81,401 | 81,401 |
| 복리후생비 | 137,457 | 137,457 | 209,196 | 209,196 |
| 여비교통비 | 59,502 | 59,502 | 132,316 | 132,316 |
| 접대비 | 141,200 | 141,200 | 220,078 | 220,078 |
| 통신비 | 8,251 | 8,251 | 10,766 | 10,766 |
| 수도광열비 | 5,700 | 5,700 | 5,985 | 5,985 |
| 세금과공과금 | 28,558 | 28,558 | 39,361 | 39,361 |
| 감가상각비 | 131,948 | 131,948 | 190,470 | 190,470 |
| 보험료 | 24,213 | 24,213 | 9,862 | 9,862 |
| 차량유지비 | 1,167 | 1,167 | 3,034 | 3,034 |
| 운반비 | 33,069 | 33,069 | 27,167 | 27,167 |
| 도서인쇄비 | 665 | 665 | 619 | 619 |
| 소모품비 | 5,957 | 5,957 | 13,903 | 13,903 |
| 지급수수료 | 559,150 | 559,150 | 501,539 | 501,539 |
| 건물관리비 | 2,100 | 2,100 | 3,246 | 3,246 |
| 대손상각비 | (44,676) | (44,676) | 39,974 | 39,974 |
| 무형자산상각비 | 3,775 | 3,775 | 3,775 | 3,775 |
| 합 계 | 2,119,091 | 2,119,091 | 2,429,213 | 2,429,213 |
- 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 수입임대료 | - | - | 16,364 | 16,364 |
| 외환차익 | 1,655 | 1,655 | 1,167 | 1,167 |
| 외화환산이익 | 126 | 126 | 468 | 468 |
| 잡이익 | 21 | 21 | 915 | 915 |
| 합 계 | 1,802 | 1,802 | 18,914 | 18,914 |
| 기타비용: | ||||
| 외환차손 | 1,618 | 1,618 | 10,939 | 10,939 |
| 외화환산손실 | - | - | 2,678 | 2,678 |
| 기타의대손상각비 | 68,215 | 68,215 | - | - |
| 리스해지손실 | - | - | 84,489 | 84,489 |
| 잡손실 | 1,572 | 1,572 | 3,608 | 3,608 |
| 합 계 | 71,405 | 71,405 | 101,714 | 101,714 |
- 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 : | ||||
| 이자수익 | 238,249 | 238,249 | 459,023 | 459,023 |
| 공정가치금융자산평가이익 | 65,375 | 65,375 | 17,670 | 17,670 |
| 사채상환이익 | 59,457 | 59,457 | - | - |
| 합 계 | 363,081 | 363,081 | 476,693 | 476,693 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 801,379 | 801,379 | 468,172 | 468,172 |
| 합 계 | 801,379 | 801,379 | 468,172 | 468,172 |
(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상각후원가 금융자산 | 238,249 | 238,249 | 451,523 | 451,523 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,500 | 7,500 |
| 합 계 | 238,249 | 238,249 | 459,023 | 459,023 |
(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 차입금 이자 | 795,669 | 795,669 | 395,526 | 395,526 |
| 리스부채 | 4,643 | 4,643 | 10,729 | 10,729 |
| 복구충당부채 | 1,067 | 1,067 | 1,015 | 1,015 |
| 기타 | - | - | 60,902 | 60,902 |
| 합 계 | 801,379 | 801,379 | 468,172 | 468,172 |
-
법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 추정에 기초하여 인식하였습니다.
-
현금흐름
당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1. 분기순손실 | (855,994) | (693,632) |
| 2. 현금의 유출이 없는 수익/비용등의 가감 | (68,443) | 367,675 |
| 감가상각비 | 131,948 | 190,470 |
| 무형자산상각비 | 3,775 | 3,775 |
| 대손상각비 | (44,676) | 39,974 |
| 이자비용 | 801,379 | 468,172 |
| 유지보수원가 | (154,989) | - |
| 외화환산손실 | - | 2,678 |
| 외화환산이익 | (126) | (468) |
| 사채상환이익 | (59,457) | - |
| 이자수익 | (238,249) | (459,023) |
| 기타의대손상각비 | 68,215 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (65,375) | (17,670) |
| 리스해지손실 | - | 84,489 |
| 법인세비용(수익) | (510,888) | 55,278 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,102,225) | (3,064,885) |
| 매출채권의 감소 | 4,467,692 | 10,391,163 |
| 미수금의 감소 | 8,853 | 58,915 |
| 미수수익의 감소 | 2,888 | - |
| 선급금의 감소(증가) | 491,830 | (400,388) |
| 선급비용의 증가 | (309,371) | (487,613) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (96,027) | 121,231 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,613,958) | 153,508 |
| 장기선급비용의 감소 | - | 14,422 |
| 매입채무의 감소 | (5,575,151) | (14,375,411) |
| 미지급금의 증가(감소) | 62,767 | (45,514) |
| 미지급비용의 감소 | (40,283) | (52,793) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,123,563 | 884,936 |
| 예수금의 감소 | (16,423) | (16,907) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (608,605) | 689,566 |
| 4. 영업활동에서 창출된 현금 | (4,026,662) | (3,390,842) |
- 주당손익
(1) 보통주 기본주당손익
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손실 | (855,993,703) | (855,993,703) | (693,632,446) | (693,632,446) |
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 | 82,375,719 | 70,443,728 | 70,443,728 |
| 기본주당손실 | (10) | (10) | (10) | (10) |
(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 당분기- 당분기 누적
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 80,177,223 | 90 | 7,215,950,070 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 1,423,487 | 69 | 98,220,603 |
| 적수합계 | 7,413,814,693 | ||
| 당분기 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 |
- 당분기 최근3개월
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 80,177,223 | 90 | 7,215,950,070 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 711,743 | 70 | 49,822,010 |
| 전환청구 | 1,423,487 | 69 | 98,220,603 |
| 적수합계 | 7,413,814,693 | ||
| 당분기 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 82,375,719 |
② 전분기- 전분기 누적
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 70,238,244 | 90 | 6,321,441,960 |
| 전환청구 | 1,681,236 | 11 | 18,493,596 |
| 적수합계 | 6,339,935,556 | ||
| 당해연도 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,443,728 |
- 전분기 최근3개월
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치(일) | 적수 |
| 기초 | 70,238,244 | 90 | 6,321,441,960 |
| 전환청구 | 1,681,236 | 11 | 18,493,596 |
| 적수합계 | 6,339,935,556 | ||
| 당해연도 일수(일) | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,443,728 |
(3) 희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
(4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 22,127,603주가 존재합니다.(주석 19 참조)
- 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최대주주 | (주)어게인파트너스 |
| 종속기업 | (주)더스텔라, (주)미니멈(*1), (주)에코랜드, (주)브릿지랜드(*2), (주)율호에너지(구. (주)율호머트리얼즈), YULHO TANZANIA LIMITED, (주)티젯미네랄(*3) |
| 관계기업 및 공동기업 | (주)도연애드, LOK MINING COMPANY LIMITED(*4), WONKEY ELECTRONIC CO, LIMITED(*5), (주)에프앤아이(*6), 마카하개발(주)(*7) |
| 기타의 특수관계자 | 주요 경영진 |
| (*1) | (주)더스텔라가 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
|---|---|
| (*2) | (주)에코랜드가 지분 80%를 보유하고 있습니다. |
| (*3) | 전기 중 당사는 광물 및 자원개발 사업의 효율적인 추진을 위해 금속광물 도매업을 영위하는 (주)티젯미네랄에 신규 투자하였습니다. |
| (*4) | YULHO TANZANIA LIMITED가 지분 75%를 보유하고 있으며, 공동약정에 따라 공동기업에 해당합니다. |
| (*5) | 공동기업 LOK MINING COMPANY LIMITED가 지분 98%를 보유하고 있습니다. |
| (*6) | 당분기 중 사업확장을 목적으로 소프트웨어 자문 및 개발업을 영위하는 ㈜에프앤아이의 지분을 취득하였습니다. |
| (*7) | 전기 중 지분매각으로 지분율이 변동되어 더 이상 유의적인 영향력을 행사하지 않습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 이자수익 | 대여 | 회수 |
| (주)더스텔라 | 3,838 | - | 2,150,000 |
| (주)미니멈 | 23,742 | 410,000 | 4,500,000 |
| (주)에코랜드 | 10,573 | 518,500 | - |
| (주)율호에너지 | 56,467 | 107,000 | 60,000 |
| (주)티젯미네랄 | 5,190 | 19,000 | - |
| 주요 경영진 | 10,284 | - | 1,900,000 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 이자수익 | 대여 | 회수 |
| (주)더스텔라 | 21,602 | 700,000 | - |
| (주)미니멈 | 10,082 | 1,500,000 | 500,000 |
| (주)에코랜드 | 463 | 123,000 | - |
| (주)율호머트리얼즈 | 45,521 | 240,000 | - |
| YULHO TANZANIA LIMITED | 5,301 | 86,940 | - |
| 마카하개발(주) | 73,862 | - | - |
| 주요 경영진 | 11,569 | 1,000,000 | 100,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자의 명칭 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 미수금 | 대여금(*2),(*3) | 미수수익(*1) | 미수금 | 대여금(*2) | 미수수익(*1) | |
| (주)더스텔라 | - | 400,000 | 143,942 | - | 2,550,000 | 140,104 |
| (주)미니멈 | - | 890,000 | 128,074 | - | 4,980,000 | 107,735 |
| (주)에코랜드 | - | 4,185,500 | 195,196 | - | 3,667,000 | 184,623 |
| (주)율호에너지(구. (주)율호머트리얼즈) | - | 4,987,000 | 437,269 | - | 4,940,000 | 380,839 |
| YULHO TANZANIALIMITED | - | 660,054 | 25,845 | - | 660,054 | 25,845 |
| (주)도연애드 | 220 | - | - | 220 | - | - |
| (주)티젯미네랄 | - | 464,000 | 14,158 | - | 445,000 | 8,968 |
| 주요 경영진 | 5,410 | 300,000 | 3,403 | - | 2,200,000 | 47,463 |
| (*1) | (주)더스텔라, (주)에코랜드 및 YULHO TANZANIA LIMITED 미수수익에 각각 76,133천원, 172,112천원 및 25,845천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
|---|---|
| (*2) | (주)더스텔라, (주)에코랜드 및 YULHO TANZANIA LIMITED 대여금에 각각 400,000천원, 2,984,000천원 및 660,054천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
| (*3) | 보고기간후 당사는 종속회사에 운영자금으로 (주)에코랜드, (주)미니멈, (주)티젯미네랄, (주)율호에너지에 각각 90백만원, 280백만원, 7백만원, 136백만원을 추가로 대여하였습니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 거래상대방 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 관계기업 취득 | ㈜에프앤아이 | 전환사채 대용납입, 현금 | 12,600,000 | - |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 234,507 | 304,137 |
| 퇴직급여 | 12,116 | 30,339 |
| 합 계 | 246,623 | 334,476 |
(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액(*1) | 비 고 |
| 종속기업 | (주)미니멈 | 농협은행 | 648,000 | 차입금 보증 |
| 960,000 | 전자외담대 보증 | |||
| 대구축산업협동조합 외 | 8,640,000 | 차입금 보증 | ||
| (주)에코랜드 | 서울보증보험 | 3,400,532 | 폐기물 매립시설의사후관리 이행보증금 보증 | |
| 합 계 | 13,648,532 |
| (*1) | 상기 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다.(주석22 참조) |
|---|
- 보고기간 후 사건
(1) 유형자산의 취득회사는 신규사업 추진 및 이익창출을 위하여 2025년 4월 25일자 이사회 결의를 통해 토지 및 건물(양수금액 560억원)을 취득하기로 결정하였습니다. 취득대금의 일부(중도금 160억원)는 제12회차 전환사채 납입대금과 상계처리하였으며, 잔금은 2026년 4월 24일 지급예정이었으나, 2026년 4월 24일 상호합의에 의해 2026년 10월 29일로 변경되었습니다.(2) 전환사채 발행
회사는 2025년 10월 02일 이사회에서 13회차 전환사채 발행을 결정하였으며, 2026년 04월 21일에 정정된 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 해당 전환사채는 변경후 조건으로 2026년 04월 29일에 납입완료되었습니다.
| 구분 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 인수인 | 케이피아이 2호 조합 | 주식회사 카트 |
| 채의 권면 총액 | 3,000,000천원 | 1,502,000천원 |
| 자금조달의 목적 | 운영자금 확보 | 운영자금 확보 |
| 표면이자율 | 2.0% | 4.0% |
| 만기이자율 | 5.0% | 4.0% |
| 전환가액 | 766원 | 784원 |
| 전환시 발행 주식 수 | 3,916,449 주 | 1,915,816 주 |
| 만기일 | 2029.04.29 | 2029.04.29 |
| 전환청구기간 | 2027.04.29~2029.03.29 | 2027.04.29~2029.03.29 |
| 청약일 | 2026.01.23 | 2026.04.21 |
| 납입일 | 2026.04.29 | 2026.04.29 |
(3) 주식병합 결정회사가 2026년 03월 11일 개최된 이사회에서 적정 유통주식수 유지 및 주가 안정화 등을 목적으로 결정한 주식병합의 효력이 2026년 4월 30일에 발생하였으며, 주식병합 주요 내용은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 병합 전 | 병합 후 |
| 1주당 가액 | 500 | 1,000 |
| 발행주식총수 (보통주) | 83,024,196 | 41,512,098 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,813 | -20,634 | -14,879 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -856 | -19,752 | -7,942 | |
| (연결)주당순이익(원) | -22 | -275 | -212 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 1998년 03월 02일 | - | 보통주 | 10,000 | 5,000 | 5,000 | 설립자본금 |
| 1998년 04월 05일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,176 | 5,000 | 42,517 | - |
| 1998년 04월 07일 | 무상증자 | 보통주 | 8,824 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 03월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,517 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 06월 05일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 12,000 | 5,000 | 60,000 | - |
| 1999년 06월 05일 | 무상증자 | 보통주 | 132,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 12월 28일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 27,797 | 5,000 | 42,000 | - |
| 1999년 12월 28일 | 무상증자 | 보통주 | 205,686 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2000년 08월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,000 | 5,000 | 30,000 | - |
| 2003년 04월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2003년 05월 02일 | 주식분할 | 보통주 | 3,771,000 | 500 | 500 | - |
| 2005년 11월 12일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 120,250 | 500 | 500 | - |
| 2006년 02월 17일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 4,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2006년 08월 30일 | - | 보통주 | 86,285 | 500 | 500 | - |
| 2007년 01월 29일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 92,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2007년 07월 20일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,507,465 | 500 | 8,200 | - |
| 2007년 11월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 60,500 | 500 | 2,000 | - |
| 2008년 05월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 30,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2009년 06월 20일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 687,343 | 500 | 1,170 | - |
| 2009년 09월 23일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,904,789 | 500 | 1,210 | - |
| 2010년 01월 13일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 51,000 | 500 | 2,000 | - |
| 2010년 10월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,414,365 | 500 | 905 | - |
| 2012년 03월 09일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 230,149 | 500 | 869 | 2회차 |
| 2012년 10월 23일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 71,500 | 500 | 1,050 | - |
| 2013년 04월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,183,429 | 500 | 1,690 | 1회차 |
| 2013년 05월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 3,245,108 | 500 | 869 | 2회차 |
| 2013년 11월 19일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 71,500 | 500 | 1,050 | - |
| 2016년 03월 08일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 14,360,000 | 500 | 1,090 | 주주배정후일반공모 |
| 2018년 02월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,124,275 | 500 | 1,265 | - |
| 2018년 11월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 523,560 | 500 | 1,910 | - |
| 2020년 05월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 719,410 | 500 | 1,390 | - |
| 2021년 04월 14일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,290,076 | 500 | 1,310 | - |
| 2021년 11월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,381,677 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 213,740 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 687,022 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 11월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 6,542,480 | 500 | 1,530 | 2, 4회차 |
| 2021년 12월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 53,435 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2021년 12월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 330,065 | 500 | 1,530 | 4회차 |
| 2022년 01월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 330,065 | 500 | 1,530 | 4회차 |
| 2022년 03월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 152,671 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2022년 04월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 335,877 | 500 | 1,310 | 3회차 |
| 2022년 05월 13일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,910,828 | 500 | 1,570 | - |
| 2022년 12월 22일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 696,864 | 500 | 1,435 | 소액공모 |
| 2023년 04월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 530,785 | 500 | 1,884 | 5회차 |
| 2023년 04월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 530,785 | 500 | 1,884 | 5회차 |
| 2023년 05월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,653,925 | 500 | 1,884 | 5회차 |
| 2023년 05월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,592,356 | 500 | 1,884 | 5회차 |
| 2023년 08월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 848,484 | 500 | 1,650 | 6회차 |
| 2023년 09월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,182,424 | 500 | 1,650 | 6회차 |
| 2023년 11월 23일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,567,928 | 500 | 1,796 | - |
| 2024년 10월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 557,724 | 500 | 1,793 | 8회차 |
| 2024년 10월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 557,724 | 500 | 1,793 | 8회차 |
| 2025년 04월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,681,236 | 500 | 1,487 | 8회차 |
| 2025년 08월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,371,742 | 500 | 729 | 소액공모 |
| 2025년 09월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 821,311 | 500 | 610 | 8회차 |
| 2025년 11월 07일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,064,690 | 500 | 742 | - |
| 2026년 02월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 711,743 | 500 | 1,405 | 10회차 |
| 2026년 02월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 711,743 | 500 | 1,405 | 11회차 |
| 2026년 02월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,423,487 | 500 | 1,405 | 11회차 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제10회 | 2024년 08월 12일 | 2029년 08월 12일 | 6,000,000 | 주식회사 멤레이비티 기명식 보통주 | 2025.08.12 ~2029.07.12 | 100 | 1,405 | 5,000,000 | 3,558,718 | - |
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제11회 | 2024년 08월 12일 | 2029년 08월 12일 | 6,000,000 | 주식회사 멤레이비티 기명식 보통주 | 2025.08.12 ~2029.07.12 | 100 | 1,405 | 1,000,000 | 711,743 | - |
| 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 제12회 | 2025년 04월 29일 | 2029년 04월 29일 | 21,000,000 | 주식회사 멤레이비티 기명식 보통주 | 2026.04.29 ~2028.03.29 | 100 | 1,176 | 21,000,000 | 17,857,142 | - |
| 합 계 | - | - | - | 33,000,000 | - | - | - | - | 29,000,000 | 22,127,603 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 22,502,000 | 8,000,000 | - | - | - | - | - | 30,502,000 | |
| 합계 | 22,502,000 | 8,000,000 | - | - | - | - | - | 30,502,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 전환사채 | 5 | 2022년 04월 26일 | 운영자금 | 5,500,000 | 운영자금 | 5,500,000 | - | - |
| 전환사채 | 5 | 2022년 04월 26일 | 타법인 증권 취득자금 | 4,500,000 | 타법인 증권 취득자금 | 4,500,000 | - | - |
| 전환사채 | 6 | 2022년 08월 19일 | 타법인 증권 취득자금 | 5,001,000 | 타법인 증권 취득자금 | 5,001,000 | - | - |
| 전환사채 | 7 | 2022년 11월 22일 | 타법인 증권 취득자금 | 16,000,000 | 타법인 증권 취득자금 | 16,000,000 | - | - |
| 전환사채 | 8 | 2023년 08월 23일 | 타법인 증권 취득자금 | 5,001,000 | 타법인 증권 취득자금 | 5,000,000 | 경영상황에 따른 시기 조정 | - |
| 전환사채 | 10 | 2024년 08월 12일 | 타법인 증권 취득자금 | 6,000,000 | 타법인 증권 취득자금 | 6,000,000 | - | - |
| 전환사채 | 11 | 2024년 08월 12일 | 타법인 증권 취득자금 | 6,000,000 | 타법인 증권 취득자금 | 6,000,000 | - | - |
| 전환사채 | 12 | 2025년 04월 29일 | 시설자금 | 21,000,000 | 시설자금 | 21,000,000 | - | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
- 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제29기1분기 | 외상매출금 | 3,581,897 | 223,100 | 6.23% |
| 미수금 | 25,045,758 | 24,438,417 | 97.58% | |
| 미수수익 | 2,596,628 | 1,548,571 | 59.64% | |
| 선급금 | 4,338,399 | 4,096,346 | 94.42% | |
| 선급비용 | 4,375,070 | 42,090 | 0.96% | |
| 단기대여금 | 11,172,688 | 4,272,688 | 38.24% | |
| 장기대여금 | 6,000,000 | 4,596,742 | 76.61% | |
| 장기미수수익 | 933,965 | 589,099 | 63.08% | |
| 합 계 | 58,044,405 | 39,807,053 | 68.58% | |
| 제28기 | 외상매출금 | 8,251,072 | 269,792 | 3.27% |
| 미수금 | 27,100,170 | 24,438,417 | 90.18% | |
| 미수수익 | 2,624,520 | 1,548,571 | 59.00% | |
| 선급금 | 18,298,351 | 4,096,346 | 22.39% | |
| 선급비용 | 4,058,326 | 42,090 | 1.04% | |
| 단기대여금 | 17,262,688 | 4,272,688 | 24.75% | |
| 장기대여금 | 6,000,000 | 4,570,897 | 76.18% | |
| 장기미수수익 | 888,596 | 589,099 | 66.30% | |
| 합 계 | 84,483,723 | 39,827,900 | 47.14% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제29기 | 제28기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 39,827,900 | 37,287,678 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (20,847) | 2,540,222 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 39,807,053 | 39,827,900 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 30일이내 연체 및 정상 | 30일 초과연체 | 120일 초과연체 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 3,392,724 | - | 189,173 | 3,581,897 |
| 구성비율 | 94.72% | 0.00% | 5.28% | 100.00% |
- 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 비고 | |
| EMC 솔루션/SW 등 판매 | 상품 | 8,921,809 | 6,282,117 | 11,946,665 | - |
| 가방, 의류등의 제조 도소매 | 상품 | 673,198 | 713,624 | 792,022 | - |
| 제품 | 8,397,559 | 8,531,817 | 8,560,336 | - | |
| 원재료 | 95,198 | 32,046 | 49,370 | - | |
| 부재료 | 380,026 | 388,316 | 365,021 | - | |
| 재공품 | 516,545 | 445,219 | 695,304 | - | |
| 합 계 | 18,984,335 | 16,393,139 | 22,408,718 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 14.23% | 11.46% | 15.50% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1회 | 1회 | 1회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역
(가) 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시(나) 실사방법- 사내보관재고 : 해당없음 - 사외보관재고 : 외부감사인은 당사 사외 보관재고 조회/확인 등을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.(3) 장기체화재고- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 재고자산 담보현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3.1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,159,141 | 7,159,141 | 3,068,692 | 3,068,692 |
| 장기금융상품 | 3,790,000 | 3,790,000 | 6,504,000 | 6,504,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 11,343,920 | 11,343,920 | 11,277,887 | 11,277,887 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | 147,211 | 156,533 | 156,533 |
| 매출채권및기타채권 | 5,381,409 | 5,381,409 | 12,047,708 | 12,047,708 |
| 기타금융자산 | 13,257,623 | 13,257,623 | 19,429,332 | 19,429,332 |
| 소계 | 41,079,304 | 41,079,304 | 52,484,152 | 52,484,152 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,788,842 | 9,788,842 | 16,178,507 | 16,178,507 |
| 차입금 | 13,316,632 | 13,316,632 | 13,249,244 | 13,249,244 |
| 리스부채 | 1,598,654 | 1,598,654 | 1,697,415 | 1,697,415 |
| 전환사채 | 27,087,865 | 27,087,865 | 32,598,877 | 32,598,877 |
| 기타금융부채 | 546,651 | 546,651 | 511,727 | 511,727 |
| 소계 | 52,338,644 | 52,338,644 | 64,235,770 | 64,235,770 |
3.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 76,410 | 11,308 | 11,256,202 | 11,343,920 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 147,211 | - | - | 147,211 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 21,971 | 10,438 | 11,245,479 | 11,277,888 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 156,533 | - | - | 156,533 |
3.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 현재 각각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전분기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 11,245,479 | 11,698,474 |
| 매입 | - | - |
| 매도 | - | - |
| 평가(당기손익) | 10,724 | 9,689 |
| 대체 | - | - |
| 기말 | 11,256,203 | 11,708,163 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
2. 개요
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
5. 부외거래
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소주주주권 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 80,177,223 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 80,177,223 | - |
| 우선주 | - | - |
※ 상기 주식수는 2025.12.31자 당사 주주명부 기준입니다.
마. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 5 에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 한국증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 |
|---|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고 방법 | 회사 인터넷 홈페이지(htttps://www.memraybt.ai) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제28기정기주주총회(2026.03.26) | - 제1호 의안 : 제28기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(2025.01.01~2025.12.31) ※ 제1호 의안은 보고로 변경. - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 개정상법 관련 등 변경의 건 제2-2호 의안 : 사업목적 일부 삭제의 건 제2-3호 의안 : 주식금액 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의건 제3-1호 의안 : 사내이사 차명섭 선임의 건(신규선임) 제3-2호 의안 : 사내이사 이정환 선임의 건(신규선임) 제3-3호 의안 : 사내이사 이정남 선임의 건(재선임) 제3-4호 의안 : 사내이사 이혜정 선임의 건(재선임) - 제4호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건- 제5호 의안 : 제29기 이사 보수한도 승인의 건(3,000,000천원) - 제6호 의안 : 제29기 감사 보수한도 승인의 건(100,000천원) | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 어게인파트너스 | 최대주주 | 보통주 | 6,064,690 | 7.56 | 6,064,690 | 7.56 | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | |
| - | 6,064,690 | 7.56 | 6,064,690 | 7.56 | - |
※ 상기 최대주주의 주식소유 현황은 2025.12.31자 폐쇄된 주주명부 기준입니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)어게인파트너스 | 1 | 이거의 | 100 | - | - | 이거의 | 100 |
| - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)어게인파트너스 |
| 자산총계 | 7,020 |
| 부채총계 | 4,538 |
| 자본총계 | 837 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | 55 |
| 당기순이익 | 37 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 케이씨비그룹 | 5,000,000 | 6.24 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
※ 상기 주식 소유현황은 2025.12.31자 폐쇄된 주주명부 기준입니다.
소액주주현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 8,230 | 8,238 | 99.90 | 62,709,023 | 80,177,223 | 78.21 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 이정남 | 남 | 1956년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | CEO | - 前)호남대학교 교수- 前)광주광역시의원 부의장 | - | - | - | 6년 7개월 | 2029년 03월 25일 |
| 최용인 | 남 | 1980년 07월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | - 現) ㈜이엔플러스 대표이사 | - | - | - | 2년 2개월 | 2027년 01월 17일 |
| 이혜정 | 여 | 1961년 05월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | - 現) ㈜미니멈 사내이사 | - | - | - | 5년 0개월 | 2029년 03월 26일 |
| 김준국 | 남 | 1972년 11월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영관리 | - 인하대학교 산업공학과 졸(공학석사) - 前) ㈜케이포스트 이사 - 現) ㈜케이포스트서비스 대표이사 | - | - | - | 2년 2개월 | 2027년 01월 17일 |
| 이연상 | 남 | 1963년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | - 조선대학교 공과대학 졸업- 前) 한국산업안전보건공단 | - | - | - | 8개월 | 2028년 07월 18일 |
| 이정환 | 남 | 1976년 01월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | - 前) (주)알에프세미 CFO - 前) 회계법인이촌 상무 | - | - | - | 1개월 | 2029년 03월 26일 |
| 차명섭 | 남 | 1984년 07월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | - 現) (주)멤레이비티 경영지배인 | - | - | - | 1개월 | 2029년 03월 26일 |
| 김진 | 남 | 1973년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 국립세무대학 졸 - 前) 국세청 - 現) 세무회계 원우 대표세무사 | - | - | - | 2년 2개월 | 2027년 01월 17일 |
| 조정식 | 남 | 1959년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 고려대학교 공과대학 화학공학과 박사 졸- 前) 고려대학교 생산기술연구소 선임연구원- 前) 광주대학교 인문사회과학대학 학장- 現) 광주대학교 명예교수 | - | - | - | 7개월 | 2028년 07월 18일 |
| 이영구 | 남 | 1965년 06월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 現) 법무법인 인월 전문위원- 前) 대검찰청 수사관 | - | - | - | 3개월 | 2028년 12월 04일 |
| 최형옥 | 남 | 1982년 07월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 前) 한국전자사업환경협회 대외협력실장- 前) 환경부 부이사관 | - | - | - | 3개월 | 2026년 07월 28일 |
| 전대진 | 남 | 1970년 03월 | 감사 | 감사 | 상근 | 상근감사 | - 계명대학교 경영학과 졸 - 前) ㈜인터레저 본부장 - 現) ㈜전문건설 공제조합 코스카CC 본부장 | - | - | - | 2년 2개월 | 2027년 01월 17일 |
| 문제성 | 남 | 1955년 03월 | 감사 | 감사 | 상근 | 상근감사 | - 조선대학교 학사- 前) ㈜무등전기 기술이사- 前) ㈜오르비스 대표이사 | - | - | - | 1년 1개월 | 2028년 02월 11일 |
| 김태용 | 남 | 1964년 03월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 사장 | - 前) 삼성전자 해외본부- 前) 삼성증권 리테일본부 | - | - | - | 6년 8개월 | - |
| 이상갑 | 남 | 1963년 08월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 영업 | - 前) 한국이엠씨 영업 본부장 | - | - | - | 10년 7개월 | - |
| 신승균 | 남 | 1968년 01월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 영업 | - 前) 데이타게이트㈜ 영업 임원 | - | - | - | 10년 7개월 | - |
| 강경일 | 남 | 1967년 04월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 영업 | - 前) 데이타게이트㈜ 영업 임원 | - | - | - | 10년 7개월 | - |
| 서인아 | 여 | 1974년 11월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업 | - 前) 한국이엠씨 서비스 영업 | - | - | - | 9년 11개월 | - |
| 김태수 | 남 | 1970년 08월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원 | - 前) 수완 이사 | - | - | - | 3년 11개월 | - |
| 이준호 | 남 | 1979년 12월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 엔지니어 | - 現)㈜멤레이비티 DB기술지원 이사 | - | - | - | 1년 2개월 | - |
| 윤상식 | 남 | 1983년 06월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 엔지니어 | - 現)㈜멤레이비티 DellTechnologies 기술지원팀 이사 | - | - | - | 3개월 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| - | 남 | 19 | - | 1 | - | 20 | 6년6개월 | 459,966 | 22,998 | - | - | - | - |
| - | 여 | 11 | - | - | 1 | 12 | 4년7개월 | 198,589 | 16,549 | - | |||
| 합 계 | 30 | - | 1 | 1 | 32 | 5년8개월 | 658,556 | 20,579 | - |
다. 육아지원제도 사용현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 명, %) |
|---|
| 구분 | 당분기(29기) | 전기(28기) | 전전기(27기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자)/(당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)
라. 유연근무제도 사용 현황
| (단위: 명) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기(29기) | 전기(28기) | 전전기(27기) |
| 유연근무제 활용 여부 | 부 | 부 | 부 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 8 | 288,320 | 36,040 | - |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
- 해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
|---|
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 지정일자 | 2025년 06월 20일 |
| 조치기관 | 한국거래소 |
| 불성실공시 유형 | 공시번복 |
| 불성실공시 내용 | 유상증자 결정(제3자배정) 철회 |
| 처벌 또는 조치내용 | 4.0 |
| 사유 및 근거법령 | 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항이 없습니다.