분기보고서 6.5 (주)앱토크롬 1 Y 110111-1511834
분 기 보 고 서
(제 29 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 14일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | 주식회사 앱토크롬 |
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| 대 표 이 사 : | 김 정 출 |
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| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1(상대원동) |
| (전 화) 031) 8022 - 0595 |
| (홈페이지) http://www.aptocrom.com |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 강 성 호 |
| (전 화) 031) 8022 - 0518 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 확인서(분기보고서)_260514.jpg 대표이사 확인서(분기보고서)_260514
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기·사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기·사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기·사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기·사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기·사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 외피용약, 소화기관용약, 자양강장변질제, 항생물질제제 등의 의약품을 중심으로 유통, 판매하는 의약품 사업과 당사가 보유한 부동산 및 장비(기계, 설비 등)를 대여하는 임대사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 종속회사인 에이프로젠아이앤씨㈜는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)]의 설계, 제작, 시공 및 발포유리 단열재(Foamglas)의 성형 및 시공, 탈착식 단열재[4R-Cover(S/F)]의 설계, 제작 및 설치를 주요 사업으로 하고 있으며, 기타 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사와 종속회사의 사업부문은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격 및 규모, 시장의 특성 등을 고려하여 부문별 현황과 성과를 적절히 반영할 수 있도록 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등으로 구분하였습니다.당사는 2017년 05월 01일 의약품유통품질관리기준(KGSP) 허가를 취득하여 의약품 유통사업을 시작하여 현재 약 100품목 이상의 의약품을 유통하고 있으며, 소화기관용약, 외피용약, 화학요법제, 항생물질제제 등을 상위 매출품목으로 하여 2026년 1분기 1,478백만원의 의약품 사업 매출액을 기록하였습니다. 또한 당사가 보유한 부동산을 임대하여 133백만원의 임대 사업 매출액을, 연결 회사의 단열 사업에서는 원전특수단열[Nukon System(N.G.B.T.I)] 매출을 중심으로 812백만원의 매출액을 기록하였습니다. 의약품 사업, 임대 사업, 단열 사업 등을 합산한 당사의 제29기 1분기 연결 기준 실적은 매출액 2,423백만원, 영업손실 542백만원을 각각 기록하였습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
| 사업부문 | 주요 품목 등 | 용도 | 주요 상표 | 매출액 | 비율 |
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| 의약품 사업 | 의약품 | 소화기관용약 | 이지롱내복액, 가베스판연질캡슐 등 | 376 | 15.52 |
| 외피용약 | 라벤다크림, 바크락스연고 등 | 358 | 14.78 | | |
| 화학요법제 | 바크락스주, 바크락스정 등 | 158 | 6.52 | | |
| 항생물질제제 | 클라토민정, 락타실린주 등 | 106 | 4.37 | | |
| 기타 | - | 480 | 19.81 | | |
| 소 계 | 1,478 | 61.00 | | | |
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실 및 연구실 등 | - | 133 | 5.49 |
| 단열사업 | 산업용 단열재 생산 및설계, 제작 및 시공 | 원전특수단열 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 427 | 17.62 |
| 발포유리단열재 | Foamglas | 381 | 15.72 | | |
| 탈착식단열재 | 4R-Cover(S/F) | 4 | 0.17 | | |
| 소 계 | 812 | 33.51 | | | |
| 기타 | - | - | 0.00 | | |
| 총 계 | 2,423 | 100 | | | |
3. 원재료 및 생산설비
당사 및 연결 회사의 사업 중 단열 사업 외에 주요 수익원이 물적 형태로 나타나는 사업은 없으므로, 의약품 사업, 임대 사업 및 기타 사업은 원재료 및 생산 설비에 관하여 기재하지 않습니다. 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 매입 상황
| 사업부문 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비율 | 매입처 | 특수관계 여부 |
|---|
| 단열 사업 | Foamglas Regular Block | 제품가공용 | 181 | 99 | OWENS CORNING SALES, LLC | 부 |
| Support Ring | 보온재 지지대 | - | - | - | - | |
| Nukon Cloth | 보온재 마감천 | - | - | - | - | |
| 기타 | - | 1 | 1 | - | - | |
| 합 계 | 182 | 100 | - | - | | |
- 주요 원재료의 가격변동 추이
| 사업부문 | 품목 | 단위 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 |
|---|
| 단열 사업 | Foamglas Rugular Block | m³ | 574,680 | 836,156 | 753,964 |
| Support Ring | EA | - | - | 636,136,723 | |
| Nukon Cloth | RL | - | - | 1,259,872 | |
| ※ 프로젝트별로 단가 별도 적용 (단가 : 25년 USD589 / 24년1분기 USD400) |
|---|
나. 생산현황단열 사업은 수주를 바탕으로 그 내용에 따라 제품의 가공에서 공사까지 다양한 형태로 제품의 생산과 수익원이 결정되므로, 주요 제품별로 생산능력을 산출하기 위한 기준 설정 및 생산능력 수치화가 어렵습니다. 또한 매출이 발생하는 주기가 1년을 초과하는 경우가 많아, 주요 제품별로 분반기 또는 연단위 생산 실적과 가동률을 산출하는 것이 큰 의미가 없으므로, 생산 현황을 매출 실적으로 대신하오니 참고하시기 바랍니다.
| 사업부문 | 기간 | 주요 제품 | 금액 | 비고 |
|---|
| 단열 사업 | 2026.01.01 ~2026.03.31 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 427 | - |
| Foamglas | 381 | - | | |
| 4R-Cover(S/F) | 4 | - | | |
| 합 계 | 812 | - | | |
다. 생산 및 영업 시설(설비) 등의 현황
| 회사명 | 소재지 | 과목 | 기초가액 | 당기증가 | 당기감소 | 당기상각 | 기말가액 | 시가(공시지가, 시가표준액) |
|---|
| ㈜앱토크롬 | 성남 | 토지(임대 부동산) | 3,572,184 | - | - | - | 3,572,184 | 1,530,339 |
| 건물(임대 부동산) | 4,794,483 | - | - | 56,494 | 4,737,989 | 2,385,374 | | |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 포항, 보령 | 토지(공장) | 1,886,871 | - | - | - | 1,886,871 | 671,529 |
| 건물(공장) | 1,817,139 | - | - | 15,551 | 1,801,588 | 1,158,045 | | |
| 포항, 보령, 영천 | 기계장치(섬유화, 정제화 설비 등) | 2,426,398 | - | - | 156,406 | 2,269,992 | - | |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품목 | 제29기 1분기(2026년) | 제28기(2025년) | 제27기(2024년) |
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| 의약품 사업 | 상품 | 소화기관용약(이지롱액, 가베스판연질캡슐 등) | 376 | 1,419 | 1,567 |
| 외피용약(라벤다크림, 바크락스연고 등) | 358 | 1,665 | 1,453 | | |
| 화학요법제(바크락스주, 바크락스정 등) | 158 | 523 | 477 | | |
| 항생물질제제(클라토민정, 락타실린주 등) | 106 | 468 | 677 | | |
| 기타 | 480 | 2,791 | 3,206 | | |
| 소 계 | 1,478 | 6,866 | 7,380 | | |
| 임대 사업 | 부동산 | 사무실 및 연구실 등 | 133 | 518 | 521 |
| 단열 사업 | 제품 | Foamglas | 427 | 830 | 6,194 |
| 공사 | Nukon System(N.G.B.T.I) | 381 | 1,538 | 1,712 | |
| 제품 | 4R-Cover(S/F) | 4 | 55 | 553 | |
| 소 계 | 812 | 2,423 | 8,459 | | |
| 기타 | - | - | - | 40 | |
| 합 계 | 2,423 | 9,807 | 16,400 | | |
나. 판매방법 등1) 판매경로
| 사업부문 | 판매경로 | 매출액 | 비율 |
|---|
| 의약품 사업 | 도매상 | 1,471 | 60.71 |
| 기타 | 7 | 0.29 | |
| 소 계 | 1,478 | 61.00 | |
| 임대 사업 | 관계회사 | 133 | 5.49 |
| 단열 사업 | 정유 및 화학 플랜트(도매상 또는 직접영업) | 381 | 15.72 |
| 원전 플랜트(시공사 하도급) | 427 | 17.62 | |
| 화력발전소 외(직접영업) | 4 | 0.17 | |
| 소 계 | 812 | 33.51 | |
| 기타 | - | - | - |
| 합 계 | 2,423 | 100 | |
- 판매전략
| 사업부문 | 내용 |
|---|
| 의약품 사업 | 기존 전문의약품 중심의 판매와 더불어 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목의 유통까지 확대할 계획이며, 지속적으로 다변하는 상황에 대처해 나갈 것입니다. |
| 임대 사업 | 경쟁력 있는 수요업체를 대상으로 보유 중인 상업용 토지와 건물을 임대하고, 의약품 연구 및 제조에 특화된 기계 설비의 물적 금융 리스를 통하여 중장기적으로 안정적인 수익을 확보할 계획입니다. |
| 단열 사업 | 동일 제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매 제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여, 기존 제품의 판매 영역의 확장 및 기존 고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다. |
- 주요 매출처
| 사업부문 | 매출처 | 매출액 | 비율 |
|---|
| 의약품 사업 | ㈜지오영 | 79 | 3.26 |
| ㈜바른팜 | 73 | 3.01 | |
| (주)티제이팜_종합 | 70 | 2.89 | |
| 기타 | 1,256 | 51.84 | |
| 소 계 | 1,478 | 61.00 | |
| 임대 사업 | ㈜에이프로젠 | 114 | 4.70 |
| 기타 | 19 | 0.78 | |
| 소 계 | 133 | 5.49 | |
| 단열 사업 | 삼성물산㈜ | 327 | 13.50 |
| (주)우진티엔아이 | 219 | 9.04 | |
| 한수원케이엔피㈜ | 100 | 4.13 | |
| 기타 | 166 | 6.85 | |
| 소 계 | 812 | 33.51 | |
| 기타 | - | - | - |
| 합 계 | 2,423 | 100 | |
다. 수주상황
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | | | |
|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | | | |
| 새울 3, 4호기(구. 신고리 원자력 5, 6호기)주설비 공사 | 2020.05.20 | 2026.09.26 | - | 11,381 | - | 11,093 | - | 288 |
| 합 계 | - | 11,381 | - | 11,093 | - | 288 | | |
※2026년 03월 06일, 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당사는 기업공시서식작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없음
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약 등1) AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발계약
| 계약회사 | ㈜앱토크롬 |
|---|
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 목적 | AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 |
| 내용 | AP063의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발 비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분 |
| 기간 | [계약체결일] 2023.06.05[계약종료일] 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 |
| 내용 | [㈜에이프로젠의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상 및 허가 등 제반 업무- 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유- 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜앱토크롬에게 판매수익 배당금 지급 (제품 판매 vial당 $10, 최대 1,200만 vial)[㈜앱토크롬의 의무]- 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발 비용 중 500억원 부담(1차 300억(23년 07월 31일까지), 2차 200억(23년 12월 08일까지))- 공동개발위원회 구성(3인 참여) |
- AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발계약
| 계약회사 | ㈜앱토크롬 |
|---|
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 목적 | AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발 |
| 내용 | AP096의 개발(임상시험, 품목허가 등) 및 상업화를 위한 개발 비용을 분담하고, 상업화 후 제품의 판매로 발생하는 수익을 배분 |
| 기간 | [계약체결일] 2024.09.19[계약종료일] 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 |
| 내용 | [㈜에이프로젠의 의무]- 제품(AP096) 개발, 상업화를 위한 임상 및 허가 등 제반 업무- 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유- 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜앱토크롬에게 판매수익 배당금 지급 (제품 판매 AI(Auto Injector)당 $15, 최대 850만 AI)[㈜앱토크롬의 의무]- 제품(AP096) 개발, 상업화를 위한 개발 비용 중 700억원 부담(1차 350억(24년 12월 31일까지), 2차 350억(26년 06월 30일까지))- 공동개발위원회 구성(3인 참여) |
나. 연구 및 개발 활동 1) 연구 개발 활동의 개요당사 및 연결 종속회사의 연구 개발 활동은 에이프로젠아이앤씨㈜에서 발생하고 있습니다. 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 저회(Bottom-Ash)를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica-Lite)를 생산합니다. 이 중 정제회재를 원료로 하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구 개발 담당조직에이프로젠아이앤씨㈜의 파일럿 설비(상업용 공장 건설이나 제품 생산을 목적으로 공정안정성 확보, 잠재적 위험성 발견 등 상업화에 필요한 데이터의 획득으로 소규모의 연구, 실험용 설비로 이루어진 시제품 생산 공장) 생산라인은 E/P 1팀, E/P 2팀, 공무지원팀으로 구성되어 있습니다.3) 연구 개발 비용
| 과목 | 2026년1분기 | 2025년 | 2024년 | 비고 |
|---|
| 연구 및 개발비용 | 30 | 1,117 | 1,407 | - |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 연결매출액 비율[연구개발비용계÷당기연결매출액×100] | 1.23 | 11.39 | 8.58 | - |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 지적재산권의종류 | 보유회사 | 지적재산권명 및 내용 | 출원일(등록일) | 만료일 | 근거법령 | 상용화여뷰 | 기대효과 |
|---|
| 특허권 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위탄소정탄 및 회재의 제조방법 | 2010.10.22(2012.06.20) | 2030.10.22 | 특허법 | 시제품생산중 | 석탄재 순환 자원화 사업으로국내발전, 건설분야로의 진출 |
| 발전소 바닥재 및 비산재정제회재의 활용 | 2012.08.09(2013.03.07) | 2032.08.09 | | | | | |
나. 사업부문별 현황[의약품 사업] 1) 산업의 특성의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학 및 통계 등의 산업과 융복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약 개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 인류의 생명과 관련한 필수재 특성을 지닌 산업으로 개발, 제조, 유통 및 판매 등의 전과정에서 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다. 의약품 산업의 꾸준한 성장과 함께 국내 의약품 유통시장도 지속적으로 성장함에 따라 국내 의약품 유통 총 공급금액은 2024년 기준 100조 4,552억원으로 약 6.07% 성장하였습니다.
- 산업의 성장성인구 고령화는 전세계의 흐름이 되었으며, 의학의 발전 및 인류의 생명 연장에 따라 웰빙(Well-being) 및 웰에이징(Well-aging)에 대한 수요 증가와 만성 질환 및 신종 질병 증가 등의 복합적 요인으로 의약품 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 의약품 산업은 성장에 따라 의약품 유통 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 완제 의약품 유통 기준 총 공급 금액은 2020년 75조 9,126억원에서 2024년 100조 4,552억원으로 증가하였고, 매년 꾸준하게 성장하고 있습니다.
| 구분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
|---|
| 공급금액 | 1,004,552 | 947,074 | 888,601 | 806,702 | 759,126 |
| 전년대비 증가액 | 57,478 | 58,473 | 81,899 | 47,576 | 49,585 |
| 전년대비 증가율 | 6.07 | 6.58 | 10.15 | 6.27 | 6.99 |
| (출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024, 당사재구성) |
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- 경기변동의 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진, 생명 연장 및 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로, 다른 산업에 비하면 경기 변동에 따른 영향이 적은 산업입니다.4) 시장의 특성2025년 건강보험심사평가원에서 발간한 통계자료에 따르면, 국내 의약품 유통시장은 도매상, 제조사, 수입사로 구분하고 있습니다. 국내 완제 의약품 전체 공급 금액 중 각 유통 업태별 공급 금액은 도매상 55.75% 제조사 33.11%, 수입사 11.13%를 차지하고 있으며, 각 유통 업태별 상위 5%에 해당하는 업체가 전체 공급 금액의 73% 이상을 점유하고 있습니다.
업체별 의약품 공급 현황 2024.jpg 업체별 의약품 공급 현황(2024년)
| (출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024) |
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2024년 기준 국내 완제의약품 공급업체 4,495개중, 도매상의 수는 3,999개로 전체의88.97%를 차지하고 있습니다. 도매상의 수는 2020년 3,108개에서 2024년 3,678개로 매년 증가하고 있으며, 의약품 전체 시장규모에 비해 과도한 수의 도매업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 일부 도매업체들의 대형화와 높은 시장점유율에 따라서 소형 도매업체들의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
| 구분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
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| 도매업체수 | 3,678 | 3,516 | 3,433 | 3,278 | 3,108 |
| 증가수 | 162 | 83 | 155 | 170 | 220 |
| 증가율 | 4.61 | 2.42 | 4.73 | 5.47 | 7.62 |
| (출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024, 당사재구성) |
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의약품은 의사의 처방 없이 소비자가 직접 구매하여 사용할 수 있는 일반 의약품과 의사의 전문 지식과 판단에 따라 사용해야 하는 전문 의약품으로 구분됩니다. 전체 의약품 유통 시장에서 전문 의약품의 공급 금액 비율은 약 90%에 달하며, 공급 금액은 매년 증가하고 있습니다
연도별 전문일반의약품별 공급현황 2024.jpg 연도별 전문/일반의약품별 공급현황(2024년)
| (출처 : 건강보험심사평가원 완제의약품 유통정보 통계집 2024) |
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- 관련 법령 또는 정부의 규제 등① 약사법 : 의약품 판매업의 허가, 의약품 등의 판매 질서 등② 의약품 유통관리기준(KGSP) : 의약품 공급과정에서의 보관, 관리책임, 공급관리, 품질관리 및 환경 위생관리 등 [임대사업]1) 산업의 특성부동산 임대업은 주거, 상업, 공업, 농업, 임업 또는 광업용 토지 및 지상건물, 기타 권리 등을 임대하는 산업으로 크게 나누면 주거용 건물 임대업, 비주거용 건물 임대업, 기타 부동산 임대업으로 분류할 수 있습니다.리스 산업은 기계 및 장치 등의 산업 설비를 임대하는 산업으로 주로 기업이나 사업자를 대상으로 하며 부동산 임대업에 비하여 장기간에 걸쳐 대여하는 것이 특징입니다. 임대인은 지급받는 리스료를 통해 설비에 관한 비용 회수가 가능하고, 임차인은 리스료 지급을 통해 필요한 설비를 사용하면서 설비 구축에 투입되는 비용을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 2) 산업의 성장성국내 리스 산업 시장은 기업의 장기적인 설비 투자를 촉진하고, 대규모 외자 도입 및 자본의 투자 효율성 제고 등을 위하여 1972년에 도입되어 지속적으로 성장하고 있으나 정부의 규제 강화, 업체 간의 과도한 경쟁 등으로 수익성 개선에 어려움을 겪고 있습니다. 다만 리스 산업 시장의 영역 확대 및 다양한 수요의 발생에 따라 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 3) 경기 변동의 특성부동산 임대업과 리스 산업은 경기에 후행하는 특성과 실물 경기 변동에 의한 임대 수요의 변화가 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 4) 시장의 특성 한국부동산원의 "2024년 4분기 상업용 부동산 임대동향조사"에 따르면 상업용 부동산 중 오피스의 경우 서울·경기 주요 업무지구를 중심으로 수요가 집중되면서 임대가격지수(시장임대료 변동을 나타내는 수치)가 전년대비 0.55% 상승하였습니다. 상가는 경기침체에 따른 소비위축 심화로 임대가격지수가 전년대비 0.11% ~ 0.20% 하락하였습니다. 상가는 온라인 시장 확대에 따른 오프라인 매출 감소로 전국 하락세를 보이고 있으며, 서울은 주요 상권의 유동인구와 매출 증가로 상승세 지속하나 전분기 대비 상승폭은 다소 축소되었고, 지방은 소비위축에 따른 상권 침체 심화로 임대가격지수가 하락하였습니다. 상업용 부동산의 2024년 연간 투자수익률은 3.5
6.3%대로 타 금융 지표(채권, 금융상품 등)보다 대체로 높게 나타났으며, 오피스 시장의 상승세로 격차 다소 확대되었습니다. [단열사업]1) 산업의 특성Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System입니다.NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다.FOAMGLAS는 미국의 오웬스 코닝社에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타내므로 지상 및 지하 시설의 모든 배관 라인 및 기기 시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 인해 널리 사용되고 있습니다.2) 산업의 성장성국내 원자력발전소는 공시서류작성기준일 현재 총 28기의 발전소 중 26기가 운전 중이며, 2023년 신한울 2호기가 준공을 완료 및 2024년 04월 상업 운전을 개시했고, 새울 3, 4호기(구. 신고리 5, 6호기)와 신한울 3,4호기가 순차적으로 추가 준공될 예정입니다. 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영기술의 해외수출(폴란드, 체코 등)을 추진하고 있으며, 사업의 성과에 따라 국내 관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다.국내에서 FOAMGLAS는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉 및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 FOAMGLAS 수요가 감소하였으나, 향후 조선 산업의 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 FOAMGLAS의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.3) 회사의 현황국내 유일의 원자력 보온재[NUKON System(N.G.B.T.I)] 제작 및 공급 업체로서 미국 PCI社와 기술 도입 계약을 체결, 과기처 승인(과기처원정71200-418/92.09.07)에 따라 영광 3, 4호기 및 울진 3, 4호기에 NUKON System을 완전히 국산화하여 납품하였습니다. 또한 영광 36호기, 울진 3, 4호기, 신고리 1, 2호기, 울진 1, 2호기 SGR(Self-generation Reactor), 신고리 4호 및 울진 3, 4호기 SGR 등 국내 대부분 경수로 원자력 발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1, 2호기 및 UAE바라카원자력발전소 14호기, 한빛 36호기 SGR을 수주하여 공사 완료하였고, 공시서류작성기준일 현재 새울 3, 4호기(구. 신고리 5, 6호기)가 공사중에 있습니다.회사의 단열재인 FOAMGLAS는 최근 주로 조선 3사(HD한국조선해양, 한화오션, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)와 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natual Gas)에 납품되고 있습니다.
다. 사업부문별 주요 재무정보
| 구분 | 매출액 | 비중 | 영업손익 | |
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| 제29기1분기(2026년) | 의약품 부문 | 1,478 | 61.00 | -231 |
| 임대 부문 | 133 | 5.49 | -53 | |
| 단열 부문 | 812 | 33.51 | -253 | |
| 기타 | - | - | -5 | |
| 합 계 | 2,423 | 100 | -542 | |
| 제28기(2025년) | 의약품 부문 | 6,866 | 70.01 | -643 |
| 임대 부문 | 518 | 5.28 | -528 | |
| 단열 부문 | 2,423 | 24.71 | -1,180 | |
| 기타 | - | - | 65 | |
| 합 계 | 9,807 | 100 | -2,286 | |
| 제27기(2024년) | 의약품 부문 | 7,380 | 45.00 | 361 |
| 임대 부문 | 521 | 3.18 | -1,294 | |
| 단열 부문 | 8,459 | 51.58 | 1,965 | |
| 기타 | 40 | 0.24 | -66 | |
| 합 계 | 16,400 | 100 | 967 | |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 |
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| 자산 | | |
| 유동자산 | 35,500,813,785 | 34,768,444,888 |
| 현금및현금성자산 | 3,036,375,180 | 4,127,268,862 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,855,797,655 | 9,836,762,690 |
| 기타유동금융자산 | 18,792,169,351 | 19,308,356,364 |
| 당기법인세자산 | 419,603,110 | 92,330,860 |
| 재고자산 | 1,382,593,332 | 1,387,541,123 |
| 기타유동자산 | 14,275,157 | 16,184,989 |
| 비유동자산 | 282,035,671,081 | 285,686,928,712 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 77,777,870,793 | 77,793,896,144 |
| 기타비유동금융자산 | 188,772,226,513 | 192,487,435,045 |
| 유형자산 | 4,578,775,229 | 4,600,005,139 |
| 무형자산 | 4,228,517 | 1,715,417 |
| 투자부동산 | 8,044,653,243 | 8,099,239,903 |
| 이연법인세자산 | 2,855,562,329 | 2,701,587,744 |
| 기타비유동자산 | 2,354,457 | 3,049,320 |
| 자산총계 | 317,536,484,866 | 320,455,373,600 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 12,064,757,418 | 11,711,978,887 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 1,469,794,363 | 1,101,590,869 |
| 유동충당부채 | 89,709,807 | 90,613,996 |
| 단기차입금 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 |
| 유동성신주인수권부사채 | 576,806,456 | 548,026,703 |
| 유동성파생상품금융부채 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| 기타유동금융부채 | 78,158,462 | 85,073,317 |
| 기타 유동부채 | 4,229,512,176 | 4,228,849,151 |
| 비유동부채 | 2,021,275,153 | 2,174,213,914 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 418,000,000 | 418,000,000 |
| 비유동충당부채 | 71,990,414 | 73,498,019 |
| 확정급여부채 | 1,247,696,735 | 1,392,136,352 |
| 비유동종업원급여충당부채 | 3,339,396 | 3,303,853 |
| 이연법인세부채 | 257,561,157 | 257,561,157 |
| 기타비유동금융부채 | 22,687,451 | 29,714,533 |
| 부채총계 | 14,086,032,571 | 13,886,192,801 |
| 자본 | | |
| 지배기업 소유주지분 | 303,578,441,565 | 306,593,453,918 |
| 자본금 | 110,394,634,500 | 110,394,634,500 |
| 자본잉여금 | 255,533,656,082 | 255,533,656,082 |
| 기타자본구성요소 | (10,981,652,751) | (10,981,652,751) |
| 기타포괄손익누계액 | (539,426,232) | (4,068,095,242) |
| 이익잉여금(결손금) | (50,828,770,034) | (44,285,088,671) |
| 비지배지분 | (127,989,270) | (24,273,119) |
| 자본총계 | 303,450,452,295 | 306,569,180,799 |
| 자본과부채총계 | 317,536,484,866 | 320,455,373,600 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 2,422,544,842 | 2,422,544,842 | 3,342,441,164 | 3,342,441,164 |
| 매출원가 | 2,059,734,014 | 2,059,734,014 | 2,149,638,555 | 2,149,638,555 |
| 매출총이익 | 362,810,828 | 362,810,828 | 1,192,802,609 | 1,192,802,609 |
| 판매비와관리비 | 904,444,397 | 904,444,397 | 998,705,890 | 998,705,890 |
| 영업이익(손실) | (541,633,569) | (541,633,569) | 194,096,719 | 194,096,719 |
| 기타이익 | 3,668,489,312 | 3,668,489,312 | 7,573,403 | 7,573,403 |
| 기타손실 | 7,267,018,826 | 7,267,018,826 | 1,319,227,714 | 1,319,227,714 |
| 금융수익 | 5,061,781,118 | 5,061,781,118 | 10,907,030,097 | 10,907,030,097 |
| 금융비용 | 4,299,041,487 | 4,299,041,487 | 10,750,253,836 | 10,750,253,836 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,377,423,452) | (3,377,423,452) | (960,781,331) | (960,781,331) |
| 법인세비용(수익) | (155,859,236) | (155,859,236) | 242,387,787 | 242,387,787 |
| 당기순이익(손실) | (3,221,564,216) | (3,221,564,216) | (1,203,169,118) | (1,203,169,118) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | (3,117,848,065) | (3,117,848,065) | (1,200,625,779) | (1,200,625,779) |
| 비지배지분 | (103,716,151) | (103,716,151) | (2,543,339) | (2,543,339) |
| 기타포괄손익 | 102,835,712 | 102,835,712 | (2,521,656) | (2,521,656) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 102,835,712 | 102,835,712 | (2,521,656) | (2,521,656) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 15,248,537 | 15,248,537 | (49,997,112) | (49,997,112) |
| 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 | 87,587,175 | 87,587,175 | 47,475,456 | 47,475,456 |
| 총포괄손익 | (3,118,728,504) | (3,118,728,504) | (1,205,690,774) | (1,205,690,774) |
| 포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업 소유주지분 | (3,015,012,353) | (3,015,012,353) | (1,203,147,435) | (1,203,147,435) |
| 비지배지분 | (103,716,151) | (103,716,151) | (2,543,339) | (2,543,339) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당손익 (단위 : 원) | (15) | (15) | (6) | (6) |
| 희석주당손익 (단위 : 원) | (15) | (15) | (6) | (6) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 100,394,634,500 | 255,586,429,976 | (10,981,652,751) | (4,509,759,563) | (38,681,919,225) | 301,807,732,937 | 47,956,280 | 301,855,689,217 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 47,475,456 | (1,250,622,891) | (1,203,147,435) | (2,543,339) | (1,205,690,774) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | | (1,200,625,779) | (1,200,625,779) | (2,543,339) | (1,203,169,118) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (49,997,112) | (49,997,112) | 0 | (49,997,112) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 0 | 0 | 0 | 47,475,456 | 0 | 47,475,456 | 0 | 47,475,456 |
| 소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 100,394,634,500 | 255,586,429,976 | (10,981,652,751) | (4,462,284,107) | (39,932,542,116) | 300,604,585,502 | 45,412,941 | 300,649,998,443 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 110,394,634,500 | 255,533,656,082 | (10,981,652,751) | (4,068,095,242) | (44,285,088,671) | 306,593,453,918 | (24,273,119) | 306,569,180,799 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 87,587,175 | (3,102,599,528) | (3,015,012,353) | (103,716,151) | (3,118,728,504) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,117,848,065) | (3,117,848,065) | (103,716,151) | (3,221,564,216) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15,248,537 | 15,248,537 | 0 | 15,248,537 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 0 | 0 | 0 | 87,587,175 | 0 | 87,587,175 | 0 | 87,587,175 |
| 소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 3,441,081,835 | (3,441,081,835) | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 0 | 0 | 0 | 3,441,081,835 | (3,441,081,835) | 0 | 0 | 0 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 110,394,634,500 | 255,533,656,082 | (10,981,652,751) | (539,426,232) | (50,828,770,034) | 303,578,441,565 | (127,989,270) | 303,450,452,295 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 203,797,804 | (667,501,891) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (276,197,693) | (715,226,783) |
| 당기순이익(손실) | (3,221,564,216) | (1,203,169,118) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,845,322,598 | 1,511,920,908 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 100,043,925 | (1,023,978,573) |
| 이자수취 | 874,946,229 | 609,140,841 |
| 이자지급(영업) | (67,678,482) | (231,621,709) |
| 법인세환급(납부) | (327,272,250) | (329,794,240) |
| 투자활동현금흐름 | (1,249,000,394) | 19,129,436,089 |
| 투자활동으로부터의 현금유입 | 7,081,372,326 | 30,443,526,089 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 2,257,864,000 | 2,500,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 1,000,000,000 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 2,000,000,000 | 1,071,000 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 3,498,000 |
| 금융리스채권의 회수 | 327,692,058 | 312,874,089 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 599,514,333 | 5,625,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 895,230,935 | |
| 장기대여금의 감소 | 1,071,000 | 22,001,083,000 |
| 투자활동으로부터의 현금유출 | (8,330,372,720) | (11,314,090,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (700,000,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (5,750,000,000) | (11,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,868,000,000) | 0 |
| 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 | (9,572,720) | (14,090,000) |
| 무형자산의 취득 | (2,800,000) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (300,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (46,001,709) | (21,466,110,331) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (46,001,709) | (21,466,110,331) |
| 신주인수권부사채의 감소 | (37,849,935) | (21,456,018,573) |
| 리스부채의 상환 | (8,151,774) | (10,091,758) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,091,204,299) | (3,004,176,133) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 310,617 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,090,893,682) | (3,004,176,133) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,127,268,862 | 4,691,578,283 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,036,375,180 | 1,687,402,150 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요 (연결)
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|
| ㈜에이프로젠 | 158,215,065 | 71.66% |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 19,500,000 | 8.83% |
| ㈜지베이스 | 500 | 0.00% |
| 기타 | 43,073,704 | 19.51% |
| 합 계 | 220,789,269 | 100.00% |
| (단위: %) | | | | | |
|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 소유지분율 | |
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| ㈜비전브로스(*1) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33% | 65.33% |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100% | 100% |
| 에이프로젠아이앤씨㈜(*2) | 대한민국 | 기타산업용유리제품 | 12월 | 96.26% | 96.26% |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| ㈜비전브로스 | 100,400 | 1,083,627,610 | (1,083,527,210) | - | - | - |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 10,947,811 | 6,323,111,775 | (6,312,163,964) | - | (131,123,152) | (131,123,152) |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 9,687,464,773 | 3,152,207,407 | 6,535,257,366 | 811,977,986 | (2,771,979,966) | (2,771,979,966) |
| 1.1 지배회사의 개요주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어, 이하 '당사' 또는 '지배기업')은 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배기업은 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 2026년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다. 1.3 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 상기 재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. |
|---|
2. 중요한 회계정책 (연결)
| 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍRE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소: 재생에너지 전력구매계약(PPA) 체결 관련 회계처리의 명확화직접 PPA는 자가사용 목적에 해당하고 미사용 전력을 합리적인 기간 내 계약물량만큼 사용한 경우 파생상품 회계처리를 면제하며, 물리적 전력 인도 없이 가격 차액만 정산하는 가상 PPA는 자연조건에 따른 발전량 변동에도 계약물량 전체에 대해 위험회피회계 적용이 가능하도록 허용하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정·동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 2026년 1월 1일 부터 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.·동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 재무성과표(포괄손익계산서)가 새로운 범주 분류체계(영업/투자/재무)로 전면 재편되며, 새로운 중간합계(영업손익/재무손익 및 법인세차감전손익)가 필수적으로 공시됩니다.·새롭게 정의된 Non-Gaap 측정치인 '경영진이 정의한 성과측정치(MPM)'들을 기업이 외부적으로 사용한다면, 주석에 모두 공시하여야 합니다. ·기존 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 활용한 정보이용자들의 실무혼란을 최소화하기 위하여, 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 기업회계기준서 제1118호의 시행일로부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 공시하여야 합니다.·그 외에, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정으로 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. |
|---|
3. 추정과 판단 (연결)
| 3.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.3.2 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산3.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. |
|---|
4. 범주별금융상품 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,036,375,180 | - | - | 3,036,375,180 |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,855,797,655 | - | - | 11,855,797,655 |
| 기타유동금융자산 | 700,000,000 | 18,092,169,351 | - | 18,792,169,351 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 77,777,870,793 | - | - | 77,777,870,793 |
| 기타비유동금융자산 | 390,000,000 | 188,254,010,425 | 128,216,088 | 188,772,226,513 |
| 합 계 | 93,760,043,628 | 206,346,179,776 | 128,216,088 | 300,234,439,492 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,127,268,862 | - | - | 4,127,268,862 |
| 매출채권및기타유동채권 | 9,836,762,690 | - | - | 9,836,762,690 |
| 기타유동금융자산 | 1,000,000,000 | 18,308,356,364 | - | 19,308,356,364 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 77,793,896,144 | - | - | 77,793,896,144 |
| 기타비유동금융자산 | 390,000,000 | 191,161,575,197 | 935,859,848 | 192,487,435,045 |
| 합 계 | 93,147,927,696 | 209,469,931,561 | 935,859,848 | 303,553,719,105 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,469,794,363 | - | 1,469,794,363 |
| 단기차입금 | 5,609,864,394 | - | 5,609,864,394 |
| 유동성신주인수권부사채 | 576,806,456 | - | 576,806,456 |
| 기타유동금융부채 | 78,158,462 | - | 78,158,462 |
| 유동파생상품부채 | - | 10,911,760 | 10,911,760 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 418,000,000 | - | 418,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 22,687,451 | - | 22,687,451 |
| 합 계 | 8,175,311,126 | 10,911,760 | 8,186,222,886 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 1,101,590,869 | - | 1,101,590,869 |
| 단기차입금 | 5,629,229,985 | - | 5,629,229,985 |
| 유동성신주인수권부사채 | 548,026,703 | - | 548,026,703 |
| 기타유동금융부채 | 85,073,317 | - | 85,073,317 |
| 유동파생상품부채 | - | 28,594,866 | 28,594,866 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 418,000,000 | - | 418,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 29,714,533 | - | 29,714,533 |
| 합 계 | 7,811,635,407 | 28,594,866 | 7,840,230,273 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | | |
| 이자수익 | 4,444,255,285 | 3,557,354,774 |
| 외환차익 | 614,355 | 1,146,823 |
| 외환차손 | (1,101,857) | (104,590) |
| 외화환산이익 | 310,617 | - |
| 대손상각비 | 953,081 | 99,992,627 |
| 기타의 대손상각비 | (7,254,522,909) | (1,319,225,334) |
| 기타의 대손상각비 환입 | 3,668,075,756 | - |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | (1,430,572,883) | (89,157,948) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실환입 | - | 6,181,914,107 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 600,360,700 | 551,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (2,734,734,152) | (3,205,533,652) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | - | (544,742,283) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 87,587,175 | 47,475,456 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | | |
| 이자비용 | (127,014,291) | (482,596,686) |
| 사채상환손실 | (5,618,304) | (6,428,118,677) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | | |
| 파생상품부채평가이익 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말> <전기말> (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말> <전기말> (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
5. 현금및현금성자산 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 3,036,375,180 | 4,127,268,862 |
| 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
6. 사용제한 금융자산 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 제공처 | 제공사유 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금(*) | 서울보증보험 | 질권설정 | 390,000,000 | 390,000,000 |
| 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (*)UAE 공사에 대한 하자보증 질권설정되어 있습니다. |
|---|
7. 매출채권및기타채권 (연결)
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권 | | | | | | | | |
| 매출채권(*1) | 1,413,972,240 | (267,500,131) | - | 1,146,472,109 | 1,394,978,403 | (268,453,212) | - | 1,126,525,191 |
| 미수수익 | 2,889,151,267 | - | - | 2,889,151,267 | 2,159,206,231 | - | - | 2,159,206,231 |
| 미수금 | 1,112,616,050 | - | - | 1,112,616,050 | 1,080,982,830 | - | - | 1,080,982,830 |
| 공사미수금 | 110,000,000 | - | - | 110,000,000 | 71,500,000 | - | - | 71,500,000 |
| 미청구공사 | 410,573,454 | - | - | 410,573,454 | 458,676,790 | - | - | 458,676,790 |
| 단기대여금 | 6,914,032,858 | (2,501,944,815) | (276,965,168) | 4,135,122,875 | 3,164,032,858 | (276,023,110) | - | 2,888,009,748 |
| 유동금융리스채권 | 2,051,861,900 | - | - | 2,051,861,900 | 2,051,861,900 | - | - | 2,051,861,900 |
| 소 계 | 14,902,207,769 | (2,769,444,946) | (276,965,168) | 11,855,797,655 | 10,381,239,012 | (544,476,322) | - | 9,836,762,690 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | | | | | | | | |
| 비유동금융리스채권 | 14,500,483,959 | - | - | 14,500,483,959 | 14,831,988,897 | - | - | 14,831,988,897 |
| 장기대여금(*2) | 118,854,633,000 | (40,571,395,676) | (15,298,960,490) | 62,984,276,834 | 118,855,704,000 | (39,210,870,228) | (16,976,036,525) | 62,668,797,247 |
| 보증금 | 293,110,000 | - | - | 293,110,000 | 293,110,000 | - | - | 293,110,000 |
| 소 계 | 133,648,226,959 | (40,571,395,676) | (15,298,960,490) | 77,777,870,793 | 133,980,802,897 | (39,210,870,228) | (16,976,036,525) | 77,793,896,144 |
| 합 계 | 148,550,434,728 | (43,340,840,622) | (15,575,925,658) | 89,633,668,448 | 144,362,041,909 | (39,755,346,550) | (16,976,036,525) | 87,630,658,834 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | | | |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | | | | | |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 268,453,212 | - | 276,023,110 | 39,210,870,228 | 367,895,723 | 3,086,000 | 290,113,954 | 24,746,363,948 |
| 대손상각비(환입) | (953,081) | - | 2,225,921,705 | 1,360,525,448 | (99,019,011) | - | (14,090,844) | 14,464,506,280 |
| 제각 | - | - | - | - | (423,500) | (3,086,000) | - | - |
| 기말금액 | 267,500,131 | - | 2,501,944,815 | 40,571,395,676 | 268,453,212 | - | 276,023,110 | 39,210,870,228 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당기말 109,864 천원, 전기말 129,230 천원)이 포함되어있습니다.(주석 32 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
8. 재고자산 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 551,967,020 | 493,807,313 |
| 상품평가충당금 | (22,880,847) | (21,074,191) |
| 재공품 | - | 21,909,886 |
| 원재료 | 939,116,394 | 978,507,350 |
| 원재료평가충당금 | (85,609,235) | (85,609,235) |
| 합 계 | 1,382,593,332 | 1,387,541,123 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | | |
| 재고자산평가손실 | 1,806,656 | 25,609,935 |
| 재고자산폐기손실 | 9,613,620 | 17,769,814 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. |
|---|
9. 기타자산 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 부가세대급금 | (61,200) | - |
| 반품회수권 | 3,143,099 | 4,012,588 |
| 선급비용 | 11,193,258 | 12,172,401 |
| 소 계 | 14,275,157 | 16,184,989 |
| 비유동 | | |
| 반품회수권 | 2,354,457 | 3,049,320 |
| 합 계 | 16,629,614 | 19,234,309 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
10. 유형자산 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 토지 | 2,446,335,634 | - | - | 2,446,335,634 |
| 건물 | 1,981,205,437 | - | (17,458,762) | 1,963,746,675 |
| 구축물 | 12,167,044 | - | (249,966) | 11,917,078 |
| 기계장치 | 113,668,343 | - | (5,983,500) | 107,684,843 |
| 차량운반구 | 179,276 | 9,572,720 | (422,456) | 9,329,540 |
| 공구와기구 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 비품 | 3,907,558 | - | (472,537) | 3,435,021 |
| 사용권자산 | 42,540,847 | - | (6,215,409) | 36,325,438 |
| 합 계 | 4,600,005,139 | 9,572,720 | (30,802,630) | 4,578,775,229 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가(*) | 처분및폐기 | 감가상각비 | 대체 | 손상차손 | 기말 |
| 토지 | 2,338,399,347 | - | 107,936,287 | - | - | - | - | 2,446,335,634 |
| 건물 | 2,054,855,969 | - | - | - | (69,835,040) | (3,815,492) | - | 1,981,205,437 |
| 구축물 | 13,185,000 | - | - | - | (1,017,956) | - | - | 12,167,044 |
| 기계장치 | 136,557,922 | 14,090,000 | - | - | (36,979,579) | - | - | 113,668,343 |
| 차량운반구 | 592,022 | - | - | - | (412,746) | - | - | 179,276 |
| 공구와기구 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 6,405,242 | - | - | - | (2,497,684) | - | - | 3,907,558 |
| 사용권자산 | 49,110,923 | 55,408,604 | - | (6,349,924) | (35,394,253) | - | (20,234,503) | 42,540,847 |
| 합 계 | 4,599,107,425 | 69,498,604 | 107,936,287 | (6,349,924) | (146,137,258) | (3,815,492) | (20,234,503) | 4,600,005,139 |
| 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> (*)2025년 12월31일 기준시점의 감정평가액으로 재평가모형을 적용하였습니다. |
|---|
11. 무형자산 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 1,715,417 | 2,800,000 | (286,900) | 4,228,517 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 무형자산상각비 | 기말 |
| 소프트웨어 | 2,303,000 | (587,583) | 1,715,417 |
| 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> |
|---|
12. 투자부동산 (연결)
| (단위: 원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | | |
| 기초 | 감가상각비 | 기말 | 기초 | 감가상각비 | 대체 | 기말 | |
| 토지 | 3,468,822,998 | - | 3,468,822,998 | 3,468,822,998 | - | - | 3,468,822,998 |
| 건물 | 4,630,416,905 | (54,586,660) | 4,575,830,245 | 4,844,948,054 | (218,346,641) | 3,815,492 | 4,630,416,905 |
| 합 계 | 8,099,239,903 | (54,586,660) | 8,044,653,243 | 8,313,771,052 | (218,346,641) | 3,815,492 | 8,099,239,903 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대매출 | 132,900,000 | 131,400,000 |
| 영업비용 | 54,202,154 | 54,202,154 |
| (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
13. 리스부채 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융리스부채(유동) | 35,245,202 | 36,378,002 |
| 금융리스부채(비유동) | 22,687,451 | 29,714,533 |
| 합 계 | 57,932,653 | 66,092,535 |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 기말 |
| 금융리스부채(유동) | 36,378,002 | 1,554,658 | (9,714,540) | 7,027,082 | 35,245,202 |
| 금융리스부채(비유동) | 29,714,533 | - | - | (7,027,082) | 22,687,451 |
| 합 계 | 66,092,535 | 1,554,658 | (9,714,540) | - | 57,932,653 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 기말 |
| 금융리스부채(유동) | 30,577,203 | 19,343,620 | 7,545,048 | (47,220,896) | 26,133,027 | 36,378,002 |
| 금융리스부채(비유동) | 19,782,576 | 36,064,984 | - | - | (26,133,027) | 29,714,533 |
| 합 계 | 50,359,779 | 55,408,604 | 7,545,048 | (47,220,896) | - | 66,092,535 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채 이자비용 | 1,554,658 | 1,772,242 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 285,816 | 428,724 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,200,000 | 6,300,000 |
| 연결회사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> (3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (4) 당분기 중 리스 부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 총 현금유출액은 12,638천원(전분기: 16,820천원)입니다. |
|---|
14. 매입채무및기타채무 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타유동채무 | | |
| 외상매입금 | 729,497,239 | 792,137,245 |
| 미지급금 | 740,297,124 | 309,453,624 |
| 소 계 | 1,469,794,363 | 1,101,590,869 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | | |
| 임대보증금 | 413,000,000 | 413,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 418,000,000 | 418,000,000 |
| 합 계 | 1,887,794,363 | 1,519,590,869 |
| 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 기타충당부채 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 반품충당금 | 89,709,807 | 90,613,996 |
| 소 계 | 89,709,807 | 90,613,996 |
| 비유동 | | |
| 반품충당금 | 68,246,994 | 69,754,599 |
| 하자보수충당금 | 3,743,420 | 3,743,420 |
| 소 계 | 71,990,414 | 73,498,019 |
| 합 계 | 161,700,221 | 164,112,015 |
| 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
16. 차입금 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 4.38% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 하나은행(*1) | 운영자금 | 4.74% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타(*2) | 배서어음 | - | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 합 계 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 | | |
| 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. |
|---|
17. 신주인수권부사채 및 파생상품부채 (연결)
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023-07-25 | 2026-07-25 | 3.00% | 622,111,000 | 658,059,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 40,002,862 | 42,314,383 | | | |
| 차감 : 신주인수권부조정 | (85,307,406) | (152,346,680) | | | |
| 합 계 | 576,806,456 | 548,026,703 | | | |
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
|---|
| 발행자 | ㈜앱토크롬 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 | 1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 취득가액 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 | 422,556,770 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 28,594,866 | 6,006,506,464 |
| 파생상품평가손실(이익) | (16,240,161) | (2,599,126,479) |
| 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) | (1,442,945) | (3,378,785,119) |
| 기말금액 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (3,377,423,452) | (960,781,331) |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | (3,393,663,613) | (2,126,844,724) |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. |
|---|
18. 기타유동부채 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | | |
| 예수금 | 33,501,980 | 41,949,390 |
| 부가세예수금 | 100,383,090 | 102,432,531 |
| 선수금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 연차충당부채 | 95,627,106 | 84,467,230 |
| 합 계 | 4,229,512,176 | 4,228,849,151 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 확정급여부채 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,247,696,735 | 1,392,136,352 |
| 확정급여부채 | 1,247,696,735 | 1,392,136,352 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 66,752,708 | 64,768,737 |
| 이자비용 | 2,572,571 | 1,815,961 |
| 합 계 | 69,325,279 | 66,584,698 |
| 매출원가 | 29,504,051 | 23,347,375 |
| 판매비와관리비 | 39,821,228 | 43,237,323 |
| 합 계 | 69,325,279 | 66,584,698 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (3) 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,712천원입니다. |
|---|
20. 우발채무 및 약정사항 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 배서어음 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| (단위: 원, USD) | | |
|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 물품대금보증보험 | 20,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증서외 | 1,482,441,654 |
| 서울보증보험 | 이행보증서외 | USD 986,662.15 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
21. 담보제공자산 (연결)
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액(*) | 담보권자 |
| 유형자산 (토지, 건물) | 440,227,196 | 6,600,000,000 | 5,500,000,000 | 국민은행, 하나은행 |
| 투자부동산 (토지, 건물) | 8,044,653,243 | | | |
| 합 계 | 8,484,880,439 | 6,600,000,000 | 5,500,000,000 | |
| 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (*) 국민은행 3,500,000,000원 및 하나은행 2,000,000,000원의 합산금액입니다. |
|---|
22. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익 누계액 (연결)
| (단위: 주, 원) | |
|---|
| 구 분 | 내 용 |
| 수권주식수(주) | 1,000,000,000 |
| 발행주식수(주) | 200,789,269 |
| 1주당 금액(원) | 500 |
| 자본금(원) | 100,394,634,500 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | | | | |
| 주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | 합 계 | | |
| 전기초 | 100,394,634,500 | 183,774,148,015 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,586,429,976 |
| 유상증자(*) | 10,000,000,000 | (52,773,894) | - | - | - | (52,773,894) |
| 전기말 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| 당기초 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| 당분기말 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 | (4,402,978,222) | 3,528,669,010 | (874,309,212) |
| 토지재평가 | 334,882,980 | - | 334,882,980 |
| 합 계 | (4,068,095,242) | 3,528,669,010 | (539,426,232) |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 비지배지분으로대체 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 | (4,774,855,635) | 371,877,413 | - | (4,402,978,222) |
| 토지재평가 | 265,096,072 | 72,499,545 | (2,712,637) | 334,882,980 |
| 합 계 | (4,509,759,563) | 444,376,958 | (2,712,637) | (4,068,095,242) |
| (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다. (*) 전기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000 백만원 액면발행 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> |
|---|
23. 기타자본구성요소 (연결)
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 자기주식 | 기타의자본조정 | 합 계 |
| 전기초 | (422,522,775) | (10,559,129,976) | (10,981,652,751) |
| 전기말 | (422,522,775) | (10,559,129,976) | (10,981,652,751) |
| 당기초 | (422,522,775) | (10,559,129,976) | (10,981,652,751) |
| 당분기말 | (422,522,775) | (10,559,129,976) | (10,981,652,751) |
| 당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
24. 매출액 및 매출원가 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | | |
| 의약품 | 1,477,666,856 | 1,618,339,173 |
| 임대 | 132,900,000 | 131,400,000 |
| 제조 | 485,120,322 | 345,307,436 |
| 건설 | 326,857,664 | 1,247,394,555 |
| 합 계 | 2,422,544,842 | 3,342,441,164 |
| 매출원가 | | |
| 의약품 | 1,086,598,143 | 1,268,754,439 |
| 임대 | 54,586,660 | 54,586,660 |
| 제조 | 446,922,719 | 269,775,529 |
| 건설 | 471,626,492 | 556,521,927 |
| 합 계 | 2,059,734,014 | 2,149,638,555 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초공사계약잔액 | 계약금액 증감 | 당기공사수익 | 분기말 공사계약잔액 |
| 건설/보온 | 364,298,950 | 250,979,787 | (326,857,664) | 288,421,073 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초공사계약잔액 | 계약금액 증감 | 당기공사수익 | 분기말 공사계약잔액 |
| 건설/보온 | 1,015,017,458 | 430,369,819 | (1,247,394,555) | 197,992,722 |
| (단위: 원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식 | 대금청구분 | 미청구공사 |
| 건설/보온 | 11,380,983,387 | 11,092,562,314 | 8,619,440,027 | 2,473,122,287 | (326,857,664) | 10,681,988,860 | 410,573,454 |
| (단위: 원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 계약금액 | 누적공사수익 | 누적발생원가 | 누적손익 | 당기수익인식 | 대금청구분 | 미청구공사 |
| 건설/보온 | 33,492,723,556 | 33,128,424,606 | 25,974,557,935 | 7,153,866,671 | (1,214,688,327) | 32,669,747,816 | 458,676,790 |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 총계약수익의 추정변동 | 총계약원가의 추정변동 | 당기손익에 미치는 영향 | 미래손익에 미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
| 건설/보온 | 250,979,787 | 420,030,610 | (164,766,675) | (4,284,148) | (164,766,675) |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 계약일 | 계약 종료일 | 계약금액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 |
| 새울 3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사 | 2020-05-20 | 2026-09-26 | 11,380,983,387 | 11,092,562,314 | 288,421,073 | 97.47% | 410,573,454 | 110,000,000 |
| (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> 3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> <전기말> 4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 5) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. |
|---|
25. 판매비와관리비 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 409,091,220 | 388,293,604 |
| 상여 | 15,719,181 | 9,558,090 |
| 퇴직급여 | 39,578,801 | 114,776,752 |
| 복리후생비 | 34,778,454 | 47,678,629 |
| 여비교통비 | 29,051,151 | 18,096,463 |
| 기업업무추진비 | 13,613,200 | 5,481,266 |
| 통신비 | 1,807,616 | 1,110,310 |
| 수도광열비 | 1,355,484 | - |
| 세금과공과 | 10,376,694 | 7,418,352 |
| 감가상각비 | 18,992,501 | 1,907,747 |
| 지급임차료 | 3,839,939 | 5,839,128 |
| 보험료 | 8,038,513 | 6,816,340 |
| 차량유지비 | 2,652,390 | 905,850 |
| 운반비 | 24,849,440 | 24,798,100 |
| 도서인쇄비 | - | 1,070,727 |
| 회의비 | 883,200 | 171,500 |
| 소모품비 | 407,908 | 2,091,811 |
| 지급수수료 | 257,463,281 | 273,501,005 |
| 판매촉진비 | 2,932,110 | 5,620,310 |
| 대손상각비 | (953,081) | (99,992,627) |
| 무형자산상각비 | 286,900 | 146,733 |
| 경상연구개발비 | 29,679,495 | 183,415,800 |
| 합 계 | 904,444,397 | 998,705,890 |
| 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
26. 비용의 성격별 분류 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품과 재공품의 변동 | 61,300,842 | (106,262,664) |
| 원재료 및 소모품의 사용액 | 182,290,339 | 271,298,694 |
| 상품매출원가 | 1,086,598,143 | 1,268,754,439 |
| 임직원 급여 | 763,398,443 | 930,871,926 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 85,676,190 | 96,069,995 |
| 지급임차료 | 29,542,952 | 37,133,853 |
| 세금과공과 | 19,597,634 | 19,360,852 |
| 지급수수료 | 276,620,231 | 292,639,867 |
| 외주가공비 | 303,437,103 | 242,231,200 |
| 기타비용 | 155,716,534 | 96,246,283 |
| 합 계 | 2,964,178,411 | 3,148,344,445 |
| 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
27. 금융수익 및 금융비용 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | | |
| 이자수익 | 4,444,255,285 | 3,557,354,774 |
| 외화환산이익 | 310,617 | - |
| 외환차익 | 614,355 | 1,146,823 |
| 파생상품평가이익 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 600,360,700 | 551,000 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실환입 | - | 6,181,914,107 |
| 합 계 | 5,061,781,118 | 10,907,030,097 |
| 금융비용 | | |
| 이자비용 | 127,014,291 | 482,596,686 |
| 외환차손 | 1,101,857 | 104,590 |
| 사채상환손실 | 5,618,304 | 6,428,118,677 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 1,430,572,883 | 89,157,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,734,734,152 | 3,205,533,652 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 544,742,283 |
| 합 계 | 4,299,041,487 | 10,750,253,836 |
| 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 기타수익 및 기타비용 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | | |
| 기타의대손상각비환입 | 3,668,075,756 | - |
| 잡이익 | 413,556 | 7,573,403 |
| 합 계 | 3,668,489,312 | 7,573,403 |
| 기타비용 | | |
| 기타의대손상각비 | 7,254,522,909 | 1,319,225,334 |
| 잡손실 | 12,495,917 | 2,380 |
| 합 계 | 7,267,018,826 | 1,319,227,714 |
| 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
29. 법인세비용 (연결)
| 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. |
|---|
30. 주당순손익 (연결)
| (단위: 원, 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 연결보통주지배주주순손익 | (3,117,848,065) | (1,200,625,779) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| 보통주 주당순손익 | (15) | (6) |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| 기말 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| 기말 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> (3) 희석주당순손익당기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. |
|---|
31. 현금흐름표 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | (3,221,564,216) | (1,203,169,118) |
| 분기순이익 조정을 위한 가감 | 2,845,322,598 | 1,511,920,908 |
| 대손상각비 | (953,081) | (99,992,627) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 1,430,572,883 | - |
| 기타의 대손상각비 | 7,254,522,909 | 1,319,225,334 |
| 재고자산 폐기손실 | 9,613,620 | 17,769,814 |
| 재고자산평가손실 | 1,806,656 | 25,609,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 544,742,283 |
| 감가상각비 | 30,802,630 | 41,336,602 |
| 감가상각비(투자부동산) | 54,586,660 | 54,586,660 |
| 무형자산상각비 | 286,900 | 146,733 |
| 퇴직급여 | 69,325,279 | 66,584,698 |
| 사채상환손실 | 5,618,304 | 6,428,118,677 |
| 잡손실 | 12,493,150 | - |
| 이자비용 | 127,014,291 | 482,596,686 |
| 법인세비용 | (155,859,236) | 242,387,787 |
| 외화환산이익 | (310,617) | - |
| 상각후원가측정금융자산거래손실환입 | - | (6,092,756,159) |
| 이자수익 | (4,444,255,285) | (3,557,354,774) |
| 기타의 대손상각비 환입 | (3,668,075,756) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (600,360,700) | (551,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,734,734,152 | 3,205,533,652 |
| 파생상품부채평가이익 | (16,240,161) | (1,166,063,393) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 100,043,925 | (1,023,978,573) |
| 매출채권의 감소(증가) | (34,158,243) | 104,549,118 |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (22,029,884) | (553,510,663) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,909,832 | 73,668,757 |
| 재고자산의 감소(증가) | (6,472,485) | (147,291,359) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 694,863 | (944,016) |
| 매입채무의 증가(감소) | (62,640,006) | (339,368,251) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | 426,642,315 | 109,861,757 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (4,894,508) | (234,242,186) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (904,189) | 1,461,397 |
| 퇴직금의 지급 | (196,631,708) | (35,724,635) |
| 관계회사전출입 | - | (3,859,440) |
| 장기종업원급여 지급 | 35,543 | 553,216 |
| 비유동충당부채의 증가 | (1,507,605) | 867,732 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 | (19,365,591) | (37,990,952) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 | - | 21,063,272,959 |
| 금융리스채권 유동성 분류 | 331,504,938 | 316,514,544 |
| 금융리스부채 유동성 분류 | 7,027,082 | - |
| 리스계약에따른 사용권자산과 리스부채의 증가 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 87,587,175 | 117,475,456 |
| 출자전환으로 인한 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 | - | (70,000,000) |
| 유형자산감가상각누계액 투자부동산감가상각누계액의 대체 | - | 3,815,492 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가누계액의 이익잉여금 대체 | 3,441,081,835 | - |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | | |
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | | | | |
| 단기차입금 | 5,629,229,985 | - | - | (19,365,591) | - | 5,609,864,394 |
| 금융리스부채 | 66,092,535 | (8,151,774) | - | - | (8,108) | 57,932,653 |
| 임대보증금 | 413,000,000 | - | - | - | - | 413,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 548,026,703 | (37,849,935) | - | - | 66,629,688 | 576,806,456 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 28,594,866 | - | (16,240,161) | - | (1,442,945) | 10,911,760 |
| 재무활동관련 총부채 | 6,689,944,089 | (46,001,709) | (16,240,161) | (19,365,591) | 65,178,635 | 6,673,515,263 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | | |
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | | | | |
| 단기차입금 | 5,675,204,851 | - | - | (37,990,952) | - | 5,637,213,899 |
| 금융리스부채 | 50,359,779 | (10,091,758) | - | 14,575,801 | - | 54,843,822 |
| 임대보증금 | 413,000,000 | - | - | - | - | 413,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 11,870,529,473 | (21,456,018,573) | - | - | 10,144,070,238 | 558,581,138 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 6,006,506,464 | - | (1,166,063,393) | - | (3,351,328,985) | 1,489,114,086 |
| 재무활동관련 총부채 | 24,020,600,567 | (21,466,110,331) | (1,166,063,393) | (23,415,151) | 6,792,741,253 | 8,157,752,945 |
| (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> |
|---|
32. 금융자산의 양도 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 매출채권(*) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 양도자산의 장부금액 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 관련 부채의 장부금액 | | |
| 단기차입금 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 | | |
| 양도 자산의 공정가치(A) | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 관련 부채의 공정가치(B) | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 순포지션(A-B) | - | - |
| 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (*) 연결회사는 당분기 말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. |
|---|
33. 금융리스 및 운용리스 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 리스순투자 (현재가치) |
| 1년이내 | 2,103,757,560 | 2,051,861,900 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030,240 | 7,320,590,508 |
| 5년초과 | 10,639,018,974 | 7,179,893,451 |
| 합 계 | 21,157,806,774 | 16,552,345,859 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 3,468,822,998 | 6,550,400,065 | 10,019,223,063 |
| 감가상각누계액 | - | (1,974,569,820) | (1,974,569,820) |
| 장부금액 | 3,468,822,998 | 4,575,830,245 | 8,044,653,243 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 548,400,000 | 548,400,000 |
| (1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월과 3월이며, 기간은 16년 입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 109,173천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. 상기 운용리스로 인해 당기손익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. |
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34. 부문정보 (연결)
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 단열사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | - | 132,900,000 | 1,477,666,856 | 811,977,986 | 2,422,544,842 |
| 외부고객으로부터의 수익 | - | 132,900,000 | 1,477,666,856 | 811,977,986 | 2,422,544,842 |
| 보고부문영업손익 | (5,166,740) | (52,887,831) | (230,904,479) | (252,674,519) | (541,633,569) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | 54,586,660 | 319,090 | 30,770,440 | 85,676,190 |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 게임사업부문 | 임대수익사업부 | 의약품사업부 | 단열사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | - | 131,400,000 | 1,618,339,173 | 1,592,701,991 | 3,342,441,164 |
| 외부고객으로부터의 수익 | - | 131,400,000 | 1,618,339,173 | 1,592,701,991 | 3,342,441,164 |
| 보고부문영업손익 | 65,618,500 | (299,115,158) | (2,456,858) | 430,050,235 | 194,096,719 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | 54,586,660 | - | 41,483,335 | 96,069,995 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 삼성물산㈜ | 326,857,664 | 1,210,962,736 |
| ㈜우진티엔아이 | 219,428,640 | - |
| 한수원케이엔피주식회사 | 99,909,407 | - |
| 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> (2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다. |
|---|
35. 특수관계자거래 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜지베이스 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스 |
| 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ | |
| ㈜아이벤트러스 | ㈜아이벤트러스 | |
| ㈜넥스코닉스 | ㈜넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜ | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| ㈜지피비에스 | ㈜지피비에스 | |
| - | ㈜엔피다즈 | |
| ㈜앱튼 | - | |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 히드라 신기술조합 제39호 | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업의 최대주주 | 지베이스㈜ | 수익 | 금융수익 | 305,902,836 | 148,511,607 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 수익 | 임대매출 | 114,150,000 | 114,150,000 |
| 금융수익 | 373,482,097 | 454,384,919 | | | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 수익 | 임대매출 | 9,750,000 | 8,250,000 |
| 기타매출 | 5,565,345 | - | | | |
| 금융수익 | 1,807,261,292 | 1,541,529,575 | | | |
| 자산 취득 | 재고자산 매입 | 958,423,053 | 1,099,984,261 | | |
| 비용 | 기타비용 | 2,338,102 | 2,607,271 | | |
| 에이프로젠파마㈜ | 수익 | 상품매출 | 4,141,350 | 8,568,000 | |
| 금융수익 | 1,924,313,617 | 1,393,303,897 | | | |
| ㈜넥스코닉스 | 비용 | 기타비용 | - | 9,556,500 | |
| ㈜지비피에스 | 수익 | 임대매출 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 지비티㈜ | 수익 | 금융수익 | 10,208,218 | 8,876,711 | |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | | | | |
| 대여금 | 대여금 대손충당금 | 대여금 현재가치할인차금 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타 | | |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 9,250,000,000 | (8,706,262,450) | (70,575,055) | - | 255,331,504 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 11,230,000,000 | (2,536,018,949) | (1,628,458,594) | 204,418,417,215 | 241,788,602 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 47,300,000,000 | (15,042,859,487) | (7,676,334,172) | - | 18,196,884,115 |
| 에이프로젠파마㈜ | 56,800,000,000 | (16,524,166,747) | (6,200,557,837) | - | 1,397,996,707 | |
| 지비티㈜ | 900,000,000 | - | - | - | 89,893,145 | |
| 합 계 | 125,480,000,000 | (42,809,307,633) | (15,575,925,658) | 204,418,417,215 | 20,181,894,073 | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | | | |
| 외상매입금 | 차입금 | 미지급금 | 임대보증금 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | - | 7,370,000 | 380,500,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 700,302,634 | 109,864,394 | 765,150 | 27,500,000 |
| ㈜지비피에스 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 합 계 | 700,302,634 | 109,864,394 | 8,135,150 | 413,000,000 | |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | | | | |
| 대여금 | 대여금 대손충당금 | 대여금 현재가치할인차금 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타 | | |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 7,000,000,000 | (5,470,102,064) | (87,154,675) | - | 162,323,286 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 8,730,000,000 | (2,431,479,381) | (1,666,234,461) | 207,756,132,761 | 118,823,671 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 46,300,000,000 | (14,433,720,124) | (8,677,209,367) | - | 18,102,772,616 |
| 에이프로젠파마㈜ | 56,800,000,000 | (16,875,568,659) | (6,545,438,022) | - | 1,274,427,053 | |
| ㈜넥스코닉스 | - | - | - | - | - | |
| ㈜지비피에스 | - | - | - | - | - | |
| 지비티㈜ | 900,000,000 | (11,990,252) | - | - | 79,684,927 | |
| 합 계 | 119,730,000,000 | (39,222,860,480) | (16,976,036,525) | 207,756,132,761 | 19,738,031,553 | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | | | |
| 외상매입금 | 차입금 | 미지급금 | 임대보증금 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | - | 7,370,000 | 380,500,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 792,137,245 | 129,229,985 | 404,761 | 27,500,000 |
| ㈜지비피에스 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 합 계 | 792,137,245 | 129,229,985 | 7,774,761 | 413,000,000 | |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 |
| 대여금의 대여 | | |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | 2,250,000,000 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 2,500,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 5,750,000,000 | |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
| 대여금의 대여 | 대여금의 회수 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | 22,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 4,000,000,000 | - |
| 에이프로젠파마㈜ | 18,300,000,000 | - | |
| 합 계 | 22,300,000,000 | 22,000,000,000 | |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 유상증자(*) | 10,000,000,000 |
| 합 계 | 10,000,000,000 | | |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요거래내역 2) 채권ㆍ채무 잔액<당분기말> <전기말> (3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 204백만원(전분기:218백만원)과 퇴직급여 330백만원(전분기:348백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래<당분기> <전기> (5) 전기말 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.<전기말> (*) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다. |
|---|
36. 위험관리 (연결)
| (1) 금융위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. |
|---|
37. 금융상품 (연결)
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | | |
| 단기금융상품 | 700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 소 계 | 18,792,169,351 | 19,308,356,364 |
| 기타비유동금융자산 | | |
| 장기성예금 | 390,000,000 | 390,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 188,254,010,425 | 191,161,575,197 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 128,216,088 | 935,859,848 |
| 소 계 | 188,772,226,513 | 192,487,435,045 |
| 합 계 | 207,564,395,864 | 211,795,791,409 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분상품 | | |
| 상장주식 | - | 1,658,647,800 |
| 채무상품 | | |
| ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 | 34,249,694,805 | 36,312,144,156 |
| ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 | 67,653,730,519 | 68,712,809,701 |
| 공동개발비용분담금 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 |
| ㈜앱튼 제7회 전환사채 | 1,871,467,061 | - |
| 풋가능 금융상품 | 56,295,500 | 55,151,000 |
| 합 계 | 206,346,179,776 | 209,469,931,561 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | |
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | | | | |
| 유동 | | | | | | |
| ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*1) | 2026-05-20 | 6.00% | 18,000,000,000 | 18,092,169,351 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 소 계 | 18,000,000,000 | 18,092,169,351 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 | | |
| 비유동 | | | | | | |
| ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 | 2028-09-15 | 4.00% | 30,000,000,000 | 34,249,694,805 | 34,249,694,805 | 36,312,144,156 |
| ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 | 2028-09-14 | 4.00% | 65,000,000,000 | 67,653,730,519 | 67,653,730,519 | 68,712,809,701 |
| ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금(*2) | - | - | 85,000,000,000 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 |
| ㈜앱튼 제7회 전환사채(*3) | 2027-09-09 | 3.00% | 1,868,000,000 | 1,871,467,061 | 1,871,467,061 | - |
| ㈜네오펙트 | - | - | - | - | - | 1,658,647,800 |
| 기계설비건설공제조합 | - | - | 50,120,500 | 56,295,500 | 56,295,500 | 55,151,000 |
| 소 계 | 181,918,120,500 | 188,254,010,425 | 188,254,010,425 | 191,161,575,197 | | |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분상품 | | |
| 비상장주식 | | |
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 128,216,088 | 128,216,088 |
| 상장주식 | | |
| 에코볼트㈜(구,에스맥) | - | 807,643,760 |
| 합 계 | 128,216,088 | 935,859,848 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식 | | | | | | |
| 트루인베스트먼트 | 16,667 | 10.17% | 357,777,000 | 128,216,088 | 128,216,088 | 128,216,088 |
| 상장주식 | | | | | | |
| 에코볼트㈜(구,에스맥) | - | - | - | - | - | 807,643,760 |
| 팡스카이 | 340,000 | 2.69% | 670,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 1,027,777,000 | 128,216,088 | 128,216,088 | 935,859,848 | | |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 금융리스부채 | 35,245,202 | 36,378,002 |
| 미지급비용 | 42,913,260 | 48,695,315 |
| 소 계 | 78,158,462 | 85,073,317 |
| 비유동 | | |
| 금융리스부채 | 22,687,451 | 29,714,533 |
| 소 계 | 22,687,451 | 29,714,533 |
| 합 계 | 100,845,913 | 114,787,850 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 3,036,375,180 | 3,036,375,180 | 4,127,268,862 | 4,127,268,862 |
| 매출채권및기타채권 | 89,633,668,448 | 89,633,668,448 | 87,630,658,834 | 87,630,658,834 |
| 기타금융자산 | 207,564,395,864 | 207,564,395,864 | 211,795,791,409 | 211,795,791,409 |
| 합 계 | 300,234,439,492 | 300,234,439,492 | 303,553,719,105 | 303,553,719,105 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 1,887,794,363 | 1,887,794,363 | 1,519,590,869 | 1,519,590,869 |
| 단기차입금 | 5,609,864,394 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 | 5,629,229,985 |
| 유동성신주인수권부사채 | 576,806,456 | 576,806,456 | 548,026,703 | 548,026,703 |
| 유동성파생상품금융부채 | 10,911,760 | 10,911,760 | 28,594,866 | 28,594,866 |
| 기타금융부채 | 100,845,913 | 100,845,913 | 114,787,850 | 114,787,850 |
| 합 계 | 8,186,222,886 | 8,186,222,886 | 7,840,230,273 | 7,840,230,273 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 보고기간 종료일 이후 만기 연장 계약을 체결하여, 동 사채의 만기가 2027년 5월로 연장되었습니다.(*2) 전기 중 투자선급금35,000백만원 전액 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정대체 되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜앱튼이 발행한 제 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 ㈜온리홀딩스대부로부터 권면금액 1,870백만원을 매수하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. |
|---|
38. 공정가치측정 (연결)
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 금융자산 | | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 121,867,061,736 | 84,479,118,040 | 206,346,179,776 | 1,658,647,800 | 123,333,310,221 | 84,477,973,540 | 209,469,931,561 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | - | 128,216,088 | 128,216,088 | 807,643,760 | - | 128,216,088 | 935,859,848 |
| 금융부채 | | | | | | | | |
| 파생상품부채 | - | 10,911,760 | - | 10,911,760 | - | 28,594,866 | - | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 84,477,973,540 | 128,216,088 | 84,606,189,628 | 50,054,600,000 | 135,786,904 | 50,190,386,904 |
| 평가 | 1,144,500 | - | 1,144,500 | (576,626,460) | (7,570,816) | (584,197,276) |
| 대체 | - | - | - | 35,000,000,000 | - | 35,000,000,000 |
| 당분기말금액 | 84,479,118,040 | 128,216,088 | 84,607,334,128 | 84,477,973,540 | 128,216,088 | 84,606,189,628 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | | | | | | | | |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) | 34,249,694,805 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 35,471,633,528 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) | 18,092,169,351 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 27,723,711,416 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) | 67,653,730,519 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 72,809,797,471 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜앱튼 7회 CB) | 1,871,467,061 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | | | | | | | | |
| 파생상품부채(㈜앱토크롬 6회 BW) | 10,911,760 | 2 | 이항모형 | 변동성, 할인율 | 28,594,866 | 2 | 이항모형 | 변동성, 할인율 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | | | | | | | | |
| 조합출자금 | 56,295,500 | 3 | 자산접근법 | PBR | 54,600,000 | 3 | 자산접근법 | PBR |
| 개발비용 분담금 ㈜에이프로젠 | 84,422,822,540 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 50,000,000,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | | | | | | | | |
| 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) | 128,216,088 | 3 | 시장접근법 | PBR | 135,786,904 | 3 | 시장접근법 | PBR |
| 상장주식(㈜팡스카이) | - | 3 | 시장접근법 | PER | - | 3 | 시장접근법 | PER |
| (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
|---|
39. 보고기간후사건 (연결)
| (1) 전환사채 만기 연장 합의연결회사는 제3자와 체결한 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 만기일을 26년 5월 20일에서 27년 5월 20일까지로 연장 합의하였습니다.(2) 전환사채 매매 계약연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 25회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 4월 21일 권면금액 10억원, 2026년 5월 4일 권면금액 10억원을 매도하였습니다.연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 5월 4일 권면금액 10억원, 2026년 5월 13일 권면금액 30억원을 매도하였습니다.연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 30회차 전환사채를 2026년 5월 8일 권면금액 120억원을 매수하였습니다. (3) 대여금 수취 및 지급에 관한 사항연결회사는 2026년 4월 29일 기타의특수관계자인 주식회사 에이프로젠파마에게 대여금 30억을 운영자금 목적으로 지급하였습니다.(4) 감자결정연결회사는 결손금 보전 및 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 2026년 5월 6일 예정에 있습니다.(5) 유상증자결정연결회사는 2026년 5월 7일에 제 3자배정 유상증자로 타법인 증권 취득자금 120억, 보통주 4,092,770주를 자금 조달 예정하고있습니다.(6)담보제공연결회사는 2026년 04월16일 보령공장 토지 및 건물일체를 하나은행에 담보제공하였으며, 운영자금 목적으로 23억을 차입하였습니다. |
|---|
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 28 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기말 | 제 28 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 31,068,971,552 | 30,442,849,478 |
| 현금및현금성자산 | 2,237,778,260 | 3,542,513,943 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,877,954,549 | 8,113,654,270 |
| 기타유동금융자산 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 기타유동자산 | 6,346,319 | 5,591,779 |
| 당기법인세자산 | 325,636,900 | 0 |
| 유동재고자산 | 529,086,173 | 472,733,122 |
| 비유동자산 | 286,446,139,104 | 287,020,650,710 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 79,058,834,315 | 77,681,679,634 |
| 기타비유동금융자산 | 188,325,931,013 | 190,383,636,245 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,884,011,339 | 7,884,011,339 |
| 투자부동산 | 8,310,173,021 | 8,366,667,428 |
| 유형자산 | 9,272,630 | 19,000 |
| 이연법인세자산 | 2,855,562,329 | 2,701,587,744 |
| 기타비유동자산 | 2,354,457 | 3,049,320 |
| 자산총계 | 317,515,110,656 | 317,463,500,188 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 11,414,304,704 | 11,361,137,083 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 979,964,805 | 902,293,298 |
| 유동충당부채 | 89,709,807 | 90,613,996 |
| 단기차입금 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 |
| 유동성신주인수권부사채 | 576,806,456 | 548,026,703 |
| 기타유동금융부채 | 17,299,812 | 22,981,975 |
| 유동 파생상품 금융부채 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| 기타 유동부채 | 4,129,747,670 | 4,139,396,260 |
| 비유동부채 | 1,442,690,800 | 1,529,536,295 |
| 매입채무 및 기타비유동채무 | 432,000,000 | 432,000,000 |
| 비유동충당부채 | 68,246,994 | 69,754,599 |
| 확정급여부채 | 928,900,141 | 1,012,160,966 |
| 비유동종업원급여충당부채 | 3,339,396 | 3,303,853 |
| 기타비유동금융부채 | 10,204,269 | 12,316,877 |
| 부채총계 | 12,856,995,504 | 12,890,673,378 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 110,394,634,500 | 110,394,634,500 |
| 자본잉여금 | 255,533,656,082 | 255,533,656,082 |
| 기타자본구성요소 | (11,425,880,316) | (11,425,880,316) |
| 기타포괄손익누적액 | (204,309,212) | (3,732,978,222) |
| 이익잉여금 | (49,639,985,902) | (46,196,605,234) |
| 자본총계 | 304,658,115,152 | 304,572,826,810 |
| 자본과부채총계 | 317,515,110,656 | 317,463,500,188 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 1,614,766,856 | 1,614,766,856 | 1,753,939,173 | 1,753,939,173 |
| 매출원가 | 1,143,092,550 | 1,143,092,550 | 1,325,248,846 | 1,325,248,846 |
| 매출총이익 | 471,674,306 | 471,674,306 | 428,690,327 | 428,690,327 |
| 판매 및 일반관리비 | 753,174,363 | 753,174,363 | 727,970,090 | 727,970,090 |
| 영업이익(손실) | (281,500,057) | (281,500,057) | (299,279,763) | (299,279,763) |
| 기타이익 | 4,235,225,718 | 4,235,225,718 | 374,150,730 | 374,150,730 |
| 기타손실 | 4,217,845,932 | 4,217,845,932 | 1,033,567,722 | 1,033,567,722 |
| 금융수익 | 4,361,057,441 | 4,361,057,441 | 11,201,399,108 | 11,201,399,108 |
| 금융비용 | 4,270,343,776 | 4,270,343,776 | 10,567,338,238 | 10,567,338,238 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (173,406,606) | (173,406,606) | (324,635,885) | (324,635,885) |
| 법인세비용(수익) | (155,859,236) | (155,859,236) | 242,387,787 | 242,387,787 |
| 당기순이익(손실) | (17,547,370) | (17,547,370) | (567,023,672) | (567,023,672) |
| 기타포괄손익 | 102,835,712 | 102,835,712 | 67,478,344 | 67,478,344 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 102,835,712 | 102,835,712 | 67,478,344 | 67,478,344 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 15,248,537 | 15,248,537 | (49,997,112) | (49,997,112) |
| 세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 | 87,587,175 | 87,587,175 | 117,475,456 | 117,475,456 |
| 총포괄손익 | 85,288,342 | 85,288,342 | (499,545,328) | (499,545,328) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (2) | (2) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (2) | (2) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 100,394,634,500 | 255,586,429,976 | (11,425,880,316) | (4,174,855,635) | (42,684,568,542) | 297,695,759,983 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 117,475,456 | (617,020,784) | (499,545,328) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (567,023,672) | (567,023,672) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (49,997,112) | (49,997,112) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 0 | 0 | 0 | 117,475,456 | 0 | 117,475,456 |
| 소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 100,394,634,500 | 255,586,429,976 | (11,425,880,316) | (4,057,380,179) | (43,301,589,326) | 297,196,214,655 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 110,394,634,500 | 255,533,656,082 | (11,425,880,316) | (3,732,978,222) | (46,196,605,234) | 304,572,826,810 |
| 포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 87,587,175 | (2,298,833) | 85,288,342 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (17,547,370) | (17,547,370) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15,248,537 | 15,248,537 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 | 0 | 0 | 0 | 87,587,175 | 0 | 87,587,175 |
| 소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본 | 0 | 0 | 0 | 3,441,081,835 | (3,441,081,835) | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 0 | 0 | 0 | 3,441,081,835 | (3,441,081,835) | 0 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 110,394,634,500 | 255,533,656,082 | (11,425,880,316) | (204,309,212) | (49,639,985,902) | 304,658,115,152 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 29 기 1분기 | 제 28 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 465,254,254 | (432,541,984) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (264,794,900) | (504,030,947) |
| 당기순이익(손실) | (17,547,370) | (567,023,672) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (162,309,485) | 367,569,788 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (84,938,045) | (304,577,063) |
| 이자수취 | 1,122,050,702 | 629,823,001 |
| 이자지급(영업) | (66,364,648) | (229,849,468) |
| 법인세환급(납부) | (325,636,900) | (328,484,570) |
| 투자활동현금흐름 | (1,730,135,394) | 18,627,874,089 |
| 투자활동으로부터의 현금유입 | 3,822,437,326 | 29,937,874,089 |
| 단기대여금의 감소 | 2,000,000,000 | 0 |
| 금융리스채권의 회수 | 327,692,058 | 312,874,089 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 599,514,333 | 5,625,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 895,230,935 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 24,000,000,000 |
| 투자활동으로부터의 현금유출 | (5,552,572,720) | (11,310,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (3,675,000,000) | (11,010,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,868,000,000) | 0 |
| 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 | (9,572,720) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (300,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | (39,854,543) | (21,456,018,573) |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (39,854,543) | (21,456,018,573) |
| 신주인수권부사채의 감소 | (37,849,935) | (21,456,018,573) |
| 리스부채의 상환 | (2,004,608) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,304,735,683) | (3,260,686,468) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,304,735,683) | (3,260,686,468) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,542,513,943 | 4,072,631,422 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,237,778,260 | 811,944,954 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항 및 별도재무제표의 작성기준
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|
| ㈜에이프로젠 | 158,215,065 | 71.66% |
| ㈜지베이스 | 500 | 0.00% |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 19,500,000 | 8.83% |
| 기타 | 43,073,704 | 19.51% |
| 합 계 | 220,789,269 | 100% |
| 주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어, 이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. |
|---|
2. 중요한 회계정책
| 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍRE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소: 재생에너지 전력구매계약(PPA) 체결 관련 회계처리의 명확화직접 PPA는 자가사용 목적에 해당하고 미사용 전력을 합리적인 기간 내 계약물량만큼 사용한 경우 파생상품 회계처리를 면제하며, 물리적 전력 인도 없이 가격 차액만 정산하는 가상 PPA는 자연조건에 따른 발전량 변동에도 계약물량 전체에 대해 위험회피회계 적용이 가능하도록 허용하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 제정사항은 2027년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 2026년 01월 01일 부터 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.ㆍ동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 재무성과표(포괄손익계산서)가 새로운 범주 분류체계(영업/투자/재무)로 전면 재편되며, 새로운 중간합계(영업손익/재무손익 및 법인세차감전손익)가 필수적으로 공시됩니다.ㆍ새롭게 정의된 Non-GAAP 측정치인 '경영진이 정의한 성과측정치(MPM)'들을 기업이 외부적으로 사용한다면, 주석에 모두 공시하여야 합니다. ㆍ또한, 기존 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 활용한 정보이용자들의 실무혼란을 최소화하기 위하여, 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 기업회계기준서 제1118호의 시행일로부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 공시하여야 합니다.ㆍ그 외에, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정으로 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. |
|---|
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 3.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 3.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 -확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산3.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. |
|---|
4. 범주별금융상품
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 2,237,778,260 | - | - | 2,237,778,260 |
| 매출채권및기타유동채권 | 9,877,954,549 | - | - | 9,877,954,549 |
| 기타유동금융자산 | - | 18,092,169,351 | - | 18,092,169,351 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 79,058,834,315 | - | - | 79,058,834,315 |
| 기타비유동금융자산 | - | 188,197,714,925 | 128,216,088 | 188,325,931,013 |
| 합 계 | 91,174,567,124 | 206,289,884,276 | 128,216,088 | 297,592,667,488 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 3,542,513,943 | - | - | 3,542,513,943 |
| 매출채권및기타유동채권 | 8,113,654,270 | - | - | 8,113,654,270 |
| 기타유동금융자산 | - | 18,308,356,364 | - | 18,308,356,364 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 77,681,679,634 | - | - | 77,681,679,634 |
| 기타비유동금융자산 | - | 189,447,776,397 | 935,859,848 | 190,383,636,245 |
| 합 계 | 89,337,847,847 | 207,756,132,761 | 935,859,848 | 298,029,840,456 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 979,964,805 | - | 979,964,805 |
| 단기차입금 | 5,609,864,394 | - | 5,609,864,394 |
| 유동성신주인수권부사채 | 576,806,456 | - | 576,806,456 |
| 기타유동금융부채 | 17,299,812 | - | 17,299,812 |
| 유동파생상품부채 | - | 10,911,760 | 10,911,760 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 432,000,000 | - | 432,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 10,204,269 | - | 10,204,269 |
| 합 계 | 7,626,139,736 | 10,911,760 | 7,637,051,496 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타유동채무 | 902,293,298 | - | 902,293,298 |
| 단기차입금 | 5,629,229,985 | - | 5,629,229,985 |
| 유동성신주인수권부사채 | 548,026,703 | - | 548,026,703 |
| 기타유동금융부채 | 22,981,975 | - | 22,981,975 |
| 유동파생상품부채 | - | 28,594,866 | 28,594,866 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 432,000,000 | - | 432,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 12,316,877 | - | 12,316,877 |
| 합 계 | 7,546,848,838 | 28,594,866 | 7,575,443,704 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | | |
| 이자수익 | 4,344,817,280 | 3,434,595,014 |
| 대손상각비(환입) | 953,081 | 29,992,627 |
| 기타의 대손상각비 | (4,205,352,775) | (1,033,567,722) |
| 기타의 대손상각비 환입 | 4,234,984,204 | 373,205,488 |
| 상각후원가측정금융자산 거래손실 | (1,404,290,863) | (89,157,948) |
| 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 | - | 6,600,740,701 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (2,734,734,152) | (3,024,548,602) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | (544,742,283) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 87,587,175 | 117,475,456 |
| 상각후원가측정금융부채 | | |
| 이자비용 | (125,700,457) | (480,770,728) |
| 사채상환손실 | (5,618,304) | (6,428,118,677) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | | |
| 파생상품부채 평가이익 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말> <전기말> (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당분기말> <전기말> (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
5. 현금및현금성자산
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 2,237,778,260 | 3,542,513,943 |
| 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
6. 매출채권및기타채권
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 매출채권및기타유동채권 | | | | | | | | |
| 매출채권(*1) | 1,019,349,350 | (57,352,107) | - | 961,997,243 | 1,070,062,317 | (58,305,188) | - | 1,011,757,129 |
| 미수수익 | 2,526,710,783 | - | - | 2,526,710,783 | 1,969,677,361 | - | - | 1,969,677,361 |
| 미수금 | 1,173,134,129 | (84,483,339) | - | 1,088,650,790 | 1,164,841,219 | (84,483,339) | - | 1,080,357,880 |
| 단기대여금 | 8,431,574,202 | (4,931,574,202) | (251,266,167) | 3,248,733,833 | 5,756,574,202 | (3,756,574,202) | - | 2,000,000,000 |
| 유동리스채권 | 2,051,861,900 | - | - | 2,051,861,900 | 2,051,861,900 | - | - | 2,051,861,900 |
| 소 계 | 15,202,630,364 | (5,073,409,648) | (251,266,167) | 9,877,954,549 | 12,013,016,999 | (3,899,362,729) | - | 8,113,654,270 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | | | | | | | | |
| 비유동리스채권 | 14,500,483,959 | - | - | 14,500,483,959 | 14,831,988,897 | - | - | 14,831,988,897 |
| 장기대여금(*2) | 113,980,000,000 | (34,253,045,183) | (15,388,494,461) | 64,338,460,356 | 113,980,000,000 | (34,457,676,612) | (16,892,522,651) | 62,629,800,737 |
| 보증금 | 219,890,000 | - | - | 219,890,000 | 219,890,000 | - | - | 219,890,000 |
| 소 계 | 128,700,373,959 | (34,253,045,183) | (15,388,494,461) | 79,058,834,315 | 129,031,878,897 | (34,457,676,612) | (16,892,522,651) | 77,681,679,634 |
| 합 계 | 143,903,004,323 | (39,326,454,831) | (15,639,760,628) | 88,936,788,864 | 141,044,895,896 | (38,357,039,341) | (16,892,522,651) | 85,795,333,904 |
| (단위: 원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | | |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | | | | |
| 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 58,305,188 | 3,841,057,541 | 34,457,676,612 | 87,144,303 | 3,086,000 | 2,561,057,541 | 20,611,671,525 |
| 대손상각비(환입) | (953,081) | 1,175,000,000 | (204,631,429) | (28,415,615) | - | 1,280,000,000 | 13,846,005,087 |
| 제각 | - | - | - | (423,500) | (3,086,000) | - | - |
| 기말금액 | 57,352,107 | 5,016,057,541 | 34,253,045,183 | 58,305,188 | - | 3,841,057,541 | 34,457,676,612 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 109,864천원, 전기말 129,230천원)이 포함되어있습니다. (주석 31 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
7. 재고자산
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 551,967,020 | 493,807,313 |
| 재고자산평가충당금 | (22,880,847) | (21,074,191) |
| 합 계 | 529,086,173 | 472,733,122 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | | |
| 재고자산평가손실 | 1,806,656 | 25,609,935 |
| 재고자산폐기손실 | 9,613,620 | 17,769,814 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. |
|---|
8. 기타자산
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 반품회수권 | 3,143,099 | 4,012,588 |
| 선급비용 | 3,203,220 | 1,579,191 |
| 소 계 | 6,346,319 | 5,591,779 |
| 비유동 | | |
| 반품회수권 | 2,354,457 | 3,049,320 |
| 소 계 | 2,354,457 | 3,049,320 |
| 합 계 | 8,700,776 | 8,641,099 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
9. 종속기업투자주식
| (단위: 원) | | | | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 법인소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | | | | |
| ㈜비전브로스(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 65.33% | 990,000,000 | - | 65.33% | 990,000,000 | - |
| ㈜에이프로젠비저너리(*) | 대한민국 | 소프트웨어 개발 및 판매 | 12월 | 100.00% | 9,587,131,011 | - | 100.00% | 9,587,131,011 | - |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 대한민국 | 기타산업용 유리제품 | 12월 | 96.26% | 11,764,781,651 | 7,884,011,339 | 96.26% | 11,764,781,651 | 7,884,011,339 |
| 합 계 | 22,341,912,662 | 7,884,011,339 | | 22,341,912,662 | 7,884,011,339 | | | | |
| 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (*) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. |
|---|
10. 유형자산
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
| 차량운반구 | 4,000 | 9,572,720 | (319,090) | 9,257,630 |
| 비품 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 19,000 | 9,572,720 | (319,090) | 9,272,630 |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
| 차량운반구 | 4,000 | - | - | - | 4,000 |
| 비품 | 15,000 | - | - | - | 15,000 |
| 사용권자산 | - | 25,118,697 | (4,884,194) | (20,234,503) | - |
| 합 계 | 19,000 | 25,118,697 | (4,884,194) | (20,234,503) | 19,000 |
| 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> |
|---|
11. 투자부동산
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
| 기초 | 감가상각비 | 기말 | 기초 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토지 | 3,572,184,345 | - | 3,572,184,345 | 3,572,184,345 | - | 3,572,184,345 |
| 건물 | 4,794,483,083 | (56,494,407) | 4,737,988,676 | 5,020,460,711 | (225,977,628) | 4,794,483,083 |
| 합 계 | 8,366,667,428 | (56,494,407) | 8,310,173,021 | 8,592,645,056 | (225,977,628) | 8,366,667,428 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대매출 | 137,100,000 | 135,600,000 |
| 영업비용 | 56,494,407 | 56,494,407 |
| (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
12. 리스부채
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융리스부채(유동) | 8,299,084 | 8,199,192 |
| 금융리스부채(비유동) | 10,204,269 | 12,316,877 |
| 합 계 | 18,503,353 | 20,516,069 |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 기말장부금액 |
| 금융리스부채(유동) | 8,199,192 | 240,824 | (2,253,540) | 2,112,608 | 8,299,084 |
| 금융리스부채(비유동) | 12,316,877 | - | - | (2,112,608) | 10,204,269 |
| 합 계 | 20,516,069 | 240,824 | (2,253,540) | - | 18,503,353 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증가 | 이자비용 | 지급 | 대체 | 기말장부금액 |
| 유동리스부채 | - | 7,970,760 | 655,632 | (5,258,260) | 4,831,060 | 8,199,192 |
| 비유동리스부채 | - | 17,147,937 | - | - | (4,831,060) | 12,316,877 |
| 합 계 | - | 25,118,697 | 655,632 | (5,258,260) | - | 20,516,069 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채 이자비용 | 77,565 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 285,816 | 428,724 |
| 당사는 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 32에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> (3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (4) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 2,476천원(전분기 : 1,715천원)입니다. |
|---|
13. 매입채무및기타유동채무
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타유동채무 | | |
| 외상매입금 | 729,497,239 | 792,137,245 |
| 미지급금 | 250,467,566 | 110,156,053 |
| 소 계 | 979,964,805 | 902,293,298 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | | |
| 임대보증금 | 427,000,000 | 427,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소 계 | 432,000,000 | 432,000,000 |
| 합 계 | 1,411,964,805 | 1,334,293,298 |
| 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
14. 기타충당부채
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 반품충당금 | 89,709,807 | 90,613,996 |
| 비유동 | | |
| 반품충당금 | 68,246,994 | 69,754,599 |
| 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 차입금
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | | | | |
| 국민은행(*1) | 운영자금 | 4.38% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 하나은행(*1) | 운영자금 | 4.74% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타(*2) | 배서어음 | - | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 합 계 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 | | |
| 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 금융기관 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. |
|---|
16. 신주인수권부사채 및 파생상품부채
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 상환기일 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 공모 신주인수권부사채 | 2023년 7월 25일 | 2026년 7월 25일 | 3.00% | 622,111,000 | 658,059,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 40,002,862 | 42,314,383 | | | |
| 차감 : 신주인수권부조정 | (85,307,406) | (152,346,680) | | | |
| 합 계 | 576,806,456 | 548,026,703 | | | |
| 구 분 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
|---|
| 발행자 | ㈜앱토크롬 |
| 발행일 | 2023년 07월 25일 |
| 만기일 | 2026년 07월 25일 |
| 액면가액 | 40,000,000,000원 |
| 발행가액 | 40,000,000,000원 |
| 금리 | 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% |
| 최초행사가액 | 1,276원/주 |
| 신주인수권 행사 기간 | 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 28,594,866 | 6,006,506,464 |
| 파생상품평가손실(이익) | (16,240,161) | (2,599,126,479) |
| 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) | (1,442,945) | (3,378,785,119) |
| 기말금액 | 10,911,760 | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (173,406,606) | (324,635,885) |
| 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | (189,646,767) | (1,490,699,278) |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다. (5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. |
|---|
17. 기타유동부채
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | | |
| 예수금 | 25,253,040 | 28,482,440 |
| 부가세예수금 | 75,588,830 | 79,123,830 |
| 선수금 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 연차충당부채 | 28,905,800 | 31,789,990 |
| 합 계 | 4,129,747,670 | 4,139,396,260 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
18. 확정급여부채
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 928,900,141 | 1,012,160,966 |
| 확정급여부채 | 928,900,141 | 1,012,160,966 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 31,548,432 | 27,183,147 |
| 이자비용 | 2,572,571 | 1,815,961 |
| 합 계(*) | 34,121,003 | 28,999,108 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기종업원급여부채 | 3,339,396 | 3,303,853 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (*) 상기 합계금액은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 우발채무 및 약정사항
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 배서어음 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 물품대금보증보험 | 20,000,000 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 피보증처 | 보증받는자 | 보증사유 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | 이행보증서외 | 1,301,163,575 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
20. 담보제공자산
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액(*) | 담보권자 |
| 투자부동산 (토지, 건물) | 8,310,173,021 | 6,600,000,000 | 5,500,000,000 | 국민은행,하나은행 |
| 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (*) 국민은행 3,500,000,000원 및 하나은행 2,000,000,000원의 합산금액입니다. |
|---|
21. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익 누계액
| (단위: 주, 원) | |
|---|
| 구 분 | 내 용 |
| 수권주식수(주) | 1,000,000,000 |
| 발행주식수(주) | 220,789,269 |
| 1주당 금액(원) | 500 |
| 자본금(원) | 110,394,634,500 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 | | | |
| 주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식처분이익 | 기타자본잉여금 | | | |
| 전기초 | 100,394,634,500 | 183,774,148,015 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,586,429,976 |
| 유상증자(*) | 10,000,000,000 | (52,773,894) | - | - | - | (52,773,894) |
| 전기말 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| 당기초 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| 당분기말 | 110,394,634,500 | 183,721,374,121 | 71,478,087,000 | 30,795,005 | 303,399,956 | 255,533,656,082 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 이익잉여금 (결손금)으로 대체 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | (3,732,978,222) | 87,587,175 | 3,441,081,835 | (204,309,212) |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | (4,174,855,635) | 441,877,413 | (3,732,978,222) |
| (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 전기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000 백만원 액면발행 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전기> |
|---|
22. 기타자본구성요소
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 자기주식 | 기타의자본조정 | 합 계 |
| 전기초 | (422,522,775) | (11,003,357,541) | (11,425,880,316) |
| 전기말 | (422,522,775) | (11,003,357,541) | (11,425,880,316) |
| 당기초 | (422,522,775) | (11,003,357,541) | (11,425,880,316) |
| 당분기말 | (422,522,775) | (11,003,357,541) | (11,425,880,316) |
| 당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
23. 매출액 및 매출원가
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | | |
| 의약품 | 1,477,666,856 | 1,618,339,173 |
| 임대 | 137,100,000 | 135,600,000 |
| 합 계 | 1,614,766,856 | 1,753,939,173 |
| 매출원가 | | |
| 의약품 | 1,086,598,143 | 1,268,754,439 |
| 임대 | 56,494,407 | 56,494,407 |
| 합 계 | 1,143,092,550 | 1,325,248,846 |
| 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
24. 판매비와관리비
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 364,341,220 | 349,807,920 |
| 상여 | 7,165,573 | 7,809,916 |
| 퇴직급여 | 34,121,003 | 28,999,108 |
| 복리후생비 | 28,386,318 | 35,142,058 |
| 여비교통비 | 23,207,591 | 17,113,363 |
| 기업업무추진비 | 4,352,500 | 5,481,266 |
| 통신비 | 1,120,253 | 1,110,310 |
| 세금과공과 | 8,581,644 | 5,750,712 |
| 감가상각비 | 319,090 | - |
| 지급임차료 | 2,338,102 | 2,607,271 |
| 보험료 | 4,660,381 | 4,223,281 |
| 차량유지비 | 1,797,990 | 905,850 |
| 운반비 | 24,810,480 | 24,734,920 |
| 도서인쇄비 | - | 1,070,727 |
| 회의비 | 883,200 | 171,500 |
| 소모품비 | 35,000 | 35,000 |
| 지급수수료 | 245,074,989 | 267,379,205 |
| 판매촉진비 | 2,932,110 | 5,620,310 |
| 대손상각비 | (953,081) | (29,992,627) |
| 합 계 | 753,174,363 | 727,970,090 |
| 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
25. 비용의 성격별 분류
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 1,086,598,143 | 1,268,754,439 |
| 종업원 급여 | 434,014,114 | 421,759,002 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 56,813,497 | 56,494,407 |
| 지급임차료 | 2,338,102 | 2,607,271 |
| 세금과공과 | 8,581,644 | 5,750,712 |
| 지급수수료 | 245,074,989 | 267,379,205 |
| 기타비용 | 62,846,424 | 30,473,900 |
| 합 계 | 1,896,266,913 | 2,053,218,936 |
| 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
26. 금융수익 및 금융비용
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | | |
| 이자수익 | 4,344,817,280 | 3,434,595,014 |
| 파생상품평가이익 | 16,240,161 | 1,166,063,393 |
| 상각후원가측정금융자산 거래손실환입 | - | 6,600,740,701 |
| 합 계 | 4,361,057,441 | 11,201,399,108 |
| 금융비용 | | |
| 이자비용 | 125,700,457 | 480,770,728 |
| 사채상환손실 | 5,618,304 | 6,428,118,677 |
| 상각후원가측정금융자산 거래손실 | 1,404,290,863 | 89,157,948 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 2,734,734,152 | 3,024,548,602 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 544,742,283 |
| 합 계 | 4,270,343,776 | 10,567,338,238 |
| 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
27. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | | |
| 기타의대손충당금환입 | 4,234,984,204 | 373,205,488 |
| 잡이익 | 241,514 | 945,242 |
| 합 계 | 4,235,225,718 | 374,150,730 |
| 기타비용 | | |
| 기타의대손상각비 | 4,205,352,775 | 1,033,567,722 |
| 잡손실 | 12,493,157 | - |
| 합 계 | 4,217,845,932 | 1,033,567,722 |
| 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 법인세비용
| 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. |
|---|
29. 주당순손익
| (단위: 원, 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순손익(손실) | (17,547,370) | (567,023,672) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 220,754,019 | 200,754,019 |
| 보통주 주당순손익 | - | (2) |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 유통주식 수 | 220,754,019 | 220,754,019 |
| 기말 유통주식 수 | 220,754,019 | 220,754,019 |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 가중평균보통주식수 |
| 기초 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| 기말 유통주식 수 | 200,754,019 | 200,754,019 |
| (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> |
|---|
30. 현금흐름표
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | (17,547,370) | (567,023,672) |
| 분기순이익 조정을 위한 가감 | (162,309,485) | 367,569,788 |
| 대손상각비 | (953,081) | (29,992,627) |
| 상각후원가측정금융자산거래손실 | 1,404,290,863 | 89,157,948 |
| 기타의 대손상각비 | 4,205,352,775 | 1,033,567,722 |
| 재고자산 폐기손실 | 9,613,620 | 17,769,814 |
| 재고자산평가손실 | 1,806,656 | 25,609,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 544,742,283 |
| 감가상각비 | 319,090 | - |
| 감가상각비(투자부동산) | 56,494,407 | 56,494,407 |
| 퇴직급여 | 34,121,003 | 28,999,108 |
| 사채상환손실 | 5,618,304 | 6,428,118,677 |
| 잡손실 | 12,493,150 | - |
| 이자비용 | 125,700,457 | 480,770,728 |
| 법인세비용 | (155,859,236) | 242,387,787 |
| 상각후원가측정금융자산거래손실(환입) | - | (6,600,740,701) |
| 이자수익 | (4,344,817,280) | (3,434,595,014) |
| 기타의 대손상각비 환입 | (4,234,984,204) | (373,205,488) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,734,734,152 | 3,024,548,602 |
| 파생상품부채평가이익 | (16,240,161) | (1,166,063,393) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (84,938,045) | (304,577,063) |
| 매출채권의 감소(증가) | 35,548,561 | 129,820,074 |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (8,292,910) | 34,026,723 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (754,540) | (2,094,767) |
| 재고자산의 감소(증가) | (67,773,327) | (117,503,470) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 694,863 | (944,016) |
| 매입채무의 증가(감소) | (62,640,006) | (339,368,251) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | 136,110,328 | 4,604,879 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (15,206,123) | (12,141,140) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | (904,189) | 1,461,397 |
| 퇴직금의 지급 | (100,248,640) | - |
| 관계회사전출입 | - | (3,859,440) |
| 장기종업원급여 지급 | 35,543 | 553,216 |
| 비유동충당부채의 증가 | (1,507,605) | 867,732 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 받을어음의 단기차입금 대체 | (19,365,591) | (37,990,952) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 | - | 21,063,272,959 |
| 금융리스채권 유동성 분류 | 331,504,938 | 316,514,544 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 | 87,587,175 | 117,475,456 |
| 장기대여금에서 단기대여금으로 재분류 | - | 2,000,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가누계액의 이익잉여금 대체 | 3,441,081,835 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기차입금 대체 | 1,000,000,000 | - |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | | |
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | | | | |
| 단기차입금 | 5,629,229,985 | - | - | (19,365,591) | - | 5,609,864,394 |
| 금융리스부채 | 20,516,069 | (2,004,608) | - | - | (8,108) | 18,503,353 |
| 임대보증금 | 427,000,000 | - | - | - | - | 427,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 548,026,703 | (37,849,935) | - | - | 66,629,688 | 576,806,456 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 28,594,866 | - | (16,240,161) | - | (1,442,945) | 10,911,760 |
| 재무활동관련 총부채 | 6,658,367,623 | (39,854,543) | (16,240,161) | (19,365,591) | 65,178,635 | 6,648,085,963 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | | |
| 공정가치변동 | 대체 | 기타 | | | | |
| 단기차입금 | 5,675,204,851 | - | - | (37,990,952) | - | 5,637,213,899 |
| 임대보증금 | 427,000,000 | - | - | - | - | 427,000,000 |
| 영업보증금 | 5,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 신주인수권부사채(유동) | 11,870,529,473 | (21,456,018,573) | - | - | 10,144,070,238 | 558,581,138 |
| 신주인수권파생부채(유동) | 6,006,506,464 | - | (1,166,063,393) | - | (3,351,328,985) | 1,489,114,086 |
| 재무활동관련 총부채 | 23,984,240,788 | (21,456,018,573) | (1,166,063,393) | (37,990,952) | 6,792,741,253 | 8,116,909,123 |
| (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> |
|---|
31. 금융자산의 양도
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 매출채권(*) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 양도자산의 장부금액 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 관련 부채의 장부금액 | | |
| 단기차입금 | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 | | |
| 양도 자산의 공정가치(A) | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 관련 부채의 공정가치(B) | 109,864,394 | 129,229,985 |
| 순포지션(A-B) | - | - |
| 전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (*) 당사는 당분기말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. |
|---|
32. 금융리스 및 운용리스
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 리스총투자 | 리스순투자 (현재가치) |
| 1년이내 | 2,103,757,560 | 2,051,861,900 |
| 1년초과 5년이내 | 8,415,030,240 | 7,320,590,508 |
| 5년초과 | 10,639,018,974 | 7,179,893,451 |
| 합 계 | 21,157,806,774 | 16,552,345,859 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가 | 3,572,184,345 | 6,779,329,627 | 10,351,513,972 |
| 감가상각누계액 | - | (2,041,340,951) | (2,041,340,951) |
| 장부금액 | 3,572,184,345 | 4,737,988,676 | 8,310,173,021 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 548,400,000 | 548,400,000 |
| (1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. |
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33. 부문정보
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 임대사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 137,100,000 | 1,477,666,856 | 1,614,766,856 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 137,100,000 | 1,477,666,856 | 1,614,766,856 |
| 보고부문영업손익 | (50,595,578) | (230,904,479) | (281,500,057) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 56,494,407 | 319,090 | 56,813,497 |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 임대사업부 | 의약품사업부 | 합 계 |
| 총부문수익 | 135,600,000 | 1,618,339,173 | 1,753,939,173 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 135,600,000 | 1,618,339,173 | 1,753,939,173 |
| 보고부문영업손익 | (296,822,905) | (2,456,858) | (299,279,763) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 56,494,407 | - | 56,494,407 |
| 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 임대사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다.<당분기> <전분기> (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. |
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34. 특수관계자와의 거래
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜지베이스 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이프로젠바이오로직스 |
| 에이프로젠파마㈜ | 에이프로젠파마㈜ | |
| ㈜아이벤트러스 | ㈜아이벤트러스 | |
| ㈜넥스코닉스 | ㈜넥스코닉스 | |
| 지비티㈜ | 지비티㈜ | |
| KIC INDUSTRIAL MACHINERY | KIC INDUSTRIAL MACHINERY | |
| ㈜제3글로브 | ㈜제3글로브 | |
| ㈜지피비에스 | ㈜지피비에스 | |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 히드라 신기술조합 제39호 | |
| - | ㈜엔피다즈 | |
| ㈜앱튼 | - | |
| 종속기업 | ㈜비전브로스 | ㈜비전브로스 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | ㈜에이프로젠비저너리 | |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 에이프로젠아이앤씨㈜ | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래구분 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 수익 | 임대매출 | 114,150,000 | 114,150,000 |
| 금융수익 | 373,482,097 | 454,384,919 | | | |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 수익 | 임대매출 | 9,750,000 | 8,250,000 |
| 기타매출 | 5,565,345 | - | | | |
| 금융수익 | 1,807,261,292 | 1,541,529,575 | | | |
| 자산취득 | 재고자산 매입 | 958,423,053 | 1,099,984,261 | | |
| 비용 | 기타비용 | 2,338,102 | 2,607,271 | | |
| 에이프로젠파마㈜ | 수익 | 상품매출 | 4,141,350 | 8,568,000 | |
| 금융수익 | 1,924,313,617 | 1,393,303,897 | | | |
| ㈜넥스코닉스 | 비용 | 기타비용 | - | 9,556,500 | |
| ㈜지비피에스 | 수익 | 임대매출 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠비저너리 | 수익 | 금융수익 | 165,734,074 | 6,000,000 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 수익 | 임대매출 | 4,200,000 | 4,200,000 | |
| 금융수익 | 61,948,685 | 32,845,061 | | | |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | | | | |
| 대여금 | 대여금 대손충당금 | 대여금 현재가치할인차금 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 기타 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 11,230,000,000 | (2,536,018,949) | (1,628,458,594) | 204,418,417,215 | 241,788,602 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 47,300,000,000 | (15,042,859,487) | (7,676,334,172) | - | 18,196,884,115 |
| 에이프로젠파마㈜ | 56,800,000,000 | (16,524,166,747) | (6,200,557,837) | - | 1,397,996,707 | |
| ㈜앱튼 | - | - | - | 1,871,467,061 | - | |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠비저너리 | 5,081,574,202 | (5,081,574,202) | - | - | - |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 2,000,000,000 | - | (134,410,025) | - | 20,920,547 | |
| 합 계 | 122,411,574,202 | (39,184,619,385) | (15,639,760,628) | 206,289,884,276 | 19,857,589,971 | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | | | |
| 외상매입금 | 차입금(*) | 미지급금 | 임대보증금 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | - | - | 380,500,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 700,302,634 | 109,864,394 | 765,150 | 27,500,000 |
| ㈜지비피에스 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 종속기업 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | - | - | - | 14,000,000 |
| 합 계 | 700,302,634 | 109,864,394 | 765,150 | 427,000,000 | |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | | | | |
| 대여금 | 대여금 대손충당금 | 대여금 현재가치할인차금 | 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | 기타 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 8,730,000,000 | (2,431,479,381) | (1,666,234,461) | 207,756,132,761 | 118,823,671 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 46,300,000,000 | (14,433,720,124) | (8,677,209,367) | - | 18,102,772,616 |
| 에이프로젠파마㈜ | 56,800,000,000 | (16,875,568,659) | (6,545,438,022) | - | 1,274,427,053 | |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠비저너리 | 3,906,574,202 | (3,906,574,202) | - | - | - |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 2,000,000,000 | (566,908,448) | (3,640,801) | - | 90,235,616 | |
| 합 계 | 117,736,574,202 | (38,214,250,814) | (16,892,522,651) | 207,756,132,761 | 19,586,258,956 | |
| (단위: 원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 무 | | | |
| 외상매입금 | 차입금(*) | 미지급금 | 임대보증금 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | - | - | 380,500,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 792,137,245 | 129,229,985 | 404,761 | 27,500,000 |
| ㈜지비피에스 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 종속기업 | 에이프로젠아이앤씨㈜ | - | - | - | 14,000,000 |
| 합 계 | 792,137,245 | 129,229,985 | 404,761 | 427,000,000 | |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 2,500,000,000 | - |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 1,000,000,000 | - |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠비저너리 | 1,175,000,000 | - |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | - | 2,000,000,000 | |
| 합 계 | 4,675,000,000 | 2,000,000,000 | |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |
| 대여 | 회수 | | |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | - | 22,000,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | 4,000,000,000 | - |
| 에이프로젠파마㈜ | 18,300,000,000 | - | |
| 종속기업 | ㈜에이프로젠비저너리 | 280,000,000 | - |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 2,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 합 계 | 24,580,000,000 | 26,000,000,000 | |
| (단위: 원) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
| 지배기업 | ㈜에이프로젠 | 유상증자(*) | 10,000,000,000 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역 2) 채권ㆍ채무 잔액<당분기말> () 당사가 보유한 ㈜에이프로젠 발행 전환사채와 개발비용분담금입니다. 당분기말 현재 전환사채는 장부금액으로 평가하였습니다. () 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.<전기말> () 당사가 보유한 ㈜에이프로젠 발행 전환사채와 개발비용분담금입니다. 전환사채는 장부금액으로 계상하였으며, 개발비용분담금은 전기 중 계정대체되었습니다. () 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 204백만원(전분기: 204백만원)과 퇴직급여 330백만원(전분기:265백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래<당분기> <전기> (5) 특수관계자와의 지분 거래<전기> (*) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다. |
|---|
35. 위험관리
| 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. |
|---|
36. 금융상품
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 소 계 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 기타비유동금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 188,197,714,925 | 189,447,776,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 128,216,088 | 935,859,848 |
| 소 계 | 188,325,931,013 | 190,383,636,245 |
| 합 계 | 206,418,100,364 | 208,691,992,609 |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 | 34,249,694,805 | 36,312,144,156 |
| ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 | 67,653,730,519 | 68,712,809,701 |
| 공동개발비용분담금 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 |
| ㈜앱튼 제7회 전환사채 | 1,871,467,061 | - |
| 합 계 | 206,289,884,276 | 207,756,132,761 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 만기일 | 만기이자율 | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 | |
| 공정가치 | 장부가액 | 장부가액 | | | | |
| 유동 | | | | | | |
| ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*1) | 2026-05-20 | 6.00% | 18,000,000,000 | 18,092,169,351 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 |
| 소 계 | 18,000,000,000 | 18,092,169,351 | 18,092,169,351 | 18,308,356,364 | | |
| 비유동 | | | | | | |
| ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 | 2028-09-15 | 4.00% | 30,000,000,000 | 34,249,694,805 | 34,249,694,805 | 36,312,144,156 |
| ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 | 2028-09-14 | 4.00% | 65,000,000,000 | 67,653,730,519 | 67,653,730,519 | 68,712,809,701 |
| ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금(*2) | - | - | 85,000,000,000 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 | 84,422,822,540 |
| ㈜앱튼 제7회 전환사채(*3) | 2027-09-09 | 3.00% | 1,868,000,000 | 1,871,467,061 | 1,871,467,061 | - |
| 소 계 | 181,868,000,000 | 188,197,714,925 | 188,197,714,925 | 189,447,776,397 | | |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비상장주식 | | |
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 128,216,088 | 128,216,088 |
| 상장주식 | | |
| 에코볼트㈜ | - | 807,643,760 |
| 합 계 | 128,216,088 | 935,859,848 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 비상장주식 | | | | | | |
| 트루벤인베스트먼트㈜ | 16,667 | 10.17% | 357,777,000 | 128,216,088 | 128,216,088 | 128,216,088 |
| 상장주식 | | | | | | |
| 에코볼트㈜ | - | - | - | - | - | 807,643,760 |
| 합 계 | 357,777,000 | 128,216,088 | 128,216,088 | 935,859,848 | | |
| (단위: 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | | |
| 미지급비용 | 9,000,728 | 14,782,783 |
| 리스부채(유동) | 8,299,084 | 8,199,192 |
| 소 계 | 17,299,812 | 22,981,975 |
| 비유동 | | |
| 리스부채(비유동) | 10,204,269 | 12,316,877 |
| 소 계 | 10,204,269 | 12,316,877 |
| (단위: 원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 2,237,778,260 | 2,237,778,260 | 3,542,513,943 | 3,542,513,943 |
| 매출채권및기타채권 | 88,936,788,864 | 88,936,788,864 | 85,795,333,904 | 85,795,333,904 |
| 기타금융자산 | 206,418,100,364 | 206,418,100,364 | 208,691,992,609 | 208,691,992,609 |
| 합 계 | 297,592,667,488 | 297,592,667,488 | 298,029,840,456 | 298,029,840,456 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 1,411,964,805 | 1,411,964,805 | 1,334,293,298 | 1,334,293,298 |
| 차입금 | 5,609,864,394 | 5,609,864,394 | 5,629,229,985 | 5,629,229,985 |
| 파생상품부채 | 10,911,760 | 10,911,760 | 28,594,866 | 28,594,866 |
| 신주인수권부사채 | 576,806,456 | 576,806,456 | 548,026,703 | 548,026,703 |
| 기타금융부채 | 27,504,081 | 27,504,081 | 35,298,852 | 35,298,852 |
| 합 계 | 7,637,051,496 | 7,637,051,496 | 7,575,443,704 | 7,575,443,704 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 보고기간 종료일 이후 만기 연장 계약을 체결하여, 동 사채의 만기가 2027년 5월로 연장되었습니다.(*2) 전기 중 투자선급금 35,000백만원 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜앱튼이 발행한 제 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 ㈜온리홀딩스대부로부터 권면금액 1,870백만원을 매수하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. |
|---|
37. 공정가치측정
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
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| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 금융자산 | | | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 121,867,061,736 | 84,422,822,540 | 206,289,884,276 | - | 123,333,310,221 | 84,422,822,540 | 207,756,132,761 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 128,216,088 | 128,216,088 | 807,643,760 | - | 128,216,088 | 935,859,848 |
| 금융부채 | | | | | | | | |
| 파생상품부채 | - | 10,911,760 | - | 10,911,760 | - | 28,594,866 | - | 28,594,866 |
| (단위: 원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 | |
| 기초금액 | 84,422,822,540 | 128,216,088 | 84,551,038,628 | 50,000,000,000 | 135,786,904 | 50,135,786,904 |
| 평가 | - | - | - | (577,177,460) | (7,570,816) | (584,748,276) |
| 대체 | - | - | - | 35,000,000,000 | - | 35,000,000,000 |
| 기말금액 | 84,422,822,540 | 128,216,088 | 84,551,038,628 | 84,422,822,540 | 128,216,088 | 84,551,038,628 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | | | | | |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) | 34,249,694,805 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 36,312,144,156 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) | 18,092,169,351 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 18,308,356,364 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) | 67,653,730,519 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | 68,712,809,701 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 |
| 전환사채 (㈜앱튼 7회 CB) | 1,871,467,061 | 2 | 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 | 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | | | | | | | | |
| 파생상품부채(㈜앱토크롬 6회 BW) | 10,911,760 | 2 | 이항모형 | 변동성, 할인율 | 28,594,866 | 2 | 이항모형 | 변동성, 할인율 |
| (단위: 원) | | | | | | | | |
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| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | | | | | | | | |
| 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 2회차 BW) | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 |
| 이항모형 | 주가변동성 | 이항모형 | 주가변동성 | | | | | |
| 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 3회차 BW) | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 |
| 이항모형 | 주가변동성 | 이항모형 | 주가변동성 | | | | | |
| 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 4회차 BW) | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 신용위험이 반영된 현물이자율 |
| 이항모형 | 주가변동성 | 이항모형 | 주가변동성 | | | | | |
| 개발비용 분담금 (㈜에이프로젠) | 84,422,822,540 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 84,422,822,540 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | | | | | |
| 비상장주식 (트루벤인베스트먼트㈜) | 128,216,088 | 3 | 시장접근법 | PBR | 128,216,088 | 3 | 시장접근법 | PBR |
| (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. |
|---|
38. 보고기간후사건
| (1) 전환사채 만기 연장 합의·당사는 제3자와 체결한 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 만기일을 26년 5월 20일에서 27년 5월 20일까지로 연장 합의하였습니다. (2) 전환사채 매매 계약·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 25회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 4월 21일 권면금액 10억원, 2026년 5월 4일 권면금액 10억원을 매도하였습니다.·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 27회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 5월 4일 권면금액 10억원, 2026년 5월 13일 권면금액 30억원을 매도하였습니다.·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 30회차 전환사채를 2026년 5월 8일 권면금액 120억원을 매수하였습니다.(3) 유상증자·당사는 2026년 5월 7일에 제 3자배정 유상증자로 타법인 증권 취득자금 120억, 보통주 4,092,770주를 자금 조달 예정하고있습니다.(4) 감자결정·당사는 결손금 보전 및 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 2026년 5월 6일 예정에 있습니다.(5) 대여금 회수 및 지급에 관한 사항·당사는 2026년 4월 17일 종속회사인 ㈜에이프로젠아이앤씨로부터 장기대여금 20억원을 조기회수 하였습니다.·당사는 2026년 4월 29일 기타의특수관계자인 ㈜에이프로젠파마에게 대여금 30억원을 운영자금 목적으로 지급하였습니다.·당사는 2026년 5월 11일 종속회사인 ㈜에이프로젠비저너리에게 대여금 10백만원을 운영자금 목적으로 지급하였습니다. |
|---|
6. 배당에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
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| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2024.06.04 | 신주인수권행사 | 보통주 | 893 | 500 | 857 | 제6회 BW 2분기 합산 |
| 2024.11.01 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 86,636,100 | 500 | 500 | 증자비율 75.89% |
| 2025.06.26 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 20,000,000 | 500 | 500 | 증자비율 9.96% |
- 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | | | | | | | | |
| 제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채 | 6 | 2023.07.25 | 2026.07.25 | 40,000,000 | 보통주 | 2023.08.25 ~2026.06.25 | 157.7255 | 809 | 622,111 | 26,846,887 | 2026.05.08행사가조정 15,744원 |
| 합 계 | - | - | - | 40,000,000 | - | - | 157.7255 | 809 | 622,111 | 26,846,887 | - |
| * 2026년 04월 27일 채권 29백만원을 조기상환함에 따라 미상환 금액이 593백만원으로 감소 |
|---|
- 채무증권 발행실적 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| ㈜앱토크롬 | 회사채 | 공모 | 2023.07.25 | 40,000,000 | 표면 : 3%만기 : 5% | B-(NICE신용평가,한국신용평가) | 2026.07.25 | 일부상환 | 신한투자증권 |
| 합 계 | - | - | - | 40,000,000 | - | - | - | - | - |
- 기업어음증권 미상환 잔액 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 단기사채 미상환 잔액 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 회사채 미상환 잔액 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | 622,111 | - | - | - | - | - | - | 622,111 |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 622,111 | - | - | - | - | - | - | 622,111 | |
- 신종자본증권 미상환 잔액 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 조건부자본증권 미상환 잔액 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]
| (작성기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|
| 제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채 | 2023.07.25 | 2026.07.25 | 40,000 | 2023.06.20 | 흥국생명보험㈜ |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | 부채비율 500% 이하 |
|---|
| 이행현황 | 이행(4.23%) | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | 자기자본 500% 이하 |
| 이행현황 | 이행(2.17%) | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | 자기자본 500% 이하 |
| 이행현황 | 이행(2.30%) | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | 지배구조 변경사유 발생 금지 |
| 이행현황 | 이행 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | 이행(2026.04.24) |
| * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. |
|---|
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 유상증자 | - | 2024.10.31 | 운영자금: AP096 개발비용 분담 | 35,000 | ㈜에이프로젠과 체결한 [Adalimumab Biosimilar(AP096)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 | 35,000 | - | - |
| 유상증자 | - | 2024.10.31 | 채무상환자금:제6회차 신주인수권 조기상환 | 7,718 | 제6회차 신주인수권부사채 조기상환 대금 지급 | 7,718 | - | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 유상증자 | - | 2025.06.25 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금: 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 | 8,185 | 2026년 사용 예정 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|
| 원금 | 평가금액 | | | | |
| 단기금융상품 | 하나은행 특정금전신탁(MMT) | 1,815 | 1,815 | - | - |
| 계 | 1,815 | 1,815 | - | | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 자산 양수도① 자산양도(전환사채)
| 구분 | 내용 |
|---|
| 거래회사(양도) | ㈜앱토크롬 |
| 거래상대방(양수) | 타타니아 3호 조합 |
| 거래자산 | ㈜에이프로젠 발행 제25회 전환사채권 30억원 |
| 거래금액 | 3,400,000,000원 |
| 거래일자 | 2024년 06월 03일 |
| 공시서류 제출일 | - |
| 재무제표에 미치는 영향 | 기타유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 |
② 자산양도(전환사채)
| 구분 | 내용 |
|---|
| 거래회사(양도) | ㈜앱토크롬 |
| 거래상대방(양수) | ㈜하베스트로즈 |
| 거래자산 | ㈜에이프로젠 발행 제27회 전환사채권 400억원 |
| 거래금액 | 40,000,000,000원 |
| 거래일자 | 2024년 10월 28일(1차 분할매매 150억원)2025년 01월 08일 (2차 분할매매 50억원)2025년 10월 24일 (3차 분할매매 20억원)잔여 사채권 양도계약 진행중 |
| 공시서류 제출일 | 2024년 04월 05일 |
| 재무제표에 미치는 영향 | 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 |
③ 자산양도(전환사채)
| 구분 | 내용 |
|---|
| 거래회사(양도) | ㈜앱토크롬 |
| 거래상대방(양수) | 임정연 |
| 거래자산 | ㈜에이프로젠 발행 제29회 전환사채권 100억원 |
| 거래금액 | 10,000,000,000원 |
| 거래일자 | 2024년 11월 20일(분할매매 50억)잔여 사채권 양도계약 진행중 |
| 공시서류 제출일 | - |
| 재무제표에 미치는 영향 | 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 |
- 우발채무에 등에 관한 사항- 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 | 제공사유 |
|---|
| ㈜앱토크롬 | 유형자산 (토지, 건물) | 2,327 | 9,360 | 3,500 | 국민은행 | 단기차입금 |
| 투자부동산 (토지, 건물) | 9,897 | 2,000 | 하나은행 | | | |
| 합 계 | 12,224 | 9,360 | 5,500 | - | - | |
- 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 |
|---|
| 서울보증보험 | 물품대금보증보험 | 20 |
| 이행. 하자보증 | 1,482 | |
| 이행, 하자보증 | USD 986,662.15 | |
- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제29기(2026년) | - | - |
| 제28기(2025년) | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] |
| 제27기(2024년) | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] |
나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|
| 제29기1분기 | 매출채권 | 1,414 | 268 | 19.0 |
| 공사미수금 | 110 | - | - | |
| 미수금 | 1,113 | - | - | |
| 미청구공사 | 411 | - | - | |
| 미수수익 | 2,889 | - | - | |
| 단기대여금 | 6,914 | 2,502 | 36.2 | |
| 단기금융리스채권 | 2,052 | - | - | |
| 장기대여금 | 118,855 | 40,571 | 34.1 | |
| 장기금융리스채권 | 14,500 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 148,258 | 43,341 | 29.2 | |
| 제28기 | 매출채권 | 1,395 | 268 | 19.2 |
| 공사미수금 | 72 | - | - | |
| 미수금 | 1,081 | - | - | |
| 미청구공사 | 459 | - | - | |
| 미수수익 | 2,159 | - | - | |
| 단기대여금 | 3,164 | 276 | 8.7 | |
| 단기금융리스채권 | 2,052 | - | - | |
| 장기대여금 | 118,856 | 39,211 | 33.0 | |
| 장기금융리스채권 | 14,832 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 144,070 | 39,755 | 27.6 | |
| 제27기 | 매출채권 | 1,525 | 371 | 24.3 |
| 공사미수금 | 98 | - | - | |
| 미수금 | 847 | - | - | |
| 미청구공사 | 1,758 | - | - | |
| 미수수익 | 1,566 | - | - | |
| 단기대여금 | 1,168 | 290 | 24.8 | |
| 단기금융리스채권 | 2,052 | - | - | |
| 장기대여금 | 118,560 | 24,746 | 20.9 | |
| 장기금융리스채권 | 16,120 | - | - | |
| 기타의 투자자산 | - | - | - | |
| 합 계 | 143,694 | 25,407 | 17.7 | |
- 대손충당금 변동현황
| 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 39,755 | 25,407 | 24,916 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | -4 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -4 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계산(환입)액 | 3,586 | 14,352 | 491 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 43,341 | 39,755 | 25,407 |
- 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|
| 금액 | 일반 | 1,139 | 8 | 1 | 266 | 1,414 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,139 | 8 | 1 | 266 | 1,414 | |
| 구성비율 | 80.6 | 0.6 | 0.1 | 18.7 | 100 | |
다. 재고자산 현황 등 1) 사업부문별 재고자산 보유 현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|
| 의약품 사업 | 상품 | 529 | 473 | 429 |
| 소 계 | 529 | 473 | 429 | |
| 단열 사업 | 원재료 | 854 | 892 | 976 |
| 재공품 | - | 22 | 31 | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소 계 | 854 | 914 | 1,007 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산 합계×100] | 0.4 | 0.4 | 0.4 | |
| 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 5.9 | 5.9 | 6.5 | |
- 재고자산의 실사내용① 실사일자매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.② 실사방법사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며, 매사업연도 종료일에는 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.
| 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|
| 실사일자 | 2026.03.31 | 2025.12.31 | 2024.12.31 |
| 실사기관 | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | 대성삼경회계법인 |
| 감사인 참석 및 입회여부 | 미참석 | 참석 | 참석 |
③ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 |
|---|
| 상품 | 552 | 552 | -23 | 529 |
| 원재료 | 940 | 940 | -86 | 854 |
| 재공품 | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,492 | 1,492 | -109 | 1,383 |
라. 수주계약 현황
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | | |
|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | | | | | | | |
| 에이프로젠 아이앤씨㈜ | 새울3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사 | 삼성물산㈜ | 2020.05.20 | 2026.09.26 | 11,381 | 97.47 | 411 | - | 110 | - |
| 합 계 | 97.47 | 411 | - | 110 | - | | | | | |
※2026년 03월 06일 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결함※별도 재무제표 기준의 수주계약은 없으므로 연결 재무제표 기준 기재
마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 평가방법『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 범주별 금융상품), (36. 위험관리)을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 재평가『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (10. 유형자산) (12. 투자부동산) 항목을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제29기(당기) | 감사보고서 | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | 감사보고서 | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] |
| 연결감사보고서 | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] | |
| 제27기(전전기) | 감사보고서 | 대성삼경회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] |
| 연결감사보고서 | 대성삼경회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | [특수관계자 대여금] | |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제29기(당기) | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 230 | 1,866 | - | - |
| 제28기(전기) | 대성회계법인(구, 대성삼경회계법인) | - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 230 | 1,813 | 230 | 1,859 |
| 제27기(전전기) | 대성삼경회계법인 | - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 | 218 | 1,820 | 230 | 1,592 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제29기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제29기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제28기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제27기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
마. 내부감사기구와 회계감사인의 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2026년 02월 07일 | 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 | 대면회의 | 회계감사결과 |
바. 종속회사의 감사의견 당사의 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
사. 회계감사인의 변경
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사업연도 | 변경사유 | 외부감사인 선임보고일 |
|---|
| 1 | 대주회계법인 | 대성삼경회계법인 | 제27기(2024년) | - 지정감사 해제로 인한 자유 선임 | - 증권선물위원회 보고(2024.02.16)- 홈페이지 공고(2024.02.21) |
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 220,789,269 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 35,250 | 자사주 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 220,754,019 | - |
| - | - | - | |
다. 주식 사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3 에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5. 『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | | |
|---|
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | - | | |
| 주권의 종류 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자동록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 | | |
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동, 국민은행여의도본점)전화번호 : 02) 2073 - 8121, 8117 | | |
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aptocrom.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. |
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|
| 제28기정기주주총회(2026.03.30) | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제5호 의안 : 자본감소(감자)의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제28기 임시주주총회 (2025.08.22) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 |
| 제27기 정기주주총회 (2025.03.24) | 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제26기정기주주총회(2024.03.22) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 본안대로 승인 | 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 | |
마. 주주총회 세부사항
| 주총정보 | 안건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권있는 발행주식 총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성 주식 비율 (%) | 반대기권등주식수 | 반대기권등주식 비율 (%) |
|---|
| 제28기정기주주총회(2026.03.30) | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,724,510 | 177,724,510 | 100 | - | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,724,510 | 177,724,510 | 100 | - | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,724,510 | 177,724,510 | 100 | - | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,724,510 | 177,724,510 | 100 | - | - | |
| 제5호 의안 : 자본감소(감자)의 건 | 특별결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,724,510 | 177,724,510 | 100 | - | - | |
| 제28기 임시주주총회 (2025.08.22) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 220,754,019 | 177,715,083 | 177,715,065 | 100 | 18 | 0.00 |
| 제27기 정기주주총회 (2025.03.24) | 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 200,754,019 | 138,215,065 | 138,215,065 | 100 | - | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 200,754,019 | 138,215,065 | 138,215,065 | 100 | - | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 200,754,019 | 138,215,065 | 138,215,065 | 100 | - | - | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 200,754,019 | 138,215,065 | 138,215,065 | 100 | - | - | |
| 제26기정기주주총회(2024.03.22) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 114,117,026 | 93,528,294 | 93,433,007 | 99.90 | 95,287 | 0.10 |
| 제2호 의안 : 정관 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 114,117,026 | 93,528,294 | 93,432,977 | 99.90 | 95,317 | 0.10 | |
| 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 24,324,971 | 3,736,721 | 3,606,814 | 96.52 | 129,907 | 3.48 | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 114,117,026 | 93,528,294 | 93,377,274 | 99.84 | 151,020 | 0.16 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 114,117,026 | 93,528,294 | 93,377,292 | 99.84 | 151,002 | 0.16 | |
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 본인 | 의결권 있는 주식 | 158,215,065 | 71.66 | 158,215,065 | 71.66 | - |
| ㈜지베이스 | 최대주주의 최대주주 | 의결권 있는 주식 | 500 | 0.00 | 500 | 0.00 | - |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 기타 | 의결권 있는 주식 | 19,500,000 | 8.83 | 19,500,000 | 8.83 | - |
| 계 | 의결권 있는 주식 | 177,715,565 | 80.49 | 177,715,565 | 80.49 | - | |
| 의결권 없는 주식 | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| ㈜에이프로젠 | 49,074 | 김재섭 | 4.05 | - | - | ㈜지베이스 | 21.80 |
| - | - | - | - | - | - | | |
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023.11.08 | 김재섭 | 5.0 | - | - | ㈜지베이스 | 27.1 |
| * 상기 변동일 이후 발행주식수 증가에 따라 '대표이사 김재섭 4.05%, 최대주주 ㈜지베이스 21.80%'로 지분율 변동 |
|---|
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜에이프로젠 |
| 자산총계 | 717,264 |
| 부채총계 | 258,655 |
| 자본총계 | 458,610 |
| 매출액 | 117,974 |
| 영업이익 | -95,571 |
| 당기순이익 | -140,571 |
| * 상기 재무현황은 2025.12.31 연결재무제표 기준입니다. |
|---|
라. 사업현황 등
당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(Nukon), Foamglas 및 S/F 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 ㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다.
- 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| ㈜지베이스 | 1 | 강선주 | - | - | - | 김재섭 | 100 |
| - | - | - | - | - | - | | |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜지베이스 |
| 자산총계 | 77,426 |
| 부채총계 | 123,439 |
| 자본총계 | -46,013 |
| 매출액 | -23,274 |
| 영업이익 | -23,786 |
| 당기순이익 | -28,500 |
| * 상기 재무현황은 2025.12.31 재무제표 기준입니다. |
|---|
- 최대주주 변동내역
- 최대주주 변동내역 -
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2024.01.04 | ㈜에이프로젠 | 88,215,565 | 77.28 | 장외매도 | - |
| 2024.11.01 | ㈜에이프로젠 | 157,715,565 | 78.55 | 유상증자 참여 | - |
| 2025.02.26 | ㈜에이프로젠 | 155,765,565 | 77.58 | 장외매도 | - |
| 2025.04.10 | ㈜에이프로젠 | 157,715,565 | 78.55 | 주식매매계약해지 | - |
| 2025.06.26 | ㈜에이프로젠 | 177,715,565 | 80.49 | 유상증자 참여 | - |
| * 상기 소유주식수는 최대주주와 그 특수관계인의 소유주식을 합산한 수치입니다. |
|---|
- 주식 소유현황가. 5% 이상 주주현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|
| 5% 이상 주주 | ㈜에이프로젠 | 158,215,065 | 71.66 | - |
| 히드라 신기술조합 제39호 | 19,500,000 | 8.83 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 김정출 | 남 | 1956.05 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사前) 청계제약㈜ 대표이사 | - | - | 계열회사임원 | 4년 | 2028.03.24 |
| 김재섭 | 남 | 1963.01 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리 | 現) ㈜에이프로젠 대표이사現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) ㈜지베이스 사내이사前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수前) 위스콘신대학교 연구 조교수학력) 서울대학교 미생물학(박사) | - | - | 최대주주임원 | 9년 | 2029.03.30 |
| 강성호 | 남 | 1966.09 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 現) ㈜앱튼 사내이사現) ㈜에이프로젠비저너리 사내이사現) ㈜앱토크롬 사업실장現) 에이프로젠파마㈜ 사내이사現)㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장학력) 경희대학교 유전공학과 | - | - | 계열회사임원 | 4년 | 2029.03.30 |
| 이종섭 | 남 | 1954.11 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 現) 안산연세병원 대표원장前) 다사랑병원 대표원장前) 한국알코올중독학회 회장前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의학력) 연세대학교 의학(박사) | - | - | - | 3년 | 2029.03.30 |
| 김형기 | 남 | 1956.10 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장학력) 한국외국어대학교 무역학 | - | - | - | 9년 | 2027.03.22 |
| 강선주 | 남 | 1973.06 | 이사 | 미등기 | 상근 | 경영지원총괄 | - | - | - | - | - | - |
| 염영숙 | 여 | 1975.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 회계총괄 | - | - | - | - | - | - |
| 김영률 | 남 | 1965.01 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
| 김준화 | 남 | 1975.05 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
| 이정균 | 남 | 1967.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
| 남성호 | 남 | 1969.08 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
| 김성한 | 남 | 1964.10 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
| 임진형 | 남 | 1965.12 | 이사 | 미등기 | 상근 | 영업 | - | - | - | - | - | - |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | | | | | |
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | | | | | | | | | | | |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | | | | | | | | | | |
| 관리직 | 남 | 2 | - | 2 | 1 | 5 | 7.09 | 32,236 | 10,745 | - | - | - | - |
| 관리직 | 여 | 1 | - | - | - | 1 | 8.92 | - | - | - | | | |
| 영업직 | 남 | 8 | - | 2 | - | 10 | 4.38 | 140,849 | 13,202 | - | | | |
| 영업직 | 여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | | |
| 합 계 | 11 | - | 4 | 1 | 16 | 5.41 | 173,085 | 12,662 | - | | | | |
| * 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외 |
|---|
- 육아지원제도 사용 현황
| 구분 | 당기(제29기 1분기) | 전기(제28기) | 전전기(제27기) |
|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | 100 |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | 100 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
- 유연근무제도 사용 현황
| 구분 | 당기(제29기 1분기) | 전기(제28기) | 전전기(제27기) |
|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 미활용 | 미활용 | 미활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택포함) 사용자 수 | - | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|
| 미등기임원 | 8 | 100,210 | 15,041 | - |
| * 무보수 미등기 임원은 1인 평균 급여액 산정에서 제외 |
|---|
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 회사명 | 관계 | 내용 | 목적 | 이자율(%) | 기초 장부가액 | 증감액 | 기말 장부가액 |
|---|
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 | 대여금 | 운영자금 | 4.6 | 8,730 | 2,500 | 11,230 |
| 공동개발분담금 | 운영자금 | - | 85,000 | - | 85,000 | | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 금융리스채권 | 기계장치 리스 | 4.6 | 16,884 | (332) | 16,552 |
| 대여금 | 운영자금 | 4.0~4.6 | 46,300 | 1,000 | 47,300 | | |
| 에이프로젠파마㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4.6 | 56,800 | - | 56,800 |
| ㈜에이프로젠비저너리 | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4.6 | 3,907 | 1,175 | 5,082 |
| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 계열회사 | 대여금 | 운영자금 | 4.0~4.6 | 2,000 | - | 2,000 |
-
대주주와 자산양수도해당사항 없음
-
대주주와의 영업거래
| 회사명 | 회사와의 관계 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 | 2026.01.01 ~2026.03.31 | 임대 매출 | 114 |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 2026.01.01 ~2026.03.31 | 상품(의약품) 매입 등 | 964 |
| 임대 매출 | 10 | | | |
| * 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [5. 재무제표 주석]의 (34. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. |
|---|
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 주권 관련 사채권 양도
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|
| 2024.04.05 | 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) | 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 51,800,000,000원거래대금지급(현금지급)- 1차 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 2차 계약금 : 3,180,000,000원(2024.04.19)- 잔금 : 46,620,000,000원(2024.07.31 까지) | 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 40,000,000,000원거래대금지급(현금지급)- 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 분할매매대금(1차) : 15,000,000,000원(2024.10.28)- 분할매매대금(2차) : 5,000,000,000원(2025.01.08)- 분할매매대금(3차) : 2,000,000,000원(2025.10.24)- 분할매매대금(4차) : 1,000,000,000원(2026.05.04)- 분할매매대금(5차) : 3,000,000,000원(2026.05.13)- 잔금 : 16,000,000,000원(2027.05.20 까지) |
| 2026.02.23 | 주요사항보고서(감자 결정) | 가. 감자방법 : 보통주식 20주를 1주로 무상병합나. 감자주식의 종류와 수 : 보통주식 209,749,806주다. 자본금 - 감자전 : 110,394,634,500원 - 감자후 : 5,519,731,500원라. 발행주식수 - 감자전 : 220,789,269주 - 감자후 : 11,039,463주마. 주요일정 - 감자기준일 : 2026.05.06 - 병합기준일 : 2026.05.07 - 거래정지기간 : 2026.05.04 ~ 2026.05.29 - 상장예정일 : 2026.06.01 | 신고내용 및 일정에 따라 진행중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (15. 기타충당부채), (20. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 투자 전환사채 만기 연장
| 발행회사 | 사채명 | 발행일 | 기존 만기일 | 변경 만기일 | 취득액 | 잔액 |
|---|
| ㈜에이프로젠 | 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.25 | 2026.02.20 | 2026.05.20 | 40,000 | 17,000 |
| 발행방법 | 납입일 | 발행주식수(주) | 발행금액 |
|---|
| 제3자배정유상증자 | 2026.05.07 | 4,092,770 | 12,000 |
| 사채명 | 발행일 | 만기일 | 이율 | 권면액 | 매매대금 |
|---|
| ㈜에이프로젠제30회 전환사채 | 2026.05.08 | 2029.05.08 | 표면이율 2%만기이율 4% | 12,000 | 12,000 |
나. 중소기업확인서
[앱토크롬] 중소기업확인서 (2025.04.01~2026.03.31).jpg [앱토크롬]중소기업확인서
다. 합병 등의 사후정보1) 자산양수
| 상대방의 명칭 | ㈜에이프로젠 | |
|---|
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리) | |
| 대표이사 | 이승호 | |
| 자산양수도의 배경 | 사업 영역 확장 | |
| 세부 내용 | 양수 자산 | 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 |
| 금액 | 22,770,000,000원 | |
| 외부평가에관한 사항 | 외부평가 근거 및 사유 | 1) 근거- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호- 동법 시행령 제176조의6 제3항에 따른 중요한 자산의 양수 및 양도2) 사유- 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 |
| 외부평가기관의 명칭 | 삼덕회계법인 | |
| 외부평가의 기간 | 2022년 12월 07일 ~ 2022년 12월 28일 | |
| 외부평가의 의견 | 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 21,186백만원에서 25,130백만원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 22,770백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. | |
| 주요 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 12월 28일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2022년 12월 28일 | |
| 계약일 | 2022년 12월 28일 | |
| 거래일(종료일) | 2022년 12월 28일 | |
| 재무제표에 미치는 영향 | 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소 | |
- 자산양수 전후의 재무사항 비교표
| (기준재무제표 : | 개별 | ) | |
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| (외부평가법인 : | 삼덕회계법인 | ) | |
| (단위 : 백만원) | | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
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| 에이프로젠아이앤씨㈜ | 2024년 | 매출액 | 12,649 | 8,459 | 미달성 | 33.13 |
| 영업이익 | 995 | 1,965 | 달성 | - | | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | | |
| 2025년 | 매출액 | 19,296 | 2,423 | 미달성 | 87.44 | |
| 영업이익 | 5,624 | -1,198 | 미달성 | 121.30 | | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | | |
| 2026년 | 매출액 | 24,048 | - | - | - | |
| 영업이익 | 6,709 | - | - | - | | |
| 당기순이익 | - | - | - | - | | |
- 매출액 괴리율 발생 사유
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | | | | | |
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| 대분류 | 중분류 | 소분류 | | | | | | |
| 단열 | 원전특수단열(Nukon System) | 공사수입 | 발생사유 | 공사지연(19%) | 발생사유 | 계약만료(30%) | 상세내용 | - |
| 상세내용 | 공사지연에 따른 공사 진행률 저조 | 상세내용 | 공사 계약의 만료 시점 도래에 따라관련 매출 진행률이 계획 대비 낮게 반영 | 발생사유 | - | | | |
| 발포유리단열 (Foamglas) | 제품수입 | 발생사유 | 경기 둔화(54%) | 발생사유 | 경기 둔화(23%) | 상세내용 | - | |
| 상세내용 | 경기 둔화에 따른 원청 발주량 감소 | 상세내용 | 경기 둔화에 따른 원청 발주량 감소 | 발생사유 | - | | | |
| 탈착식단열4R-Cover(S/F) | 제품수입 | 발생사유 | 경쟁심화(27%) | 발생사유 | 경쟁심화 및 경기 둔화(11%) | 상세내용 | - | |
| 상세내용 | 입찰 경쟁률 심화로 수주 저조 | 상세내용 | 입찰 경쟁률 심화로 수주 저조 | 발생사유 | - | | | |
| 기술설비매출 | 기술설비 | 발생사유 | - | 발생사유 | 수주지연(36%) | 상세내용 | - | |
| 상세내용 | - | 상세내용 | 해외 설비 수출사업 계약 지연으로 매출 미발생 | 발생사유 | - | | | |
라. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
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| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
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| 보통주식 | 20,000,000 | 2025.07.09 | 2026.07.08 | 1년 | 증권 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수 | 20,000,000 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음