분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)리튬포어스 1 Y 110111-1549108

분 기 보 고 서

(제 29 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

260515 대표이사등의 확인서명.jpg 260515 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. (주)리튬포어스의 개요 (1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 "주식회사 리튬포어스"라고 표기하며, 영문으로는 "Lithium-for-earth Inc"라 표기합니다.(2) 설립일자 및 존속기간- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호전화번호 : 070-4327-2150홈페이지 : http://www.lithium-for-earth.com 나. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1-2. 연결대상회사의 변동내용

다. 중소기업 등 해당 여부

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

• 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였습니다. 2022년 11월 이차전지용 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하였으며, 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 계속 사업으로 영위하고 있습니다.- 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. - 당사의 연결 종속회사 (주)엘엠케이는 플라즈마 기술 기반의 소재 및 장비 사업을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

• 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다. 가. IP 사업 - 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스(테크 악세사리)를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.

나. 브랜드- 당사는 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다.

BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다. CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다.

다. 이차전지 소재 사업 - 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. 2023년 4월 리튬 소재 제조 공장 설립을 위해 새만금 국가산단 토지를 매입하였고, 2023년 7월에 착공식을 개최하였습니다.- 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 사업계획을 변경할 예정입니다. 해당 사업계획 변경과 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있으며, 합의가 원활하게 이루어지지 않을 경우 새만금공장 건설 및 사업진행이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다. 라. 주요제품 등의 현황

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항 - 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

나. 생산실적

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

• 당사는 전기차 시장과 함께 성장을 하고 있는 이차전지 소재 제조 신사업을 추진 중에 있습니다. 리튬 소재 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 단계적으로 투자를 계획하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리 - 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2. 이자율위험 - 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. - 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

3. 가격위험- 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

• 당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 372천원(전분기: 550천원)입니다.

(2) 신용위험

• 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

• 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(3) 유동성위험 - 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. - 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자본관리- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

• 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

가. IP 사업 (1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

라이센싱사업 프로세스.jpg 라이센싱사업 프로세스

(2) 산업의 현황 및 전망

① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2025 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2024년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 3,404억 8,000만 달러로, 애니메이션·게임·소셜미디어 기반의 디지털 네이티브 IP 확산이 성장을 견인했습니다. 일본, 중국, 동남아시아가 주요 성장 지역이며, 글로벌 라이선스 기업들은 대형 리테일 협업과 틱톡·테무 등 소셜커머스 진출로 유통 구조를 다변화하고 있습니다. 콜라보, 한정판, LBE(위치 기반 체험형 콘텐츠)가 팬덤 수익화를 견인하고 있습니다.- 2020년부터 2024년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 8.34%의 성장률을 기록했으며, 2024년부터 2029년까지 연평균 4.71%의 성장을 유지할 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 2024년 이전과 약간의 차이는 있으나 4.46% 내외의 안정적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다.

② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다. [캐릭터산업 업종별 연도별 사업체 수 현황]

출처: 문화체육관광부_2024년 기준 콘텐츠산업조사

• 2024년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 4,722개로 2022년부터 2024년까지 연평균 22.1% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터상품 유통업 사업체 수가 전년 대비 3.3%, 연평균 27.4% 증가한 3,175개로 전체 사업체의 67.2%를 차지합니다. 캐릭터 제작업 사업체 수는 1,547개로 전년 대비 0.3%, 연평균 12.9%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터산업 업종별 연도별 매출액 현황]

출처: 문화체육관광부_2024년 기준 콘텐츠산업조사

• 2024년 캐릭터산업 매출액은 7조 958억원으로 전년 대비 2.4% 증가하였습니다. 캐릭터상품 유통업 매출액이 3조 5,073억원으로 전년 대비 4.2% 증가했으며, 캐릭터 제작업은 3조 5,884억원으로 전년 대비 0.7% 증가했습니다. - 캐릭터산업 매출액은 2022년부터 2024년까지 연평균 14.9% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 23.4% 비중을 차지합니다. - 소비자가 선호하는 캐릭터 제품은 다양한 상품과 형태로 시장에 선보일 수 있기 때문에 캐릭터 IP 산업은 확장성이 큽니다. 대내외 불확실성과 경제상황이 좋지 못한 현재의 위기 속에도 캐릭터 IP 산업은 높은 확장성과 성장잠재력으로 산업의 지속적인 성장을 가능하게 하며, 이는 향후 엔터테인먼트 및 관련 산업에서 중요한 역할을 할것으로 예측됩니다. 나. 이차전지 소재 사업

(1) 이차전지 산업의 특성

• 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 현황 및 전망- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. - 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다. - 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 전기차 배터리 시장 전망]

출처: SNE리서치 2023년

나. 회사의 현황

가. IP 사업

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

• 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

• 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

• 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

• 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

• 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

• 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.③ 시스템 및 인프라- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

• 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

• 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

나. 이차전지 소재 사업 (1) 회사의 사업 추진현황- 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다. - 당사는 리튬 소재 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였습니다.- 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 2026년 중 사업계획을 변경할 예정입니다. 해당 사업계획 변경과 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있습니다. (2) 회사의 경쟁력- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다. - 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 주식회사 리튬포어스와 그 종속기업

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보 주식회사 리튬포어스

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리튬포어스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기말 현재의 자본금은 30,093,321천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

주요 주주는 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 신규 취득으로 종속기업에 편입되었습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 하기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

• 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 다음과 같습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 해당 전환사채에 대한 전환권은 모두 소멸된 상태입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 지분법주식을 모두 처분함에 따라 관계기업투자자산에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 당기 이전 관계사의 평가와 관련하여, 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이되어 지분법을 중지하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 1,220,645천원(전기말 1,208,783천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 아이엠뱅크 및 기업은행 차입금과 관련하여 종속기업의 경영진 등으로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).14. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로, 상환전환우선주 중 보유자의 청구에 따라 지급하여야 하는 부채를 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 상환전환우선주에 포함된 조기상환청구권 대가와 전환권 대가에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준상 자본의 인식요건을 충족하지 못함에 따라 이를 주계약과분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 연결회사는 상환전환우선주부채에 대한 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용을 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식하며, 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

전분기의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(3) 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 상환전환우선주 중 2차 및 3차를 지배기업이 매입하였습니다. 해당 상환전환우선주는 재매각을 고려 중에 있습니다(주석 31참조)15. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 복구충당부채 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

17. 리스

(1) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 포함되었습니다.1-2) 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 26,766천원(전기: 93,086천원)입니다.

2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

3. 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

18. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

20. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 전기 중 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 고객에게 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

27. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

2. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

29. 부문별보고(1) 영업부문별 정보연결회사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬, 기타 입니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(*1) 종속기업, 신규사업 발굴, 투자 및 자금조달 등의 업무를 담당하는 부서를 기타부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역별정보 연결회사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

30. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채무는 없습니다.

(*1) 대여금과 관련, 채무자가 소유한 부동산을 담보로 제공 받았습니다. (*2) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 설비를 담보로 제공 받았습니다.(*3) 대여금과 관련, 채무자가 보유한 IP지분 일부와 채무자의 대표이사가 소유한 채무자 발행 보통주 일부를 담보로 제공받았습니다 (*4) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 주식을 담보로 제공 받았습니다.당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된대손 충당금은 4,849,296천원(전기말: 4,818,915천원)입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(*) 연결회사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% ~ 10% 의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 연결회사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(1-2) 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,196,810천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(1-3) 제공받은 담보 및 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.

(3) 기타 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 제품매출이 발생하지 않아 지급한 경상실시료는 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(손해배상 등)으로 소송가액은 총 3,046,480천원이며, 그 중 1건(소송금액: 3,000,000천원)이 1심 일부패소하여 충당부채 830,502천원을 설정하였습니다. 소송결과에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 소송사건의 결과는 예측 할 수 없습니다.(5) 새만금국가산업단지 입주계약연결회사는 2023년 3월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 연결회사가 제출한 사업계획상의 일정이 정당한 사유없이 지연될 경우 입주계약이 해지 될 수 있으며, 입주계약이 해지되는 경우 토지에 대한 복구의무가 발생됩니다. 연결회사가 최초 제출한 사업계획서 상의 준공 예정일은 26년 5월 입니다.연결회사는 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 사업계획 변경을 진행하고 있으며 이와 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있습니다. 다만, 새만금개발청의 계획변경 승인이 지연되고 있어, 입주계약 상의 해지사유에 해당될 가능성이 높아짐에 따라 연결회사는 건설중인자산(16,958백만원)에 대해 손상차손(8,460,330천원)을 인식하고 있습니다. 새만금개발청과의 논의는 계속되고 있으나 최종승인이 이루어지지 않을 경우 새만금공장 건설 및 사업진행이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다.(6) 종속회사의 상환전환우선주 매입 약정연결회사는 2026년 중 종속기업으로 편입한 소재 및 장비 제조업체 주식회사 엘엠케이의 지분을 인수하는 과정에서, 대상회사가 기 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 주주들의 주식매수청구권 등 권리 행사가 있을 경우 해당 주식을 매수해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 해당의무로 발생되는 총 매수예상금액은 1,215,729천원입니다. 당분기 중 780,583천원의 매수가 완료되었으며, 잔여 435,145천원에 대해서는 당 상반기 중 매수를 예정하고 있습니다. 해당 상환우선주는 매입 후 재매각할을 고려하고 있습니다.32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 신규리스에 따른 리스부채 인식액, 중도해지 및 계약사항 변경에 따른 리스부채 감소액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 투자부동산 취득 시, 임대보증금을 승계취득 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

33. 위험관리(1) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1. 시장위험가. 외환위험연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결회사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 가격위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 372천원(전분기: 550천원)입니다.

2. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다. 34. 보고기간후사건

(1) 대여금 연장연결회사는 화양그랜드파크지역주택조합 추진위원회에 대한 대여금과 관련하여, 당분기 중 만기가 도래한 대여금 4,900백만원에 대하여 만기 연장 약정을 체결하였습니다. 기존 만기일인 2026년 4월 20일에서 2026년 7월 21일까지로 3개월 만기를 연장하기로 합의하였습니다.(2) 무상감자 완료 당사는 재무구조를 개선하고 자본효율성을 강화해 기업가치를 제고할 목적으로, 2026년 1월 16일 이사회에서 1주당 액면가 500원의 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 무상병합할 것을 내용으로 하는 무상감자를 결의하였으며, 3월 31일 주주총회에서 승인을 받았습니다. 5월 7일 감자가 완료되었으며, 발행주식수는 60,186,641주에서 12,037,328주로 감소되었고 자본금은 30,093,321천원에서 6,018,664천원으로 감소되었습니다. 감자 효력발생일은 2026년 5월 1일입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기말 현재의 자본금은 30,093,321천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.원가법으로 회계처리되는 투자자산은 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 하기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

• 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 다음과 같습니다.

6. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 해당 전환사채에 대한 전환권은 모두 소멸된 상태입니다. (*2) 당사는 당분기말 현재 종속회사인 주식회사 엘엠케이가 발행한 상환전환우선주에 투자하고 있으며, 해당 금융상품이 종속기업에 대한 투자자산에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

8. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 지분법주식을 모두 처분함에 따라 관계기업투자자산에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.(*2) 당사는 별도재무제표에서 관계기업투자자산에 대해 원가법을 적용하기로 함에 따라, 당기부터 관계기업에 대한 평가는 별도 수행하지 않습니다. (*3) 당기 이전 관계사의 평가와 관련하여, 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이되어 지분법을 중지하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 1,208,783천원입니다.

9. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 종속기업투자에 신규로 추가되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

14. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 복구충당부채 이자비용이 포함되어 있습니다.(2) 당사는 사용권자산에 대한 원상복구비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

15. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

16. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 포함되었습니다.1-2) 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 26,766천원(전기: 229,803천원)입니다.

2. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

3. 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

19. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 전기 중 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권 당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 고객에게 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

22. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

26. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

2. 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

28. 부문별보고 (1) 영업부문별 정보당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬, 기타 입니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(*1) 신규사업 발굴, 투자 및 자금조달 등의 업무를 담당하는 부서를 기타부문으로 구분하였습니다.

(2) 지역별정보 당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

29. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당기 중 지분율 50%를 초과하여 신규취득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채무는 없습니다.

(*1) 대여금과 관련, 채무자가 소유한 부동산 및 특허권을 담보로 제공 받았습니다.(*2) 대여금과 관련, 채무자가 소유한 부동산을 담보로 제공 받았습니다. (*3) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 설비를 담보로 제공 받았습니다.(*4) 대여금과 관련, 채무자가 보유한 IP지분 일부와 채무자의 대표이사가 소유한 채무자 발행 보통주 일부를 담보로 제공받았습니다 (*5) 대여금과 관련, 채무자가 대여금으로 취득한 주식을 담보로 제공 받았습니다.당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손 충당금은 4,849,296천원(전기말: 4,818,915천원, 전기초: 3,897,342천원)입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% ~ 10% 의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(1-2) 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,196,810천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 기타 약정사항(2-1) 보고기간종료일 현재 당사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 제품매출이 발생하지 않아 지급한 경상실시료는 없습니다.

(2-2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도약정은 존재하지 않습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(손해배상 등)으로 소송가액은 총 3,046,480천원이며, 그 중 1건(소송금액: 3,000,000천원)이 1심 일부패소하여 충당부채 830,502천원을 설정하였습니다. 소송결과에 따른 자원의 유출 금액 및 시기는 불확실하며, 소송사건의 결과는 예측 할 수 없습니다.(4) 새만금국가산업단지 입주계약당사는 2023년 3월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 당사가 제출한 사업계획상의 일정이 정당한 사유없이 지연될 경우 입주계약이 해지 될 수 있으며, 입주계약이 해지되는 경우 토지에 대한 복구의무가 발생됩니다. 당사가 최초 제출한 사업계획서 상의 준공 예정일은 26년 5월 입니다.당사는 새만금공장 사업비 관련 외부로부터 자금조달이 원활하지 않아 사업계획 변경을 진행하고 있으며 이와 관련하여 새만금개발청과 논의를 진행 중에 있습니다. 다만, 새만금개발청의 계획변경 승인이 지연되고 있어, 입주계약 상의 해지사유에 해당될 가능성이 높아짐에 따라 당사는 건설중인자산(16,958백만원)에 대해 손상차손(8,460,330천원)을 인식하고 있습니다. 새만금개발청과의 논의는 계속되고 있으나 최종승인이 이루어지지 않을 경우 새만금공장 건설 및 사업진행이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다.(5) 대여금 약정 등당사의 종속기업인 소재 및 장비 제조업체 주식회사 엘엠케이의 지분을 인수하는 과정에서, 대상회사가 기 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 주주들의 주식매수청구권 등 권리 행사가 있을 경우 해당 주식을 매수해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 해당의무로 발생되는 총 매수예상금액은 1,251백만원입니다. 당분기 중 780,583천원의 매수가 완료되었으며, 잔여 435,145천원에 대해서는 당 상반기 중 매수를 예정하고 있습니다. 해당 상환우선주는 매입 후 재매각할을 고려하고 있습니다.

또한, 당사는 대상회사와 총 4,400백만원 한도의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 대여 실행액은 2,600백만원이며, 미실행 잔여 약정액 1,800백만원은 2026년 중 대여가 실행될 예정입니다. 한편, 당사는 해당 대여금 채권의 회수를 보장받기 위하여 주식회사 엘엠케이가 보유한 동산 및 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 신규리스에 따른 리스부채 인식액, 중도해지 및 계약사항 변경에 따른 리스부채 감소액 등을 포함하고 있습니다.(*2) 투자부동산 취득 시, 임대보증금을 승계취득 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1. 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔, 유로화 등이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 372천원(전분기: 550천원)입니다.

2. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

3. 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

33. 보고기간후사건

(1) 대여금 연장당사는 화양그랜드파크지역주택조합 추진위원회에 대한 대여금과 관련하여, 당분기 중 만기가 도래한 대여금 4,900백만원에 대하여 만기 연장 약정을 체결하였습니다. 기존 만기일인 2026년 4월 20일에서 2026년 7월 21일까지로 3개월 만기를 연장하기로 합의하였습니다.(2) 무상감자 당사는 재무구조를 개선하고 자본효율성을 강화해 기업가치를 제고할 목적으로, 2026년 1월 16일 이사회에서 1주당 액면가 500원의 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 무상병합할 것을 내용으로 하는 무상감자를 결의하였으며, 3월 31일 주주총회에서 승인을 받았습니다. 2026년 5월 7일 감자가 완료되었으며, 발행주식수는 60,186,641주에서 12,037,328주로 감소되었고 자본금은 30,093,321천원에서 6,018,664천원으로 감소되었습니다. 감자 효력발생일은 2026년 5월 1일입니다.

6. 배당에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

※ 공시서류 작성기준일 현재 채무증권 미상환 잔액은 없습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

나. 미사용자금의 운용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항이 없습니다 . 나. 대손충당금 설정현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 다. 재고자산 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 개요

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(주1)강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 13, 주석 34 및 주석 37에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다.주석 13 및 34, 37에서 기술하는 바와 같이 당기말 현재 새만금공장 사업에 대한 불확실성으로 인해 유형자산손상차손이 8,460,330천원 발생하였습니다. 이는 회사의 재무상태 및 재무성과에 유의적인 영향을 미치고 있습니다. (주2)핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 대여금의 실재성 및 회수가능성 핵심감사사항으로 결정된 이유 2025년 기말 기준으로 회사가 타법인 등에 대한 대여금 장부가액은 순액 기준으로 약 199억원이며, 총자산의 약 33.7%로 유의적인 비중을 차지하고 있으므로 대여금의 실재성과 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

(주3)강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 10, 주석 31 및 주석 41에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다.주석 10에서 기술하는 바와 같이 당기말 현재 전환사채 투자 등 투자거래 중 취득금액 대비 공정가치가 상당히 감소한 내역이 존재합니다. 그리고 주석 31에서 기술하는 바와 같이 전환사채투자 및 발행과 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (-)65,087,132천원, 파생상품평가손익 (-)23,402,881천원이 발생하였습니다. 또한, 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 신규사업과 관련해서는 사업계획 변경으로 인한 사업의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이는 회사의 재무상태 및 재무성과에 유의적인 영향을 미치고 있습니다. (주4)핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

• 금융상품 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 당기 중 회사가 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산으로 인식하고 있던 계정과목에서 평가손익이 (-)88,490,013천원 발생하였습니다. 평가손익은 경영진이평가기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동될 수 있습니다. 우리는 이러한 회계추정의 불확실성과, 평가손익이 유의적인 수준임을 고려하여 금융상품의 공정가치평가 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

(주5)강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 10, 주석 16, 주석 31, 주석 35 및 주석 41에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다.주석 10과 주석 35에서 기술하는 바와 같이 당기말 현재 전환사채 투자 등 다수의 투자거래가 존재하며, 주석 16에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중 전환사채 발행을 통한 자금조달거래가 존재합니다. 그리고 주석 31에서 기술하는 바와 같이 전환사채투자 및 발행과 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 129,772,850천원, 파생상품평가손실 75,903,510천원, 파생상품평가이익 18,381,100천원이 발생하였습니다. 또한, 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 신규사업과 관련해서는 자금조달계획의 실현가능성으로 인한 사업의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이는 회사의 재무상태 및 재무성과에 유의적인 영향을 미치고 있습니다. (주6)핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

• 전환사채의 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사가 취득한 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채, 주식회사 리튬플러스 제3회차, 제4회차 전환사채의 공정가치는 각각 46,990백만원, 15,035백만원, 24,960백만원으로 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있으며, 회사가 발행한 제16회차 전환사채의 제3자 지정 콜옵션과 조기상환권의 공정가치는 27,436백만원, 5,491백만원으로 이를 파생상품금융자산과 파생상품금융부채로 인식하고 있습니다.동 장부금액은 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 됩니다. 우리는 이러한 회계추정의 불확실성과, 금액이 유의적인 수준임을 고려하여 위에서 기술한 전환사채의 공정가치평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가ㆍ공정가치를 평가하기 위한 회사의 프로세스에 대한 이해ㆍ공정가치 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ공정가치 평가 시 회사의 평가모형의 적정성을 평가ㆍ공정가치 평가 시 사용된 가정 및 투입변수의 적정성 확인ㆍ계산된 공정가치의 정확성 검증

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인의 변경 - 당사는 삼정회계법인과 3개년(2023년 ~ 2026년)의 지정감사에서 2024 회계연도부터 외부감사인 자유수임으로 변경되었음에, 당사의 감사인 선임위원회에서 회의를 통해 최종적으로 선임된 동성회계법인(구 동아송강회계법인)을 새로운 외부감사인으로 변경하였습니다. - 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의거하여 증권선물위원회(금융감독원 위탁)에서 관리종목 지정 사유로 인한 2026회계연도부터 감사인 지정 통지를 받아 지정감사인 안진회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

※ 해당사항 없습니다. 마. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

※ 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

나 . 소수주주권 공시작성대상기간의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다.

상기 소수주주권 행사 내역 중 주주제안권 관련 상세 내용은 아래와 같습니다.

다. 경영권 경쟁 1. 경영권 경쟁의 당사자- 2024년 4월 23일 당사의 최대주주인 (주)리튬인사이트가 임시총회소집허가 신청을 제기하였습니다. 2. 진행경과 및 종료된 경우 그 결과- 2024년 6월 20일 임시주주총회가 소집되었고, 2024년 6월 24일에 (주)리튬인사이트가 임시총회소집허가 신청을 전부 취하하였습니다. 3. 회사가 취한 조치 내용- 당사는 법적인 절차에 따라 대응하였습니다.

라. 의결권 현황

※ 당사는 2015년과 2017년 무상감자시 단주처리를 위하여 5,140주(총 취득금액 6백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다.※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었습니다.

마. 주식사무 (1) 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 해외증권 발행규정에 의하여 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우

7. 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약, 기술도입계약 및 기술제휴계약 등을 체결하고 이에 따라 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주 발행 시점의 공정한 시가 이상의 발행가격으로 신주발행가격으로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외금융기관에게 신주를 발행하는 경우

10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 결산일- 당 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.(3) 정기주주총회의 시기- 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.(4) 주주명부 폐쇄 기준일

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(5) 주권의 종류

① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

(6) 명의개서대리인의 정보 ① 명칭 : 하나은행 증권대행부② 전화번호 : 02-368-5800③ 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층(7) 주주에 대한 특전- 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다.(8) 공고게재 장소- 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lithium-for-earth.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 매일경제신문에 한다.

바 . 주주총회 의사록 요약

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

※ 당사의 최대주주는 2025년 7월 25일 제3자배정 유상증자로 인해 변희조로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2025년 7월 25일 "최대주주 변경" 공시를 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

본 보고서 작성기준일 현재 최대주주와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

최대주주 변동내역

※ 당사의 최대주주는 2025년 7월 25일 제3자배정 유상증자로 인해 변희조로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2025년 7월 25일 "최대주주 변경" 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 주식의 분포 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 1. 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송) - 당사의 최대주주 (주)리튬인사이트는 2024년 4월 23일 아래와 같이 임시주주총회 소집허가 신청을 하였습니다. [신청인] 주식회사 리튬인사이트[사건본인] 주식회사 리튬포어스[관할법원] 서울동부지방법원[신청취지]1. 신청인에게 별지 목록 기재 의안을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회 소집을 허가한다.2. 위 임시주주총회에서 임시의장으로 변재석(1988. 8. 5.)을 선임한다.라는 결정을 구합니다.[별지1]제1호 의안 : 임시의장 변재석 선임의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건1-1. 사내이사 변희조 선임의 건1-2. 사내이사 박준범 선임의 건1-3. 사내이사 김동석 선임의 건1-4. 사외이사 박상진 선임의 건1-5. 사외이사 심재영 선임의 건

• 당사는 법적인 절차에 따라 대응하였습니다.- 2024년 6월 20일 임시주주총회가 소집되었고, 2024년 6월 24일에 (주)리튬인사이트가 임시총회소집허가 신청을 전부 취하하였습니다.

나. 진행중인 소송사건

• 당사가 피고로 계류중인 사건은 아래와 같습니다.

※ 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.※ 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 1심 일부패소하여 2심 항소를 진행중이며, 결과는 예측할 수 없습니다.※ 당사의 경영진은 향후 소송결과가 당사의 영업, 재무, 경영 등에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

• 공시서류 작성기준일 현재까지 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없습니다. 라. 채무보증 현황

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(1-2) 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17,196,810천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 마. 채무인수약정 현황

(1) 대여금 약정 등- 당사의 종속기업인 소재 및 장비 제조업체 주식회사 엘엠케이의 지분을 인수하는 과정에서, 대상회사가 기 발행한 상환전환우선주(RCPS)에 대하여 주주들의 주식매수청구권 등 권리 행사가 있을 경우 해당 주식을 매수해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 해당의무로 발생되는 총 매수예상금액은 1,251백만원입니다. 당분기 중 780,583천원의 매수가 완료되었으며, 잔여 435,145천원에 대해서는 당 상반기 중 매수를 예정하고 있습니다. 해당 상환우선주는 매입 후 재매각할을 고려하고 있습니다.

• 또한, 당사는 대상회사와 총 4,400백만원 한도의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 대여 실행액은 2,600백만원이며, 미실행 잔여 약정액 1,800백만원은 2026년 중 대여가 실행될 예정입니다. 한편, 당사는 해당 대여금 채권의 회수를 보장받기 위하여 주식회사 엘엠케이가 보유한 동산 및 특허권을 담보로 제공받고 있습니다.

바. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 과세당국(국세청)의 제재현황 - 2025년 1월 9일 당사에 대한 세무조사가 개시되었으며 조사 대상기간은 2019년 1월 1일부터 2023년 12월 31일입니다. 세무조사 결과 2022년, 2023년 부가가치세 과소신고로 인하여 가산세 포함 약 266만원이 고지 되었으며, 당사는 납부기한내에 해당 세액을 전액 납부하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 무상감자- 당사는 재무구조를 개선하고 자본효율성을 강화해 기업가치를 제고할 목적으로,2026년 1월 16일 이사회에서 1주당 액면가 500원의 보통주 5주를 동일한 액면가의 보통주 1주로 무상병합할 것을 내용으로 하는 무상감자를 결의하였습니다. 무상감자는 2026년 3월 31일 제28기 정기주주총회에서 승인되어, 5월 7일 감자가 완료되었으며, 발행주식수는 60,186,641주에서 12,037,328주로 감소되었고 자본금은 30,093,321천원에서 6,018,664천원으로 감소되었습니다. 감자 효력발생일은 2026년 5월 1일이고 감자로 인한 신주상장예정일은 2026년 5월 20일입니다.

나. 중소기업기준 검토표

[중소기업확인서] 리튬포어스.jpg [중소기업확인서] 리튬포어스

다. 보호예수 현황

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 최근사업연도말 자산총액은 2026년 1분기말 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

• 해당사항 없습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

• 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

• 해당사항 없습니다.