분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 (주)바이오포트코리아 1 Y 180111-0500991
분 기 보 고 서
(제 23 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 바이오포트코리아 |
| 대 표 이 사 : | 김 성 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단1로 36 |
| (전 화) 051-722-5896 | |
| (홈페이지) http://www.biopk.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 이권희 |
| (전 화) 051-722-5896 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
- 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
|---|
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| 합계 | 2 | - | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
|---|---|---|
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 |
중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
신용평가에 관한 사항
| 평가기준일 | 재무기준일 | 평가기관 | 신용평가등급 | 유효기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2026.04.17 | 2025.12.31 | 한국평가데이터 | BBB+ | 2026.04.17~2027.04.16 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2025년 05월 16일 | 해당사항 없음 |
(주) 당사는 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁
| 월 | 주요 내용 |
|---|---|
| 2004.11 | 바이오포트코리아 법인설립(대표이사 김성구) |
| 2005.11 | COSTCO KOREA 입점 |
| 2006.02 | 코셔 정결식품 인증, 솔잎엑기스 미국 수출(Q-RAPHA INC.) |
| 2006.12 | 부산시 10대 전략산업 선도기업 선정(해양바이오 부문) |
| 2007.04 | ISO 9001 인증, 수출유망중소기업 선정 |
| 2008.03 | 솔잎엑기스 일본 수출 (MUAN CO, LTD) |
| 2009.12 | 기업부설연구소 설립 |
| 2010.12 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) A등급 인증 |
| 2011.02 | 우수 경영혁신 기업인 표창(부산테크노파크 주최) |
| 2011.08 | 자가 공장 이전 (부산 기장 소재) |
| 2011.11 | GS25 편의점 입점 (유자차, 파우치 음료, 과실차) |
| 2012.05 | 서울영업본부 설립 (경기도 안양소재) |
| 2012.07 | 발효홍삼 (건강기능성식품) 미국 수출 |
| 2012.12 | 지식경제부 장관상 표창, 세븐일레븐 입점 (파우치 음료) |
| 2013.04 | 자가 공장 이전 (경남 양산 소재) |
| 2014.05 | 필리핀 수출 (S&R Shopping) |
| 2014.09 | 건미역, 건다시마 미국 수출 (99 Ranch Market) |
| 2014.12 | COSTCO USA 입점 (유자차), BGF리테일 입점 (파우치 음료) |
| 2015.09 | HACCP 인증 (KFDA) |
| 2015.11 | SQF(Level3) 인증(SGS) |
| 2016.03 | COSTCO 캐나다 입점 (유자차) |
| 2016.03 | COSTCO USA 입점 (잡채) |
| 2016.12 | 백만불 수출탑, 대통령 표창, 산업통상자원부 장관 표창 수상 |
| 2017.04 | Trader Joe’s입점 (USA) |
| 2017.09 | COSTCO USA 입점 (유자 생강차) |
| 2018.03 | 건강기능식품 벤처제조업 영업허가 |
| 2018.08 | 기능성 원료 개별인정 완료(오미자추출물) |
| 2018.08 | 청년내일채움공제 가입 |
| 2018.09 | 청년재직자 내일채움공제 가입 |
| 2018.12 | 500만불 수출탑 수상, 산업통상자원부 장관 표창 수상 |
| 2019.01 | 이마트24 입점(파우치 음료) |
| 2019.04 | 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ)인증 |
| 2019.05 | COSTCO USA 입점 (냉동김말이) |
| 2019.09 | COSTCO 호주 입점 (유자생강차) |
| 2020.01 | 2020년 청년친화강소기업 선정(고용노동부) |
| 2020.03 | COSTCO 중국 입점 (새우칩, 두부과자) |
| 2020.04 | COSTCO USA 입점 (황태껍질튀각, 국물떡볶이) |
| 2020.07 | COSTCO TAIWAN 입점(새우칩) |
| 2020.09 | FSSC 22000인증 |
| 2020.10 | COSTCO 호주 입점 (새우칩, 두부과자) |
| 2020.10 | 생산2호동 증설 |
| 2020.11 | KOSHER 인증 |
| 2020.11 | 라이징스타기업 선정 |
| 2021.01 | 2021년 청년친화강소기업 선정(고용노동부) |
| 2021.01 | COSTCO 영국 입점(새우칩, 야채김말이) |
| 2021.09 | 상표등록(balancegrow) USA, 국내 |
| 2021.12 | 1천만불 수출의탑, 국무총리표창, 산업자원부장관표창, 부산수출우수상 |
| 2022.03 | 기장 공장 설립 및 본사 이전 |
| 2022.03 | HALAL인증 - 액상차(꿀유자차외3종), 음료(복숭아아이스티외 7종) |
| 2022.12 | 말레이시아 음료 수출 |
| 2023.01 | 수도권 영업본부 개설(경기도 안양소재) |
| 2023.06 | 기장공장 HACCP 인증 (기타수산물가공품) |
| 2024.10 | 코스닥시장 상장예비심사 신청 (SPAC 합병상장) |
| 2024.12 | 2천만불 수출의탑 수상 |
| 2025.04 | 디비금융기업인수목적제11호 주식회사와 합병 |
| 2025.05 | 코스닥시장 상장 |
| 2025.09 | 서울 통합 영업본부 및 연구소 개소 |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2004.11.16 | 설립(부산광역시 사상구 괘법동 산11 신라대학교내 마린바이오센터 304호) |
| 2008.11.03 | 본점 이전(부산광역시 기장군 일광면 횡계리 27 해양생물산업육성센터 207호) |
| 2022.02.10 | 본점 이전(부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2024.03.28 | 정기주총 | 사내이사 김기영사내이사 성경민사외이사 양승동사외이사 이정민 | 대표이사 김성구 | 감사 김기영 |
- 당사는 2024년 3월 정기주주총회에서 코스닥시장 상장을 위해 등기임원 구성을 전면적으로 개편하였습니다.
라. 최대주주의 변동당사는 설립 이후 1회 최대주주 변경 내역이 존재하며, 2005년 최대주주 변경 이후 본 보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다. 현재 최대주주 김성구 대표이사는 2005년 주식 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2004.11.16 | - | 노득선 | 설립 |
| 2005.12.15 | 노득선 | 김성구 | 양수도 |
마. 상호의 변경 당사의 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 이력은 다음과 같습니다.
| 날짜 | 변경 전 사명 | 변경 후 사명 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2020.10.16 | 주식회사 바이오포트코리아 | 주식회사 바이오포트코리아(BIO PORT KOREA) | - |
| 2026.04.01 | 주식회사 바이오포트코리아(BIO PORT KOREA) | 주식회사 바이오포트코리아(BIO PORT KOREA, INC.) | (주) |
(주) 작성기준일(2026.3.31) 이후 발생 사항당사는 2026년 3월 정기주주총회에서 영문 상호 변경의 건이 승인되었으며, 이와 관련하여 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2026년 4월 14일 '기타시장안내(약명및영문명)'를 통해 공시하였습니다. 바. 회사의 화의, 회사정리절차 이력당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 합병 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 : 원) |
|---|
| 종류 | 구분 | 제23기(당분기말) | 제22기(2025년말) | 제21기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 4,679,308 | 4,679,308 | 3,638,940 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 | 727,788,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 | 727,788,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 종류주식 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 4,679,308 | - | 4,679,308 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 4,679,308 | - | 4,679,308 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 68,302 | - | 68,302 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 4,611,006 | - | 4,611,006 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 1.46 | - | 1.46 | - |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 68,302 | - | - | - | 68,302 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 68,302 | - | - | - | 68,302 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - |
다. 자기주식 보유현황 1. 자기주식 보유현황
자기주식 보유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 신탁계약에의한 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타 취득 | 2025.04.29 | 보통주 | 2025.04.29 | 합병시 주식매수청구권 행사 | - | 68,302 | - | - | 68,302 | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 총계 | 68,302 | - | - | 68,302 | - |
- 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획
단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 거래방법 | 수량 | 결정사유 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유수량 | 기타 | 보통주 | 기타 취득 | 68,302 | 합병으로인한 양수 | |
| - | - | - | - | - | ||
| 계획 | 취득 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | ||
| 처분 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | ||
| 소각 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | ||
| 계속보유 | 기타 | 보통주 | 기타 취득 | 68,302 | (주) | |
| - | - | - | - | - |
(주) 당사는 보고서 제출일 현재 자기주식에 대한 취득, 처분 및 소각과 관련한 단기 계획은 없습니다. 다만 시장 상황 및 자본 정책 등을 종합적으로 고려하여 필요 시 자기주식의 활용 방안을 검토할 예정입니다.
- 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황
단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 06월 30일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 소각 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 계속보유 | 기타 | 보통주 | 68,302 | 68,302 | 100 | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
- 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
현재 결정된 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각 장기 계획은 없습니다. 시장 상황 및 자본 정책 등을 종합적으로 고려하여 필요 시 자기주식의 활용 방안을 검토할 예정입니다.
- 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
회사는 향후 주식가격의 안정화, 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 취득ㆍ처분ㆍ소각이 필요하다고 판단될 경우, 관련 법령에 따라 공시 및 업무를 진행할 예정입니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 최근 정관 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2026년 3월 26일입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023.11.24 | 임시주주총회 | -제2조(목적) | - 사업 확장 및 경영환경 변화에 따른 정관 변경 |
| 2024.03.28 | 정기주주총회 | -제4조(공고방법)-제5조(회사가 발행할 주식의 총수)-제8조(주식 및 주권의 종류)-제8조의2(이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 또는 전환에 관한 종류주식) -제8조의3(주식 등의 전자등록)-제9조(신주인수권) -제10조(주식매수선택권)-제10조의2 (벤처기업의 주식매수선택권)-제11조(신주의 동등배당)-제12조(주식의 소각)-제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)-제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) -제15조의2(주주명부 작성 및 비치)-제17조(전환사채의 발행 )-제18조(신주인수권부사채의 발행) -제19조(교환사채의 발행) -제21조(사채발행에 관한 준용규정 )-제38조의2(위원회)-제51조(이익금의 처분) | - 상장사 표준정관 반영을 위한 정관 정비- 전자등록법 반영을 위한 정관 정비- 사업 확장 및 경영환경 변화에 따른 정관 변경 |
| 2024.07.31 | 임시주주총회 | -제6조(1주의 금액)-제9조(신주인수권)-제13조(명의개서대리인) | - 액면분할 및 우리사주조합 설립을 위한 정관 변경 |
| 2026.03.26 | 정기주주총회 | -제1조(상호)-제3조(본점의 소재지 및 지점등의 설치)-제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)-제18조(신주인수권부사채의 발행)-제22조(소집)-제24조(소집지)-제25조(의장)-제28조(의결권 등)-제30조(이사의 수)-제34조(이사의 의무)-제35조의2(이사의 책임감경)-제37조(이사회의 결의방법)-제42조(감사의 수)-제45조(감사의 직무등)-제53조(중간배당)-부칙 제1조(시행일) 제2조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 적용례) 제3조(독립이사에 관한 적용례) | -영문 명칭 명확화-조문명확화-기준일 명확화-상법 제516조의2 준용, 자구수정-자구수정-전자적방식 도입(조문추가)-상충되는 조문 정비-전자적방식 도입에 따른 대리권 증명 서류 제출방식 추가(전자문서)-사외이사의 명칭 변경, 상법 제542조의8 개정 반영-상법 제382조의3 개정 반영-상법 제399조 준용-상법 제391조 준용-감사 원수 명확화-규정 신설에 따른 준용규정 반영-상법 제462조, 제462조의3 준용-정관변경 및 상법개정에 따른 시행일자 명확화 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| - | 1. 건강 기능성 식품의 제조 및 판매 2. 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 3. 건강식품 제조 및 도소매업 4. 화장품 제조 및 도소매업 5. 식품용, 산업용, 미생물제 및 이에 준하는 제품의 제조 및 판매6. 각종 화공 약품 및 이에 준하는 제품의 제조 및 판매 7. 식품첨가물 및 이에 준하는 제품의 제조 및 판매 8. 각종 환경관리용 약품 및 이에 준하는 제품의 제조 및 판매 9. 농산물 및 농산물 가공제품의 제조 및 판매 12. 생명공학, 농학, 해양 및 이에 준하는 생명공학 산업의 연구개발 및 판매 13. 각종 화장품 및 이에 준하는 제품의 제조 및 판매 14. 통신 판매 사업 16. 음식물 수출입업 17. 음료 제조업 18. 보관 및 창고업 19. 부동산 임대업21. 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
| - | 10. 원예 및 화훼용 제품의 제조 및 판매 11. 유전자 및 유전자벡터 등 이에 준하는 생명공학 제품의 제조 및 판매 15. 방문 판매 사업20. 열소자, 열교환기 제조업 | 미영위 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 스낵류, 액상차, 음료 등 식품 및 음료 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 고객사로는 국내 및 해외 코스트코, GS리테일, BGF리테일, 이마트24 등과 같은 국내외 대형 B2C 유통회사들이 있습니다.
당사는 시장과 소비자의 트렌드를 분석하여 시제품을 기획 및 개발하고, 고객 유통회사와의 논의 및 협상 과정을 거쳐 출시 제품을 확정, 최종적으로 제품을 제조하여 유통회사에 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사와 밀접한 유통회사의 제품 아이디어와 요구사항이 존재할 경우 이에 부합하는 제품을 개발하여 해당 유통회사의 브랜드로 판매되는 제품을 공급하는 맞춤형 서비스(ODM, 유통회사 PB제품)를 제공하기도 합니다. 또한 유통회사와의 파트너십을 기반으로 당사의 자체적인 제품 기획 프로세스와 유사하게 타사 OEM을 통한 상품 기획 및 제안하는 상사적인 성격의 상품 판매도 수행하고 있습니다.당사의 제조시설은 스낵류 등의 유탕가공식품, 커피 및 에이드 등 음료 제조에 특화되어 있으며 일부 품목의 경우 외주생산(OEM)을 진행하기도 합니다. 당사는 제조시설로 부산, 경남 지역에 3개의 자체 공장을 보유하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 직접제조가 가능한 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적으로 식품 소재에 대한 연구를 수행하여 노니, 타트체리, 석류 등과 같은 건강 소재를 음료 및 음료 베이스로 제품화하였으며, 2025년 신규 출시한 수박주스와 같이 원물을 이용한 시리즈 음료를 지속적으로 개발하고 있습니다.
2020년부터 당사는 커피빈, 곰표 등 브랜드 IP를 당사의 제품 및 상품과 결합하여 국내 코스트코 및 해외 코스트코에 납품하는 콜라보 제품 개발도 활발하게 진행하고 있습니다. 당사는 이를 통해 자체적인 제품 개발과 더불어 브랜드 파워를 보유한 협력사와의 제품 기획을 통해 별도의 마케팅 비용을 투입하지 않고도 지속적으로 글로벌 히트 제품을 개발하고 있습니다.
이와 더불어 당사의 외형 성장과 음료 및 스낵 시장의 성장에 따라 '마마스초이스', '발란스그로우', '타스타스', '프레너리' 라는 자체 브랜드(NB)를 정립하고 있으며, 일반 소비자에게 직접 판매할 수 있는 자사몰 구쁘드(https://goofood.co.kr)를 100% 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 운영, 네이버 스마트스토어 및 쿠팡 등 전자상거래 내에서 자체 채널을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 기존 고객사 및 새로운 판매처와의 판매 계약을 통해 당사 자체 브랜드를 강화하고, 다양한 국가의 유통회사를 대상으로 판로 확장을 도모하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| 분류 | 제품 | 매출액 | 비율 | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 스낵 | 곰표후라이드오징어튀김 (Fried Calamari Snack, 수출용) 닭껍질후라이드고구마프라이즈V-Stick 고구마칩 황태채, 북어채새우칩 | 6,224 | 29.1% |
| 액상차 | 유자생강차, 유자차 패션후르츠티 등 | 7,816 | 36.5% | |
| 음료 | 액상커피, 혼합음료, 과채음료수박주스, CCA주스 등 | 1,897 | 8.9% | |
| 건기식(원료) | 오미자추출물털부처꽃추출물 | - | 0.0% | |
| 기타 (조정 등) | - | 13 | 0.1% | |
| 상품 | 스낵, HMR 등 | 버터구이오징어, 닭가슴살칩,뚜부크래커, 오징어소면,커피음료 등 | 5,435 | 25.4% |
| 기타매출 | 용역매출 | - | - | 0.0% |
| 합 계 | 21, 385 | 100.0% |
(주) 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항
(1) 매입현황
| (단위 : 천원) |
|---|
| 매입유형 | 2024연도(제21기) | 2025연도(제22기) | 2026년 1분기(제23기 1분기) | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 24,332,699 | 23,970,066 | 9,749,790 | 두OOOO, 아OO 외 |
| 부재료 | 5,491,780 | 6,020,980 | 1,688,958 | 두OOOO, 장OOOO 외 |
| 상품 | 14,227,228 | 14,777,017 | 4,249,640 | 커OO, 신OOOO, 씨OO 외 |
| 외주가공비 | 278,082 | 342,205 | 111,269 | 삼OOOOO 외 |
| 합 계 | 44,329,789 | 45,110,268 | 15,799,657 | - |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원/kg) |
|---|
| 구 분 | 2024연도 (제21기) | 2025연도(제22기) | 2026년 1분기(제23기 1분기) | |
|---|---|---|---|---|
| A 원재료 | 국 내 | 3,330 | 3,697 | 3,638 |
| B_1 원재료 | 수 입 | 21,143 | 23,263 | 21,174 |
| B_2 원재료 | 수 입 | 20,000 | 23,500 | - |
| C 원재료 | 국 내 | 1,097 | 1,007 | 936 |
| D 원재료 | 국 내 | 4,350 | 4,250 | 4,200 |
| (주) 상기 원재료 가격 변동 추이는 각 해당연도의 해당 원재료 매입액을 입고 수량으로 나누어 산출하였습니다. |
|---|
나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 생산능력은 시간당, CAPA를 기준으로 휴일 없이 24시간 가동을 가정하여 산출하였으며, 당사의 가동률 산정 공식은 하기와 같습니다.
가동률 = (실제 생산량 / 생산능력) X 100
| (단위 : 백만원, TON) |
|---|
| 제 품 품목명 | 구 분 | 2024연도 (제21기) | 2025연도 (제22기) | 2026년 1분기 (제23기 1분기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 (TON) | 금 액 (백만원) | 수 량 (TON) | 금 액 (백만원) | 수 량 (TON) | 금 액 (백만원) | ||
| 음료류 (에이드라인) | 생산능력 | 26,928 | 18,736 | 26,928 | 18,736 | 6,732 | 4,684 |
| 생산실적 | 7,415 | 7,916 | 8,254 | 8,477 | 1,796 | 2,031 | |
| 가 동 률 | 27.54% | - | 30.65% | - | 26.68% | - | |
| 기말재고 | 2 | 262 | 3 | 363 | 9 | 1,059 | |
| 액상차류 (과일청) | 생산능력 | 17,107 | 56,650 | 17,107 | 56,650 | 4,277 | 14,162 |
| 생산실적 | 3,510 | 16,500 | 3,648 | 13,132 | 1,055 | 3,618 | |
| 가 동 률 | 20.52% | - | 21.32% | - | 24.67% | - | |
| 기말재고 | 385 | 1,328 | 552 | 1,840 | 271 | 977 | |
| 유탕라인 (스낵류) | 생산능력 | 599 | 14,428 | 599 | 14,428 | 3,499 | 21,797 |
| 생산실적 | 178 | 1,312 | 291 | 5,690 | 120 | 1,997 | |
| 가 동 률 | 29.70% | - | 48.58% | - | 3.43% | - | |
| 기말재고 | 480 | 1,100 | 32 | 924 | 34 | 841 | |
| 소분라인 | 생산능력 | 1,005 | 26,608 | 1,005 | 26,608 | 251 | 6,652 |
| 생산실적 | 186 | 4,871 | 224 | 6,338 | 59 | 1,803 | |
| 가 동 률 | 18.50% | - | 22.29% | - | 23.51% | - | |
| 기말재고 | 11 | 193 | 8 | 239 | 9 | 300 | |
| 기타 | 생산능력 | - | - | - | - | - | - |
| 생산실적 | - | 3,294 | - | 4,587 | - | 2,185 | |
| 가 동 률 | - | - | - | - | - | - | |
| 기말재고 | 1 | 18 | 11 | 195 | 85 | 884 |
㈜ 유탕라인(스낵류)는 2026년 3월 신규 유탕라인 증설 완공에 따라 생산능력이 증가하였으며, 시운전 등으로 인해 2분기 부터 정상 가동하였습니다.
(2) 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
|---|
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| 본사 | 토지 | 부산 기장 | 2,701,169 | - | - | - | 2,701,169 | - |
| 건물 | 부산 기장 | 3,246,009 | - | - | 22,429 | 3,223,580 | - | |
| 기계장치 | 부산 기장 | 136,400 | - | - | 4,650 | 131,750 | - | |
| 부산 기장 | 202,106 | - | - | 6,890 | 195,216 | - | ||
| 부산 기장 | 659,507 | - | 63,133 | 17,375 | 578,999 | - | ||
| 부산 기장 | 274,040 | - | - | 8,060 | 265,980 | - | ||
| 부산 기장 | 322,575 | - | - | 9,488 | 313,087 | - | ||
| 비품 | 부산 기장 | 244,786 | 17,249 | 2,567 | 20,254 | 239,214 | - | |
| 시설장치 | 부산 기장 | 515,340 | - | - | 57,262 | 458,078 | - | |
| 부산 기장 | 157,500 | - | - | 15,750 | 141,750 | - | ||
| 부산 기장 | 487,000 | - | - | 36,525 | 450,475 | - | ||
| 부산 기장 | 247,386 | - | - | 12,579 | 234,807 | - | ||
| 부산 기장 | 337,524 | - | - | 30,883 | 306,641 | - | ||
| 1공장 | 토지 | 경남 양산 | 1,992,957 | - | - | - | 1,992,957 | - |
| 건물 | 경남 양산 | 148,009 | - | - | 4,625 | 143,384 | - | |
| 기계장치 | 경남 양산 | 28,013 | - | - | 3,113 | 24,900 | - | |
| 경남 양산 | 33,300 | - | - | 3,700 | 29,600 | - | ||
| 경남 양산 | 74,667 | - | - | 8,000 | 66,667 | - | ||
| 경남 양산 | 80,500 | - | - | 2,875 | 77,625 | - | ||
| 경남 양산 | 460,724 | - | - | 28,427 | 432,297 | - | ||
| 비품 | 경남 양산 | 19,415 | 59,449 | - | 3,994 | 74,870 | - | |
| 비품 국고보조금 | 경남 양산 | - | (15,500) | - | (258) | (15,242) | - | |
| 시설장치 | 경남 양산 | 368,000 | - | - | 46,000 | 322,000 | - | |
| 경남 양산 | 26,146 | - | - | 2,069 | 24,077 | - | ||
| 2공장 | 건물 | 경남 양산 | 2,139,097 | - | - | 36,256 | 2,102,841 | - |
| 기계장치 | 경남 양산 | 698,679 | - | - | 36,773 | 661,906 | - | |
| 경남 양산 | 144,777 | - | - | 7,620 | 137,157 | - | ||
| 경남 양산 | 94,901 | 16,000 | - | 3,771 | 107,130 | - | ||
| 기계장치 국고보조금 | 경남 양산 | (70,777) | - | - | (3,725) | (67,052) | - | |
| 비품 | 경남 양산 | 7,282 | - | - | 1,116 | 6,166 | - | |
| 시설장치 | 경남 양산 | 70,668 | - | - | 4,388 | 66,280 | - |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 매출유형 | 품목 | 2024연도(제21기) | 2025연도(제22기) | 2026년 1분기(제23기 1분기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 스낵 | 수출 | 9,551 | 3,291 | 1,412 |
| 국내 | 13,533 | 14,361 | 4,812 | ||
| 합계 | 23,084 | 17,652 | 6,224 | ||
| 액상차 | 수출 | 18,632 | 19,308 | 7,681 | |
| 국내 | 348 | 464 | 135 | ||
| 합계 | 18,980 | 19,772 | 7,816 | ||
| 음료 | 수출 | 1,652 | 2,174 | 337 | |
| 국내 | 8,981 | 9,354 | 1,560 | ||
| 합계 | 10,633 | 11,528 | 1,897 | ||
| 건기식 | 수출 | - | - | - | |
| 국내 | 260 | 643 | - | ||
| 합계 | 260 | 643 | - | ||
| 기타 (주1) | 국내 | (14) | 20 | 13 | |
| 소계 | 수출 | 29,835 | 24,773 | 9,430 | |
| 국내 | 23,108 | 24,842 | 6,520 | ||
| 합계 | 52,943 | 49,615 | 15,950 | ||
| 상품매출 | 수출 | 6,155 | 4,099 | 1,322 | |
| 국내 | 14,206 | 16,966 | 4,113 | ||
| 합계 | 20,361 | 21,065 | 5,435 | ||
| 기타매출 (주2) | 국내 | 42 | 200 | - | |
| 매출총계 | 수출 | 35,990 | 28,872 | 10,752 | |
| 국내 | 37,356 | 42,008 | 10,633 | ||
| 합계 | 73,346 | 70,880 | 21,385 |
(주1) 2024년 차감항목은 반품, 평가충당, 폐기로 구성되어 있습니다.(주2) 기타매출은 용역매출입니다. 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직당사의 판매조직은 글로벌사업부(해외 영업 담당), 유통사업부(국내 대형 유통사 영업 담당), CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업)로 구성되어 있으며, 사업부별 상세내용은 하기와 같습니다.
(가) 글로벌사업부 (해외 영업 담당)
당사의 글로벌 사업부는 주요 거래처로 각국의 Costco Wholesales (미국, 중국, 일본, 대만, 호주, 캐나다, 멕시코 법인), 필리핀의 회원제 창고형 마트인 S&R Shopping를 포함한 해외 대형 업체 대상 영업 및 직접 거래를 담당하고 있습니다. 이 외에도 필리핀 등 다양한 국가의 SSM과 국내 전문수출상사를 통해 당사 자체브랜드 음료 및 스낵을 간접수출을 하고 있으며, 이와 같은 간접수출 상사 대상의 영업과 거래 또한 담당하고 있는 당사의 가장 큰 판매조직입니다.
(나) 유통사업부 (국내 대형유통점 담당)
서울권역 및 경기권역에 신속하게 대응하기 위해 고객사의 의사결정을 담당하는 유통사업부를 서울에 설치하였으며, 코스트코 코리아, 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 다양한 유통채널 영업을 담당하고 있습니다.
(다) CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류, 유탕류 도매업체 위주 영업)
주요 거래처로 국내 주요 편의점 GS리테일, BGF리테일, 이마트24, 코리아세븐 영업을 담당하고 있으며, 메인 제품인 파우치음료류를 편의점 PB로 판매하며, 2024년 부터 당사 자체 브랜드인 Balance Grow 파우치음료를 판매하고 있습니다. 2025년 신제품 투다리 닭껍질튀김, 돼지껍질튀김을 출시하여 유탕류 제품군을 추가하였습니다.
(2) 판매경로
| (단위 : 백만원, 천USD, %) |
|---|
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판 매 경 로 | 판매경로별 매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | A 액상차 | 수 출 | 해외 리테일 유통업체 직접 거래 | 7,703 ($5,258) 36.02% |
| 국 내 | - | - | ||
| B 스낵 | 수 출 | 해외 리테일 유통업체 직접 거래 | 1,265 ($863) 5.91% | |
| 국 내 | 리테일 유통업체 직접 거래 | 480 2.24% | ||
| C 음료 | 수출 | 수출업자 대상 판매 | 784 ($535) 3.67% | |
| 국내 | 리테일 유통업체 직접 판매 | 1,725 8.07% |
| (주) 당사의 핵심 제품군 기준으로 판매경로표를 작성하였으며, 매출액은 2026년 당분기 기준입니다. |
|---|
(3) 판매 전략
(가) 국내 시장
당사는 오프라인 리테일 시장(편의점, 창고형 할인마트, 대형 할인마트 등 일반소비자 대상 판매채널)에서의 판매역량을 강화하고 있으며, 당사의 자회사인 ㈜거상스토어 및 네이버 스마트스토어를 통한 온라인 리테일 시장 판매역량도 강화하고 있습니다. 창고형 할인마트에서는 수십 년간 구축한 영업 네트워크, 뛰어난 제품기획력과 가격경쟁력을 바탕으로 신제품, 신상품을 지속적으로 출시하고 있습니다. 또한 PB브랜드가 아닌 자체브랜드로 제품과 상품을 출시하여 창고형 할인마트 내에서 믿고 먹을 수 있는 식품브랜드로 자리하였으며, 이를 통해 일반 소비자들의 꾸준한 선택을 받고 있습니다. 편의점과 대형 할인마트 채널에서는 강한 브랜드 파워와 유통망을 가지고 있는 대형 제조유통사 제품과의 직접적인 경쟁을 피할 목적으로 PB브랜드 제품 생산 및 선제적인 제품 기획, 바이어의 니즈에 따른 제품 개발과 기획을 통해 품목을 확대하는 영업 전략을 전개하고 있습니다.
(나) 해외 시장
당사가 미국에 이어 캐나다, 멕시코, 대만, 일본, 호주 등 전 세계 현지로 빠르게 진출할 수 있었던 핵심 요인으로는 ‘코스트코’라는 글로벌 유통 체인이 진입한 국가 중심으로 품목을 확대해 나갔다는 점을 꼽을 수 있습니다. 당사는 코스트코의 국내 법인인 ㈜코스트코코리아, 코스트코 미국 본사인 Costco Wholesale Corporation과의 장기간 직접 협력관계를 통해 신뢰관계를 구축하여 액상차 및 스낵류, 이른바 ‘K-food’의 다양한 제품군을 미국에 수출하고 있으며, 2025년에는 유자생강차 단일 품목으로 190억원 이상의 매출을 달성하였습니다.이러한 경험을 토대로 당사는 중국 시장 공략을 위한 전략적 행보를 본격화하고 있으며, 현재 중국 도소매 채널에 2026년 2분기 초도발주 매출을 발생시켰습니다. 또한, 중국 시장에서는 현지 소비자의 취향과 니즈를 반영한 맞춤형 제품 기획을 통해, 스낵 및 안주류는 물론 다양한 밀키트 제품 등으로 품목을 다각화하고, 이에 부합하는 세부 브랜드 및 제품 운영 전략을 수립해 나가고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 6,535,740 | 12,152,051 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 매출채권 | 5,847,301 | 3,780,514 |
| 기타수취채권 | 464,549 | 213,380 |
| 소 계 | 19,847,590 | 23,145,945 |
| 비유동자산: | ||
| 기타수취채권 | 2,109,161 | 2,109,937 |
| 합 계 | 21,956,751 | 25,255,882 |
(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의 증대 등이 포함됩니다.
연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 4,297,356 | 4,297,356 | 4,297,356 | - | - |
| 미지급금 | 1,638,836 | 1,638,836 | 1,638,836 | - | - |
| 미지급비용 | 101,859 | 101,859 | 101,859 | - | - |
| 단기차입금 | 7,934,000 | 7,971,436 | 7,971,436 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 313,825 | 313,825 | - | - |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,293,632 | - | 1,195,097 | 1,098,535 |
| 리스부채 | 960,083 | 1,003,567 | 597,910 | 405,657 | - |
| 합 계 | 17,272,134 | 17,620,511 | 14,921,222 | 1,600,754 | 1,098,535 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,342,202 | 2,342,202 | 2,342,202 | - | - |
| 미지급금 | 966,288 | 966,288 | 966,288 | - | - |
| 미지급비용 | 64,793 | 64,793 | 64,793 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,134,886 | 8,134,886 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 261,025 | 261,025 | - | - |
| 장기차입금 | 2,340,000 | 2,620,843 | 54,288 | 1,201,046 | 1,365,509 |
| 리스부채 | 1,110,303 | 1,166,157 | 619,660 | 546,497 | - |
| 합 계 | 15,183,586 | 15,556,194 | 12,443,142 | 1,747,543 | 1,365,509 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환위험에 대한 노출
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 568,044 | 859,678 | 2,675,830 | 3,839,549 |
| JPY | 251,890 | 2,385 | 251,890 | 2,311 | |
| CNH | 5,808 | 1,270 | 5,808 | 1,189 | |
| TWD | 1,468 | 69 | 1,468 | 67 | |
| SGD | 140 | 164 | 140 | 156 | |
| THB | 2,095 | 97 | 2,095 | 96 | |
| AUD | 165 | 171 | 165 | 159 | |
| 매출채권 | USD | 2,112,023 | 3,196,336 | 1,027,863 | 1,474,880 |
| 합 계 | 4,060,170 | 5,318,407 | |||
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 289,024 | 437,409 | 293,202 | 420,715 |
- 환위험 민감도 분석
연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 361,861 | (361,861) | 489,371 | (489,371) |
| JPY | 239 | (239) | 231 | (231) |
| CNH | 127 | (127) | 119 | (119) |
| TWD | 7 | (7) | 7 | (7) |
| SGD | 16 | (16) | 16 | (16) |
| THB | 10 | (10) | 10 | (10) |
| AUD | 17 | (17) | 16 | (16) |
- 이자율위험에 대한 노출
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,340,000 | 2,600,000 |
- 이자율위험 민감도 분석
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 23,400 | (23,400) | 26,000 | (26,000) |
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금: | ||
| 유동성차입금 | 8,194,000 | 8,360,000 |
| 비유동성차입금 | 2,080,000 | 2,340,000 |
| 소 계 | 10,274,000 | 10,700,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 6,547,723 | (12,160,278) |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | (7,000,000) |
| 소 계 | 13,547,723 | (19,160,278) |
| 순부채(A) | (3,273,723) | (8,460,278) |
| 부채총계(B) | 19,228,654 | 16,817,634 |
| 자본총계(C) | 41,176,626 | 40,466,481 |
| 총자산(D=B+C) | 60,405,280 | 57,284,115 |
| 자본조달비율(A/D) | -5.42% | -14.77% |
| 부채비율(B/C) | 46.70% | 41.56% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직
| 조직 | 부서 | 주요업무 |
|---|---|---|
| 기업부설연구소 | 기업부설연구소(서울)식품R&D팀(부산) | 신제품 개발 |
| 기존 제품 리포지션 | ||
| 목업 및 시제품 제조 | ||
| 제품 품질검사 | ||
| 소재R&D팀(부산) | 기능성원료 연구개발 | |
| 식약처 인허가 업무 | ||
| 공동/위탁연구 관리, 협력 | ||
| 지식재산권 출원, 관리 | ||
| 제품기획실 | 신제품 기획 및 개발 전략 수립 | |
| 상품기획실 | 신상품 기획 및 개발 전략 수립 |
다. 연구개발 비용
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 과 목 | 2024연도(제21기) | 2025연도(제22기) | 2026년 1분기(제23기 1분기) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 493,929 | 699,672 | 177,288 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] | 0.7% | 1.0% | 0.8% | - |
(주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
라. 연구개발활동 및 실적
(가) 음료 및 스낵류 2026년 제품 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 카테고리 | 연구활동 | 제품명 | 제품 설명 |
|---|---|---|---|
| 스낵류 | 신제품 개발 및 제품의 품질향상 | 브이스틱 검정깨맛 | 식물성원료로만 구성된 고단백 영양 간식으로 담백하고, 볶은 검정깨가 함유되어 더욱 고소함을 느낄 수 있는 제품 |
| 돼지껍질튀김 쯔란맛 | 쯔란 향신료를 입혀 이국적인 풍미를 강조한 바삭한 돼지껍질 스낵 | ||
| 소금맛 고구마스틱 | 고구마의 자연스러운 단맛에 짭짤함을 더한 스틱형 스낵 | ||
| 액상차류 | 레몬말차청 | 말차의 쌉싸름함과 레몬의 상큼함을 결합한 청 제품 | |
| 사과유자청 | 사과의 달콤함과 유자의 상큼함을 살린 복합 과일청 | ||
| 모과유자청 | 모과의 깊은 향과 유자의 산뜻함을 더한 청 | ||
| 음료류 | Peach Ice Tea with Mango | 복숭아 아이스티에 망고의 열대과일 풍미를 더한 달콤한 블렌딩 음료 | |
| Peach Ice Tea with Americano | 복숭아 아이스티에 커피를 더해 달콤쌉싸름한 이색 조합 음료 | ||
| 샤인머스캣에이드제로 | 샤인머스캣 풍미를 살린 무당(제로) 에이드 | ||
| 얼박포 | 얼음컵 콘셉트에 박카스, 포카리맛과 청량감을 강조한 리프레시 음료 | ||
| 석류에이드 | 상큼한 석류의 새콤달콤함을 살린 에이드 음료 | ||
| 허니자몽블랙티 | 자몽과 꿀, 홍차의 조화로 쌉싸름하면서도 달콤한 티 음료 | ||
| 제주감귤주스100% | 제주산 감귤의 신선한 과즙을 강조한 프리미엄 주스 | ||
| 자몽에이드 | 자몽 특유의 쌉싸름함을 살린 상큼한 에이드 | ||
| 리치에이드 | 리치의 달콤하고 이국적인 풍미를 강조한 에이드 | ||
| 딸기에이드 | 딸기의 상큼달콤한 맛을 살린 과일 에이드 | ||
| 카페라떼 | 부드러운 우유와 커피의 밸런스를 살린 RTD 라떼 | ||
| 바닐라라떼 | 바닐라 향을 더해 달콤함을 강조한 커피 음료 | ||
| 카라멜마끼야또 | 카라멜 풍미로 달콤쌉싸름한 디저트형 커피 음료 | ||
| 저스트베리 블루베리 퓨레 | 블루베리 본연의 농축된 맛을 살린 프리미엄 퓨레 제품 |
(나) 정부 연구개발 과제 수행내역
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| A추출물의 호흡기 건강 개선에 대한 유효성 및 안전성을 평가하기위한 단일기관, 8주, 무작위배정, 이중 눈가림, 위약-대조 인체적용시험 | 소재R&D팀 | 2024.04.01 ~ 2025.12.31 | 120,000천원 | 기능성원료 | 인체시험 종료 |
| A추출물을 활용한 호흡기 개선 기능성 제품 개발 | 소재R&D팀 | 2022.04.01 ~ 2023.12.31 | 583,000천원 | 기능성원료 | 인체시험 종료 |
| B추출물을 활용한 항비만 건강기능식품 개발 | 소재R&D팀 | 2021.01.01 ~ 2023.12.31 | 885,000천원 | 기능성원료 | 기능성원료 인정(제2024-37호)상품화 완료 |
| C추출물의 관절 건강 개선 전임상 효능평가 | 소재R&D팀 | 2021.04.01 ~ 2021.12.31 | 60,000천원 | 기능성원료 | 기능성원료 인정(제2018-9호)상품화 완료 |
| D추출물을 이용한 체지방 개선 기능성제품 개발 | 소재R&D팀 | 2020.05.01 ~ 2022.03.31 | 135,000천원 | 기능성원료 | - |
7. 기타 참고사항
가. 지식재산권 보유현황
| 구 분 | 내 용 | 권리자 | 출원인 | 등록일 | 적용제품 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허 | 소나무로부터 항산화 물질을 추출하는 방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2011.11.21 | 식품 원료 |
| 특허 | 유근피 추출물을 유효성분으로 포함하는비만의 예방 및 치료용 조성물 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2014.03.21 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
| 특허 | 오미자 추출물을 포함하는 근위축 예방 및 개선용 조성물과 그 제조방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2014.09.02 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
| 특허 | 오미자 추출물을 포함하는 관절염의 예방또는 개선용 조성물 및 그 제조방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2019.01.16 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
| 특허 | 유게닌을 유효성분으로 함유한 항비만용기능성 음료 및 항비만용 건강식품 조성물 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2025.03.04 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
| 특허 | 어린배 및 비파엽 추출물을 포함한 호흡기 질환 예방 및 개선용 조성물 및 그 제조방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2025.12.12 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
| 특허 | 어린 배 추출물을 포함하는 호흡기 질환 예방또는 개선용 건강기능식품 조성물 및 이를 포함하는 호흡기 질환 치료용 약학적 조성물 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2026.02.27 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항
(1) 규제환경(공통)
당사의 스낵, 액상차, 음료 제품의 경우 식품으로 분류되며, 건강기능식품 제품의 경우 건강기능식품으로 분류되나 공통적으로 식품의약품안전처(식약처)의 감독 및 규제를 받습니다. 식약처는 식품에 대한 안전검증 등을 하여 국민들의 건강에 유익하거나 유해한 식품을 분류, 고시, 단속하는 등의 업무를 수행하는 국가기관으로, 관련 사업을 영위하는 자는 식약처에서 제정한 법규를 준수하여야 합니다.
당사의 영업에 직접적인 영향을 갖는 법규는 ① 식품위생법, ② 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률, ③ 건강기능식품에 관한 법률, ④ 농수산물원산지표시 법률이며, 그 하위법 및 시행령 또한 준수하여야 합니다. 또한 당사의 제품 중 음료류 및 스낵류는 어린이 식생활안전관리 특별법을 준수하여야 합니다.
국내 식품위생법 관련 인증으로는 대표적으로 HACCP(식품안전관리인증기준)가 존재하며, 당사는 HACCP의무적용 대상에 해당됩니다. HACCP는 식품 생산 및 유통 단계에서 발생할 수 있는 위해요소를 체계적으로 관리하여 식품 안전성을 확보하기 위한 제도로, 생물학적·화학적·물리적 위해 요인이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고, 사전에 위해 요인의 발생여건을 차단해 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 규정입니다. 비가열음료(2008년), 음료(2014년), 스낵(2021)류의 경우 HACCP 의무화 대상에 편입되었습니다. HACCP는 한국식품안전관리인증권의 서류검토 및 현장실사를 거쳐 인증기준에 적합하다고 인정되는 경우 인증서가 발급됩니다.
당사는 또한 식품위생법 시행령에 따라 표시기준의 적용 대상으로, 당사의 제품에는 제품명, 영업소의 명칭 및 소재지, 소비기한 등의 항목을 의무표시 해야 합니다. 또한 소비자 안전을 위한 주의사항으로 혼입될 우려가 있는 알레르기 유발물질, 무글루텐 표시, 고카페인 함유표시와 더불어 식품 등의 주의사항을 정해진 규정에 따라 표기해야 합니다. 원산지표시법은 제품의 원산지 표기를 의무화하여 투명성을 높입니다.
(2) 필요 인증 및 규범
회사는 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위해 다양한 인증을 받아야 합니다. 국내에서 필수적인 인증으로는 HACCP(위해요소중점관리기준)이 있습니다. 이 인증은 식품의 생산 공정에서 발생할 수 있는 위해 요소를 중점 관리하여 소비자에게 안전한 제품을 제공하기 위한 시스템입니다. 국제적으로 요구되는 FSSC22000 인증은 글로벌 식품 안전 기준을 충족하는 시스템으로, 특히 대형 유통망인 COSTCO와 같은 국제적 유통업체에서 필수적으로 요구됩니다. 또한, 종교적 요구사항에 따라 HALAL(이슬람) 인증과 KOSHER(유대교) 인증도 필요한 경우가 있습니다. 이들 인증은 각각이슬람교와 유대교의 규정에 따라 제품의 제조, 가공, 취급이 이루어졌음을 증명합니다.
현재 당사는 HACCP(위해요소중점관리기준), FSSC22000(식품안전시스템 인증), HALAL(이슬람교 인증), KOSHER(유대교 인증), ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 등이 있으며, 이들 인증은 각각의 기준에 따라 식품의 안전성, 품질, 환경적 측면에서의 관리가 철저하게 이루어지고 있음을 보증합니다.
각 제품군에 대한 HACCP 인증은 식품의 안전성을 보장하고, 생산 과정에서의 위해 요소를 체계적으로 관리하기 위해 필수적입니다. 회사는 이러한 인증 일자를 엄격히 관리하여, 만료일 이전에 재인증 절차를 밟음으로써 식품 안전성을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| [당사 HACCP인증 현황] |
|---|
| 구분 | 유형 | 최초 인증일자 | 최근 갱신일자 | 만료일자 |
|---|---|---|---|---|
| 기장공장 | 두류가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 |
| 서류가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 식육함유가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 즉석조리식품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 기타가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 기타수산물가공품 | 2023.06.21 | 2023.06.21 | 2026.06.20 | |
| 과자 | 2025.07.10 | 2025.07.10 | 2028.07.09 | |
| 양산공장 | 과채음료 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 |
| 과채주스 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 소스 | 2018.12.03 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 액상차 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 음료베이스 | 2020.12.22 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 커피 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 혼합음료 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 |
다. 산업의 현황 및 국내외 시장여건 등당사의 주요 목표시장은 제품군과 판매지역을 기준으로 국내외 스낵시장 및 국내외 액상차, 음료시장으로 구분할 수 있습니다. (1) 스낵시장1) 산업의 현황 ① 산업의 특성스낵시장은 제과·간편식 중심의 대표적인 소비재 산업으로, 기호성과 간편성을 기반으로 한 반복 구매가 특징입니다. 최근에는 단순 과자류 중심에서 건강지향형 스낵, 단백질 스낵, 해산물 스낵, K-푸드 기반 제품 등으로 제품군이 다양화되고 있습니다. 특히 해외 시장에서는 한국식 스낵에 대한 관심 증가로 수출 중심 성장세가 확대되고 있으며, 온라인 유통 및 대형 유통채널 입점 여부가 시장 경쟁력에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ② 산업의 성장성국내 스낵시장은 성숙 단계에 진입하였으나, 프리미엄 스낵과 건강지향형 제품 중심으로 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 K-푸드 확산과 함께 한국 스낵 수출이 증가하고 있으며, 미국·동남아·중국 시장 중심으로 성장 가능성이 확대되고 있습니다. 특히 해산물 기반 스낵, 저칼로리·고단백 스낵 수요가 증가하면서 차별화 제품 중심의 성장성이 높아지고 있습니다.③ 경기변동의 특성스낵시장은 생활필수 소비재 성격이 강해 경기 변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 편입니다. 경기 침체 상황에서도 소액 소비 특성으로 인해 수요 감소 폭이 제한적이며, 편의점·온라인 중심 소비는 지속되는 경향이 있습니다. 다만 프리미엄 스낵 및 수입 원재료 의존 제품은 원가 상승과 소비심리 위축의 영향을 받을 수 있습니다.④ 계절성스낵류는 연중 안정적인 소비가 발생하는 품목으로 계절성은 상대적으로 낮은 편입니다. 다만 여름철 야외활동 증가와 연말·명절 시즌에는 간식 및 선물 수요 증가로 판매량이 확대되는 경향이 있으며, 스포츠 이벤트 및 휴가 시즌에도 소비가 증가하는 특징이 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ① 시장의 안정성국내 스낵시장은 대형 제과업체 중심의 안정적인 시장 구조를 형성하고 있으며, 편의점·대형마트·온라인 채널 확대를 통해 안정적 유통 기반을 유지하고 있습니다. 해외 시장 역시 K-푸드 인기에 힘입어 한국 스낵 수요가 증가하고 있어 수출 시장 안정성이 높아지는 추세입니다.② 경쟁상황국내 시장은 대형 식품기업 중심의 경쟁구조를 형성하고 있으며, 해외 시장에서는 글로벌 스낵 브랜드와 경쟁하는 가운데, 한국식 차별화 제품 및 현지화 전략이 경쟁력 확보의 핵심 요소로 작용하고 있습니다.특히 해산물 스낵, 건강 스낵, 저당·고단백 제품 등 기능성·프리미엄 제품 중심 경쟁이 심화되고 있으며, 온라인·SNS 기반 마케팅 경쟁도 확대되고 있습니다.③ 시장점유율 추이국내 시장은 대형 제과업체 중심의 높은 시장집중도를 유지하고 있으나, 최근에는 중소 식품기업의 PB제품 및 수출형 제품 비중이 확대되는 추세입니다. 해외 시장에서는 K-스낵 수출 증가에 따라 한국 식품기업의 시장 점유율이 점진적으로 확대되고 있으며, 미국·중국·동남아 시장 중심으로 성장세가 지속되고 있습니다. (2) 액상차시장1) 산업의 현황 ① 산업의 특성액상차시장은 유자차, 생강차, 대추차, 오미자차 등 전통차 기반 제품과 건강지향 음료를 중심으로 형성된 시장입니다. 최근에는 면역력 강화 및 건강관리 트렌드 확산에 따라 천연 원료 기반 액상차 수요가 증가하고 있습니다. 또한 액상차는 일반 음료 대비 건강기능성 이미지가 강하며, 선물용 및 계절성 소비 특성이 함께 존재하는 산업입니다.② 산업의 성장성국내 액상차시장은 건강 중시 소비문화 확산과 함께 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 특히 코로나19 이후 면역력 관련 소비 증가로 생강차·유자차·오미자차 등의 수요가 확대되었고, 해외 시장에서도 한국 전통차에 대한 관심 증가와 함께 유자차 및 한방 원료 기반 차류 수출이 증가하고 있으며, K-푸드 확산과 함께 성장 가능성이 확대되고 있습니다.③ 경기변동의 특성액상차시장은 건강 관련 소비재 특성이 강해 경기변동 영향이 비교적 제한적입니다. 다만 프리미엄 제품군은 소비심리 위축의 영향을 일부 받을 수 있으며, 농산물 원재료 가격 변동이 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.④ 계절성액상차시장은 계절성이 비교적 뚜렷한 산업입니다. 겨울철에는 유자차·생강차·대추차 등 온음용 제품 수요가 크게 증가하며, 감기 예방 및 건강관리 목적소비가 확대됩니다. 반면 여름철에는 냉차 형태의 액상차 및 RTD 제품 소비가 증가하는 특징이 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ① 시장의 안정성국내 액상차시장은 전통적으로 안정적인 소비층을 보유하고 있으며, 건강식품 및 웰빙 트렌드와 연계되어 지속적인 수요가 유지되고 있습니다. 해외 시장에서도 K-푸드 인기에 따라 한국 전통차 수요가 확대되는 추세입니다.② 경쟁상황국내 시장은 기존 차류 전문업체와 대형 식품기업 간 경쟁이 이루어지고 있습니다. 최근에는 건강기능성 강조 제품과 프리미엄 원료 기반 제품 경쟁이 심화되고 있으며, 온라인·해외 수출 시장 진출 경쟁도 확대되고 있습니다. 특히 유자차, 생강차, 오미자차 등 한국 특화 원료 기반 제품은 해외 시장에서 차별화 경쟁력을 확보하고 있습니다.③ 시장점유율 추이국내 액상차시장은 전통차 전문업체 중심 구조를 유지하고 있으나, 건강기능성 음료 시장 성장과 함께 신규 업체 진입이 증가하는 추세입니다. 해외 시장에서는 유자차·생강차 등 한국 전통 액상차 수출 증가에 따라 K-전통차의 글로벌 시장 점유율이 점진적으로 확대되고 있다. (3) 음료시장1) 산업의 현황 ① 산업의 특성음료시장은 탄산음료, 과즙음료, 기능성음료, 건강음료 등 다양한 제품군으로 구성된 대규모 소비재 산업입니다. 최근에는 건강 중시 소비 트렌드 확산에 따라 저당·무설탕·기능성 음료 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 소비자 기호 변화에 민감하게 반응하는 산업 특성을 가지고 있습니다. 또한 브랜드 인지도와 유통망 확보가 핵심 경쟁요소이며, 편의점·온라인·대형마트 중심의 유통채널 경쟁이 매우 중요한 산업입니다.② 산업의 성장성국내 음료시장은 성숙 시장이지만 기능성·건강지향 음료를 중심으로 지속 성장하고 있습니다. 특히 무설탕 음료, 에너지음료, 식물성 음료 및 프리미엄 RTD(Ready To Drink) 제품 시장이 확대되는 추세이고, 해외 시장에서는 K-음료 수출 증가와 함께 유자음료, 알로에음료, 전통차 기반 음료 등 한국 특화 음료의 성장 가능성이 높아지고 있습니다.③ 경기변동의 특성음료시장은 필수 소비재 성격이 강해 경기변동 영향이 상대적으로 제한적입니다. 다만 프리미엄 음료 및 건강기능성 음료는 경기 둔화 시 소비 위축 영향을 받을 수 있고, 원당, 과즙 원료, 포장재 가격 변동과 환율 변동이 수익성에 영향을 미치는 특징이 있습니다.④ 계절성음료시장은 계절적 영향이 비교적 큰 산업입니다. 여름철에는 탄산음료·냉음료·기능성 음료 판매가 급증하는 반면, 겨울철에는 반대로 따뜻하게 섭취 가능한 건강음료 및 전통차 음료의 소비가 증가하는 특징이 있습니다. 2) 국내외 시장여건 ① 시장의 안정성국내 음료시장은 안정적인 소비 기반을 보유하고 있으며, 편의점 및 온라인 채널 확대를 통해 지속적인 성장 기반을 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 K-푸드와 함께 한국 음료에 대한 관심이 증가하면서 수출 시장 확대가 지속되고 있습니다.② 경쟁상황국내 시장은 대기업 중심의 경쟁구조를 형성하고 있습니다. 최근에는 건강지향 음료와 무설탕 제품 중심의 제품 경쟁이 심화되고 있으며, 브랜드 마케팅과 유통채널 확보가 핵심 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 해외 시장에서는 글로벌 음료기업과 경쟁해야 하나, 한국 특유의 전통 원료 기반 음료 및 기능성 음료가 차별화 요소로 부각되고 있습니다.③ 시장점유율 추이탄산음료 중심 시장에서는 글로벌 브랜드 비중이 높게 유지되고 있으나, 건강음료 및 기능성 음료 시장에서는 국내 기업의 점유율이 확대되는 추세입니다. 특히 무설탕·기능성 제품군의 성장으로 시장 재편이 진행되고 있으며, K-음료 수출 확대에 따라 해외 시장 점유율도 점진적으로 상승하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
|---|
| 구 분 | 제23기(2026년 3월말) | 제22기(2025년 12월말) | 제21기(2024년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 37,282,719,893 | 35,722,198,937 | 29,068,051,014 |
| ㆍ당좌자산 | 28,698,695,678 | 29,779,210,818 | 23,323,683,802 |
| ㆍ재고자산 | 8,584,024,215 | 5,942,988,119 | 5,744,367,212 |
| [비유동자산] | 23,122,559,826 | 21,561,916,488 | 18,937,548,142 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 20,398,479,351 | 18,788,309,938 | 17,681,925,209 |
| ㆍ무형자산 | 163,030,404 | 170,323,910 | 7,108,747 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,561,050,071 | 2,603,282,640 | 1,248,514,186 |
| 자산총계 | 60,405,279,719 | 57,284,115,425 | 48,005,599,156 |
| [유동부채] | 16,518,938,396 | 13,838,490,816 | 14,289,859,352 |
| [비유동부채] | 2,709,715,629 | 2,979,143,461 | 5,043,679,116 |
| 부채총계 | 19,228,654,025 | 16,817,634,277 | 19,333,538,468 |
| [자본금] | 935,861,600 | 935,861,600 | 727,788,000 |
| [자본잉여금] | 23,852,117,151 | 23,852,117,151 | 9,900,368,212 |
| [기타자본] | (1,043,334,427) | (1,043,334,427) | - |
| [이익잉여금] | 17,431,981,370 | 16,721,836,824 | 18,043,904,476 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 41,176,625,694 | 40,466,481,148 | 28,672,060,688 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | |
| 매출액 | 21,384,551,090 | 70,879,747,598 | 73,346,275,464 |
| 영업이익(손실) | 765,026,695 | 830,046,239 | 5,240,027,576 |
| 연결당기순이익(손실) | 710,144,546 | (1,403,409,696) | 4,111,903,472 |
| 지배회사지분순이익 | 710,144,546 | (1,403,409,696) | 4,111,903,472 |
| 비지배지분순이익 | - | - | - |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 154 | (336) | 1,466 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 154 | (336) | 1,439 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
나. 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
|---|
| 구 분 | 제23기(2026년 3월말) | 제22기(2025년 12월말) | 제21기(2024년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 36,727,294,747 | 35,178,398,673 | 28,731,590,981 |
| ㆍ당좌자산 | 28,245,117,371 | 29,271,213,727 | 23,131,914,067 |
| ㆍ재고자산 | 8,482,177,376 | 5,907,184,946 | 5,599,676,914 |
| [비유동자산] | 23,222,559,826 | 21,663,367,785 | 19,042,234,983 |
| ㆍ투자자산 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| ㆍ유형자산 | 20,398,479,351 | 18,788,309,938 | 17,681,925,209 |
| ㆍ무형자산 | 163,030,404 | 170,323,910 | 7,108,747 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,561,050,071 | 2,604,733,937 | 1,253,201,027 |
| 자산총계 | 59,949,854,573 | 56,841,766,458 | 47,773,825,964 |
| [유동부채] | 16,352,631,424 | 13,671,072,553 | 14,124,871,307 |
| [비유동부채] | 2,707,624,332 | 2,979,143,461 | 5,043,679,116 |
| 부채총계 | 19,060,255,756 | 16,650,216,014 | 19,168,550,423 |
| [자본금] | 935,861,600 | 935,861,600 | 727,788,000 |
| [자본잉여금] | 23,852,117,151 | 23,852,117,151 | 9,900,368,212 |
| [기타자본] | (1,043,334,427) | (1,043,334,427) | - |
| [이익잉여금] | 17,144,954,493 | 16,446,906,120 | 17,977,119,329 |
| 자본총계 | 40,889,598,817 | 40,191,550,444 | 28,605,275,541 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01~2025.12.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | |
| 매출액 | 21,165,003,281 | 69,164,437,799 | 72,658,248,841 |
| 영업이익(손실) | 760,566,272 | 574,240,632 | 5,203,849,333 |
| 당기순이익(손실) | 698,048,373 | (1,611,555,253) | 4,045,118,325 |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 151 | (386) | 1,442 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 151 | (386) | 1,420 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 23 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 37,282,719,893 | 35,722,198,937 |
| 현금및현금성자산 | 6,547,722,593 | 12,160,278,354 |
| 단기금융상품 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 매출채권 | 5,847,300,931 | 3,780,514,211 |
| 기타유동채권 | 464,548,993 | 213,379,831 |
| 당기법인세자산 | 116,493,925 | 296,189,482 |
| 재고자산 | 8,584,024,215 | 5,942,988,119 |
| 기타유동자산 | 8,722,629,236 | 6,328,848,940 |
| 비유동자산 | 23,122,559,826 | 21,561,916,488 |
| 기타비유동채권 | 2,109,161,087 | 2,109,937,014 |
| 유형자산 | 20,398,479,351 | 18,788,309,938 |
| 무형자산 | 163,030,404 | 170,323,910 |
| 이연법인세자산 | 440,714,488 | 440,714,488 |
| 순확정급여자산 | 34,265,410 | |
| 기타비유동자산 | 11,174,496 | 18,365,728 |
| 자산총계 | 60,405,279,719 | 57,284,115,425 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 16,518,938,396 | 13,838,490,816 |
| 매입채무 | 4,297,356,186 | 2,342,201,741 |
| 단기차입금 | 7,934,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 기타유동채무 | 2,350,044,238 | 1,826,515,574 |
| 기타유동부채 | 1,084,084,297 | 679,217,134 |
| 당기법인세부채 | 27,956,737 | 49,976,037 |
| 유동리스부채 | 565,496,938 | 580,580,330 |
| 비유동부채 | 2,709,715,629 | 2,979,143,461 |
| 장기차입금 | 2,080,000,000 | 2,340,000,000 |
| 비유동리스부채 | 394,585,781 | 529,722,215 |
| 기타비유동부채 | 117,111,310 | 109,421,246 |
| 순확정급여부채 | 118,018,538 | |
| 부채총계 | 19,228,654,025 | 16,817,634,277 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 41,176,625,694 | 40,466,481,148 |
| 자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 |
| 자본잉여금 | 23,852,117,151 | 23,852,117,151 |
| 기타자본 | (1,043,334,427) | (1,043,334,427) |
| 이익잉여금 | 17,431,981,370 | 16,721,836,824 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 41,176,625,694 | 40,466,481,148 |
| 자본과부채총계 | 60,405,279,719 | 57,284,115,425 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 21,384,551,090 | 21,384,551,090 | 16,867,486,514 | 16,867,486,514 |
| 매출원가 | 15,196,792,766 | 15,196,792,766 | 12,334,856,686 | 12,334,856,686 |
| 매출총이익 | 6,187,758,324 | 6,187,758,324 | 4,532,629,828 | 4,532,629,828 |
| 판매비와관리비 | 5,422,731,629 | 5,422,731,629 | 4,552,728,730 | 4,552,728,730 |
| 영업이익(손실) | 765,026,695 | 765,026,695 | (20,098,902) | (20,098,902) |
| 기타이익 | 14,040,157 | 14,040,157 | 22,672,731 | 22,672,731 |
| 기타손실 | 135,802,942 | 135,802,942 | 32,904,207 | 32,904,207 |
| 금융수익 | 378,162,826 | 378,162,826 | 250,991,869 | 250,991,869 |
| 금융원가 | 123,898,453 | 123,898,453 | 167,620,389 | 167,620,389 |
| 법인세차감전순이익 | 897,528,283 | 897,528,283 | 53,041,102 | 53,041,102 |
| 법인세비용(수익) | 187,383,737 | 187,383,737 | 16,061,387 | 16,061,387 |
| 분기순이익(손실) | 710,144,546 | 710,144,546 | 36,979,715 | 36,979,715 |
| 기타포괄손익 | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 총포괄이익(손실) | 710,144,546 | 710,144,546 | (34,307,462) | (34,307,462) |
| 지배기업 소유주지분 | 710,144,546 | 710,144,546 | (34,307,462) | (34,307,462) |
| 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 154 | 154 | 10 | 10 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 154 | 154 | 10 | 10 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 2025.01.01 (기초자본) | 727,788,000 | 9,900,368,212 | 18,043,904,476 | 28,672,060,688 | 28,672,060,688 | ||
| 분기순이익(손실) | 36,979,715 | 36,979,715 | 36,979,715 | ||||
| 확정급여제도의재측정요소 | (71,287,177) | (71,287,177) | (71,287,177) | ||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 727,788,000 | 9,900,368,212 | 18,009,597,014 | 28,637,753,226 | 28,637,753,226 | ||
| 2026.01.01 (기초자본) | 935,861,600 | 23,852,117,151 | (1,043,334,427) | 16,721,836,824 | 40,466,481,148 | 40,466,481,148 | |
| 분기순이익(손실) | 710,144,546 | 710,144,546 | 710,144,546 | ||||
| 확정급여제도의재측정요소 | |||||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 935,861,600 | 23,852,117,151 | (1,043,334,427) | 17,431,981,370 | 41,176,625,694 | 41,176,625,694 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,825,159,994) | 2,297,884,927 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (2,808,596,617) | 2,570,071,079 |
| 이자수취 | 48,791,091 | 78,902,472 |
| 이자지급 | (35,646,988) | (69,724,515) |
| 법인세납부 | (29,707,480) | (281,364,109) |
| 투자활동현금흐름 | (2,209,262,799) | 7,720,373 |
| 보조금의 수취 | 15,500,000 | |
| 유형자산의 처분 | 4,235,455 | |
| 금융리스채권의 감소(증가) | 45,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | (2,228,998,254) | (37,279,627) |
| 재무활동현금흐름 | (588,590,037) | (221,588,953) |
| 단기차입금의 증가 | 1,494,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,660,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (260,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (162,590,037) | (152,242,737) |
| 임대보증금의 감소 | (69,346,216) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 10,457,069 | 23,477,320 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,612,555,761) | 2,107,493,667 |
| 기초현금및현금성자산 | 12,160,278,354 | 9,463,287,596 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,547,722,593 | 11,570,781,263 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 제 23(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 22(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오포트코리아와 그 종속기업 |
- 지배기업의 개요
주식회사 바이오포트코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업(지배기업 및 종속기업을일괄하여 "연결실체)"은 건강기능성 식품의 제조 및 판매,식품 및 가공식품의 제조 및판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다.
지배기업은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.
지배기업의 대표이사는 김성구이며, 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 935,862천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김성구 | 1,522,700 | 32.54 | 대표이사 |
| 김기영 | 275,000 | 5.88 | 임원 |
| 그 외 | 2,881,608 | 61.58 | |
| 합 계 | 4,679,308 | 100 |
- 종속기업 현황
(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)거상스토어 | 대한민국 | 100% | 12월 | 가공식품 도매업 |
| (주)에이치더블유글로벌(*) | 대한민국 | 100% | 12월 | 가공식품 도매업 |
(*) 2025년 3월 17일자로 상호를 주식회사 라이프트리에서 주식회사 에이치더블유글로벌로 변경하였습니다.
(2) 당분기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 분기순손익 | |
| ㈜거상스토어 | 321,678 | 491,600 | (169,922) | 265,566 | (10,350) |
| ㈜에이치더블유글로벌 | 612,877 | 34,029 | 578,848 | 104,765 | 30,133 |
(3) 당분기 중 연결대상범위의 변동 내역은 없습니다.
- 연결재무제표 작성기준
3.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택 (특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함
ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함
ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정
ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가
이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결실체는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
- 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 6,535,740 | 12,152,051 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 매출채권 | 5,847,301 | 3,780,514 |
| 기타수취채권 | 464,549 | 213,380 |
| 소 계 | 19,847,590 | 23,145,945 |
| 비유동자산: | ||
| 기타수취채권 | 2,109,161 | 2,109,937 |
| 합 계 | 21,956,751 | 25,255,882 |
(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.
연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 4,297,356 | 4,297,356 | 4,297,356 | - | - |
| 미지급금 | 1,638,836 | 1,638,836 | 1,638,836 | - | - |
| 미지급비용 | 101,859 | 101,859 | 101,859 | - | - |
| 단기차입금 | 7,934,000 | 7,971,436 | 7,971,436 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 313,825 | 313,825 | - | - |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,293,632 | - | 1,195,097 | 1,098,535 |
| 리스부채 | 960,083 | 1,003,567 | 597,910 | 405,657 | - |
| 합 계 | 17,272,134 | 17,620,511 | 14,921,222 | 1,600,754 | 1,098,535 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,342,202 | 2,342,202 | 2,342,202 | - | - |
| 미지급금 | 966,288 | 966,288 | 966,288 | - | - |
| 미지급비용 | 64,793 | 64,793 | 64,793 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,134,886 | 8,134,886 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 261,025 | 261,025 | - | - |
| 장기차입금 | 2,340,000 | 2,620,843 | 54,288 | 1,201,046 | 1,365,509 |
| 리스부채 | 1,110,303 | 1,166,157 | 619,660 | 546,497 | - |
| 합 계 | 15,183,586 | 15,556,194 | 12,443,142 | 1,747,543 | 1,365,509 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환위험에 대한 노출
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 568,044 | 859,678 | 2,675,830 | 3,839,549 |
| JPY | 251,890 | 2,385 | 251,890 | 2,311 | |
| CNH | 5,808 | 1,270 | 5,808 | 1,189 | |
| TWD | 1,468 | 69 | 1,468 | 67 | |
| SGD | 140 | 164 | 140 | 156 | |
| THB | 2,095 | 97 | 2,095 | 96 | |
| AUD | 165 | 171 | 165 | 159 | |
| 매출채권 | USD | 2,112,023 | 3,196,336 | 1,027,863 | 1,474,880 |
| 합 계 | 4,060,170 | 5,318,407 | |||
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 289,024 | 437,409 | 293,202 | 420,715 |
- 환위험 민감도 분석
연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 361,861 | (361,861) | 489,371 | (489,371) |
| JPY | 239 | (239) | 231 | (231) |
| CNH | 127 | (127) | 119 | (119) |
| TWD | 7 | (7) | 7 | (7) |
| SGD | 16 | (16) | 16 | (16) |
| THB | 10 | (10) | 10 | (10) |
| AUD | 17 | (17) | 16 | (16) |
- 이자율위험에 대한 노출
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,340,000 | 2,600,000 |
- 이자율위험 민감도 분석
연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 23,400 | (23,400) | 26,000 | (26,000) |
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금: | ||
| 유동성차입금 | 8,194,000 | 8,360,000 |
| 비유동성차입금 | 2,080,000 | 2,340,000 |
| 소 계 | 10,274,000 | 10,700,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 6,547,723 | (12,160,278) |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | (7,000,000) |
| 소 계 | 13,547,723 | (19,160,278) |
| 순부채(A) | (3,273,723) | (8,460,278) |
| 부채총계(B) | 19,228,654 | 16,817,634 |
| 자본총계(C) | 41,176,626 | 40,466,481 |
| 총자산(D=B+C) | 60,405,280 | 57,284,115 |
| 자본조달비율(A/D) | -5.42% | -14.77% |
| 부채비율(B/C) | 46.70% | 41.56% |
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 11,983 | 8,227 |
| 예금 | 6,535,740 | 12,152,051 |
| 합 계 | 6,547,723 | 12,160,278 |
| 단기금융상품(*) | 7,000,000 | 7,000,000 |
(*) 당분기말 현재 2,000백만원의 예금을 원화지급보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 참조)
- 매출채권
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,873,104 | 3,798,110 |
| 대손충당금 | (25,803) | (17,596) |
| 순장부금액 | 5,847,301 | 3,780,514 |
- 기타수취채권
보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 269,170 | - | 65,429 | - |
| 미수수익 | 48,699 | - | 19,864 | - |
| 대여금 | 17,800 | 603,411 | - | 628,911 |
| 대여금 현재가치할인차금 | (664) | (41,032) | - | (49,389) |
| 보증금 | 131,303 | 1,638,556 | 131,304 | 1,638,556 |
| 보증금 현재가치할인차금 | (1,758) | (91,775) | (3,217) | (108,141) |
| 합 계 | 464,550 | 2,109,160 | 213,380 | 2,109,937 |
- 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 878,146 | (16,082) | 862,064 | 497,940 | (574) | 497,366 |
| 제품 | 4,061,060 | (100,502) | 3,960,558 | 3,561,336 | (38,863) | 3,522,473 |
| 원재료 | 3,099,904 | (16,289) | 3,083,615 | 1,445,476 | (17,695) | 1,427,781 |
| 부재료 | 719,079 | (47,998) | 671,081 | 525,460 | (48,281) | 477,179 |
| 재공품 | 6,705 | - | 6,705 | 18,189 | - | 18,189 |
| 합 계 | 8,764,894 | (180,871) | 8,584,023 | 6,048,401 | (105,413) | 5,942,988 |
- 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 7,353,219 | - | 5,776,481 | - |
| 선급비용 | 712,504 | 11,174 | 373,829 | 18,366 |
| 부가세대급금 | 656,907 | - | 178,538 | - |
| 합 계 | 8,722,630 | 11,174 | 6,328,848 | 18,366 |
- 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 6,859,191 | (1,389,386) | - | 5,469,805 | 6,859,191 | (1,326,076) | - | 5,533,115 |
| 기계장치 | 5,640,341 | (2,618,026) | (67,052) | 2,955,263 | 5,710,341 | (2,500,151) | (70,778) | 3,139,412 |
| 차량운반구 | 129,137 | (51,797) | - | 77,340 | 101,137 | (45,857) | - | 55,280 |
| 비품 | 612,364 | (292,114) | (15,242) | 305,008 | 540,066 | (268,583) | - | 271,483 |
| 시설장치 | 4,145,511 | (2,141,402) | - | 2,004,109 | 4,145,511 | (1,935,947) | - | 2,209,564 |
| 건설중인자산 | 3,794,707 | - | - | 3,794,707 | 1,602,307 | - | - | 1,602,307 |
| 사용권자산 | 1,966,643 | (868,521) | - | 1,098,122 | 1,966,643 | (683,620) | - | 1,283,023 |
| 합 계 | 27,842,020 | (7,361,246) | (82,294) | 20,398,480 | 25,619,322 | (6,760,234) | (70,778) | 18,788,310 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,533,115 | - | - | (63,310) | - | 5,469,805 |
| 기계장치 | 3,139,412 | 16,000 | (63,133) | (137,017) | - | 2,955,262 |
| 차량운반구 | 55,280 | 28,000 | - | (5,940) | - | 77,340 |
| 비품 | 271,483 | 61,198 | (2,567) | (25,106) | - | 305,008 |
| 시설장치 | 2,209,563 | - | - | (205,455) | - | 2,004,108 |
| 건설중인자산 | 1,602,307 | 2,192,400 | - | - | - | 3,794,707 |
| 사용권자산 | 1,283,024 | - | - | (184,901) | - | 1,098,123 |
| 합 계 | 18,788,310 | 2,297,598 | (65,700) | (621,729) | - | 20,398,479 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*2) | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,786,357 | - | - | (63,310) | - | 5,723,047 |
| 기계장치 | 3,585,225 | - | - | (136,384) | - | 3,448,841 |
| 차량운반구 | 30,622 | - | - | (3,032) | - | 27,590 |
| 비품 | 285,768 | 1,243 | - | (22,863) | - | 264,148 |
| 시설장치 | 2,630,776 | 11,636 | - | (189,996) | - | 2,452,416 |
| 건설중인자산 | 101,520 | 9,000 | - | - | (100,520) | 10,000 |
| 사용권자산 | 567,531 | 9,292 | (6,118) | (104,810) | - | 465,895 |
| 합 계 | 17,681,925 | 31,171 | (6,118) | (520,395) | (100,520) | 17,086,063 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주석 17 참조) |
|---|
| (*2) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다.(주석 12 참조) |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 관련 내용 | 관련 금액 |
| 토 지 | 4,694,126 | 5,520,000 | 농협은행 | 운전자금대출 | 2,340,000 |
| 건 물 | 5,469,805 | 국민은행 | 지급보증 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 10,163,931 | 5,520,000 | 합 계 | 4,340,000 |
- 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 193,262 | (79,323) | 113,939 | 193,262 | (72,029) | 121,233 |
| 회원권 | 49,091 | - | 49,091 | 49,091 | - | 49,091 |
| 합 계 | 242,353 | (79,323) | 163,030 | 242,353 | (72,029) | 170,324 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 121,233 | - | - | (7,294) | - | 113,939 |
| 회원권(*1) | 49,091 | - | - | - | - | 49,091 |
| 합 계 | 170,324 | - | - | (7,294) | - | 163,030 |
| (*1) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
|---|
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*1) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 7,109 | - | - | (7,395) | 100,520 | 100,234 |
| (*1) 대체는 유형자산으로부터의 대체로 구성되어 있습니다. |
|---|
- 매입채무 및 기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 4,297,356 | 2,342,202 |
| 미지급금 | 1,638,836 | 966,288 |
| 미지급비용 | 711,208 | 860,227 |
| 합 계 | 6,647,400 | 4,168,717 |
- 기타부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금(*1) | 887,869 | - | 495,581 | - |
| 예수금 | 175,293 | - | 152,898 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 2,317 | - |
| 반품충당부채 | 20,923 | - | 28,421 | - |
| 기타장기종업원부채 | - | 117,111 | - | 109,421 |
| 합 계 | 1,084,085 | 117,111 | 679,217 | 109,421 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
(2) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 494,339 | 228,124 |
- 차입금 등
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 등 | 1~1.5% | 7,934,000 | 8,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 농협은행(*) | 2.25% | 260,000 | 260,000 |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,340,000 | ||
| 합 계 | 10,274,000 | 10,700,000 |
(*) 해당 차입금은 6개월 변동금리가 적용되며, NH농협은행에서 매월 고시하는 금리를 기준으로 합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현재 연결실체의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 10,700,000 | 13,800,000 |
| 차입 | 1,494,000 | - |
| 상환 | (1,920,000) | - |
| 기말 장부금액 | 10,274,000 | 13,800,000 |
- 종업원급여
(1) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 3,167,443 | 3,034,190 |
| 사외적립자산 | (3,049,425) | (3,068,455) |
| 순확정급여자산 | 118,018 | (34,265) |
(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 2,056,377 | 1,850,201 |
| 기타장기종업원급여제도관련 비용 | 6,802 | 13,892 |
| 확정급여형 퇴직급여제도관련 비용 | 112,751 | 122,303 |
| 합 계 | 2,175,930 | 1,986,396 |
- 리스
(1) 보고기간말 현재 리스 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 435,764 | (214,328) | 221,436 |
| 건물 | 1,530,879 | (654,193) | 876,686 |
| 합 계 | 1,966,643 | (868,521) | 1,098,122 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 435,764 | (191,812) | 243,952 |
| 건물 | 1,530,879 | (491,808) | 1,039,071 |
| 합 계 | 1,966,643 | (683,620) | 1,283,023 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 243,952 | - | - | (22,516) | 221,436 |
| 건물 | 1,039,071 | - | - | (162,385) | 876,686 |
| 합 계 | 1,283,023 | - | - | (184,901) | 1,098,122 |
- 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 307,286 | 9,292 | - | (25,408) | 291,170 |
| 건물 | 260,245 | - | (6,118) | (79,402) | 174,725 |
| 합 계 | 567,531 | 9,292 | (6,118) | (104,810) | 465,895 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 1,110,303 | 628,877 |
| 증 가 | - | 17,767 |
| 감 소 | - | - |
| 이자비용 | 12,370 | 8,022 |
| 지 급 | (162,590) | (152,243) |
| 기 말 | 960,083 | 502,423 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 162,590 | 12,370 |
| 소액리스 및 단기리스 | 8,888 | 8,888 |
| 합 계 | 171,478 | 21,258 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 152,243 | 8,022 |
| 소액리스 및 단기리스 | 2,809 | 2,809 |
| 합 계 | 155,052 | 10,831 |
- 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 사용금액 |
| 한국농수산식품유통공사 | 운전자금대출 | 7,934,000 | 7,934,000 |
| 농협은행 | 2,600,000 | 2,340,000 | |
| 산업은행 | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | 1,080,000 | |
| 부산은행 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 신용보증기금 | 1,344,600 | 1,344,600 |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 제공받은 회사 | 금 액 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 한국농수산식품유통공사 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | ||
| 부산은행 | 1,600,000 | ||
| 신용보증기금 | 1,344,600 | ||
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 거래처 | 97,240 |
| 근보증 및 연대보증 | 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 |
| 국민은행 | 1,936,000 | ||
| 신용보증기금 | 179,280 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 |
(3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 | 사용제한사유 |
| 부산은행 | 정기예금 | 2,000,000 | 원화지급보증에 대한 담보제공 |
- 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주당금액 | 200 | 200 |
| 보통주발행주식수 | 4,679,308 | 4,679,308 |
| 보통주자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 |
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,852,117 | 23,852,117 |
- 기타자본
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 : | ||
| 자기주식 | (1,043,334) | (1,043,334) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 21,384,551 | 21,384,551 | 16,867,487 | 16,867,487 |
연결실체는 주요사업부문에서 재화를 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 매출 | ||||
| 국내 | 10,632,668 | 10,632,668 | 8,037,667 | 8,037,667 |
| 해외 | 10,751,562 | 10,751,562 | 8,807,031 | 8,807,031 |
| 기타매출 | ||||
| 국내 | 321 | 321 | 22,789 | 22,789 |
| 합 계 | 21,384,551 | 21,384,551 | 16,867,487 | 16,867,487 |
- 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 원재료및상품사용액 | 13,646,740 | 13,646,740 | 11,544,934 | 11,544,934 |
| 재고자산의변동 | (584,266) | (584,266) | (1,269,319) | (1,269,319) |
| 인건비 | 2,465,975 | 2,465,975 | 2,110,755 | 2,110,755 |
| 외주가공비 | 111,269 | 111,269 | 29,288 | 29,288 |
| 감가상각및무형자산상각 | 629,022 | 629,022 | 527,790 | 527,790 |
| 소모품비 | 238,116 | 238,116 | 339,432 | 339,432 |
| 세금과공과금 | 95,329 | 95,329 | 91,292 | 91,292 |
| 수도광열비 | 256,870 | 256,870 | 241,484 | 241,484 |
| 지급수수료 | 1,328,102 | 1,328,102 | 1,371,918 | 1,371,918 |
| 지급임차료 | 7,053 | 7,053 | 5,629 | 5,629 |
| 대손상각비(환입) | 8,207 | 8,207 | 3,136 | 3,136 |
| 운반비 | 1,886,166 | 1,886,166 | 1,321,017 | 1,321,017 |
| 기타비용 | 530,941 | 530,941 | 570,229 | 570,229 |
| 합 계 | 20,619,524 | 20,619,524 | 16,887,585 | 16,887,585 |
- 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,514,514 | 1,514,514 | 1,223,837 | 1,223,837 |
| 퇴직급여 | 89,816 | 89,816 | 78,460 | 78,460 |
| 복리후생비 | 89,852 | 89,852 | 74,287 | 74,287 |
| 여비교통비 | 48,515 | 48,515 | 47,496 | 47,496 |
| 수도광열비 | 44,052 | 44,052 | 28,816 | 28,816 |
| 세금과공과금 | 72,784 | 72,784 | 71,143 | 71,143 |
| 감가상각비 | 233,491 | 233,491 | 149,244 | 149,244 |
| 지급임차료 | 7,053 | 7,053 | 5,629 | 5,629 |
| 통신비 | 8,075 | 8,075 | 5,997 | 5,997 |
| 보험료 | 24,376 | 24,376 | 21,674 | 21,674 |
| 차량유지비 | 10,976 | 10,976 | 8,756 | 8,756 |
| 경상연구개발비 | 177,288 | 177,288 | 145,954 | 145,954 |
| 운반비 | 1,876,030 | 1,876,030 | 1,313,459 | 1,313,459 |
| 소모품비 | 149,743 | 149,743 | 237,838 | 237,838 |
| 지급수수료 | 705,949 | 705,949 | 775,601 | 775,601 |
| 광고선전비 | 217,398 | 217,398 | 268,285 | 268,285 |
| 무형자산상각비 | 7,294 | 7,294 | 7,395 | 7,395 |
| 대손상각비(환입) | 8,207 | 8,207 | 3,136 | 3,136 |
| 기타 | 137,319 | 137,319 | 85,722 | 85,722 |
| 합 계 | 5,422,732 | 5,422,732 | 4,552,729 | 4,552,729 |
- 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 100,427 | 100,427 | 109,852 | 109,852 |
| 외환차익 | 191,526 | 191,526 | 92,142 | 92,142 |
| 외화환산이익 | 86,210 | 86,210 | 48,998 | 48,998 |
| 합 계 | 378,163 | 378,163 | 250,992 | 250,992 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 46,211 | 46,211 | 72,243 | 72,243 |
| 외환차손 | 68,518 | 68,518 | 95,364 | 95,364 |
| 외화환산손실 | 9,169 | 9,169 | 13 | 13 |
| 합 계 | 123,898 | 123,898 | 167,620 | 167,620 |
- 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 13,607 | 13,607 | 22,623 | 22,623 |
| 국고보조금수익 | - | - | 50 | 50 |
| 유형자산처분이익 | 433 | 433 | - | - |
| 합 계 | 14,040 | 14,040 | 22,673 | 22,673 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 잡손실 | 4,181 | 4,181 | 17,904 | 17,904 |
| 유형자산처분손실 | 61,898 | 61,898 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | 54,724 | 54,724 | - | - |
| 합 계 | 135,803 | 135,803 | 32,904 | 32,904 |
- 법인세비용
연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 산출되었습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.88%(전분기의 예상법인세율: 30.28%)입니다.
- 연결주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익 | 710,144,546 | 710,144,546 | 36,979,715 | 36,979,715 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
| 기본주당이익 | 154 | 154 | 10 | 10 |
(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
(2) 희석주당손익
연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
- 연결특수관계자 공시
(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 대표이사 | 김성구 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 없습니다.
(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증제공처 | 약정한도액 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 | 1,296,000 | 근보증 및 연대보증 |
| 국민은행 | 1,936,000 | 1,936,000 | ||
| 신용보증기금 | 179,280 | 179,280 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 787,250 | 395,400 |
| 퇴직급여 | 13,036 | 16,679 |
| 합 계 | 800,286 | 412,079 |
- 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,547,723 | 6,547,723 | 12,160,278 | 12,160,278 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 2,573,710 | 2,573,710 | 6,103,831 | 6,103,831 |
| 합 계 | 16,121,433 | 16,121,433 | 25,264,109 | 25,264,109 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채(*1) | ||||
| 매입채무 | 4,297,356 | 4,297,356 | 2,342,202 | 2,342,202 |
| 기타지급채무 | 1,740,695 | 1,740,695 | 1,031,081 | 1,031,081 |
| 단기차입금 | 7,934,000 | 7,934,000 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,080,000 | 2,340,000 | 2,340,000 |
| 기타부채 | ||||
| 리스부채(*2) | 960,083 | 960,083 | 1,110,303 | 1,110,303 |
| 합 계 | 17,272,134 | 17,272,134 | 15,183,586 | 15,183,586 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
(*2) 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하였습니다.
- 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1) 분기순이익 | 710,145 | 36,980 |
| 2) 조정항목 | 1,005,445 | 628,200 |
| 감가상각비 | 621,729 | 520,395 |
| 외화환산손실 | 9,169 | 13 |
| 유형자산처분손실 | 61,898 | - |
| 무형자산상각비 | 7,294 | 7,395 |
| 급여 | - | 5,733 |
| 기타장기종업원급여 | 7,690 | 13,892 |
| 퇴직급여 | 112,751 | 122,303 |
| 재고자산평가손실 | 75,458 | 20,860 |
| 재고자산폐기손실 | 54,724 | - |
| 외화환산이익 | (86,210) | (48,998) |
| 잡손실 | - | 14,031 |
| 잡이익 | - | (6) |
| 유형자산처분이익 | (433) | - |
| 대손상각비 | 8,207 | 3,136 |
| 이자수익 | (100,427) | (109,852) |
| 이자비용 | 46,211 | 72,243 |
| 법인세비용 | 187,384 | 16,061 |
| 제품매출 | - | (7,605) |
| 상품매출 | - | (1,401) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,524,187) | 1,904,891 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,999,381) | 2,243,230 |
| 미수금의 감소(증가) | (203,741) | (56,340) |
| 단기대여금의 감소(증가) | - | 900 |
| 장기대여금의 감소(증가) | 7,700 | (30,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,771,218) | (2,110,546) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,576,737) | (207,365) |
| 선급비용의 감소(증가) | (331,932) | (105,907) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (478,369) | (44,097) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,955,154 | 1,204,060 |
| 미지급금의 증가(감소) | 579,418 | 96,474 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (149,481) | 75,837 |
| 선수금의 증가(감소) | 392,287 | 821,287 |
| 예수금의 증가(감소) | 22,395 | 17,358 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (2,317) | - |
| 퇴직금의 지급 | 19,051 | (21,776) |
| 사외적립자산의 증감 | (15,235) | 21,776 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (7,498) | - |
| 확정급여자산의 감소(증가) | 35,717 | - |
| 4) 영업으로부터 창출된 현금흐름(1)+2)+3)) | (2,808,597) | 2,570,071 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 260,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 135,136 | 41,369 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 100,520 |
| 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 | 84,100 | 15,400 |
| 대여금 유동성대체 | 17,800 | - |
- 영업부문
(1) 연결실체는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 외부고객 발생분 | 10,632,989 | 8,060,456 |
| 국외 외부고객 발생분 | 10,751,562 | 8,807,031 |
| 합 계 | 21,384,551 | 16,867,487 |
(3) 주요고객에 대한 정보
연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| "가"사 | 16,554,118 | 13,175,452 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 23 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 22 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 36,727,294,747 | 35,178,398,673 |
| 현금및현금성자산 | 6,016,649,231 | 11,696,412,042 |
| 단기금융상품 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 매출채권 | 5,945,205,391 | 3,743,439,459 |
| 기타유동채권 | 464,536,663 | 213,379,831 |
| 재고자산 | 8,482,177,376 | 5,907,184,946 |
| 기타유동자산 | 8,703,126,721 | 6,321,810,963 |
| 당기법인세자산 | 115,599,365 | 296,171,432 |
| 비유동자산 | 23,222,559,826 | 21,663,367,785 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 기타비유동채권 | 2,109,161,087 | 2,109,937,014 |
| 유형자산 | 20,398,479,351 | 18,788,309,938 |
| 무형자산 | 163,030,404 | 170,323,910 |
| 이연법인세자산 | 440,714,488 | 440,714,488 |
| 순확정급여자산 | 35,716,707 | |
| 기타비유동자산 | 11,174,496 | 18,365,728 |
| 자산총계 | 59,949,854,573 | 56,841,766,458 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 16,352,631,424 | 13,671,072,553 |
| 매입채무 | 4,190,442,641 | 2,285,967,871 |
| 단기차입금 | 7,934,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 기타유동채무 | 2,324,855,789 | 1,787,830,805 |
| 기타유동부채 | 1,077,836,056 | 656,693,547 |
| 유동리스부채 | 565,496,938 | 580,580,330 |
| 비유동부채 | 2,707,624,332 | 2,979,143,461 |
| 장기차입금 | 2,080,000,000 | 2,340,000,000 |
| 비유동리스부채 | 394,585,781 | 529,722,215 |
| 기타비유동부채 | 117,111,310 | 109,421,246 |
| 순확정급여부채 | 115,927,241 | |
| 부채총계 | 19,060,255,756 | 16,650,216,014 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 |
| 자본잉여금 | 23,852,117,151 | 23,852,117,151 |
| 기타자본 | (1,043,334,427) | (1,043,334,427) |
| 이익잉여금 | 17,144,954,493 | 16,446,906,120 |
| 자본총계 | 40,889,598,817 | 40,191,550,444 |
| 자본과부채총계 | 59,949,854,573 | 56,841,766,458 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 21,165,003,281 | 21,165,003,281 | 16,666,827,445 | 16,666,827,445 |
| 매출원가 | 15,066,565,664 | 15,066,565,664 | 12,189,045,459 | 12,189,045,459 |
| 매출총이익 | 6,098,437,617 | 6,098,437,617 | 4,477,781,986 | 4,477,781,986 |
| 판매비와관리비 | 5,337,871,345 | 5,337,871,345 | 4,464,816,034 | 4,464,816,034 |
| 영업이익(손실) | 760,566,272 | 760,566,272 | 12,965,952 | 12,965,952 |
| 기타이익 | 13,562,176 | 13,562,176 | 22,585,278 | 22,585,278 |
| 기타손실 | 135,744,588 | 135,744,588 | 32,901,062 | 32,901,062 |
| 금융수익 | 370,946,703 | 370,946,703 | 245,455,687 | 245,455,687 |
| 금융원가 | 123,898,453 | 123,898,453 | 167,477,389 | 167,477,389 |
| 법인세차감전순이익 | 885,432,110 | 885,432,110 | 80,628,466 | 80,628,466 |
| 법인세비용(수익) | 187,383,737 | 187,383,737 | 16,061,387 | 16,061,387 |
| 분기순이익(손실) | 698,048,373 | 698,048,373 | 64,567,079 | 64,567,079 |
| 기타포괄손익 | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (71,287,177) | (71,287,177) | ||
| 총포괄이익(손실) | 698,048,373 | 698,048,373 | (6,720,098) | (6,720,098) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 151 | 151 | 18 | 18 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 151 | 151 | 18 | 18 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 727,788,000 | 9,900,368,212 | 17,977,119,329 | 28,605,275,541 | |
| 분기순이익(손실) | 64,567,079 | 64,567,079 | |||
| 확정급여제도의재측정요소 | (71,287,177) | (71,287,177) | |||
| 2025.03.31 (기말자본) | 727,788,000 | 9,900,368,212 | 17,970,399,231 | 28,598,555,443 | |
| 2026.01.01 (기초자본) | 935,861,600 | 23,852,117,151 | (1,043,334,427) | 16,446,906,120 | 40,191,550,444 |
| 분기순이익(손실) | 698,048,373 | 698,048,373 | |||
| 확정급여제도의재측정요소 | |||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 935,861,600 | 23,852,117,151 | (1,043,334,427) | 17,144,954,493 | 40,889,598,817 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 23 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 22 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 23 기 1분기 | 제 22 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,891,768,268) | 2,016,850,077 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (2,896,451,489) | 2,276,029,743 |
| 이자수취 | 44,873,386 | 77,627,417 |
| 이자지급 | (33,378,495) | (68,501,013) |
| 법인세납부 | (6,811,670) | (268,306,070) |
| 투자활동현금흐름 | (2,209,262,799) | (92,279,627) |
| 보조금의 수취 | 15,500,000 | |
| 유형자산의 처분 | 4,235,455 | |
| 금융리스채권의 감소(증가) | 45,000,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (100,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (2,228,998,254) | (37,279,627) |
| 재무활동현금흐름 | (588,590,037) | (221,588,953) |
| 단기차입금의 증가 | 1,494,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,660,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (260,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (162,590,037) | (152,242,737) |
| 임대보증금의 감소 | (69,346,216) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 9,858,293 | 23,360,348 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (5,679,762,811) | 1,726,341,845 |
| 기초현금및현금성자산 | 11,696,412,042 | 9,172,447,269 |
| 기말현금및현금성자산 | 6,016,649,231 | 10,898,789,114 |
5. 재무제표 주석
주석
| 제 23(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 22(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 바이오포트코리아 |
- 당사의 개요
주식회사 바이오포트코리아(이하 "당사"라 함)는 건강기능성 식품의 제조 및 판매, 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다.
당사는 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.
당사의 대표이사는 김성구이며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 935,862천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김성구 | 1,522,700 | 32.54 | 대표이사 |
| 김기영 | 275,000 | 5.88 | 임원 |
| 그 외 | 2,881,608 | 61.58 | |
| 합 계 | 4,679,308 | 100 |
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택 (특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함
ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함
ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정
ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
- 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산(*) | 6,004,666 | 11,688,185 |
| 단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 매출채권 | 5,945,205 | 3,743,439 |
| 기타수취채권 | 464,537 | 213,380 |
| 소 계 | 19,414,408 | 22,645,004 |
| 비유동자산 | ||
| 기타수취채권 | 2,109,161 | 2,109,937 |
| 합 계 | 21,523,569 | 24,754,941 |
(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.
당사의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 4,190,443 | 4,190,443 | 4,190,443 | - | - |
| 미지급금 | 1,622,277 | 1,622,277 | 1,622,277 | - | - |
| 미지급비용 | 100,859 | 100,859 | 100,859 | - | - |
| 단기차입금 | 7,934,000 | 7,971,436 | 7,971,436 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 313,825 | 313,825 | - | - |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,293,632 | - | 1,195,097 | 1,098,535 |
| 리스부채 | 960,083 | 1,003,567 | 597,910 | 405,657 | - |
| 합 계 | 17,147,662 | 17,496,039 | 14,796,750 | 1,600,754 | 1,098,535 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,285,968 | 2,285,968 | 2,285,968 | - | - |
| 미지급금 | 947,229 | 947,229 | 947,229 | - | - |
| 미지급비용 | 58,941 | 58,941 | 58,941 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,134,886 | 8,134,886 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 261,025 | 261,025 | - | - |
| 장기차입금 | 2,340,000 | 2,620,843 | 54,288 | 1,201,046 | 1,365,509 |
| 리스부채 | 1,110,303 | 1,166,157 | 619,660 | 546,497 | - |
| 합 계 | 15,102,441 | 15,475,049 | 12,361,997 | 1,747,543 | 1,365,509 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환위험에 대한 노출
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당사는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있습니다. 당분기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 555,798 | 841,145 | 2,652,178 | 3,805,610 |
| JPY | 251,890 | 2,385 | 251,890 | 2,311 | |
| CNH | 5,808 | 1,270 | 5,808 | 1,189 | |
| TWD | 1,468 | 69 | 1,468 | 67 | |
| SGD | 140 | 164 | 140 | 156 | |
| THB | 2,095 | 97 | 2,095 | 96 | |
| AUD | 165 | 171 | 165 | 159 | |
| 매출채권 | USD | 2,112,023 | 3,196,336 | 954,258 | 1,369,265 |
| 합 계 | 4,041,637 | 5,178,853 | |||
| 부채 | |||||
| 미지급금 | USD | 289,024 | 437,409 | 293,202 | 420,715 |
- 환위험 민감도 분석
당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 360,007 | (360,007) | 475,416 | (475,416) |
| JPY | 239 | (239) | 231 | (231) |
| CNH | 127 | (127) | 119 | (119) |
| TWD | 7 | (7) | 7 | (7) |
| SGD | 16 | (16) | 16 | (16) |
| THB | 10 | (10) | 10 | (10) |
| AUD | 17 | (17) | 16 | (16) |
- 이자율위험에 대한 노출
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,340,000 | 2,600,000 |
- 이자율위험 민감도 분석
당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 23,400 | (23,400) | 26,000 | (26,000) |
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차입금 | ||
| 유동성차입금 | 8,194,000 | 8,360,000 |
| 비유동성차입금 | 2,080,000 | 2,340,000 |
| 소 계 | 10,274,000 | 10,700,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (6,016,649) | (11,696,412) |
| 단기금융상품 | (7,000,000) | (7,000,000) |
| 소 계 | (13,016,649) | (18,696,412) |
| 순부채(A) | (2,742,649) | (7,996,412) |
| 부채총계(B) | 19,060,256 | 16,650,216 |
| 자본총계(C) | 40,889,599 | 40,191,550 |
| 총자산(D=B+C) | 59,949,855 | 56,841,766 |
| 자본조달비율(A/D) | -4.57% | -14.07% |
| 부채비율(B/C) | 46.61% | 41.43% |
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품
보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 11,983 | 8,227 |
| 예금 | 6,004,666 | 11,688,185 |
| 합 계 | 6,016,649 | 11,696,412 |
| 단기금융상품(*) | 7,000,000 | 7,000,000 |
(*) 당분기말 현재 2,000백만원의 예금을 원화지급보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 참조)
- 매출채권
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,971,008 | 3,761,035 |
| 대손충당금 | (25,803) | (17,596) |
| 순장부금액 | 5,945,205 | 3,743,439 |
- 기타수취채권
보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 269,158 | - | 65,429 | - |
| 미수수익 | 48,699 | - | 19,864 | - |
| 대여금 | 17,800 | 603,411 | - | 628,911 |
| 대여금 현재가치할인차금 | (664) | (41,032) | - | (49,389) |
| 보증금 | 131,303 | 1,638,556 | 131,304 | 1,638,556 |
| 보증금 현재가치할인차금 | (1,758) | (91,775) | (3,217) | (108,141) |
| 합 계 | 464,538 | 2,109,160 | 213,380 | 2,109,937 |
- 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)거상스토어 | 대한민국 | 12월 | 가공식품 도매업 | 100% | 50,000 | 100% | 50,000 |
| (주)에이치더블유글로벌(*) | 대한민국 | 12월 | 가공식품 도매업 | 100% | 50,000 | 100% | 50,000 |
(*) 2025년 3월 17일자로 상호를 주식회사 라이프트리에서 주식회사 에이치더블유글로벌로 변경하였습니다.
(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.
- 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 776,299 | (16,082) | 760,217 | 462,136 | (574) | 461,562 |
| 제품 | 4,061,060 | (100,502) | 3,960,558 | 3,561,336 | (38,863) | 3,522,473 |
| 원재료 | 3,099,904 | (16,289) | 3,083,615 | 1,445,476 | (17,695) | 1,427,781 |
| 부재료 | 719,079 | (47,998) | 671,081 | 525,460 | (48,281) | 477,179 |
| 재공품 | 6,705 | - | 6,705 | 18,189 | - | 18,189 |
| 합 계 | 8,663,047 | (180,871) | 8,482,176 | 6,012,597 | (105,413) | 5,907,184 |
- 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 7,340,233 | - | 5,769,612 | - |
| 선급비용 | 712,504 | 11,174 | 373,829 | 18,366 |
| 부가세대급금 | 650,390 | - | 178,370 | - |
| 합 계 | 8,703,127 | 11,174 | 6,321,811 | 18,366 |
- 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 6,859,191 | (1,389,386) | - | 5,469,805 | 6,859,191 | (1,326,076) | - | 5,533,115 |
| 기계장치 | 5,640,341 | (2,618,026) | (67,052) | 2,955,263 | 5,710,341 | (2,500,151) | (70,778) | 3,139,412 |
| 차량운반구 | 129,137 | (51,797) | - | 77,340 | 101,137 | (45,857) | - | 55,280 |
| 비품 | 612,364 | (292,114) | (15,242) | 305,008 | 540,066 | (268,583) | - | 271,483 |
| 시설장치 | 4,145,511 | (2,141,402) | - | 2,004,109 | 4,145,510 | (1,935,947) | - | 2,209,563 |
| 건설중인자산 | 3,794,707 | - | - | 3,794,707 | 1,602,307 | - | - | 1,602,307 |
| 사용권자산 | 1,966,643 | (868,521) | - | 1,098,122 | 1,966,644 | (683,620) | - | 1,283,024 |
| 합 계 | 27,842,020 | (7,361,246) | (82,294) | 20,398,480 | 25,619,322 | (6,760,234) | (70,778) | 18,788,310 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,533,115 | - | - | (63,310) | - | 5,469,805 |
| 기계장치 | 3,139,412 | 16,000 | (63,133) | (137,017) | - | 2,955,262 |
| 차량운반구 | 55,280 | 28,000 | - | (5,940) | - | 77,340 |
| 비품 | 271,483 | 61,198 | (2,567) | (25,106) | - | 305,008 |
| 시설장치 | 2,209,563 | - | - | (205,455) | - | 2,004,108 |
| 건설중인자산 | 1,602,307 | 2,192,400 | - | - | - | 3,794,707 |
| 사용권자산 | 1,283,024 | - | - | (184,901) | - | 1,098,123 |
| 합 계 | 18,788,310 | 2,297,598 | (65,700) | (621,729) | - | 20,398,479 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*2) | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,786,357 | - | - | (63,310) | - | 5,723,047 |
| 기계장치 | 3,585,225 | - | - | (136,384) | - | 3,448,841 |
| 차량운반구 | 30,622 | - | - | (3,032) | - | 27,590 |
| 비품 | 285,768 | 1,243 | - | (22,863) | - | 264,148 |
| 시설장치 | 2,630,776 | 11,636 | - | (189,996) | - | 2,452,416 |
| 건설중인자산 | 101,520 | 9,000 | - | - | (100,520) | 10,000 |
| 사용권자산 | 567,531 | 9,292 | (6,118) | (104,810) | - | 465,895 |
| 합 계 | 17,681,925 | 31,171 | (6,118) | (520,395) | (100,520) | 17,086,063 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다(주석 17 참조). |
|---|
| (*2) 전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조). |
(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 관련 내용 | 관련 금액 |
| 토 지 | 4,694,126 | 5,520,000 | 농협은행 | 운전자금대출 | 2,340,000 |
| 건 물 | 5,469,805 | 국민은행 | 지급보증 | 2,000,000 | |
| 합 계 | 10,163,931 | 5,520,000 | 합 계 | 4,340,000 |
- 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 193,262 | (79,323) | 113,939 | 193,262 | (72,029) | 121,233 |
| 회원권 | 49,091 | - | 49,091 | 49,091 | - | 49,091 |
| 합 계 | 242,353 | (79,323) | 163,030 | 242,353 | (72,029) | 170,324 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 121,233 | - | - | (7,294) | - | 113,939 |
| 회원권(*1) | 49,091 | - | - | - | - | 49,091 |
| 합 계 | 170,324 | - | - | (7,294) | - | 163,030 |
| (*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
|---|
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*1) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 7,109 | - | - | (7,395) | 100,520 | 100,234 |
| (*1) 대체는 유형자산으로부터의 대체로 구성되어 있습니다. |
|---|
- 매입채무 및 기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 4,190,443 | 2,285,968 |
| 미지급금 | 1,622,277 | 947,229 |
| 미지급비용 | 702,579 | 840,602 |
| 합 계 | 6,515,299 | 4,073,799 |
- 기타부채
(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금(*1) | 883,872 | - | 476,383 | - |
| 예수금 | 173,041 | - | 151,889 | - |
| 반품충당부채 | 20,923 | - | 28,421 | - |
| 기타장기종업원부채 | - | 117,111 | - | 109,421 |
| 합 계 | 1,077,836 | 117,111 | 656,693 | 109,421 |
(*1) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.
(2) 당분기와 전분기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 476,383 | 224,261 |
- 차입금 등
(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 등 | 1~1.5% | 7,934,000 | 8,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 농협은행(*) | 2.25% | 260,000 | 260,000 |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,340,000 | ||
| 합 계 | 10,274,000 | 10,700,000 |
(*) 해당 차입금은 6개월 변동금리가 적용되며, NH농협은행에서 매월 고시하는 금리를 기준으로 합니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현재 당사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 10,700,000 | 13,800,000 |
| 차입 | 1,494,000 | - |
| 상환 | (1,920,000) | - |
| 기말 장부금액 | 10,274,000 | 13,800,000 |
- 종업원급여
(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 3,165,339 | 3,033,537 |
| 사외적립자산 | (3,049,412) | (3,069,254) |
| 순확정급여자산 | 115,927 | (35,717) |
(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 2,032,173 | 1,814,712 |
| 기타장기종업원급여제도관련 비용 | 6,802 | 13,892 |
| 확정급여형 퇴직급여제도관련 비용 | 112,751 | 122,303 |
| 합 계 | 2,151,726 | 1,950,907 |
- 리스
(1) 보고기간말 현재 리스 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 435,764 | (214,328) | 221,436 |
| 건물 | 1,530,879 | (654,193) | 876,686 |
| 합 계 | 1,966,643 | (868,521) | 1,098,122 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 435,764 | (191,812) | 243,952 |
| 건물 | 1,530,879 | (491,808) | 1,039,071 |
| 합 계 | 1,966,643 | (683,620) | 1,283,023 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 243,952 | - | - | (22,516) | 221,436 |
| 건물 | 1,039,071 | - | - | (162,385) | 876,686 |
| 합 계 | 1,283,023 | - | - | (184,901) | 1,098,122 |
- 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 307,286 | 9,292 | - | (25,408) | 291,170 |
| 건물 | 260,245 | - | (6,118) | (79,402) | 174,725 |
| 합 계 | 567,531 | 9,292 | (6,118) | (104,810) | 465,895 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 1,110,303 | 628,877 |
| 증 가 | - | 17,767 |
| 감 소 | - | - |
| 이자비용 | 12,370 | 8,022 |
| 지 급 | (162,590) | (152,243) |
| 기 말 | 960,083 | 502,423 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 162,590 | 12,370 |
| 소액리스 및 단기리스 | 8,888 | 8,888 |
| 합 계 | 171,478 | 21,258 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 152,243 | 8,022 |
| 소액리스 및 단기리스 | 2,809 | 2,809 |
| 합 계 | 155,052 | 10,831 |
- 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 사용금액 |
| 한국농수산식품유통공사 | 운전자금대출 | 7,934,000 | 7,934,000 |
| 농협은행 | 2,600,000 | 2,340,000 | |
| 산업은행 | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | 1,080,000 | |
| 부산은행 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 신용보증기금 | 1,344,600 | 1,344,600 |
(2) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 제공받은 회사 | 금 액 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 한국농수산식품유통공사 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | ||
| 부산은행 | 1,600,000 | ||
| 신용보증기금 | 1,344,600 | ||
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 거래처 | 50,240 |
| 근보증 및 연대보증 | 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 |
| 국민은행 | 1,936,000 | ||
| 신용보증기금 | 179,280 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 |
(3) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 | 사용제한사유 |
| 부산은행 | 정기예금 | 2,000,000 | 원화지급보증에 대한 담보제공 |
- 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주당금액 | 200 | 200 |
| 보통주발행주식수 | 4,679,308 | 4,679,308 |
| 보통주자본금 | 935,861,600 | 935,861,600 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 23,852,117 | 23,852,117 |
- 기타자본
보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 : | ||
| 자기주식 | (1,043,334) | (1,043,334) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 21,165,003 | 21,165,003 | 16,666,827 | 16,666,827 |
당사는 주요사업부문에서 재화를 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 매출 | ||||
| 국내 | 10,438,719 | 10,438,719 | 8,017,067 | 8,017,067 |
| 해외 | 10,703,717 | 10,703,717 | 8,622,076 | 8,622,076 |
| 기타매출 | ||||
| 국내 | 22,567 | 22,567 | 27,684 | 27,684 |
| 합 계 | 21,165,003 | 21,165,003 | 16,666,827 | 16,666,827 |
- 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 원재료및상품사용액 | 13,516,513 | 13,516,513 | 11,399,122 | 11,399,122 |
| 재고자산의변동 | (584,266) | (584,266) | (1,269,319) | (1,269,319) |
| 인건비 | 2,439,283 | 2,439,283 | 2,073,563 | 2,073,563 |
| 외주가공비 | 111,269 | 111,269 | 29,288 | 29,288 |
| 감가상각및무형자산상각 | 629,022 | 629,022 | 527,790 | 527,790 |
| 소모품비 | 237,244 | 237,244 | 335,366 | 335,366 |
| 세금과공과금 | 93,396 | 93,396 | 89,704 | 89,704 |
| 수도광열비 | 256,870 | 256,870 | 241,484 | 241,484 |
| 지급수수료 | 1,293,632 | 1,293,632 | 1,355,342 | 1,355,342 |
| 지급임차료 | 6,033 | 6,033 | 5,629 | 5,629 |
| 대손상각비(환입) | 8,207 | 8,207 | 3,136 | 3,136 |
| 운반비 | 1,871,632 | 1,871,632 | 1,300,181 | 1,300,181 |
| 기타비용 | 525,602 | 525,602 | 562,577 | 562,577 |
| 합 계 | 20,404,437 | 20,404,437 | 16,653,863 | 16,653,863 |
- 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,490,310 | 1,490,310 | 1,188,349 | 1,188,349 |
| 퇴직급여 | 89,816 | 89,816 | 78,460 | 78,460 |
| 복리후생비 | 87,364 | 87,364 | 72,583 | 72,583 |
| 여비교통비 | 47,870 | 47,870 | 45,652 | 45,652 |
| 수도광열비 | 44,052 | 44,052 | 28,816 | 28,816 |
| 세금과공과금 | 70,851 | 70,851 | 69,555 | 69,555 |
| 감가상각비 | 233,491 | 233,491 | 149,244 | 149,244 |
| 지급임차료 | 6,033 | 6,033 | 5,629 | 5,629 |
| 통신비 | 7,866 | 7,866 | 5,782 | 5,782 |
| 보험료 | 24,064 | 24,064 | 21,055 | 21,055 |
| 차량유지비 | 10,976 | 10,976 | 8,756 | 8,756 |
| 경상연구개발비 | 177,638 | 177,638 | 145,954 | 145,954 |
| 운반비 | 1,861,495 | 1,861,495 | 1,292,623 | 1,292,623 |
| 소모품비 | 148,871 | 148,871 | 233,771 | 233,771 |
| 지급수수료 | 671,479 | 671,479 | 759,025 | 759,025 |
| 광고선전비 | 213,270 | 213,270 | 264,239 | 264,239 |
| 무형자산상각비 | 7,294 | 7,294 | 7,395 | 7,395 |
| 대손상각비(환입) | 8,207 | 8,207 | 3,136 | 3,136 |
| 기타 | 136,922 | 136,922 | 84,793 | 84,793 |
| 합 계 | 5,337,869 | 5,337,869 | 4,464,817 | 4,464,817 |
- 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 98,777 | 98,777 | 109,801 | 109,801 |
| 외환차익 | 186,558 | 186,558 | 86,774 | 86,774 |
| 외화환산이익 | 85,612 | 85,612 | 48,881 | 48,881 |
| 합 계 | 370,947 | 370,947 | 245,456 | 245,456 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 46,211 | 46,211 | 72,243 | 72,243 |
| 외환차손 | 68,518 | 68,518 | 95,221 | 95,221 |
| 외화환산손실 | 9,169 | 9,169 | 13 | 13 |
| 합 계 | 123,898 | 123,898 | 167,477 | 167,477 |
- 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 13,129 | 13,129 | 22,535 | 22,535 |
| 국고보조금수익 | - | - | 50 | 50 |
| 유형자산처분이익 | 433 | 433 | - | - |
| 합 계 | 13,562 | 13,562 | 22,585 | 22,585 |
(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 잡손실 | 4,123 | 4,123 | 17,901 | 17,901 |
| 유형자산처분손실 | 61,898 | 61,898 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | 54,724 | 54,724 | - | - |
| 합 계 | 135,745 | 135,745 | 32,901 | 32,901 |
- 법인세비용
당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 산출되었습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.16%(전분기의 예상법인세율: 19.92%)입니다.
- 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(손실) | 698,048,373 | 698,048,373 | 64,567,079 | 64,567,079 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
| 기본주당이익(손실) | 151 | 151 | 18 | 18 |
(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,611,006 | 4,611,006 | 3,638,940 | 3,638,940 |
(2) 희석주당손익
당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
- 특수관계자 공시
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)거상스토어 |
| 종속기업 | ㈜에이치더블유글로벌 |
| 대표이사 | 김성구 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속회사 | (주)거상스토어 | 92,450 | 478 | 56,006 | - |
| 종속회사 | (주)에이치더블유글로벌 | 57,856 | - | 196,210 | - |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 단기대여금 | (주)거상스토어 | - | - | - | - |
- 전분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 단기대여금 | (주)거상스토어 | 50,000 | 100,000 | - | 150,000 |
(4) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| 종속회사 | (주)거상스토어 | 156,748 | 140 | 136,861 | - |
| 종속회사 | (주)에이치더블유글로벌 | 343 | - | 343 | - |
(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증제공처 | 약정한도액 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 | 1,296,000 | 근보증 및 연대보증 |
| 국민은행 | 1,936,000 | 1,936,000 | ||
| 신용보증기금 | 179,280 | 179,280 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 787,250 | 395,400 |
| 퇴직급여 | 13,036 | 16,679 |
| 합 계 | 800,286 | 412,079 |
- 금융상품
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,016,649 | 6,016,649 | 11,696,412 | 11,696,412 |
| 장단기금융상품 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 8,518,903 | 8,518,903 | 6,066,756 | 6,066,756 |
| 합 계 | 21,535,552 | 21,535,552 | 24,763,168 | 24,763,168 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채(*1) | ||||
| 매입채무 | 4,190,443 | 4,190,443 | 2,285,968 | 2,285,968 |
| 기타지급채무 | 1,723,136 | 1,723,136 | 1,006,170 | 1,006,170 |
| 단기차입금 | 7,934,000 | 7,934,000 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 유동성장기차입금 | 260,000 | 260,000 | 260,000 | 260,000 |
| 장기차입금 | 2,080,000 | 2,080,000 | 2,340,000 | 2,340,000 |
| 기타부채 | ||||
| 리스부채(*2) | 960,083 | 960,083 | 1,110,303 | 1,110,303 |
| 합 계 | 17,147,662 | 17,147,662 | 15,102,441 | 15,102,441 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.
(*2) 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하였습니다.
- 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1) 분기순이익 | 698,048 | 64,567 |
| 2) 조정항목 | 1,007,693 | 628,368 |
| 감가상각비 | 621,729 | 520,395 |
| 외화환산손실 | 9,169 | 13 |
| 유형자산처분손실 | 61,898 | - |
| 무형자산상각비 | 7,294 | 7,395 |
| 급여 | - | 5,733 |
| 기타장기종업원급여 | 7,690 | 13,892 |
| 퇴직급여 | 112,751 | 122,303 |
| 재고자산폐기손실 | 54,724 | - |
| 재고자산평가손실 | 75,458 | 20,860 |
| 외화환산이익 | (85,612) | (48,881) |
| 잡손실 | - | 14,031 |
| 잡이익 | - | (6) |
| 유형자산처분이익 | (433) | - |
| 대손상각비 | 8,207 | 3,136 |
| 이자수익 | (98,777) | (109,801) |
| 이자비용 | 46,211 | 72,243 |
| 법인세비용 | 187,384 | 16,061 |
| 제품매출 | - | (7,605) |
| 상품매출 | - | (1,401) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (4,602,190) | 1,583,094 |
| 매출채권의 감소(증가) | (2,134,220) | 2,122,280 |
| 미수금의 감소(증가) | (203,728) | (60,665) |
| 단기대여금의 감소(증가) | - | 900 |
| 장기대여금의 감소(증가) | 7,700 | (30,000) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,705,174) | (2,046,513) |
| 선급금의 감소(증가) | (1,570,621) | (206,564) |
| 선급비용의 감소(증가) | (331,932) | (105,906) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (472,020) | (42,948) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,904,475 | 1,248,083 |
| 미지급금의 증가(감소) | 581,779 | 90,150 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (138,485) | 80,472 |
| 선수금의 증가(감소) | 407,489 | 517,286 |
| 예수금의 증가(감소) | 21,152 | 16,519 |
| 퇴직금의 지급 | 19,051 | (21,776) |
| 사외적립자산의 증감 | (15,875) | 21,776 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (7,498) | - |
| 확정급여자산의 감소(증가) | 35,717 | - |
| 4) 영업으로부터 창출된 현금흐름(1)+2)+3)) | (2,896,449) | 2,276,029 |
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 260,000 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 135,136 | 41,369 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 100,520 |
| 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 | 84,100 | 15,400 |
| 대여금 유동성대체 | 17,800 | - |
- 영업부문
(1) 당사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 외부고객 발생분 | 10,461,286 | 8,044,751 |
| 국외 외부고객 발생분 | 10,703,717 | 8,622,076 |
| 합 계 | 21,165,003 | 16,666,827 |
(3) 주요고객에 대한 정보
당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| "가"사 | 16,554,118 | 13,175,452 |
6. 배당에 관한 사항
- 회사의 배당정책에 관한 사항
가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.
나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 장기적인 배당계획을 작성하고 있지 않으나, 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당실시를 적극 검토하여 실행 할 계획입니다.
다. 배당 제한 관련 정책
보고서 제출일 기준 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
- 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|---|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 도입 계획 없음 | 도입 계획 없음 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | 2026년 03월 26일 | 2025년 12월 31일 | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | 2025년 03월 31일 | 2024년 12월 31일 | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | 2024년 03월 29일 | 2023년 12월 31일 | X | - |
- 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 정관 규정 | 내 용 |
|---|---|
| 제11조 (신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다. |
| 제51조 (이익금의 처분) | 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제52조(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제53조(중간배당) | ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준 비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 |
| 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| 주당액면가액(원) | 200 | 200 | 200 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 710 | -1,403 | 4,111 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 698 | -1,612 | 4,045 | |
| (연결)주당순이익(원) | 154 | -336 | 1,466 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
- 과거 배당 이력설립 후 현재까지 배당 지급 내역 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2004.11.11 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 5,000 | 10,000 | 10,000 | 설립자본 |
| 2007.04.24 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 유상증자 |
| 2011.02.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 35,000 | 10,000 | 10,000 | 유상증자 |
| 2024.08.12 | 전환권행사 | 보통주 | 562 | 10,000 | 240,000 | 전환사채 전환 |
| 2024.08.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,946 | 10,000 | 466,000 | 우리사주 배정 |
| 2024.09.09 | 주식분할 | 보통주 | 2,572,892 | 200 | - | 액면분할 |
| 2024.10.07 | 전환권행사 | 보통주 | 1,013,540 | 200 | 4,800 | 전환사채 전환 |
| 2025.04.29 | - | 보통주 | 789,923 | 200 | 200 | (주) |
| 2025.10.23 | 전환권행사 | 보통주 | 250,445 | 200 | 6,728 | 전환사채 전환 |
(주) 당사는 2025년 4월 28일에 '디비금융제11호기업인수목적(주)'와 합병을 완료하여 보통주 789,923주(합병비율 1 : 0.1486215주)를 발행하였습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 스팩합병 | - | 2025.05.16 | 시설자금 | 7,000 | 시설자금 | 3,444 | (주1) | - |
| 스팩합병 | - | 2025.05.16 | 운영자금 | 1,500 | 운영자금 | 260 | (주2) | - |
| 스팩합병 | - | 2025.05.16 | 운영자금 | 1,804 | 운영자금 | 27 | (주3) | - |
(주1) 신규 유탕라인 증설 공사 대금으로 일부 사용되었으며, 보고서 제출일 현재 신규 유탕라인 증설 공사 완료하여 본격적인 생산을 준비하고 있습니다. 미사용 차액은 설비 구매 자금으로 사용 예정입니다.(주2) 마케팅팀을 신설하여 제품기획, 홍보, 이커머스 전문인력을 보강하여 운영중에 있습니다. 미사용 차액은 마케팅 및 브랜딩 보강을 위한 마케팅 비용으로 사용 예정입니다.(주3) 중국 및 동남아 수출을 위한 인력 보강 및 운전자금으로 사용중에 있습니다. 미사용 차액은 수출 확장을 위한 운전자금으로 사용 예정입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 유상증자(보통주) | 1 | 2004.11.16 | 설립자금 | 50 | 설립자금 | 50 | - | - |
| 유상증자(보통주) | 2 | 2007.04.24 | 운전자금 | 100 | 운전자금 | 100 | - | - |
| 유상증자(보통주) | 3 | 2011.02.18 | 운전자금 | 350 | 운전자금 | 350 | - | - |
| 유상증자(보통주) | 4 | 2024.08.22 | 운전자금 | 907 | 운전자금 | 907 | - | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 예ㆍ적금 | 국민은행 보통예금 | 1,573 | 1,573 | - | - |
| 예ㆍ적금 | 부산은행 정기예금 | 2,000 | 2,015 | 2025년 11월 ~ 2026년 05월 | 3개월 |
| 예ㆍ적금 | 부산은행 정기예금 | 3,000 | 3,022 | 2025년 12월 ~ 2026년 06월 | 3개월 |
| 계 | 6,573 | 6,610 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
당사는 2024년 01월 01일 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 채택함에 따라 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 영향을 미친 바 있습니다.
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 합병당사는 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.1486215의 비율(디비금융제11호기업인수목적 주식회사주주에게 회사의 보통주 789,923주 부여)로 합병하면서 2025년 5월 16일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병과 관련한 자세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2025년 4월 29일 공시된 당사의 '증권발행실적신고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 다. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기1분기 | 매출채권 | 5,873,104 | 25,803 | 0.44% |
| 합 계 | 5,873,104 | 25,803 | 0.44% | |
| 제22기 | 매출채권 | 3,798,110 | 17,596 | 0.46% |
| 합 계 | 3,798,110 | 17,596 | 0.46% | |
| 제21기 | 매출채권 | 6,384,545 | 1,515 | 0.02% |
| 합 계 | 6,384,545 | 1,515 | 0.02% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 17,596 | 1,515 | 10,374 |
| 2. 순대손처리액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 8,207 | 16,081 | (8,859) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 25,803 | 17,596 | 1,515 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 5,471,222 | 327,800 | 13,695 | 1,060 | 5,813,777 |
| 특수관계자 | 59,327 | - | - | - | 59,327 | |
| 계 | 5,530,549 | 327,800 | 13,695 | 1,060 | 5,873,104 | |
| 구성비율 | 94.17% | 5.58% | 0.23% | 0.02% | 100.00% |
라. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 1분기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 식음료사업 | 상품 | 862,064 | 497,366 | 692,925 | - |
| 제품 | 3,960,558 | 3,522,473 | 2,809,172 | - | |
| 원재료 | 3,083,615 | 1,427,781 | 1,879,641 | - | |
| 부재료 | 671,081 | 477,179 | 312,755 | - | |
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 재공품 | 6,705 | 18,189 | 49,875 | - | |
| 합계 | 8,584,023 | 5,942,988 | 5,744,368 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 14.2% | 10.4% | 12.0% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.4 | 9.2 | 8.5 | - |
(2) 재고자산의 실사방법당사는 매분기 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」중 '29. 금융상품'를 참조해주시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 평가당사는 본 보고서 공시서류 작성일기준 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제23기1분기(당기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제22기(전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | |
| 제21기(전전기) | 감사보고서 | 한영회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 연결감사보고서 | 한영회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
|---|
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제23기 1분기(당기) | 삼일회계법인 | 회계감사 및 검토 | 70 | 800 | 21 | - |
| 제22기(전기) | 삼정회계법인 | 회계감사 및 검토 | 70 | 800 | 60 | 1,133 |
| 제21기(전전기) | 한영회계법인 | 회계감사 및 검토 | 190 | 872 | 239 | 1,133 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기(당기) | 2025.07.07 | - 법인세 및 지방소득세 세무조정- 상시 세무자문 | 2025.07.07 | 8,000천원4,800천원 | - |
| 제22기(전기) | 2025.06.30 | - 법인세 경정청구 용역계약 | 2025.06.30~2025.12.31 | 법인세 환급금의 일정비율 | 해당 용역건 종결 결정 |
| 제21기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제23기 1분기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| 제22기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| 제21기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2026.03.12 | 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사,담당회계사 2인 | 비대면 | 기말감사결과보고 |
바. 회계감사인의 변경에 관한 사항 - 당사는 제23기(2026년) 부터 제25기(2028년) 까지 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임합니다.
| 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 |
|---|---|---|
| 삼정회계법인(계약기간 : 2025년) | 삼일회계법인(계약기간 : 2026년~2028년) | 계약기간 만료에 따른 신규 선임 |
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | 제22기(2025년도) 정기주주총회 | - |
나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 4,679,308 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 68,302 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 4,611,006 | - |
| - | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR)발행 에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 현물출자, 출자전환 기타 채권과 신주납입대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합에 신주를 배정하거나 기타 경영상의 필요에 의해 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
|---|---|---|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 기 준 일 | 12월 31일 | ||
| 공 고 방 법 | 회사 홈페이지 (http://www.biopk.co.kr) | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 |
| (주) 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨으로 상기 [주권의 종류]에 대한 내용은 기재하지 않습니다. |
|---|
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제20기정기주총(24.03.28) | 제1호 의안 : 제20기 결산보고서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도의 건제5호 의안 : 감사 보수한도의 건제6호 의안 : 정관변경의 건제7호 의안 : 관계사 ㈜거상스토어 인수의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
| 제21기임시주총(24.06.20) | 제1호 의안 : 외부감사인 선임 승인의 건 | 원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
| 제21기임시주총(24.07.31) | 제1호 의안 : 주식 액면분할의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
| 제21기정기주총(25.03.24) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
| 제22기임시주총(25.03.24) | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 | 원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
| 제22기정기주총(26.03.26) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인의결 정족수 부족으로 미결원안대로 승인원안대로 승인 | 주주제안 없음안건 수정사항 없음 |
사. 주주총회 의결권 행사 현황
| 주총정보 | 안건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권 있는 발행주식총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성주식 비율(%) | 반대 기권 등 주식수 | 반대 기권 등 주식 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제20기 정기주총 (24.03.28) | 제1호 의안 : 제20기 결산보고서 승인의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 |
| 제2호 의안 : 이사선임의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제3호 의안 : 감사선임의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제4호 의안 : 이사 보수한도의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제5호 의안 : 감사 보수한도의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제6호 의안 : 정관변경의 건 | 특별 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제7호 의안 : 관계사 ㈜거상스토어 인수의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 43,500 | 43,500 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제21기 임시주총 (24.06.20) | 제1호 의안 : 외부감사인 선임 승인의 건 | 보통 | 가결 | 50,000 | 38,454 | 38,454 | 100.0 | - | 0.0 |
| 제21기 임시주총 (24.07.31) | 제1호 의안 : 주식 액면분할의 건 | 특별 | 가결 | 50,000 | 46,000 | 46,000 | 100.0 | - | 0.0 |
| 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 | 특별 | 가결 | 50,000 | 46,000 | 46,000 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제21기 정기주총 (25.03.24) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 3,638,940 | 2,047,700 | 2,047,700 | 100.0 | - | 0.0 |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 3,638,940 | 2,047,700 | 2,047,700 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 3,638,940 | 2,047,700 | 2,047,700 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제22기 임시주총 (25.03.24) | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 | 특별 | 가결 | 3,638,940 | 2,633,322 | 2,633,322 | 100.0 | - | 0.0 |
| 제22기 정기주총 (26.03.26) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 4,611,006 | 2,276,208 | 2,275,708 | 100.0 | 500 | 0.0 |
| 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (주) | 보통 | 미결 | 2,688,306 | 353,508 | 350,908 | 99.3 | 2,600 | 0.7 | |
| 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 4,611,006 | 2,276,208 | 2,276,208 | 100.0 | - | 0.0 | |
| 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 특별 | 가결 | 4,611,006 | 2,276,208 | 2,084,329 | 91.6 | 191,879 | 8.4 |
(주) 당사는 이사 보수한도 승인 안건 의결시 이사인 주주를 상법 제368조 제3항의 특별이해관계인으로 보아 해당 이사의 보유주식수를 제외하고 「의결권 있는 발행주식총수(A)」를 산정하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 김성구 | 최대주주 본인 | 보통주 | 1,522,700 | 32.54 | 1,522,700 | 32.54 | - |
| 문지영 | 최대주주의 배우자 | 보통주 | 1 | 0.00 | 1 | 0.00 | - |
| 문가영 | 최대주주 배우자의 자매 | 보통주 | 10 | 0.00 | 10 | 0.00 | - |
| 김기영 | 등기임원 | 보통주 | 275,000 | 5.88 | 275,000 | 5.88 | - |
| 성경민 | 등기임원 | 보통주 | 125,000 | 2.67 | 125,000 | 2.67 | - |
| 계 | 보통주 | 1,922,711 | 41.09 | 1,922,711 | 41.09 | - | |
| - | - | - | - | - | - |
(주1) 당사의 최대주주 및 특수관계인의 주식은 모두 의결권있는 주식입니다.(주2) 기초는 2026.1.1 기준, 기말은 2026.3.31 기준입니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | |
|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | ||
| 김성구 | 대표이사 | 1996.08 ~ 2000.082000.09 ~ 2004.102002.02 ~ 2004.102005.12 ~ 현재 | 롯데삼강(주) 과장(주)엔씨코리아 재무이사(주)엔씨내추럴 이사(주)바이오포트코리아 대표이사 |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항이 없습니다.
- 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 김성구 | 남 | 1971.05 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 부경대학교 식품공학과 학사 졸업부경대학교 식품공학과 대학원 석사 졸업1996.08 ~ 2000.08 롯데삼강㈜ 과장2000.09 ~ 2004.10 ㈜엔씨코리아 재무이사 2002.02 ~ 2004.10 ㈜엔씨내추럴 이사2005.12 ~ 현재 ㈜바이오포트코리아 대표이사 | 1,522,700 | - | 본인 | 21년 4개월 | 2027.03.28 |
| 김기영 | 남 | 1967.01 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 부산대학교 미생물학과 학사 졸업 부산대학교 식품영양학과 석사 졸업 부산대 한의학전문대학원 한의과학과 박사 수료2013.01 ~ 2016.03 ㈜바이오포트코리아 이사(연구소 및 관리총괄)2016.03 ~ 2024.03 ㈜바이오포트코리아 감사2024.03 ~ 현재 ㈜바이오포트코리아 부사장2026.03 ~ 현재 ㈜에이치더블유글로벌 대표이사(겸직) | 275,000 | - | - | 13년 4개월 | 2027.03.28 |
| 성경민 | 남 | 1971.04 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | 생산총괄 | 부경대학교 식품공학과 학사 졸업1997.05 ~ 1999.02 ㈜일화 제품개발담당2000.06 ~ 2002.05 ㈜코니아일랜드 생산관리 및 개발 주임2002.06 ~ 2005.09 ㈜대왕 생산관리 대리2007.01 ~ 현재 ㈜바이오포트코리아 전무이사 | 125,000 | - | - | 19년 4개월 | 2027.03.28 |
| 양승동 | 남 | 1970.09 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 연세대학교 법과대학 법학과 졸업연세대학교 대학원 법학석사과정 졸업연세대학교 대학원 법학박사과정 졸업 2006.02 사법연수원 제32기 수료 2004.06 ~ 2007.07 방송위원회 선임조사관2007.07 ~ 2009.02 변호사 이흔재/양승동 법률사무소2009.02 ~ 2014.11 법무법인 현정 구성원 변호사2014.11 ~ 현재 법무법인 지암 변호사 | - | - | - | 2년 1개월 | 2027.03.28 |
| 이정민 | 남 | 1967.08 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 부산대학교 미생물학과 졸업 부산대학교 식품영양학 석사 졸업 Pennsylvania 의과대학 의과생화학 의과과정수업 애리조나 주립대학 식품면역학 박사 2007.09 ~ 2021.12 건강기능식품협회 건강기능식품 광고심의위원장 2019.05 ~ 2021.04 식품의약품안전처 식품위생심의위원2019.05 ~ 2021.04 식품의약품안전처 건강기능식품 개별인정심의 위원장2009.06 ~ 2020.05 식품의약품 안전처 식약처 규제개혁위원2012.11 ~ 2021.10 식품의약품안전처 신소재식품 안전성 심사위원2012.03 ~ 2023.02 국가 안전예산 민관합동TF 위원(식의약안전분야)2014.07 ~ 2015.06 국무총리실 식품안전정책위 전문위원2014.05 ~ 2019.04 식품의약품안전처 어린이 식생활안전관리위원2014.11 ~ 2016.10 식품의약품안전처 식품등 표시광고 자문위원 2016.06 ~ 2020.05 한국식품영양과학회 운영위원장&부회장2017.01 ~ 2024.01 식의약안전사업평가위원 2017.06 ~ 2020.05 식품의약품안전처 평가원 2007.09 ~ 현재 경희대학교 동서의학대학원 교수(대학원장) 2012.11 ~ 현재 식품의약품안전처 식약처 자체평가위원2015.05 ~ 현재 산업통상자원부 바이오 안전위원2016.02 ~ 2023.02 행정안전부 재난안전예산 평가위원2019.06 ~ 현재 식품의약품안전처 식의약품안전기술위원 | - | - | - | 2년 1개월 | 2027.03.28 |
| 이대택 | 남 | 1978.12 | 감사 | 감사 | 비상근 | - | 경북대학교 상과대학 경영학과 졸업 2009.09 제44회 공인회계사 합격2009.10 ~ 2019.07 서현회계법인(구, 서일회계법인) 2019.08 ~ 현재 서원회계법인 사내이사 | - | - | - | 2년 1개월 | 2027.03.28 |
| 이권희 | 남 | 1970.03 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | CFO | 영남대학교 경영학과 학사 졸업경희대학교 경영대학원 세무관리학과 석사 졸업2000.08 ~ 2011.02 ㈜삼성전기 재경팀 및 관리팀 차장2011.03 ~ 2020.04 ㈜삼성바이오로직스 재경팀 및 엔지니어링본부지원팀 부장2020.04 ~ 2020.09 ㈜신라젠 경영관리센터 전무이사2021.10 ~ 2022.06 ㈜에이프로젠/에이프로젠바이오로직스 경영지원 상무이사2023.09 ~ 2024.08 ㈜케이셀바이오사이언스/WSG 경영지원 전무이사2024.08 ~ 현재 ㈜바이오포트코리아 경영관리 상무이사(CFO) | 2,500 | - | - | 1년 7개월 | - |
| 이상호 | 남 | 1972.09 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | CVS사업부 총괄 | 부산대학교 회계학과 졸업1999.04 ~ 2001.01 LG유통 CVS 국내영업팀2001.01 ~ 2010.03 LG유통 및 GS리테일 MD 부문2010.03 ~ 2013.11 홈플러스테스코 MD 부문2013.12 ~ 2022.01 프로엠홀딩스2022.02 ~ 현재 ㈜바이오포트코리아 상무이사 | 2,000 | - | - | 5년 1개월 | - |
※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| 김기영 | 부사장 | ㈜에이치더블유글로벌 | 대표이사 | 2026.3월~현재 |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
해당사항이 없습니다.
다. 직원 등 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 바이오포트코리아 | - | 2 | 2 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| 김기영 | 부사장 | ㈜에이치더블유글로벌 | 대표이사 | - |
(주) 2025년 3월 17일자로 상호를 주식회사 라이프트리에서 주식회사 에이치더블유글로벌로 변경하였습니다.
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 2 | 2 | 100 | - | - | 100 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 2 | 2 | 100 | - | - | 100 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
|---|
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그밖의 우발채무당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (단위 : 천원) |
|---|
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)거상스토어 | 2018.06.01 | 서울 송파구 송파대로 167 | 전자상거래업(액상차 외) | 292,755 | 의결권의 과반수 이상 소유 (100%) | 해당없음 |
| (주)에이치더블유글로벌 | 2024.05.10 | 서울 강남구 선릉로 704 | 무역(유자생강차 외) | 602,461 | 의결권의 과반수 이상 소유 (100%) | 해당없음 |
(주) 2025년 3월 17일자로 상호를 주식회사 라이프트리에서 주식회사 에이치더블유글로벌로 변경하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 2 | (주)거상스토어 | 110111-6764024 |
| (주)에이치더블유글로벌 | 234111-0143051 |
3. 타법인출자 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
|---|
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)거상스토어 | 비상장 | 2024.04.05 | 경영참여 | 50,000 | 2,000 | 100 | 50,000 | - | - | - | 2,000 | 100 | 50,000 | 321,678 | -10,350 |
| (주)에이치더블유글로벌 | 비상장 | 2024.05.10 | 경영참여 | 50,000 | 10,000 | 100 | 50,000 | - | - | - | 10,000 | 100 | 50,000 | 612,877 | 30,133 |
| 합 계 | 2,000 | - | 100,000 | - | - | - | 12,000 | - | 100,000 | 934,555 | 19,783 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.