분기보고서 6.5 주식회사 엑셀세라퓨틱스 1 Y 110111-5836767
분 기 보 고 서
(제 12 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | 주식회사 엑셀세라퓨틱스 |
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| 대 표 이 사 : | 이 의 일 |
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| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 영동대로 333, 6층(대치동, 동원빌딩) |
| (전 화) 02-863-1331 |
| (홈페이지) http://www.xcell.co.kr |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 백 상 열 |
| (전 화) 070-4282-7088 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서명_20260515(1).jpg 대표이사등의확인서명_20260515(1)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사가 현재 사업을 영위하는 세포배양배지 시장은 세포유전자치료제(Cell&Gene Therapy, CGT)를 주력으로 하는 첨단바이오의약품 시장에 속하며, 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
세포유전자치료제 시장은 2024년 212.8억 달러(약 29.5조원)로 집계됐으며, 2034년까지 1,174.6억 달러(약 162.8조원)로 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 연평균 16.8%에 해당합니다. 세포배양배지는 세포유전자치료제를 개발, 제조하는데 필수적인 소재로 전방시장의 성장률에 맞춰 성장할 것으로 판단하고 있습니다.
세포유전자치료제 시장은 모달리티별로 '세포치료제(Cell Therapy)', '유전자치료제(Gene Therapy)', '유전자변형 세포치료제(Gene-modified Cell Therapy)'로 구분할 수 있습니다. 특히 당사가 현재 집중하고 있는 세포치료제(Cell Therapy)의 경우, 2024년 64억 달러(약 8.9조원)로 집계됐으며, 2034년까지 306억 달러(약 42.6조원)로 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 해당 기간 동안 연평균 15.3% 성장률을 보일것으로전망하고 있는 만큼, 세포치료제 시장은 잠재적으로 성장성이 큰 시장에 속합니다.당사는 축적된 연구 생산 역량을 토대로 치료제용 배지 외에도 다양한 분야에 적용할수 있는 배지 개발에 나서고 있습니다. 소근육줄기세포를 배양하여 만드는 배양육의 소재가 되는 배양육배지, 세포 재생 및 회복에 도움을 주는 기능성 화장품 원료, 정부 국책사업 및 수요기업 협업을 기반으로 인공혈액 제조용 배지, 동물대체 실험을 위한 오가노이드용 배지, 동물용 백신 제조용 배지, 바이오의약품 전용 배지 등으로 사업을 확장해 나갈 계획입니다. 세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가시키는 전략을 취하고 있습니다. 또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다.
이러한 이유로 인해 연구 및 산업 용도로 쓰이는 국내 세포배양배지의 대부분이 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의 미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R&D 지원 및 기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 당사는 2015년 창업이래로 대한민국에서 배지의 국산화의 일념으로 배지 기술개발 한 길만 걸어왔으며, 그 결과 기존 상용 배지와는 차별성 있는 배지 제품을 만들어 나가고 있습니다. 그 밖의 사업에 대한 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'의 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 1) 제품배지(Media)는 세포 성장을 위한 영양분(먹이)으로 세포의 성장 및 특성을 결정짓는 핵심 소재입니다. 치료제 원가의 약 10~20%를 차지할 정도로 전기차의 배터리, IT 산업의 반도체로 비견되는 핵심 중의 핵심 소재라고 할 수 있습니다. 당사의 주력 제품인 '셀커(CellCor™)'는 동물 및 인체유래물질을 배제한 화학조성배지(Chemically Defined Media)입니다. 당사의 3세대 화학조성배지는 동물 및 인체유래물질을 포함한 기존 세대 배지의 한계를 뛰어넘어, 안정성, 균질성, 수급 안정성을 모두 확보한 혁신기술제품으로, 치료제 개발의 비용 절감과 품질 향상을 동시에 실현합니다. 현재 ▲중간엽줄기세포(MSC): 미국 FDA DMF 등록 완료('25.02) ▲모유두세포(DPC) ▲각질세포(Keratinocyte) ▲엑소좀(Exosome) 전용 배지를 출시하였습니다. 현재 경기도 용인에 위치한 GMP 생산시설을 활용하여 국내외 세포치료개발사, 병원, 연구소, 공공기관 등에 제품을공급하고 있습니다.
(주)엑셀세라퓨틱스_제품라인업.jpg (주)엑셀세라퓨틱스_제품라인업
- 상품당사는 배지 사업의 핵심 경쟁력을 제고하면서 동시에 배지 단일 제품 중심의 성장을넘어, 수직적으로 공정 전 주기의 벨류체인을 커버할 수 있는 CGT-Total Solution Provider로의 사업모델을 구축하였습니다. 이에 따라 고객사들은 당사를 통해 배지뿐 아니라, 글로벌 바이오텍의 장비, 소재, 시약까지 원스톱으로 공급받을 수 있는 통합 솔루션을 제공 받을 수 있습니다.
(주)엑셀세라퓨틱스_cgt 토탈솔루션 프로바이더.jpg (주)엑셀세라퓨틱스_cgt 토탈솔루션 프로바이더
- 용역당사는 상품을 매입하거나 매입이 예상되는 고객사들을 대상으로 바이오텍 장비 등의 데모 용역 서비스를 제공하고 있습니다.4) 유형별 매출 현황(연결 기준)
| 구분 | 세부 | 제12기 | 제11기 | 제10기 | | | |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | | | | |
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | | |
| 제품 | 세포배양배지(CellCor™) | 213,365 | 20.9% | 653,140 | 33.5% | 1,123,048 | 58.1% |
| 기타(Celluty, CelluMo) | - | - | 9,884 | 0.5% | - | - | |
| 소계 | 213,365 | 20.9% | 663,024 | 34.0% | 1,123,048 | 58.1% | |
| 상품 | 807,067 | 79.0% | 1,262,992 | 64.8% | 595,508 | 30.8% | |
| 용역 | 1,150 | 0.1% | 22,973 | 1.2% | 215,788 | 11.2% | |
| 합계 | 1,021,582 | 100.0% | 1,948,989 | 100.0% | 1,934,344 | 100.0% | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 확정단가가 정해져 있어 제품당 가격을 단순 산정하기 어렵습니다. 당사는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 시장 및 경제상황 등을 고려하여 계약 당사자 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 매입현황당사 제품 제조에 사용되는 주요 원재료의 대부분은 외산 제조사의 국내 지사/총판을 통해 구매하고 있습니다. 이는 현재 용인 GMP 공장 생산능력인 연간 약 88,000L에 대한 원료 구매단위에 기인한 조달 방식이며, 생산공정의 개선 및 합리화를 통해 생산능력을 증대하여 구매 단위를 키워 원재료 조달 단가를 절감하는 것을 목표로 하고 있습니다.이와 함께 당사는 효율적이며 안정적인 원재료 구매 및 조달을 위해, 생산 본부내 구매 기능을 독립화하여 구매실을 운용하고 있습니다. 이러한 전략을 바탕으로 구매 업무의 전문성 제고 및 역량 극대화를 달성하였으며, 지속적으로 매입 단가를 절감하고안정적으로 원재료를 수급해왔습니다.
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
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| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제12기 | 제11기 | 제10기 | 비고 | | | |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | | | | | | |
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | | | | |
| 원재료 | K101 외 | 제품생산 | 170,480 | 85.6% | 592,807 | 91.1% | 876,435 | 92.2% | - |
| 부재료 | 세포배양배지 제품용기 외 | 제품생산 | 28,567 | 14.4% | 58,151 | 8.9% | 74,587 | 7.8% | - |
| 합계 | 199,048 | 100.0% | 650,958 | 100.0% | 951,022 | 100.0% | - | | |
(2) 원재료 가격변동추이
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 | |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | |
| H004(0.25 mg/bottle 기준) | 국내 | 2,248 | 2,248 | 2,504 |
| 수입 | - | - | - | |
| H001(100 mL/bottle 기준) | 국내 | 1,053 | 1,015 | 1,041 |
| 수입 | - | - | - | |
| H017(0.5 mg/bottle기준) | 국내 | 3,173 | 3,173 | 3,317 |
| 수입 | - | - | - | |
| J001(100 mL/bottle 기준) | 국내 | 800 | 870 | 1,205 |
| 수입 | - | - | - | |
| M009(500 mL/bottle 기준) | 국내 | 1,442 | 649 | 603 |
| 수입 | - | - | - | |
나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력
| 제 품 | 구 분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | |
| 세포배양지(500 mL/bottle) | 생산능력(bottle) | 22,000 | 88,000 | 88,000 |
| 생산실적(bottle) | 688 | 3,565 | 5,013 | |
| 가동율 | 0.78% | 4.05% | 5.70% | |
| 기말재고(bottle) | 1,080 | 1,213 | 1,090 | |
(2) 생산능력 산출근거(4일/주 가동, 각 품목당 1개 line/일 가동)
| 구분 | 사업연도 | 일 생산량 | 가동일 | 연간 생산량 |
|---|
| 세포배양배지(CellCor™) | 2024년 | 400 bottle/일 | 220일 | 88,000 bottle |
| 2025년 | 400 bottle/일 | 220일 | 88,000 bottle | |
| 2026년(1분기) | 400 bottle/일 | 55일 | 22,000 bottle | |
※ 연간 및 주 단위 '가동(생산)일'은 공휴일, 휴일 및 내부 생산공장 점검일 등을 제외하고 산정하였습니다.
다. 생산설비의 현황(연결 기준)
(1) 당분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | | | | | |
|---|
| 기초 | 취득(*) | 처분 | 상각 | 정부보조금 | 기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | - | - | 370,529 |
| 건물 | 727,013 | - | - | (5,307) | - | 721,706 |
| 구축물 | 526,354 | - | - | (9,687) | - | 516,667 |
| 기계장치 | 447,892 | - | - | (59,540) | - | 388,352 |
| 공구와기구 | 636,057 | - | - | (38,494) | - | 597,563 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 75,573 | 13,695 | - | (14,186) | - | 75,082 |
| 시설장치 | 384,376 | - | - | (92,121) | - | 292,255 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | - | - | 11,000 |
| 합계 | 3,178,794 | 13,695 | - | (219,335) | - | 2,973,154 |
※ 당사의 생산설비 소재지는 '경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13, 타워동 3층 314~316호'입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 71,921 | 60,481 |
| 매출원가 | 95,076 | 123,725 |
| 경상연구개발비 | 52,338 | 74,425 |
| 합계 | 219,335 | 258,631 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 매출유형 | 품목 | 제12기 | 제11기 | 제10기 | |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | | |
| 제품 | 세포배지 | 수출 | 31,499 | 231,230 | 207,747 |
| 내수 | 181,865 | 421,910 | 915,301 | | |
| 소계 | 213,365 | 653,140 | 1,123,048 | | |
| 기타 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | - | 9,884 | - | | |
| 소계 | - | 9,884 | - | | |
| 소계 | 수출 | 31,499 | 231,230 | 207,747 | |
| 내수 | 181,865 | 431,794 | 915,301 | | |
| 소계 | 213,365 | 663,024 | 1,123,048 | | |
| 상품 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 807,067 | 1,262,992 | 595,508 | | |
| 소계 | 807,067 | 1,262,992 | 595,508 | | |
| 용역 | 수출 | - | - | - | |
| 내수 | 1,150 | 22,973 | 215,788 | | |
| 소계 | 1,150 | 22,973 | 215,788 | | |
| 합계 | 수출 | 31,499 | 231,230 | 207,747 | |
| 내수 | 990,083 | 1,717,759 | 1,726,597 | | |
| 소계 | 1,021,582 | 1,948,989 | 1,934,344 | | |
나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 및 판매경로별 매출 분류당사는 영업/마케팅 본부, 국내외 총판 및 대리점을 통해 회사의 제품과 상품, 용역 등을 고객사에게 공급하고 있습니다. 영업/마케팅 본부는 중국사업본부, 마케팅실, SRP팀, 영업지원팀, 해외영업팀으로 구성되어 있습니다.
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
|---|
| 매출분류 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별매출액 | 판매경로별비중 |
|---|
| 제품 | 내수 | 직접 판매 | 146,193 | 14.31% |
| 총판 및 대리점 | 35,672 | 3.49% | | |
| 수출 | 직접 판매 | - | - | |
| 총판 및 대리점 | 31,499 | 3.08% | | |
| 상품 | 내수 | 직접 판매 | 783,630 | 76.71% |
| 수출 | 직접 판매 | 23,438 | 2.29% | |
| 용역 | 내수 | 직접 판매 | 1,150 | 0.11% |
| 총계 | 내수 | 직접 판매 | 930,973 | 91.13% |
| 총판 및 대리점 | 35,672 | 3.49% | | |
| 수출 | 직접 판매 | 23,438 | 2.29% | |
| 총판 및 대리점 | 31,499 | 3.08% | | |
| 합계 | 1,021,582 | 100.00% | | |
(2) 판매전략세포배양배지의 판매는 다른 산업의 제품군들과는 매우 다른 성격을 가지고 있습니다. 연구논문 및 임상용 치료제 개발에 제품을 사용하기 위한 결정까지는 아래과 같은 과정을 진행하게 되며, 제품홍보에서 제품판매까지 이루어지는 기간은, 통상 4개월에서 6개월 이상이 소요됩니다.
그림2.jpg 세포배양배지 영업 및 판매 프로세스
자사 배지를 채택하여 임상에 채택하는 경우 그 임상 파이프라인의 수명주기에 맞춰 당사 제품도 lock in 되어 종속적으로 매출이 창출되는 특성이 있습니다. 따라서 고객이 임상에 채택되는 과정까지 기술적으로 지원하고 필요시 가격적 메리트를 부여하는 등 파이프라인 채택 그 자체를 유인하는 것이 당사 판매 전략의 핵심입니다.
당사는 하기 4개 채널을 통해 세포배양배지 판매를 전개하고 있습니다.
| 채널 | 내용 |
|---|
| A | 중점 전략고객(프로젝트) : 글로벌 진출 가능성과 상업화 가능성이 높은 프로젝트에 당사 배지 채택하여 중요 레퍼런스 확보 |
| B | Reference를 바탕으로 대리점을 통해 국내 성장고객(잠재력 있는 바이오벤처, 연구실 등) 확보 |
| C | 국내에서 구축한 Reference와 Brand를 기반으로 확장된 해외 총판이나 협력업체를 통한 해외 매출 |
| D | 다국적 생명과학기업과의 화이트라벨링(ODM)을 통한 글로벌 매출 |
다. 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처 및 매출 비중은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
|---|
| 매출구분 | 지역구분 | 거래처명 | 금액 | 비중 |
|---|
| 제품 | 내수 | 고객 A사 | 89,750 | 8.79% |
| 고객 B사 | 35,672 | 3.49% | | |
| 고객 C사 | 9,771 | 0.96% | | |
| 고객 D사 | 9,629 | 0.94% | | |
| 고객 E사 | 8,000 | 0.78% | | |
| 기타 | 29,043 | 2.84% | | |
| 해외 | 고객 E사 | 12,463 | 1.22% | |
| 고객 F사 | 9,031 | 0.88% | | |
| 기타 | 10,005 | 0.98% | | |
| 상품 | 내수 | 고객 G사 | 220,910 | 21.62% |
| 고객 H사 | 134,278 | 13.14% | | |
| 기타 | 428,442 | 41.94% | | |
| 해외 | 고객 I사 | 23,438 | 2.29% | |
| 용역 | 내수 | 고객 J사 | 400 | 0.04% |
| 기타 | 750 | 0.07% | | |
| 매출 총계 | 1,021,582 | 100.00% | | |
※ 2026년 1분기말 기준으로 매출 상위 고객사중 지속적인 거래를 진행중인 고객사를 기재하였습니다. 매출처와 비밀유지계약을 체결한 관계로 자세한 매출처 기업명은 기재하지 않았습니다. 라. 수주 현황 일반적으로 치료제기업이 어떤 배지를 사용하는지는 엄격히 대외비로 관리됩니다. 따라서 당사의 주요 수주처 현황은 고객사와의 상호 비밀유지 계약내용 및 경쟁상황에 따라 기재하지 않았습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모 기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만이거나 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 회사)으로 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조 제4항에 따라 시장위험과 위험관리 기재를 생략하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백오션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
| 구분 | 계약상대방 | 계약내용 |
|---|
| 2025.03 | 미국 '벡톤디킨슨(Becton Dickinson and Company)' | 유세포분석 장비, 단일세포 분석 시스템, 연구용 시약 제품 등에 대한 국내 유통 판매계약 |
| 2025.04 | 중국 '블루메이지 바이오테크놀로지(Bloomage BioTechnology Corp. Ltd,) | 'T세포 배지' 중국 독점 유통 계약 |
| 2025.05 | 일본 '펩티그로스(PeptiGrowth Inc.)' | 합성 펩타이드(Peptide) 기반 성장인자' 국내 유통 판매계약 |
| 2025.06 | 벨기에 '트린스 바이오(Trince Bio)' | Photoporation 기반 차세대 트랜스펙션(Transfection) 솔루션' 국내 유통 판매계약 |
| 2025.09 | 중국 '블루메이지 바이오테크놀로지(Bloomage BioTechnology Corp. Ltd,) | 'NK세포 배지' 중국 독점 유통 계약 체결 |
| 2026.01 | 인도 'DKSH(DKSH India Pvt. Ltd.)' | '화학조성배지(CellCor™)' 인도 총판 계약 체결 |
| 2026.03 | 중국 '블루메이지 바이오테크놀로지(Bloomage BioTechnology Corp. Ltd,) | 'T세포 배지' 공급 계약 체결(USD 37.5만 달러) |
| 2026.03 | 중국 '샹야 바이오(SHINYA BIOMEDICINE CO.,LTD) | '엑소좀(EXOSOME) 전용 배지' 공급 계약 체결(USD 35만 달러) |
나. 연구개발 담당조직 및 인력 구성
(1) 연구개발 담당조직 현황
| 구분 | 조직 | 주요업무 | 인원수 |
|---|
| 연구소 | 연구개발실 | - 연구 데이터 자산화- 중장기 기술 로드맵 수립 | 1 |
| 조성개발팀 | - 면역세포(NK/T) 연구개발- 중간엽줄기세포 기능 및 배지 연구개발- 유도만능줄기세포 분화 배지 연구개발- 인공혈액 연구개발 | 7 | |
| 기시법개발팀 | - 기시법개발/SOP/장기안전성 연구개발 | 3 | |
| 공정기술개발팀 | - 세포배양배지 공정 연구개발 | 1 | |
| 개발지원실 | - 국가 R&D 과제 기획 및 운용 | 1 | |
| 배양공정개발팀 | - 표준 세포배양공정 확립 및 고객 맞춤형 지원 | 2 | |
(2) 연도별 학력별 연구개발 인력 변동
| 구분 | 박사 | 석사 | 학사 등 | 합계 |
|---|
| 2025년말 | 2명 | 14명 | 3명 | 19명 |
| 2026년 1분기말 | 2명 | 12명 | 3명 | 17명 |
(3) 핵심 연구개발인력 현황
| 구분 | 성명 | 직책 | 담당업무 | 최종학위 | 주요경력 | 주요 연구개발 실적 |
|---|
| 1 | 정해민 | 연구소장(전무) | R&D연구소총괄 | 박사 | 서울대학교 약학대학 약학과 박사록원바이오융합연구재단 융합연구수 동반진팀 부장('16~'18 )㈜제노팜 대표이사('17현재)㈜엑셀세라퓨틱스 연구개발본부 전무이사('26현재) | 화학조성배지 연구개발/기시법개발/배지 공정개발 총괄 |
| 2 | 김종완 | 실장(상무) | 개발지원실 | 석사 | 고려대학교 생물학 석사㈜인투젠(SK케미칼 LS부문) 과장('01~'07)㈜에스바이오메딕스 임상 및 사업개발 상무이사('07~'25) | 화학조성배지 기술 기반의 공정개발서비스(CDO) 개발 |
| 3 | 안병준 | 실장(이사) | 연구개발실 | 박사 | KAIST 화학과 박사㈜엘지생활건강 기술연구원 미래기반연구소 PL('17~'21)㈜씨젠 효소연구소 분석파트 파트장/효소연구팀 팀장('21~'25)㈜엑셀세라퓨틱스 기시법개발팀 팀장('25~현재) | 기시법개발/SOP/장기안전성 연구개발 |
다. 연구개발비용
| 구 분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | |
| 연구개발비용 계 | 3,131,193 | 4,575,517 | 3,848,487 |
| 판매관리비(경상연구개발비) | 1,204,787 | 2,649,110 | 2,727,933 |
| 개발비 자산화 | - | - | - |
| 정부보조금 | 116,314 | 1,926,407 | 1,120,554 |
| 연구개발비/매출액비율 | 129.32% | 234.76% | 198.96% |
※연구개발비/매출액 비율은 정부보조금을 포함한 금액을 별도기준으로 하여 계산된 비 율입니다.
라. 최근 3년간 완료된 연구개발 실적
| 과제명 | CellCor™ CD MSC |
|---|
| 연구기간 | 2015.09~2020.11 |
| 제품특징 | 세포 성능과 증식력, 자가재생 능력이 뛰어나고 세포 노화도가 낮음다른 제품 대비 안정적인 배양 환경을 제공연구 및 치료제 개발에 필수적인 일관된 성능 유지 |
| 기대효과 | 다양한 첨단재생바이오 산업 분의 핵심 소재로 사용 전망세포 치료제 및 연구 분야의 혁신적인 발전 견인의학 및 생명과학 분야에서 긍정적 영향 전망 |
| 상품화 | 2020.11 출시 |
| 과제명 | CellCor™ MSC CD AOF |
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| 연구기간 | 2022.05~2023.05 |
| 제품특징 | 화학적으로 명확히 규명되 성분으로 구성배지를 구성하는 원료의 생산 단계부터 배지가 생산되는전 과정에 동물유래 성분 원천 차단 |
| 기대효과 | 우수한 세포증식력, 높은 자가 재새능 특징인체유래 중간엽 줄기세포 배양, 대량배양, 세포치료제 개발 |
| 상품화 | 2023.05 출시 |
| 과제명 | CellCor™ Kera SF |
|---|
| 연구기간 | 2017.10~2021.11 |
| 연구개발결과 | BPE 포함 무혈청 배지 개발타사 배지 대비 우수한 세포 수립능력 확인타사배지 대비 동등 이상의 세포 활성도 확인 |
| 기대효과 | 배양피부를 이용한 치료제 개발 및 생산의 소재로 사용국내 개발 기업에 안정적인 수급 |
| 상품화 | 2021.11 출시 |
| 과제명 | CellCor™ DPC CD |
|---|
| 연구기간 | 2020.03~2023.12 |
| 제품특징 | 모유두세포 맞춤형 배양 배지 개발기존 혈청 포함 배지 대비 동등 이상의 성능 확인모유두세포 특이적 마커 발현 유지 우수 |
| 기대효과 | 모유두세포 기반 탈모 세포치료제의 개발 및 생산의 소재로 활용 가능안정적 생산을 위한 모유두세포 대량 배양이 가능 |
| 상품화 | 2023.12 출시 |
| 과제명 | CellCor™ EXO CD |
|---|
| 연구기간 | 2020.08~2023.04 |
| 연구개발결과 | 배지 내 파티클의 최소화중간엽줄기세포 배양 및 엑소좀 생산능력 확인타사 배지 대비 엑소좀(Exosome) 순도 및 성능의 우수성 확인 |
| 기대효과 | 무혈청 배지로서 동물유래 엑소좀 오염 배제배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석 용이 |
| 상품화 | 2023.04 출시 |
| 과제명 | CellCor™ Kera CD |
|---|
| 연구기간 | 2021.11~2023.04 |
| 연구개발결과 | Animal origin free media 개발BPE 포함 무혈청배지 대비 동등 이상의 세포 성장능 확인타사 배지 대비 동등 이상의 성능 확인 |
| 기대효과 | Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보배양피부를 이용한 치료제 개발 및 생산의 소재로 사용 |
| 상품화 | 2023.04 출시 |
| 과제명 | CellCor™ T XF |
|---|
| 연구기간(예정) | 2022.04~2026.03 |
| 연구내용 | T 세포 증식용 배지 개발 |
| 페놀레드, 혈청이 포함되지 않는 제품 개발 | |
| 기대효과 | 높은 T 세포 증식력으로 세포치료제 적용 기대 |
| 상품화 | 2026.03 출시 |
마. 현재 진행중인 연구개발 현황
| 과제명 | CellCor™ MSC CD AOF(Upgrade.ver) |
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| 연구기간(예정) | 2025.01~2026.12 |
| 제품특징 | 세포치료제를 생산하는 과정에서 세포를 배양하여 바로 인체주입이 가능한 조성을 확보하기 위한 배양배지 개발(세포 배양 과정에서 필연적으로 발생되는 세포 노출 없음)세포 투여전 세포 세척에 따른 세포 사멸 및 손실 최소화 |
| 기대효과 | 인체투여가 가능한 세포치료제 생산용배지 개발 |
| 상품화 | 2026년 4분기 예정 |
| 과제명 | CellCor™ EXO AOF |
|---|
| 연구기간(예정) | 2023.12~2026.12 |
| 연구내용 | 배지 내 파티클의 최소화 |
| Animal origin free 배지 개발/EXO CD 제품의 성능 향상 | |
| 기대효과 | Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보 |
| 배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석에 용이 | |
| 상품화 | 2026년 4분기 예정 |
| 과제명 | CellCor™ iPSC AOF |
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| 연구기간(예정) | 2024.07~2026.12 |
| 연구내용 | 인공 적혈구 생산용 무혈청 화학조성 기반 유도만능줄기세포 증식및 적혈구 분화배지 개발(iPSC는 인간 체세포에 Yamanaka factor(OCT4, SOX2, KLF4, c-Myc) 등의 전사인자를 이용하여 역분화시킨 세포로 다양한 세포로의 분화능을 가진 세 포) |
| 기대효과 | 세포특성이 균질하고 분화능을 잘 유지하는 배양배지 개발뛰어난 증식력을 통해 충분한 인공 적혈구 및 혈소판 확보 가능 |
| 상품화 | 2026년 4분기 예정 |
| 과제명 | CellCor™ FeederFree NK |
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| 연구기간(예정) | 2024.06~2026.09 |
| 연구내용 | NK 세포 증식용 배지 개발 |
| 동물유래물질이 포함되지 않는 제품 개발 | |
| 기대효과 | NK 세포 증식력 증대로 세포치료제 적용 기대 |
| 상품화 | 2026년 3분기 예정 |
| 과제명 | CellCor™ T AOF |
|---|
| 연구기간(예정) | 2024.01~2026.12 |
| 연구내용 | T세포 치료제를 위한 전용배지 개발성장인자, 사이토카인 및 핵심인자의 조합비 최적화하여혈청배지 대비 높은 안전성과 효능 확보 목표 |
| 기대효과 | CAR-T 면역세포치료제 시장의 핵심 소재로 사용 |
| 상품화 | 2026년 4분기 예정 |
| 과제명 | CellCor™ bMuSC |
|---|
| 연구기간(예정) | 2021.06~2027.06 |
| 연구내용 | 소근육줄기세포 증식배지/분화배지 개발소근육줄기세포 부유주세포주 확립 |
| 기대효과 | 소태아혈청 대체 소재 관련 원천기술 선정배양육 생산 원가 절감 및 안전성 확보 |
| 상품화 | 2027년 2분기 예정 |
| ※ 위 [표]의 연구기간은 제품 개발 착수부터 상품화 예정 시점까지를 기준으로 작성하였습니다. |
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바. 파이프라인 R&D 총괄표
| 구분 | 진행단계 | 파이프라인 | 연구기간 | | | | | | |
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| 개발착수 | 레서피 개발완료 | 기시법개발완료 | 공정개발 완료 | 제조기술이전(연구소 →생산본부)및 시제품생산 | 제품 출시 | 개발목적 및 기대효과 | | | |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ CD MSC | 2015년 09월 | 2019년 02월 | 2019년 12월 | 2020년 02월 | - | 2020년 11월 | 줄기세포치료제 생산용 배지 연구개발세포 성능과 증식력, 자가재생 능력이 뛰어나고, 세포 노화도가 낮음(안정적인 배양 환경 제공)연구 및 치료제 개발에 필수적인 일관된 성능 유지 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ MSC CD AOF | 2022년 05월 | 2023년 05월 | - | - | 2023년 05월 | 2023년 05월 | CD MSC 제품의 고도화'Animal origin free media 개발배지 구성 원료의 생산 단계부터 배지 생산의 전 과정에 동물유래성분 원천 차단하여 높은 안전성 확보 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ Kera SF | 2017년 10월 | 2021년 07월 | 2021년 07월 | 2021년 07월 | 2021년 10월 | 2021년 11월 | 피부치료제 생산용 배지 연구개발BPE 포함 무혈청 배지 개발타사배지 대비 우수한 세포 수립능력 및 동등 이상의 세포 활성도 확인 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ DPC CD | 2020년 03월 | 2021년 08월 | 2021년 09월 | 2021년 09월 | 2021년 11월 | 2023년 12월 | 발모치료제 생산용 배지 연구개발기존 혈청 포함 배지 대비 동등 이상의 성능 확인모유두세포 특이적 마커 발현 유지 우수안정적 생산을 위한 모유두세포 대량 배양 가능 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ EXO CD | 2020년 08월 | 2021년 08월 | 2022년 06월 | 2022년 12월 | 2023년 03월 | 2023년 04월 | MSC 유래 엑소좀 생산용 배지 연구개발무혈청 배지로서 동물유래 엑소좀 오염 배제배지내 파티클의 최소화를 통해 엑소좀 생산 및 분석 용이타사 대비 엑소좀(Exosome) 순도 및 성능의 우수성 확인 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ Kera CD | 2021년 11월 | 2023년 02월 | 2023년 02월 | 2023년 03월 | 2023년 04월 | 2023년 04월 | Kera SF 제품의 고도화Animal origin free media 개발(원료 안정성 확보)BPE 포함 무혈청배지 대비 동등 이상의 세포 성장능 확인타사 배지 대비 동등 이상의 성능 확인 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ MSC CD AOF(Upgrade.ver) | 2025년 01월 | 2025년 09월 | 2025년 10월 | 2025년 12월 | 2026년 12월 | 2026년4분기 예정 | MSC CD AOF 제품의 고도화 인체투여가 가능한 세포치료제 생산용 배지 |
| 배지 | 개발완료 | CellCor™ T XF | 2022년 04월 | 2023년 09월 | 2024년 06월 | 2024년 06월 | 2026년 03월 | 2026년 03월 | 면역T세포치료제 생산용 배지 연구개발 페놀레드, 혈청이 포함되지 않는 제품 개발CAR-T 항암 연구 및 세포치료제 공급 용도 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ EXO AOF | 2023년 12월 | 2025년 10월 | 2026년 01월 | 2026년 01월 | 2026년 12월 | 2026년4분기 예정 | MSC 유래 엑소좀 생산용 배지 연구개발Animal origin free 배지 개발/EXO CD 제품의 성능 향상Animal origin free 원료의 사용으로 원료 안전성 확보 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ iPSC AOF | 2024년 07월 | 2025년 12월 | 2026년 02월 | 2026년 02월 | 2026년 12월 | 2026년4분기 예정 | 유도만능줄기세포 증식배지개발Animal origin free 배지 개발세포특성이 균질하고 분화능을 잘 유지하는 배지 개발뛰어난 증식력을 통해 인공 적혈구 및 혈소판 확보 가능 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ FeederFree NK | 2024년 06월 | 2025년 09월 | 2025년 12월 | 2026년 03월 | 2026년 09월 | 2026년3분기 예정 | 면역NK세포치료제 생산용 배지 연구개발동물유래물질이 포함되지 않는 제품 개발NK 항암연구 및 세포치료제 개발 회사 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ T AOF | 2024년 01월 | 2025년 09월 | 2026년 02월 | 2026년 06월 | 2026년 12월 | 2026년4분기 예정 | 면역T세포치료제 생산용 배지 연구개발 Animal origin free media 개발CAR-T 항암연구 및 세포치료제 기업 공급 |
| 배지 | 개발중 | CellCor™ bMuSC | 2021년 06월 | 2024년 06월 | 2025년 12월 | 2026년 06월 | 2027년 06월 | 2027년2분기 예정 | 배양육용 세포배양배지 연구개발소근육줄기세포 부유세포주 확립소태아혈청 대체 소재 관련 원천기술 선점배양육 생산 원가 절감 및 안전성 확보 |
| 화장품원료 | 개발완료 | Celluty™ | 2019년 12월 | 2020년 11월 | 2020년 11월 | 2020년 11월 | 2021년 02월 | 2021년 02월 | 피부개선(피부 보습, 주름 개선 등) 화장품원료 연구개발규명된 성분으로만 구성,동물유래성분 미포함으로 높은 균질성과 안전성 확보 |
| 화장품원료 | 개발완료 | CelluMo™ | 2022년 04월 | 2022년 06월 | 2022년 06월 | 2022년 08월 | 2022년 10월 | 2022년 12월 | 발모개선 화장품원료 연구개발(탈모기능성 화장품)규명된 성분으로만 구성,동물유래성분 미포함으로 높은 균질성과 안전성 확보 |
7. 기타 참고사항
가. 지식재산권 보유현황 (1) 특허 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 등록결정 특허 15개를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다. 특히 배지 기술 관련 특허 포트폴리오는 IP-R&D 전략지원사업의 특허전략을 토대로 배지 분야에서 핵심 특허를 선점하는 동시에 경쟁사의 특허는 회피설계를 통해 효율적으로 방어할 수 있도록 특허 포트폴리오를 계획적으로 구축하고 있습니다.
| 사용목적 | 출원번호/등록번호 | 국가 | 현재 상태 | 출원일/등록일 |
|---|
| 엑소좀 제조 | 10-2926380 | KR | 등록 | 2026-02-06 |
| 세포 특성 맞춤형 배지 플랫폼 | 10-2023-0078933 | KR | 출원 | 2023-06-20 |
| 각질형성세포 수립 | 10-2583179 | KR | 등록 | 2023-09-21 |
| 21898553.9 | EP | 출원 | 2023-06-01 | |
| 18/039,033 | US | 출원 | 2023-05-26 | |
| 모유두세포 성장 촉진 (로테논, 알부민 포함) | 10-2583168 | KR | 등록 | 2023-09-21 |
| 21898551.3 | EP | 출원 | 2023-06-01 | |
| 18/039,027 | US | 출원 | 2023-05-26 | |
| KR2021/017258 | KR | 출원 | 2021-11-23 | |
| 탈모 방지 또는 발모 촉진 | 10-2027216 B1 | KR | 등록 | 2019-09-25 |
| RNA 샤페론 기반 단백질 가용성 및 접힘 향상 기술 | US.7759303.B2 | US | 등록 | 2010-07-20 |
| RNA 결합 파트너 이용 재조합 단백질 제조 방법 | 10-0890579 B1 | KR | 등록 | 2009-03-19 |
| 카테킨 유도체 기반 독감 치료제 개발 | 10-0792626 | KR | 등록 | 2008-01-02 |
| 개구린5 유도체 기반 항생·항암 펩타이드 후보 물질 도출 | US8076284 B2 | US | 등록 | 2011-12-13 |
| 10-0794499 | KR | 등록 | 2008-01-08 | |
(2) 상표권 보유현황당사는 본 보고서 제출일 현재 국제 등록 상표 8개를 보유하고 있으며, 세부 현황은 아래 [표]를 참고해 주시기 바랍니다.
| 구분 | 현재상태 | 상표(명칭) | 출원번호 | 출원일자 | 등록번호 | 등록일자 | 상품분류 |
|---|
| 1 | 등록완료 | StamP Stem Cell Automated Manufacturing Platform | 40-2016-0079099 | 2016.10.01 | 40-12747370000 | 2017.08.07 | 9 |
| 2 | 등록완료 | StamP Stem Cell Automated Manufacturing Platform | 40-2021-0085937 | 2021.04.26 | 40-20239110000 | 2023.05.18 | 01 05 10 35 42 44 |
| 3 | 등록완료 | STAMP STEM CELL AUTOMATED | 79/293487 | - | US6557371 | 2021.11.16 | - |
| 4 | 등록완료 | XCELL (회사 CI) | 40-2021-0085933 | 2021.04.26 | 40-19761020000 | 2023.02.14 | 01 05 10 42 44 |
| 5 | 등록완료 | STEMEDIA | 40-2018-0077335 | 2018.06.07 | 40-16221230000 | 2020.07.06 | 01 03 42 |
| 6 | 등록완료 | 스테미디어 | 40-2018-0077347 | 2018.06.07 | 40-16221220000 | 2020.07.06 | 01 03 42 |
| 7 | 등록완료 | 셀커 | 40-2019-0035492 | 2019.03.08 | 40-16221240000 | 2020.07.06 | 01 |
| 8 | 등록완료 | CellCor | 40-2019-0035486 | 2019.03.08 | 40-16221250000 | 2020.07.06 | 01 |
나. 시장 현황(1) 시장의 특성세포배양배지 시장은 기술집약적이며 고부가가치 산업의 특성상, 하나의 기술 또는 제품을 개발하기 위한 시간과 비용이 높은 편입니다. 배양 배지는 액체 형태 또는 파우더 형태 등으로도 나누어지며 배지가 사용되는 세포, 환경 또는 연구의 방향성 등 사용 목적이 매우 구체적으로 나누어지기 때문에 많은 제조사들은 고유의 핵심 제조 기술을 기반으로 다양하게 변형 및 개발하여 제품 포트폴리오를 증가시키는 전략을 취하고 있습니다.
또한, 사용자의 관점에서 역시 장기간의 연구 중 사용되는 배지를 교체하는 것을 선호하지 않기 때문에 공급과 수요 두가지 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다. 당사가 현재 목표로하는 시장은 첨단바이오의약품(세포 유전자치료제) 시장에 속하며, 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
(2) 시장의 규모 및 전망① 성장성시장조사기관 '프리시던스 리서치(Precedence Research)'에 따르면 당사의 사업영역이 속한 세포유전자치료제 시장은 2024년 212.8억 달러(약 29.5조원)로 집계됐으며, 2034년까지 1,174.6억 달러(약 162.8조원)로 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 연평균 16.8%에 해당합니다.
글로벌 세포유전자치료제 시장 현황 및 전망(20242034년).jpg 글로벌 세포유전자치료제 시장 현황 및 전망(20242034년) |
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| 출처: Precedence Research, 'Cell and Gene Therapy Market Size and Forecast 2024 to 2034' |
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세포유전자치료제 시장은 모달리티별로 '세포치료제(Cell Therapy)', '유전자치료제(Gene Therapy)', '유전자변형 세포치료제(Gene-modified Cell Therapy)'로 구분할 수 있습니다. 특히 당사가 현재 집중하고 있는 세포치료제(Cell therapy)의 경우, 글로벌 시장조사기관 '마켓. US(Market. US)'에 따르면 2024년 64억 달러(약 8.9조원)로 집계됐으며, 2034년까지 306억 달러(약 42.6조원)로 성장할 것으로 예상됩니다. 이는 해당 기간 동안 연평균 15.3% 성장률을 보일것으로 전망하고 있는 만큼, 세포치료제 시장은 잠재적으로 성장성이 큰 시장에 속합니다.
| [글로벌 세포치료제 시장 현황 및 전망(2024년~2034년)] |
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글로벌 세포치료제 시장 현황 및 전망(20242034년).jpg 글로벌 세포치료제 시장 현황 및 전망(20242034년) |
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| 출처：Market. US, 'Cell Therapy Market Size and Forecast 2024 to 2034' |
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출시된 세포유전자치료제 전체 제품의 약 50%를 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization) 등 아웃소싱을 통해 생산되는 것으로 알려져 있으며(Cell and Gene Therapy CDMO Market Report 2025), 특히 CDMO 기업에게 있어 고객이 요구하는 '배지 개발' 대응능력은 매우 중요한 요소입니다. 대량생산의 균질성을 높이는 것이 중요한 CDMO 기업에게 당사는 자체 R&D 역량을 기반으로 맞춤형 화학조성배지(Media Customization) 개발 및 제공이 가능합니다.
글로벌 시장조사기관 '마켓. US(Market. US)'에 따르면 글로벌 세포유전자치료제 CDMO 시장은 2024년 59억달러(약 5.8조원)에서 2034년 528억달러(약 73.2조원) 규모로 연평균 22.0% 성장할 것으로 전망됩니다.
| [글로벌 세포유전자치료제 CDMO 시장 현황 및 전망(2024년~2034년)] |
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| 글로벌 세포유전자치료제 cdmo 시장 현황 및 전망.jpg 글로벌 세포유전자치료제 CDMO 시장 현황 및 전망 |
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| 출처：Market. US, 'Cell & Gene Therapy CDMO Market Size and Forecast 2024 to 2034' |
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② 경기변동의 특성 및 계절성당사가 영위하는 세포배양배지 제조사업은 전방시장인 세포유전자치료제 시장의 변화에 따라 연동되는 경향이 있습니다. 세포 유전자치료제 시장의 경우 일반적인 제조업 및 서비스업과 달리 경기 둔화 또는 계절적인 영향을 받지 않으나. 신약 개발에 대한 투자 기조 와화 등의 요인에 따라 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.③ 국내외 시장여건국내 세포배양배지 전체 시장은 약 4천억원대 규모로 추정되며 시장 규모가 매년 성장하고 있지만, 대부분의 연구용 및 산업용 배지는 수입에 의존하고 있습니다. 바이오 분야의미래 글로벌 공급망(Global Value Chain, GVC) 재편을 대비하여 배양배지 국산화를 위한 국가적 R&D 지원 및기업들의 투자와 연구개발을 시작한 상황이나, 이에 요구되는 고도화 기술을 실현하기까지 상당 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 국내에선 1세대 줄기세포전용배지 제조기업들이 바이오 소재의 국산화 달성을 위해 노력하고 있지만 해외에선 'ThermoFisher Scientific' 및 'Lonza' 등 빅 플레이어들이2세대 줄기세포 전용 배지(SF/XF)를 제조 및 판매하며 시장을 선점하고 있는 상황입니다.
(3) 시장 관련 규제 등 현황세포를 기반으로 하는 세포유전자치료제(CGT)는 연구자 시장 중심에서 산업화 시장으로의 급격한 전환이 이루어지고 있습니다. 생명연장 및 본원적 치료 등의 목적으로개발되는 세포유전자치료제는 어떤 산업보다 안전성 측면을 중요하게 생각하고 있으며, 규제기관에서 이와 관련 규제나 가이드를 제시하고 있습니다.[글로벌 배지시장의 규제]
| 구분 | 법규 및 가이드라인 명칭(제정 시기) | 주요 내용 |
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| 한국 | 첨단재생의료 및 첨단바이오의약품안전 및 지원에 관한 법률(2020.08) | 첨단재생의료의 안전성 확보 체계 및 기술 혁신ㆍ실용화 방안을 마련하고 첨단바이오의약품의 품질과 안전성ㆍ유효성 확보 및 제품화 지원을 위하여 필요한 사항을 규정함으로써 국민 건강 및 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정되었습니다. |
| 생물학적제제 등의 품목허가 심사 규정(2019.09) | 제조판매(수입)품목허가 및 변경허가에 있어 안전성ㆍ유효성과 기준 및 시험방법 심사에 관한 세부사항, 허가의 기준, 조건 등을 정함으로써 품목허가 업무에 적정을 기함을 규정하고 있습니다. | |
| 미국 | 21세기 치유법The 21st Century Cures Act (HR 6)(2015.07) | 약품, 의료기기 등 의료 제품 개발을 가속화하고, 의료 제품을 환자들에게 보다 빠르고 효율적으로 제공하도록 하기 위함입니다. 환자 중심의 의료 제품 개발을 비롯해 정밀의학 연구, 첨단재생의료치료제에 대한 신속한 승인 허용 및 가이드라인개발, 혁신적인 의료기기의 우선 검토 프로그램 시행 등 혁신적 치료법을 장려하고 있습니다. 각 가이드라인에서 FDA(식품 의약품 안전청)에서 관리하는 규정집 CFR(미국연방규정)에 따라 관련 내용을 기술하고 있습니다.시약이 소로부터 유래된 경우, 이를 특정하고, 유래와 소의 츨생지/사육지/도축지 정보를 포함하여 21 CFR 589.2000 규정에서 금지된 음식물을 소화했을 가능성과 관련정보들을 만드시 명시. 소 유래 물질이 시약의 원산지와 다른 곳에서 혼입된 경우라도 위 정보들을 반드시 제공할 것으로 규정합니다. |
| Expedited Programs for Regenerative Medicine Therapies for Serious Conditions(2019.02) | 신속 승인 제도를 구체화하기 위해 2019년 2월「중증상태에 대한 재생의료요법을 위한 신속 프로그램(Expedited Programs for Regenerative Medicine Therapies for Serious Conditions)」에 대한 가이드라인을 발표하였으며 가능하면 동물 유래가 아닌 시약 (예: 무 혈청 조직 배양 배지 및 재조합 프로테아제)을 사용하는 것을 권장하고 있습니다. | |
| USP <1403>,ANCILLARY MATERIALSFOR CELL, GENE,AND TISSUE-ENGINEEREDPRODUCTS | 세포, 유전자, 조직공학 제제에 사용되는 원재료에 관한 문서이며, 안전성에 대한 엄격한 관리와 통제가 필요함을 말해주고 있습니다. <1043> 챕터에서는 특히 원재료에대하여 언급하고 있습니다. NIH, FDA, CDC를 주축으로, 바이오의약품 분야의 제품개발 승인 규제 개혁을 주요내용으로 다루고 있습니다.항목들 중 다수는 특정 세포 집단의 생존을 보장하고 성장을 촉진하기 위해 사용되지만, 그들의 행동 메커니즘이 완전히 이해되지는 않을 수도 있고, 그 예로는 태아 소의혈청(FBS)과 다양한 매체 보충제가 있음. 최종 제품의 궁극적인 안전성, 효과성 및 일관성을 보장하기 위해 제조에 사용되는 재료에 대한 세심한 조사가 필요합니다. 최종 제품의 품질에서 AM 품질의 중요성은 아무리 강조해도 지나치지 않습니다. 우수한 품질의 AM은 신중하게 선택하고 적절히 사용할 경우 배치 대 배치의 일관된 방식으로 수행해야 합니다. 품질이 불충분한 AM은 최종 제품의 품질과 효과에 영향을 미치고 환자의 건강을 위협할 수 있습니다. 따라서 AM, AM이 사용되는 제조 단계 및 AM의 양이 관련된 위험을 다루는 AM 자격 프로그램을 구현하면 최종 제품의 안전성과 효과를 보장할수 있습니다. 특히, 원재료를 위험도에 따라 4개로 분류하며 FBS 또는 동물유래 물질은 가장 높은 등급인 4등급으로 분류됩니다. | |
| 유럽 | Regulation No. 1394/2007/EC(치료개선의약품)(2016.11) | 첨단 치료 약품(유전자 치료 약품, 체세포 치료 약품 및 조직 공학 제품)에 대한 법률입니다. 이후 신속승인제도 PRIME을 도입하였으며, 의약품의 유익성과 위험에 관한 탄탄한 자료를 최대한 잘 활용하고 의약품 승인신청을 신속하게 평가하기 위해 PRIME을 통해 의약품 개발사들에게 사전에 향상된 지원을 제공하고 있습니다.의약품의 안전성과 품질을 궁극적으로 책임지는 것은 의약품의 MAA이기 때문에 필요한 표준에 따라 시험을 수행하는 것은 의약품의 마케팅 허가 신청자(MAA)의 책임입니다. TSE 지침서의 준수 여부를 입증해야 하며 위의 내용에도 불구하고, 우태아 혈청 대신 동물 유래가 아닌 원료의 사용 또는 우태아혈청의 사용을 줄이려는 노력이 이루어져야 합니다. |
| ICH Topic Q 5 D | 생명 공학 제품의 품질에 대해 다루고 있으며 특히 세포의 유도 및 특성화 생명 공학, 생물학적 제품 생산에 사용되는 기질에 대해 언급되어 있습니다.배양 배지의 구성 요소는 특히 혈청, 효소, 가수 분해효소 또는 기타 살아있는 세포와 같은 인간 또는 동물에서 유래한 물질에 대한 세포의 노출에 관한 정보를 설명해야 하며, 설명에는 소스, 준비 및 제어 방법, 시험 결과 및 품질 보증이 포함되어야 합니다. | |
| 일본 | 의약품, 의료기기 등의 품질,유효성 및 안정성 확보 등에 관한 법률(2019.12) | 의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기 및 재생의료 등 제품(이하 "의약품 등"이라 한다)의 품질, 유효성 및 안전성 확보와 이들의 사용에 따른 보건위생상 위해발생과 확대 방지를 위하여 필요한 규제를 하는 동시에 지정약물의 규제에 관한 조치를 강구하는 등 의료상 특히 필요한 의약품, 의료기기 및 재생의료 등 제품의 연구개발을 촉진하기 위한 법률입니다. 이 법은 의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기 및 재생의료 등 제품(이하 "의약품 등”이라 한다)의 품질, 유효성 및 안전성 확보와 이들의 사용에 따른 보건위생상 위해 발생과 확대 방지를 위하여 필요한 규제를 하는 동시에 지정약물의 규제에 관한 조치를강구하는 등 의료상 특히 필요한 의약품, 의료기기 및 재생의료 등 제품의 연구개발을 촉진하는 것을 목적으로 합니다. 원재료 중에 사람 또는 동물에 유래하는 것은, 생물 유래 원료 기준의 요구 사항에 맞는 동물 성분의 유래(동물종, 원산국, 사용 부위 등) 기증자 스크리닝의 내용(검사 항목과 검사 방법, 규격을 포함) 등에 대해 품질 및안정성 확보의 관점에서 엄밀한 관리가 요구됩니다. 생물 유래 원재료에 의한 외래성감염 물질의 오염 가능성에 대해서는 안전성 평가 자료를 표시하는 것이 바람직합니다. |
| 중국 | 세포치료제 연구 및 기술평가 지도원칙(2017.12) | 줄기세포 제조와 임상연구 품질관리를 강화하기 위해 국가위생 및 가족계획위원회와식품약품관리총국은 "줄기세포 임상연구 관리방법(시행)"에 근거하여 "줄기세포 치료제 품질관리 및 임상 전 연구지도 원칙(시행)"을 조직하고 제정하였습니다.특수한 상황을 제외하면, 줄기 세포를 육성할 때 가능한 한 인채유래와 동물유래 혈청을 사용하지 말아야 합니다. 특히 동종이체인혈청이나 혈장을 사용 금지 권고하고 있습니다. 동물유래혈청을 필수적으로 사용하는 경우, 특정한 동물유래 바이러스 오염을 없어야 합니다. 해면양뇌증 유행 지역 유출된 소혈청을 사용 금지. 배양지에서 인체 혈청 성분(알부민, 트랜스페린, 각종 세포인자)을 포함된 경우, 각각의 유래, 로트 번호, 품질합격 보고서를 확인해야 되고 가능한 한 나라 승인한 임상에 적용된 제품을 사용해야 합니다. |
기업 관점에서 규제기관 정책은 사실상 산업의 기준으로 반영하여 운영하게 됩니다. 사업의 영위 과정에서 발생되는 문제에 대해 기업은 징벌적 손해배상, 집단손해 배상책임을 져야 하기에, 기업 리스크 매니지먼트 측면에서 권고사항은 금지사항으로 볼수 있습니다.
세포유전자치료제(CGT) 관련 각국 규제 가이드라인의 권고사항은 산업적으로 대응하는 기업에서는 사실상 단순한 권고사항으로 받아들이기 어려운 현실이며, 인허가 과정 및 사업화 과정에서 매우 중요한 강제사항으로 반영됩니다.
(4) 경쟁상황
글로벌 플레이어의 경우 현재 기준으로 2세대 세포유전자치료제 전용 배지에 그 사업 역량을 집중하고 있습니다. 이에 따라 동사가 영위하고 있는 3세대 화학조성배지 제조 사업의 직접 경쟁기업은 시장에 많지 않을 것으로 판단됩니다.
(5) 비교우위(장단점)
① 안전성 : 바이러스에 의한 감염의 문제 감소현재까지의 대부분 세포 및 유전자 치료제에 사용되던 동물유래 성분 배지에 대한 우려로 임상을 앞둔 치료제 개발사의 화학조성 배지 수요가 증가하는 중입니다. 1세대 우태아혈청(Fetal Bovine Serum; FBS) 배지는 구체적인 성분 확인이 힘들고 동물유래물질을 포함하여 높은 바이러스 감염 위험성이 있습니다. 2세대 무혈청(Serum-free; SF or Xeno-free; XF) 배지 또한 인체유래물질을 활용하고 있어, 바이러스 감염 문제에서 1세대 우태아혈청과 동일합니다. 동물유래물질을 사용하지 않는 당사의 제품은 이러한 바이러스에 의한 감염의 문제가 없습니다.
② 낮은 면역원성1세대 배지의 경우, 동물유래성분이 포함되어있어, 인간에게 적용될 경우, 부적정한 면역반응을 유발할 수 있다는 식품의약품안전평가원의 보고자료가 있습니다.
| [세포외소포치료제 품질, 비임상 및 임상평가 가이드라인(2023.12)] |
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| 세포외소포의 기원외에도 세포외소포 생산에 사용되는 모든 시약에 대한 기원을 서술하여야 한다. 가능한 한 우태아혈청 등과 같이 동물유래성분의 사용을 피하여야 한다. 동물유래시약은 수혜자에게 이종의 감염성 인자 그리고/또는 바람직하지 않은 면역반응을 증가시킬수 있다. 배양배지에 우태아혈청을 사용하게 되면 분리된 사람 세포외소포에 소유래 세포외소포가 포함되게 되며 이는 의도하지 않은 생물학적 영향을 일으키게 된다. |
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당사의 화학조성배지는 동물유래성분을 포함하지 않고 있어, 부적절한 면역반응이 발생할 확률이 1세대 배지 대비 상대적으로 매우 낮으며, 이는 상대적으로 안전한 세포를 증식시킬 수 있음을 의미합니다.
③ 원료 추적성 개선치료제의 안정성을 확보하는 다양한 과정에서 제조상의 원료 추적성은 매우 중요한 요소입니다. 우태아혈청(FBS)은 단백질, 성장 인자, 사이토카인, 화학 물질 등 기타 무수한성분의 복잡한 혼합물로 구성되어 있어 구체적인 성분확인이 어렵고, 이는 세포 및 조직 배양시스템 자체에 추가적인 변수를 야기할 수 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (주)엑셀세라퓨틱스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
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| 과목 | 2026년 1분기(제12기) | 2025년(제11기) | 2024년(제10기) |
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| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼화회계법인(-) | 삼화회계법인(적정) | 삼정회계법인(적정) |
| [유동자산] | 9,755,645,410 | 9,637,232,295 | 10,511,610,226 |
| 현금및현금성자산 | 6,022,365,179 | 2,093,846,116 | 7,764,442,864 |
| 단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,512,309,775 | 1,001,832,716 |
| 유동성장기금융상품 | - | - | 35,669,058 |
| 매출채권 | 537,129,931 | 129,748,699 | 288,046,697 |
| 재고자산 | 1,682,763,986 | 1,327,450,003 | 697,921,363 |
| 기타유동수취채권 | 482,440,381 | 578,106,299 | 601,908,809 |
| 기타유동자산 | 704,396,013 | 677,284,943 | 92,043,399 |
| 당기법인세자산 | 26,549,920 | 18,486,460 | 29,745,320 |
| [비유동자산] | 5,164,985,221 | 6,084,185,892 | 6,378,047,770 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 865,405,266 | 1,099,193,020 |
| 관계기업투자 | 13,861,786 | 14,191,788 | - |
| 유형자산 | 2,973,154,257 | 3,178,793,923 | 3,337,586,974 |
| 사용권자산 | 885,207,962 | 1,014,030,891 | 1,134,103,289 |
| 무형자산 | 665,681,320 | 694,064,898 | 537,353,314 |
| 기타비유동수취채권 | 301,146,552 | 289,115,783 | 230,627,834 |
| 기타비유동자산 | 25,933,344 | 28,583,343 | 39,183,339 |
| 자산총계 | 14,920,630,631 | 15,721,418,187 | 16,889,657,996 |
| [유동부채] | 5,185,470,633 | 5,331,851,882 | 4,906,499,724 |
| [비유동부채] | 3,193,312,963 | 3,251,471,161 | 2,862,098,980 |
| 부채총계 | 8,378,783,596 | 8,583,323,043 | 7,768,598,704 |
| [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] | 6,541,847,035 | 7,138,095,144 | 9,121,059,292 |
| 자본금 | 8,647,197,000 | 8,647,197,000 | 5,459,231,000 |
| 자본잉여금 | 64,646,795,306 | 64,139,831,979 | 57,993,391,985 |
| 기타자본 | 712,333,574 | 1,222,103,748 | 1,208,529,500 |
| 기타포괄손익누계액 | - | (34,593,892) | 199,193,862 |
| 결손금 | (67,464,478,845) | (66,836,443,691) | (55,739,287,055) |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 6,541,847,035 | 7,138,095,144 | 9,121,059,292 |
| 구분 | 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 |
| 매출액 | 1,021,582,024 | 1,948,989,102 | 1,934,344,104 |
| 영업이익(손실) | (2,913,915,141) | (10,851,766,656) | (9,329,894,204) |
| 당기순이익(손실) | (2,929,283,684) | (10,927,088,630) | (9,543,173,496) |
| 지배주주지분 | (2,929,283,684) | (10,927,088,630) | (9,543,173,496) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | (169) | (938) | (954) |
| 희석주당순이익(손실) | (169) | (938) | (954) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제10기, 제11기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제12기 1분기 재무제표 는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
나. 요약별도재무정보
| 과목 | 2026년 1분기(제12기) | 2025년(제11기) | 2024년(제10기) |
|---|
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | 삼화회계법인(-) | 삼화회계법인(적정) | 삼정회계법인(적정) |
| [유동자산] | 9,721,713,253 | 9,671,450,248 | 10,506,930,107 |
| 현금및현금성자산 | 5,963,484,027 | 2,068,711,853 | 7,764,083,117 |
| 단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,512,309,775 | 1,001,832,716 |
| 유동성장기금융상품 | - | - | 35,669,058 |
| 매출채권 | 537,129,931 | 129,748,699 | 288,046,697 |
| 유동리스채권 | 10,768,325 | 10,769,671 | 10,769,671 |
| 재고자산 | 1,685,420,567 | 1,336,295,190 | 628,859,079 |
| 기타유동수취채권 | 525,335,593 | 618,762,299 | 620,635,245 |
| 기타유동자산 | 673,028,720 | 676,370,131 | 127,291,714 |
| 당기법인세자산 | 26,546,090 | 18,482,630 | 29,742,810 |
| [비유동자산] | 5,304,344,451 | 6,223,409,002 | 6,516,494,073 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 865,405,266 | 1,099,193,020 |
| 비유동리스채권 | 13,462,084 | 15,973,305 | 25,785,864 |
| 종속기업투자 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 관계기업투자 | 13,861,786 | 14,191,788 | - |
| 유형자산 | 2,972,546,590 | 3,178,056,256 | 3,336,329,307 |
| 사용권자산 | 861,712,775 | 988,018,363 | 1,098,021,395 |
| 무형자산 | 665,681,320 | 694,064,898 | 537,353,314 |
| 기타비유동자산 | 25,933,344 | 28,583,343 | 39,183,339 |
| 기타비유동수취채권 | 301,146,552 | 289,115,783 | 230,627,834 |
| 자산총계 | 15,026,057,704 | 15,894,859,250 | 17,023,424,180 |
| [유동부채] | 5,146,303,753 | 5,380,448,317 | 4,897,039,320 |
| [비유동부채] | 3,193,312,963 | 3,251,471,161 | 2,862,098,980 |
| 부채총계 | 8,339,616,716 | 8,631,919,478 | 7,759,138,300 |
| 자본금 | 8,647,197,000 | 8,647,197,000 | 5,459,231,000 |
| 자본잉여금 | 64,646,795,306 | 64,139,831,979 | 57,993,391,985 |
| 기타자본항목 | 712,333,574 | 1,222,103,748 | 1,208,529,500 |
| 기타포괄손익누계액 | - | (34,593,892) | 199,193,862 |
| 결손금 | (67,319,884,892) | (66,711,599,063) | (55,596,060,467) |
| 자본총계 | 6,686,440,988 | 7,262,939,772 | 9,264,285,880 |
| 구분 | 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 |
| 매출액 | 1,021,582,024 | 1,948,989,102 | 1,934,344,104 |
| 영업이익(손실) | (2,895,004,571) | (10,783,411,683) | (9,302,495,732) |
| 당기순이익(손실) | (2,909,534,359) | (10,945,470,590) | (9,513,100,847) |
| 기본주당순이익(손실) | (168) | (939) | (951) |
| 희석주당순이익(손실) | (168) | (939) | (951) |
| 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사의 제10기, 제11기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이고, 제12기 1분기 재무제표 는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 11 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기말 | 제 11 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 9,755,645,410 | 9,637,232,295 |
| 현금및현금성자산 | 6,022,365,179 | 2,093,846,116 |
| 단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 4,512,309,775 |
| 매출채권 | 537,129,931 | 129,748,699 |
| 재고자산 | 1,682,763,986 | 1,327,450,003 |
| 기타유동수취채권 | 482,440,381 | 578,106,299 |
| 기타유동자산 | 704,396,013 | 677,284,943 |
| 당기법인세자산 | 26,549,920 | 18,486,460 |
| 비유동자산 | 5,164,985,221 | 6,084,185,892 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 865,405,266 |
| 관계기업투자 | 13,861,786 | 14,191,788 |
| 유형자산 | 2,973,154,257 | 3,178,793,923 |
| 사용권자산 | 885,207,962 | 1,014,030,891 |
| 무형자산 | 665,681,320 | 694,064,898 |
| 기타비유동수취채권 | 301,146,552 | 289,115,783 |
| 기타비유동자산 | 25,933,344 | 28,583,343 |
| 자산총계 | 14,920,630,631 | 15,721,418,187 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 5,185,470,633 | 5,331,851,882 |
| 매입채무 | 274,902,236 | 217,138,443 |
| 기타유동금융부채 | 780,628,689 | 802,473,627 |
| 기타유동부채 | 51,517,476 | 133,274,894 |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 116,640,000 | 116,640,000 |
| 유동리스부채 | 347,048,013 | 447,590,699 |
| 기타유동충당부채 | 114,734,219 | 114,734,219 |
| 비유동부채 | 3,193,312,963 | 3,251,471,161 |
| 기타비유동금융부채 | 553,638,106 | 541,092,903 |
| 장기차입금 | 986,640,000 | 1,015,800,000 |
| 비유동리스부채 | 352,318,319 | 406,726,719 |
| 기타비유동충당부채 | 122,718,237 | 122,108,227 |
| 장기종업원급여부채 | 39,921,570 | 36,225,018 |
| 순확정급여부채 | 1,138,076,731 | 1,129,518,294 |
| 부채총계 | 8,378,783,596 | 8,583,323,043 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 6,541,847,035 | 7,138,095,144 |
| 자본금 | 8,647,197,000 | 8,647,197,000 |
| 자본잉여금 | 64,646,795,306 | 64,139,831,979 |
| 기타자본 | 712,333,574 | 1,222,103,748 |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | (34,593,892) |
| 결손금 | (67,464,478,845) | (66,836,443,691) |
| 비지배주주지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 6,541,847,035 | 7,138,095,144 |
| 자본과부채총계 | 14,920,630,631 | 15,721,418,187 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 1,021,582,024 | 1,021,582,024 | 329,780,252 | 329,780,252 |
| 매출원가 | 1,079,301,286 | 1,079,301,286 | 665,425,925 | 665,425,925 |
| 매출총손실 | (57,719,262) | (57,719,262) | (335,645,673) | (335,645,673) |
| 판매비와관리비 | 2,856,195,879 | 2,856,195,879 | 2,222,812,677 | 2,222,812,677 |
| 영업손실 | (2,913,915,141) | (2,913,915,141) | (2,558,458,350) | (2,558,458,350) |
| 금융수익 | 68,731,269 | 68,731,269 | 58,779,122 | 58,779,122 |
| 금융비용 | 82,650,207 | 82,650,207 | 77,061,069 | 77,061,069 |
| 지분법손실 | 330,002 | 330,002 | 0 | 0 |
| 기타수익 | 18,712,225 | 18,712,225 | 27,386,867 | 27,386,867 |
| 기타비용 | 19,831,828 | 19,831,828 | 968,349 | 968,349 |
| 법인세비용차감전순손실 | (2,929,283,684) | (2,929,283,684) | (2,550,321,779) | (2,550,321,779) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순손실 | (2,929,283,684) | (2,929,283,684) | (2,550,321,779) | (2,550,321,779) |
| 분기순손실의귀속 | | | | |
| 지배주주지분 | (2,929,283,684) | (2,929,283,684) | (2,550,321,779) | (2,550,321,779) |
| 비지배주주지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 당기손익으로 재분류 되지 않은 항목 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 분기총포괄손익 | (593,441,262) | (593,441,262) | (2,759,559,029) | (2,759,559,029) |
| 분기총포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배주주지분 | (593,441,262) | (593,441,262) | (2,759,559,029) | (2,759,559,029) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당순손익 | | | | |
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | (169) | (169) | (233) | (233) |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | (169) | (169) | (233) | (233) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주 귀속 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주 귀속 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 5,459,231,000 | 57,993,391,985 | 1,208,529,500 | 199,193,862 | (55,739,287,055) | 9,121,059,292 | | 9,121,059,292 |
| 분기순손실 | | | | | (2,550,321,779) | (2,550,321,779) | | (2,550,321,779) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | | | | (209,237,250) | | (209,237,250) | | (209,237,250) |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | | | | | | | | |
| 주식발행비용 | | | | | | | | |
| 주식보상비용 | | | 55,000,247 | | | 55,000,247 | | 55,000,247 |
| 주식선택권 행사 | 10,000,000 | 83,892,990 | (44,053,990) | | | 49,839,000 | | 49,839,000 |
| 주식선택권 소멸 | | | | | | | | |
| 2025.03.31 (기말자본) | 5,469,231,000 | 58,077,284,975 | 1,219,475,757 | (10,043,388) | (58,289,608,834) | 6,466,339,510 | | 6,466,339,510 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 8,647,197,000 | 64,139,831,979 | 1,222,103,748 | (34,593,892) | (66,836,443,691) | 7,138,095,144 | | 7,138,095,144 |
| 분기순손실 | | | | | (2,929,283,684) | (2,929,283,684) | | (2,929,283,684) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | | | | 2,335,842,422 | | 2,335,842,422 | | 2,335,842,422 |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | | | | (2,301,248,530) | 2,301,248,530 | | | |
| 주식발행비용 | | (89,833) | | | | (89,833) | | (89,833) |
| 주식보상비용 | | | (2,717,014) | | | (2,717,014) | | (2,717,014) |
| 주식선택권 행사 | | | | | | | | |
| 주식선택권 소멸 | | 507,053,160 | (507,053,160) | | | | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 8,647,197,000 | 64,646,795,306 | 712,333,574 | | (67,464,478,845) | 6,541,847,035 | | 6,541,847,035 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,282,455,463) | (2,145,285,710) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (3,247,454,456) | (2,173,544,252) |
| 이자수입 | 52,389,126 | 44,797,157 |
| 이자지급 | (79,326,673) | (9,575,165) |
| 법인세납부(환급) | (8,063,460) | (6,963,450) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | 7,387,252,692 | 158,718,190 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (3,087,242,904) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 7,287,242,908 | 1,008,326,063 |
| 기타포괄손익인식금융자산의 감소 | 3,201,247,688 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (13,695,000) | (691,094,550) |
| 무형자산의 취득 | (300,000) | (158,513,323) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (176,278,166) | (99,079,327) |
| 주식발행비용 | (89,833) | 0 |
| 주식매수선택권의 행사 | 0 | 49,839,000 |
| 차입금의 상환 | (29,160,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (147,028,333) | (148,918,327) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,928,519,063 | (2,085,646,847) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | (2,076,343) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,093,846,116 | 7,764,442,864 |
| 분기말현금및현금성자산 | 6,022,365,179 | 5,676,719,674 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 12 기(당) 1분기: 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 11 기(전) 1분기: 2025년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 엑셀세라퓨틱스 및 그 종속기업 |
- 일반사항1.1 지배기업 개요
지배기업인 주식회사 엑셀세라퓨틱스(이하 "회사")는 2015년 9월 1일 설립되어 무혈청 화학조성 배양배지의 개발, 제조 및 연구용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 강남구 영동대로 333 동원빌딩에 소재하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 17,294,394주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
회사의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 8,647,197천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 구분 | 비고 |
|---|
| 이의일 | 2,019,316 | 11.68% | 보통주 | 대표이사 |
| 우리사주조합 | 11,427 | 0.07% | 보통주 | |
| 기타주주 | 15,263,651 | 88.25% | 보통주 | |
| 합계 | 17,294,394 | 100.00% | | |
1.2 종속기업 현황
당분기말 및 전기말의 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 주식수 | 당분기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) | 결산월 | 업종 |
|---|
| 주식회사 다이브 | 대한민국 | 300,000 | 100 | 100 | 12월 | 제조업 |
1.3 종속기업의 요약 재무정보
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 요약 재무상태표
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동자산 | 223,482 | 85,696 |
| 비유동자산 | 24,103 | 26,750 |
| 유동부채 | 203,990 | 56,339 |
| 비유동부채 | 13,462 | 15,973 |
| 자본 | 30,133 | 40,134 |
(2) 요약 포괄손익계산서
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출 | 236,436 | 315,571 |
| 분기순손익 | (10,001) | (5,441) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (10,001) | (5,441) |
(3) 요약 현금흐름표
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 36,260 | 8,943 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,513) | (2,424) |
| 현금및현금성자산의 감소 | 33,747 | 6,519 |
| 기초 현금및현금성자산 | 25,134 | 360 |
| 분기말 현금및현금성자산 | 58,881 | 6,879 |
- 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성 기준회사 및 종속기업(이하"연결회사")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2025년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리연결회사는 자본조달비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.
- 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산(*) | 6,022,365 | 6,022,365 | 2,093,846 | 2,093,846 |
| 단기금융상품(*) | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000 | 300,000 | 4,512,310 | 4,512,310 |
| 매출채권(*) | 537,130 | 537,130 | 129,749 | 129,749 |
| 기타수취채권(*) | 783,587 | 783,587 | 867,222 | 867,222 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 865,405 | 865,405 |
| 소계 | 7,943,082 | 7,943,082 | 8,768,532 | 8,768,532 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무(*) | 274,902 | 274,902 | 217,138 | 217,138 |
| 차입금(*) | 4,603,280 | 4,603,280 | 4,632,440 | 4,632,440 |
| 리스부채(*) | 699,366 | 699,366 | 854,317 | 854,317 |
| 기타금융부채(*) | 1,334,267 | 1,334,267 | 1,343,567 | 1,343,567 |
| 소계 | 6,911,815 | 6,911,815 | 7,047,462 | 7,047,462 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,512,310 | - | 4,512,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 865,405 | - | - | 865,405 |
| 합계 | 865,405 | 4,512,310 | - | 5,377,715 |
당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 전환사채 | 300,000 | 수준3 | 취득원가 |
| 전기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 단기채펀드 | 4,512,310 | 수준2 | 운용사 고시기준가 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 300,000 | - |
| 분기말금액 | 300,000 | - |
- 영업부문 정보
연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품매출 | 213,365 | 216,911 |
| 상품매출 | 807,067 | 112,245 |
| 용역매출 | 1,150 | 624 |
| 합계 | 1,021,582 | 329,780 |
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 국내 | 966,645 | 215,172 |
| 해외 | 54,937 | 114,608 |
| 합계 | 1,021,582 | 329,780 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출액 | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 고객1 | 107,970 | - |
| 고객2 | 134,278 | - |
| 고객3 | 220,910 | - |
| 고객4 | 151,651 | 208 |
| 고객5 | 12,463 | 112,121 |
| 고객6 | 4,900 | 109,091 |
| 고객7 | - | 64,400 |
| 고객8 | 35,672 | 26,325 |
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 보통예금 | 6,022,365 | 2,093,846 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | | |
| 중소기업금융채권 | 300,000 | 300,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 300,000 | 300,000 | 질권설정 |
단기금융상품은 상품 매입 계약 체결과 관련하여 보고기간 종료일 현재 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 26 참조).
- 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제품 | 302,043 | 198,223 |
| 제품평가충당금 | (1,166) | (1,166) |
| 반제품 | 7,282 | - |
| 상품 | 963,057 | 798,311 |
| 원재료 | 364,537 | 305,433 |
| 원재료평가충당금 | (13,455) | (13,455) |
| 부재료 | 60,466 | 40,104 |
| 합계 | 1,682,764 | 1,327,450 |
당분기 중 재고자산 평가손실은 발생하지 않았으며, 전분기 발생액(195,435천원)은 분기연결손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
- 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 946,865 | - | 528,907 | - |
| 미수금 | 418,692 | - | 476,744 | - |
| 보증금 | 300,000 | 346,048 | 345,200 | 336,048 |
| 총 장부금액 | 1,665,557 | 346,048 | 1,350,851 | 336,048 |
| 차감 : 대손충당금 | (643,068) | (13,599) | (632,492) | (13,599) |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (2,919) | (31,302) | (10,504) | (33,333) |
| 합계 | 1,019,570 | 301,147 | 707,855 | 289,116 |
(2) 당분말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 1,320,717 | 996,971 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 656,667 | 646,091 |
| 합계 | 1,977,384 | 1,643,062 |
- 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 전환사채(㈜빅디퍼) | - | 300,000 | - | - |
| 단기채펀드 | - | - | 4,512,310 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| (주)젠큐릭스(상장주식) | - | - | - | 865,405 |
| 합계 | - | 300,000 | 4,512,310 | 865,405 |
(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 기초금액 | 4,512,310 | 865,405 | 1,001,833 | 1,099,193 |
| 취득 | 3,087,243 | - | - | - |
| 처분 | (7,299,553) | (3,201,247) | (1,001,833) | - |
| 평가 | - | 2,335,842 | - | (209,237) |
| 분기말금액 | 300,000 | - | - | 889,956 |
- 관계기업투자
(1) 관계기업 투자내역
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | | |
| 주식회사 엔셀렉스(*) | 대한민국 | 3,000 | 30% | 15,000 | 13,862 | 3,000 | 30% | 15,000 | 14,192 |
(*) 전기 중 설립 취득하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|
| 기초금액 | 14,192 |
| 지분법손익 | (330) |
| 분기말금액 | 13,862 |
(3) 관계기업 요약 재무정보
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | |
| 주식회사 엔셀렉스 | 46,756 | 550 | 46,206 | 47,306 | - | 47,306 |
| 회사명 | 당분기 | | |
|---|
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| 주식회사 엔셀렉스 | - | (1,100) | (1,100) |
- 유형자산
(1) 유형자산의 변동
당분기와 전분기의 연결회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | 370,529 |
| 건물 | 727,013 | - | (5,307) | 721,706 |
| 구축물 | 526,354 | - | (9,687) | 516,667 |
| 기계장치 | 447,892 | - | (59,540) | 388,352 |
| 공구와기구 | 636,057 | - | (38,494) | 597,563 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 비품 | 75,573 | 13,695 | (14,186) | 75,082 |
| 시설장치 | 384,376 | - | (92,121) | 292,255 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | 11,000 |
| 합계 | 3,178,794 | 13,695 | (219,335) | 2,973,154 |
| 구분 | 전분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | 370,529 |
| 건물 | 748,239 | - | (5,307) | 742,932 |
| 구축물 | 565,104 | - | (9,687) | 555,417 |
| 기계장치 | 684,257 | 5,610 | (120,500) | 569,367 |
| 공구와기구 | 70,383 | 691,320 | (15,248) | 746,455 |
| 차량운반구 | 22,824 | - | (1,201) | 21,623 |
| 비품 | 111,418 | 6,884 | (13,594) | 104,708 |
| 시설장치 | 753,833 | - | (93,094) | 660,739 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | 11,000 |
| 합계 | 3,337,587 | 703,814 | (258,631) | 3,782,770 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 71,921 | 60,481 |
| 매출원가 | 95,076 | 123,725 |
| 경상연구개발비 | 52,338 | 74,425 |
| 합계 | 219,335 | 258,631 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).
- 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산 | | |
| 부동산 | 673,620 | 776,870 |
| 차량운반구 | 58,605 | 65,055 |
| 기계장치 | 152,983 | 172,106 |
| 합계 | 885,208 | 1,014,031 |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 리스부채 | | |
| 유동 | 347,048 | 447,591 |
| 비유동 | 352,318 | 406,727 |
| 합계 | 699,366 | 854,318 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 131,601 | 138,059 |
| 차량운반구 | 6,451 | 2,810 |
| 기계장치 | 19,123 | 19,123 |
| 합계 | 157,175 | 159,992 |
| 금융수익 및 금융비용 | | |
| 이자수익 | 10,691 | 4,594 |
| 이자비용 | 9,189 | 8,630 |
| 단기리스료 | - | - |
| 소액리스료 | 1,946 | 1,852 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 193.364천원(전분기: 159,401천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 감가상각 | 분기말장부가액 | |
| 부동산사용권자산 | 776,869 | 28,352 | (131,601) | 673,620 |
| 차량사용권자산 | 65,056 | - | (6,451) | 58,605 |
| 기계장치사용권자산 | 172,106 | - | (19,123) | 152,983 |
| 합계 | 1,014,031 | 28,352 | (157,175) | 885,208 |
| 구분 | 전분기 | | |
|---|
| 기초장부가액 | 감가상각 | 분기말장부가액 | |
| 부동산사용권자산 | 857,750 | (138,059) | 719,691 |
| 차량사용권자산 | 27,755 | (2,810) | 24,945 |
| 기계장치사용권자산 | 248,598 | (19,123) | 229,475 |
| 합계 | 1,134,103 | (159,992) | 974,111 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초장부금액 | 854,318 | 981,606 |
| 발생 | 27,277 | - |
| 이자비용 | 9,189 | 8,630 |
| 지급 | (191,418) | (157,549) |
| 분기말장부금액 | 699,366 | 832,687 |
- 무형자산
(1) 무형자산의 변동당분기와 전분기의 연결회사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 특허권 | 12,612 | - | (1,069) | 11,543 |
| 상표권 | 529 | - | (144) | 385 |
| 소프트웨어 | 67,306 | - | (5,367) | 61,939 |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 소프트웨어 순액 | 67,306 | - | (5,367) | 61,939 |
| 기타의무형자산 | 368,390 | - | (22,104) | 346,286 |
| 건설중인무형자산 | 245,228 | 300 | - | 245,528 |
| 합계 | 694,065 | 300 | (28,684) | 665,681 |
| 구분 | 전분기 | | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 16,886 | - | (1,068) | - | 15,818 |
| 상표권 | 1,106 | - | (145) | - | 961 |
| 소프트웨어 | 76,400 | - | (22,258) | - | 54,142 |
| (정부보조금) | (5,000) | - | 5,000 | - | - |
| 소프트웨어 순액 | 71,400 | - | (17,258) | - | 54,142 |
| 기타의무형자산 | - | - | (7,367) | 442,068 | 434,701 |
| 건설중인무형자산 | 447,962 | 159,112 | - | (442,068) | 165,006 |
| 합계 | 537,354 | 159,112 | (25,838) | - | 670,628 |
(2) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 27,842 | 24,988 |
| 매출원가 | 18 | 27 |
| 경상연구개발비 | 824 | 823 |
| 합계 | 28,684 | 25,838 |
- 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | | |
| 매입채무 | 274,902 | 217,138 |
| 미지급금 | 471,239 | 458,193 |
| 미지급비용 | 309,390 | 344,281 |
| 소계 | 1,055,531 | 1,019,612 |
| 비유동 | | |
| 장기미지급금 | 553,638 | 541,093 |
| 합계 | 1,609,169 | 1,560,705 |
- 차입금
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장·단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율(당분기) | 만기(당분기) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | | | | | |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.56% | 2026-09-23 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.99% | 2026-09-02 | 500,000 | 500,000 |
| 소계 | 3,500,000 | 3,500,000 | | | |
| 장기차입금 | | | | | |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.74% | 2027-09-30 | 870,000 | 870,000 |
| 신시장진출지원대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.17% | 2028-03-27 | 233,280 | 262,440 |
| 소계 | 1,103,280 | 1,132,440 | | | |
| (차감) 유동성 장기차입금 | (116,640) | (116,640) | | | |
| 합계 | 986,640 | 1,015,800 | | | |
- 확정급여제도
(1) 종업원급여부채의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 순확정급여부채 | 1,138,077 | 1,129,518 |
| 기타장기종업원급여부채 | 39,922 | 36,225 |
(2) 순확정급여부채 산정 내역 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 1,267,786 | 1,451,708 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 129,709 | 322,190 |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 1,138,077 | 1,129,518 |
(3) 확정급여채무의 변동 내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 1,451,709 | 1,153,235 |
| 당기근무원가 | 105,170 | 95,108 |
| 이자비용 | 15,311 | 11,120 |
| 제도에서의 지급액: | | |
| - 급여의 지급 | (304,404) | (29,221) |
| 보고기간말 금액 | 1,267,786 | 1,230,242 |
(4) 사외적립자산의 변동 내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 322,190 | 459,831 |
| 이자수익 | 2,748 | 4,084 |
| 제도에서의 지급액: | | |
| - 급여의 지급 | (195,229) | (16,291) |
| 보고기간말 금액 | 129,709 | 447,624 |
- 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 복구충당부채 | | |
| 유동성 | 114,734 | 114,734 |
| 비유동성 | 122,718 | 122,108 |
| 합계 | 237,452 | 236,842 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 236,842 | 233,410 |
| 이자비용 | 610 | 1,157 |
| 분기말금액 | 237,452 | 234,567 |
- 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 보통주 17,294,394주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 합계 | |
|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | | | | | |
| 전기초 | 10,918,462 | 5,459,231 | 57,688,519 | 304,873 | 1,208,530 | 64,661,153 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 55,000 | 55,000 |
| 주식매수선택권 행사 | 20,000 | 10,000 | 39,839 | 44,054 | (44,054) | 49,839 |
| 전분기말 | 10,938,462 | 5,469,231 | 57,728,358 | 348,927 | 1,219,476 | 64,765,992 |
| 당기초 | 17,294,394 | 8,647,197 | 64,049,426 | 90,407 | 1,222,104 | 74,009,134 |
| 주식발행비용 | - | - | (90) | - | - | (90) |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | (2,717) | (2,717) |
| 주식매수선택권 소멸 | - | - | - | 507,053 | (507,053) | - |
| 당분기말 | 17,294,394 | 8,647,197 | 64,049,336 | 597,460 | 712,334 | 74,006,327 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식매수선택권 | 712,334 | 1,222,104 |
- 주식기준보상
(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
|---|
| 약정유형 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 부여시점 | 2022년 03월 31일 | 2023년 03월 31일 | 2024년 03월 29일 | 2025년 03월 28일 |
| 행사가능기간 | 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) | 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) | (50%) 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (80%) 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (100%) 2028년 3월 30일부터 2029년 3월 29일 | (50%) 2027년 3월 28일부터 2028년 3월 27일 (75%) 2028년 3월 28일부터 2029년 3월 27일 (100%) 2029년 3월 27일부터 2030년 3월 27일 |
| 발행할 주식수 | 98,150주 | 80,500주 | 42,600주 | 44,500주 |
| 행사가격 | 4,750원 | 4,750원 | 4,978원 | 4,260원 |
(2) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|
| 4차 | 109,100 | - | - | (109,100) | - |
| 5차 | 98,150 | - | - | - | 98,150 |
| 6차 | 80,500 | - | - | - | 80,500 |
| 7차 | 65,600 | - | - | (23,000) | 42,600 |
| 8차 | 44,500 | - | - | - | 44,500 |
| 합계 | 397,850 | - | - | (132,100) | 265,750 |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|
| 3차 | 34,000 | - | (20,000) | (14,000) | - |
| 4차 | 109,100 | - | - | - | 109,100 |
| 5차 | 108,150 | - | - | - | 108,150 |
| 6차 | 81,500 | - | - | (1,000) | 80,500 |
| 7차 | 116,600 | - | - | (10,500) | 106,100 |
| 8차 | - | 44,500 | - | - | 44,500 |
| 합계 | 449,350 | 44,500 | (20,000) | (25,500) | 448,350 |
당분기말 현재 미행사 수량은 265,750주이며, 221,250개의 수량은 가득기준을 충족하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)2,717천원과 55,000천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품매출 | 213,365 | 216,911 |
| 상품매출 | 807,067 | 112,245 |
| 용역매출 | 1,150 | 624 |
| 총 수익 | 1,021,582 | 329,780 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 제품 등을 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|
| 국내 | 158,428 | 807,067 | 1,150 | 966,645 |
| 국외 | 54,937 | - | - | 54,937 |
| 합계 | 213,365 | 807,067 | 1,150 | 1,021,582 |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|
| 국내 | 102,303 | 112,245 | 624 | 215,172 |
| 국외 | 114,608 | - | - | 114,608 |
| 합계 | 216,911 | 112,245 | 624 | 329,780 |
연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).
(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제품매출 선수금 | 47,900 | 86,950 |
| 계약부채 합계 (*1) | 47,900 | 86,950 |
(*1) 계약부채는 분기연결재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.당분기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 49,486천원입니다.
- 판매비와관리비당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 602,594 | 584,755 |
| 퇴직급여 | 65,015 | 46,816 |
| 상여금 | 4,500 | 27,000 |
| 외주용역비 | 104,079 | 83,841 |
| 복리후생비 | 96,412 | 84,405 |
| 여비교통비 | 35,941 | 28,837 |
| 접대비 | 133,248 | 99,725 |
| 통신비 | 1,990 | 1,977 |
| 세금과공과금 | 22,987 | 12,566 |
| 지급임차료 | 1,935 | 1,549 |
| 수선비 | 580 | - |
| 보험료 | 2,459 | 902 |
| 차량유지비 | 21,141 | 193 |
| 경상연구개발비 | 1,204,787 | 600,869 |
| 운반비 | 5,946 | 14,637 |
| 교육훈련비 | 23,310 | 5,703 |
| 도서인쇄비 | 3,090 | 504 |
| 회의비 | 424 | - |
| 사무용품비 | 55 | 214 |
| 소모품비 | 9,442 | 8,908 |
| 지급수수료 | 181,132 | 180,880 |
| 판매수수료 | - | 5 |
| 광고선전비 | 82,483 | 51,829 |
| 건물관리비 | 64,139 | 58,358 |
| 대손상각비 | 10,577 | 135,074 |
| 감가상각비 | 71,921 | 60,481 |
| 사용권자산상각비 | 85,996 | 83,058 |
| 무형고정자산상각 | 27,842 | 24,988 |
| 주식보상비용 | (7,829) | 24,739 |
| 합계 | 2,856,196 | 2,222,813 |
- 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 55,310 | 44,797 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 7,770 | 4,594 |
| 외환차익 | 5,651 | 2,674 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | - | 221 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 6,493 |
| 합계 | 68,731 | 58,779 |
(2) 금융비용
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채 의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 | 68,642 | 66,420 |
| 충당부채: 할인액 상각 | 610 | 1,157 |
| 외환차손 | 1,088 | 7,408 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12,310 | - |
| 외화환산손실 | - | 2,076 |
| 합계 | 82,650 | 77,061 |
- 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기타수익 | | |
| 임대료수익 | 2,400 | - |
| 잡이익 | 16,312 | 27,387 |
| 합계 | 18,712 | 27,387 |
| 기타비용 | | |
| 잡손실 | 19,832 | 968 |
| 합계 | 19,832 | 968 |
- 현금흐름 관련 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | (2,929,284) | (2,550,322) |
| 조정항목: | 553,297 | 753,436 |
| 감가상각비 | 219,335 | 258,631 |
| 사용권자산상각비 | 157,175 | 159,992 |
| 무형자산상각비 | 28,684 | 25,838 |
| 주식기준보상 | (2,717) | 55,000 |
| 이자비용 | 69,253 | 67,576 |
| 이자수익 | (63,080) | (49,391) |
| 대손상각비 | 10,577 | 135,074 |
| 지분법손실 | 330 | - |
| 외화환산손실 | - | 2,076 |
| 기타장기종업원급여 | 3,697 | 3,211 |
| 퇴직급여 | 117,733 | 102,143 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | - | (221) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (6,493) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12,310 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (871,467) | (376,658) |
| 매출채권 증감 | (417,958) | (165,695) |
| 재고자산 증감 | (355,314) | (164,582) |
| 기타유동금융자산 증감 | 58,051 | 39,794 |
| 기타유동자산 증감 | (24,462) | 4,413 |
| 매입채무 증감 | 57,764 | (122,140) |
| 기타유동금융부채 증감 | (11,161) | 62,872 |
| 기타유동부채 증감 | (81,757) | (30,605) |
| 기타비유동금융부채 증감 | 12,545 | 12,215 |
| 퇴직금의 지급 | (304,404) | (29,221) |
| 사외적립자산의 감소 | 195,229 | 16,291 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,247,454) | (2,173,544) |
(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채의 유동성 대체 | 81,686 | 92,196 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 29,160 | 29,160 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 2,650 | 2,650 |
| 사용권자산의 인식 | 28,352 | - |
| 리스부채의 인식 | 27,277 | - |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | - | 442,068 |
| 유형자산 미지급금 취득 | - | 12,719 |
| 무형자산 미지급금 취득 | - | 600 |
| 주식매수선택권 행사 | - | 44,054 |
| 주식매수선택권 가득 후 소멸 | 507,053 | 30,838 |
| 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 | 2,301,249 | - |
| 리스부채와 보증금 상계 | 35,200 | - |
- 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 1,370,000 | 2,124,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 1,146,489 |
| 합계 | 4,370,000 | 4,974,000 | | 1,146,489 |
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 300,000 | 질권설정 |
(3) 연결회사는 당분기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 기술료 |
|---|
| 포항공과대학교 산학협력단 | 기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% |
| 연세대학교 산학협력단 | 상품총매출액의 2% |
| ㈜에이비온 | 1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시 : 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시: 3억원 2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시: 25백만원 |
(4) 연결회사는 당분기말 ㈜앰틱스바이오와 공동연구개발 약정을 체결하고 있으며, 개발이 완료된 이후 매출 발생 시 매출액의 일정 %의 로열티를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 로열티율은 개발 Specification 확정 후 별도 합의 예정입니다. 27. 특수관계자 거래
(1) 연결회사의 최상위 지배자는 최대주주인 이의일이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 자본거래내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기종업원 급여 | 91,492 | 123,490 |
| 퇴직급여 | 18,639 | 11,224 |
| 주식보상비용 | (21,266) | 7,609 |
| 합계 | 88,865 | 142,323 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 12 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 11 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기말 | 제 11 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 9,721,713,253 | 9,671,450,248 |
| 현금및현금성자산 | 5,963,484,027 | 2,068,711,853 |
| 단기금융상품 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 4,512,309,775 |
| 매출채권 | 537,129,931 | 129,748,699 |
| 유동리스채권 | 10,768,325 | 10,769,671 |
| 재고자산 | 1,685,420,567 | 1,336,295,190 |
| 기타유동수취채권 | 525,335,593 | 618,762,299 |
| 기타유동자산 | 673,028,720 | 676,370,131 |
| 당기법인세자산 | 26,546,090 | 18,482,630 |
| 비유동자산 | 5,304,344,451 | 6,223,409,002 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 0 | 865,405,266 |
| 비유동리스채권 | 13,462,084 | 15,973,305 |
| 종속기업투자 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 관계기업투자 | 13,861,786 | 14,191,788 |
| 유형자산 | 2,972,546,590 | 3,178,056,256 |
| 사용권자산 | 861,712,775 | 988,018,363 |
| 무형자산 | 665,681,320 | 694,064,898 |
| 기타비유동자산 | 25,933,344 | 28,583,343 |
| 기타비유동수취채권 | 301,146,552 | 289,115,783 |
| 자산총계 | 15,026,057,704 | 15,894,859,250 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 5,146,303,753 | 5,380,448,317 |
| 매입채무 | 229,881,326 | 261,163,853 |
| 기타유동금융부채 | 786,316,459 | 807,361,862 |
| 기타유동부채 | 51,683,736 | 132,957,684 |
| 단기차입금 | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 |
| 유동성장기부채 | 116,640,000 | 116,640,000 |
| 유동리스부채 | 347,048,013 | 447,590,699 |
| 기타유동충당부채 | 114,734,219 | 114,734,219 |
| 비유동부채 | 3,193,312,963 | 3,251,471,161 |
| 기타비유동금융부채 | 553,638,106 | 541,092,903 |
| 장기차입금 | 986,640,000 | 1,015,800,000 |
| 비유동리스부채 | 352,318,319 | 406,726,719 |
| 기타비유동충당부채 | 122,718,237 | 122,108,227 |
| 장기종업원급여부채 | 39,921,570 | 36,225,018 |
| 순확정급여부채 | 1,138,076,731 | 1,129,518,294 |
| 부채총계 | 8,339,616,716 | 8,631,919,478 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 8,647,197,000 | 8,647,197,000 |
| 자본잉여금 | 64,646,795,306 | 64,139,831,979 |
| 기타자본 | 712,333,574 | 1,222,103,748 |
| 기타포괄손익누계액 | 0 | (34,593,892) |
| 결손금 | (67,319,884,892) | (66,711,599,063) |
| 자본총계 | 6,686,440,988 | 7,262,939,772 |
| 자본과부채총계 | 15,026,057,704 | 15,894,859,250 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 1,021,582,024 | 1,021,582,024 | 329,780,252 | 329,780,252 |
| 매출원가 | 1,074,830,590 | 1,074,830,590 | 663,298,383 | 663,298,383 |
| 매출총손실 | (53,248,566) | (53,248,566) | (333,518,131) | (333,518,131) |
| 판매비와관리비 | 2,841,756,005 | 2,841,756,005 | 2,211,424,513 | 2,211,424,513 |
| 영업손실 | (2,895,004,571) | (2,895,004,571) | (2,544,942,644) | (2,544,942,644) |
| 금융수익 | 68,956,353 | 68,956,353 | 59,092,254 | 59,092,254 |
| 금융비용 | 82,650,207 | 82,650,207 | 77,061,069 | 77,061,069 |
| 지분법손실 | 330,002 | 330,002 | 0 | 0 |
| 기타수익 | 19,325,896 | 19,325,896 | 27,965,688 | 27,965,688 |
| 기타비용 | 19,831,828 | 19,831,828 | 968,345 | 968,345 |
| 법인세비용차감전순손실 | (2,909,534,359) | (2,909,534,359) | (2,535,914,116) | (2,535,914,116) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순손실 | (2,909,534,359) | (2,909,534,359) | (2,535,914,116) | (2,535,914,116) |
| 기타포괄손익 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 당기손익으로 재분류 되지 않은 항목 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,335,842,422 | 2,335,842,422 | (209,237,250) | (209,237,250) |
| 분기총포괄손익 | (573,691,937) | (573,691,937) | (2,745,151,366) | (2,745,151,366) |
| 주당순손익 | | | | |
| 기본주당순손익 (단위 : 원) | (168) | (168) | (232) | (232) |
| 희석주당순손익 (단위 : 원) | (168) | (168) | (232) | (232) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 5,459,231,000 | 57,993,391,985 | 1,208,529,500 | 199,193,862 | (55,596,060,467) | 9,264,285,880 |
| 분기순손실 | | | | | (2,535,914,116) | (2,535,914,116) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | | | | (209,237,250) | | (209,237,250) |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | | | | | | |
| 주식발행비용 | | | | | | |
| 주식보상비용 | | | 55,000,247 | | | 55,000,247 |
| 주식선택권 행사 | 10,000,000 | 83,892,990 | (44,053,990) | | | 49,839,000 |
| 주식선택권 소멸 | | | | | | |
| 2025.03.31 (기말자본) | 5,469,231,000 | 58,077,284,975 | 1,219,475,757 | (10,043,388) | (58,131,974,583) | 6,623,973,761 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 8,647,197,000 | 64,139,831,979 | 1,222,103,748 | (34,593,892) | (66,711,599,063) | 7,262,939,772 |
| 분기순손실 | | | | | (2,909,534,359) | (2,909,534,359) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | | | | 2,335,842,422 | | 2,335,842,422 |
| 기타포괄손익 이익잉여금 대체 | | | | (2,301,248,530) | 2,301,248,530 | |
| 주식발행비용 | | (89,833) | | | | (89,833) |
| 주식보상비용 | | | (2,717,014) | | | (2,717,014) |
| 주식선택권 행사 | | | | | | |
| 주식선택권 소멸 | | 507,053,160 | (507,053,160) | | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 8,647,197,000 | 64,646,795,306 | 712,333,574 | | (67,319,884,892) | 6,686,440,988 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 12 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 12 기 1분기 | 제 11 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,318,714,919) | (2,154,229,336) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (3,283,938,996) | (2,182,802,330) |
| 이자수입 | 52,614,210 | 45,110,289 |
| 이자지급 | (79,326,673) | (9,575,165) |
| 법인세납부(환급) | (8,063,460) | (6,962,130) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | 7,389,765,259 | 161,142,174 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | (3,087,242,904) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 7,287,242,908 | 1,008,326,063 |
| 기타포괄손익인식금융자산의 감소 | 3,201,247,688 | 0 |
| 리스채권의 회수 | 2,512,567 | 2,423,984 |
| 유형자산의 취득 | (13,695,000) | (691,094,550) |
| 무형자산의 취득 | (300,000) | (158,513,323) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | (176,278,166) | (99,079,327) |
| 주식발행비용 | (89,833) | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 49,839,000 |
| 차입금의 상환 | (29,160,000) | 0 |
| 리스부채의 상환 | (147,028,333) | (148,918,327) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 3,894,772,174 | (2,092,166,489) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 0 | (2,076,343) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,068,711,853 | 7,764,083,117 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,963,484,027 | 5,669,840,285 |
5. 재무제표 주석
| 제 12 기(당) 1분기: 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 11 기(전) 1분기: 2025년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 엑셀세라퓨틱스 |
- 일반사항
주식회사 엑셀세라퓨틱스(이하 "회사")는 2015년 9월 1일 설립되어 무혈청 화학조성 배양배지의 개발, 제조 및 연구용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 강남구 영동대로 333 동원빌딩에 소재하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 17,294,394주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
회사의 설립 시 자본금은 300,000천원이었으나, 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 8,647,197천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율 | 구분 | 비고 |
|---|
| 이의일 | 2,019,316 | 11.68% | 보통주 | 대표이사 |
| 우리사주조합 | 11,427 | 0.07% | 보통주 | |
| 기타주주 | 15,263,651 | 88.25% | 보통주 | |
| 합계 | 17,294,394 | 100.00% | | |
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.주요 영향 평가 회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2025년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리회사는 자본조달비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산(*) | 5,963,484 | 5,963,484 | 2,068,712 | 2,068,712 |
| 단기금융상품(*) | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000 | 300,000 | 4,512,310 | 4,512,310 |
| 매출채권(*) | 537,130 | 537,130 | 129,749 | 129,749 |
| 리스채권(*) | 24,230 | 24,230 | 26,743 | 26,743 |
| 기타수취채권(*) | 826,482 | 826,482 | 907,878 | 907,878 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 865,405 | 865,405 |
| 소계 | 7,951,326 | 7,951,326 | 8,810,797 | 8,810,797 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무(*) | 229,881 | 229,881 | 261,164 | 261,164 |
| 차입금(*) | 4,603,280 | 4,603,280 | 4,632,440 | 4,632,440 |
| 리스부채(*) | 699,366 | 699,366 | 854,317 | 854,317 |
| 기타금융부채(*) | 1,339,955 | 1,339,955 | 1,348,455 | 1,348,455 |
| 소계 | 6,872,482 | 6,872,482 | 7,096,376 | 7,096,376 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5.2 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,512,310 | - | 4,512,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 865,405 | - | - | 865,405 |
| 합계 | 865,405 | 4,512,310 | - | 5,377,715 |
당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 전환사채 | 300,000 | 수준3 | 취득원가 |
| 전기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 단기채펀드 | 4,512,310 | 수준2 | 운용사 고시기준가 |
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 300,000 | - |
| 분기말금액 | 300,000 | - |
- 영업부문 정보
회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품매출 | 213,365 | 216,911 |
| 상품매출 | 807,067 | 112,245 |
| 용역매출 | 1,150 | 624 |
| 합계 | 1,021,582 | 329,780 |
(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 국내 | 966,645 | 215,172 |
| 해외 | 54,937 | 114,608 |
| 합계 | 1,021,582 | 329,780 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 매출액 | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 고객1 | 107,970 | - |
| 고객2 | 134,278 | - |
| 고객3 | 220,910 | - |
| 고객4 | 151,651 | 208 |
| 고객5 | 12,463 | 112,121 |
| 고객6 | 4,900 | 109,091 |
| 고객7 | - | 64,400 |
| 고객8 | 35,672 | 26,325 |
- 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 보통예금 | 5,963,484 | 2,068,712 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | | |
| 중소기업금융채권 | 300,000 | 300,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 300,000 | 300,000 | 질권설정 |
단기금융상품은 상품 매입 계약 체결과 관련하여 보고기간 종료일 현재 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).
- 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제품 | 312,342 | 202,941 |
| 제품평가충당금 | (1,166) | (1,166) |
| 반제품 | 7,282 | - |
| 상품 | 940,986 | 792,177 |
| 원재료 | 376,966 | 314,538 |
| 원재료평가충당금 | (13,455) | (13,455) |
| 부재료 | 62,466 | 41,260 |
| 합계 | 1,685,421 | 1,336,295 |
당분기 중 재고자산 평가손실은 발생하지 않았으며, 전분기 발생액(195,435천원)은 분기손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.
- 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 946,865 | - | 528,907 | - |
| 미수금 | 461,587 | - | 517,400 | - |
| 보증금 | 300,000 | 346,048 | 345,200 | 336,048 |
| 총 장부금액 | 1,708,452 | 346,048 | 1,391,507 | 336,048 |
| 차감 : 대손충당금 | (643,068) | (13,599) | (632,492) | (13,599) |
| 차감 : 현재가치할인차금 | (2,919) | (31,302) | (10,504) | (33,333) |
| 합계 | 1,062,465 | 301,147 | 748,511 | 289,116 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 1,363,612 | 1,037,627 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | - | - |
| 60일 이내 | - | - |
| 60일 초과 | 656,667 | 646,091 |
| 합계 | 2,020,279 | 1,683,718 |
- 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 전환사채(㈜빅디퍼) | - | 300,000 | - | - |
| 단기채펀드 | - | - | 4,512,310 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| (주)젠큐릭스(상장주식) | - | - | - | 865,405 |
| 합계 | - | 300,000 | 4,512,310 | 865,405 |
(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 기초금액 | 4,512,310 | 865,405 | 1,001,833 | 1,099,193 |
| 취득 | 3,087,243 | - | - | - |
| 처분 | (7,299,553) | (3,201,247) | (1,001,833) | - |
| 평가 | - | 2,335,842 | - | (209,237) |
| 분기말금액 | 300,000 | - | - | 889,956 |
- 종속기업투자 (1) 종속기업 투자내역
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | | |
| 주식회사 다이브 | 대한민국 | 300,000 | 100% | 150,000 | 150,000 | 300,000 | 100% | 150,000 | 150,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다.
(3) 종속기업 요약 재무정보
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | |
| 주식회사 다이브 | 247,585 | 217,452 | 30,133 | 112,446 | 72,312 | 40,134 |
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | 매출액 | 영업손익 | 분기순손익 | |
| 주식회사 다이브 | 236,436 | (9,776) | (10,001) | 315,571 | (5,163) | (5,441) |
- 관계기업투자
(1) 관계기업 투자내역
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | | |
| 주식회사 엔셀렉스(*) | 대한민국 | 3,000 | 30% | 15,000 | 13,862 | 3,000 | 30% | 15,000 | 14,192 |
(*) 전기 중 설립 취득하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 |
|---|
| 기초금액 | 14,192 |
| 지분법손익 | (330) |
| 분기말금액 | 13,862 |
(3) 관계기업 요약 재무정보
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 본 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | |
| 주식회사 엔셀렉스 | 46,756 | 550 | 46,206 | 47,306 | - | 47,306 |
| 회사명 | 당분기 | | |
|---|
| 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | |
| 주식회사 엔셀렉스 | - | (1,100) | (1,100) |
- 유형자산
(1) 유형자산의 변동당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | 370,529 |
| 건물 | 727,013 | - | (5,307) | 721,706 |
| 구축물 | 526,354 | - | (9,687) | 516,667 |
| 기계장치 | 447,154 | - | (59,410) | 387,744 |
| 공구와기구 | 636,057 | - | (38,494) | 597,563 |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 비품 | 75,573 | 13,696 | (14,186) | 75,083 |
| 시설장치 | 384,376 | - | (92,121) | 292,255 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | 11,000 |
| 합계 | 3,178,056 | 13,696 | (219,205) | 2,972,547 |
| 구분 | 전분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 토지 | 370,529 | - | - | 370,529 |
| 건물 | 748,239 | - | (5,307) | 742,932 |
| 구축물 | 565,104 | - | (9,687) | 555,417 |
| 기계장치 | 682,999 | 5,611 | (120,369) | 568,241 |
| 공구와기구 | 70,383 | 691,320 | (15,248) | 746,455 |
| 차량운반구 | 22,824 | - | (1,201) | 21,623 |
| 비품 | 111,418 | 6,884 | (13,595) | 104,707 |
| 시설장치 | 753,833 | - | (93,094) | 660,739 |
| 미술품 | 11,000 | - | - | 11,000 |
| 합계 | 3,336,329 | 703,815 | (258,501) | 3,781,643 |
(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 71,791 | 60,351 |
| 매출원가 | 95,076 | 123,725 |
| 경상연구개발비 | 52,338 | 74,425 |
| 합계 | 219,205 | 258,501 |
(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 하나은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).
- 리스
14.1 리스이용자(1) 재무상태표에 인식된 금액
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산 | | |
| 부동산 | 650,125 | 750,857 |
| 차량운반구 | 58,605 | 65,055 |
| 기계장치 | 152,983 | 172,106 |
| 합계 | 861,713 | 988,018 |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 리스부채 | | |
| 유동 | 347,048 | 447,591 |
| 비유동 | 352,318 | 406,727 |
| 합계 | 699,366 | 854,318 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 129,084 | 135,542 |
| 차량운반구 | 6,450 | 2,810 |
| 기계장치 | 19,123 | 19,123 |
| 합계 | 154,657 | 157,475 |
| 금융수익 및 금융비용 | | |
| 이자수익 | 10,691 | 4,594 |
| 이자비용 | 9,189 | 8,630 |
| 단기리스료 | - | - |
| 소액리스료 | 1,946 | 1,852 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 193,364천원(전분기: 159,401천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 감가상각 | 분기말장부금액 | |
| 부동산사용권자산 | 750,857 | 28,352 | (129,084) | 650,125 |
| 차량사용권자산 | 65,055 | - | (6,450) | 58,605 |
| 기계장치사용권자산 | 172,106 | - | (19,123) | 152,983 |
| 합계 | 988,018 | 28,352 | (154,657) | 861,713 |
| 구분 | 전분기 | | |
|---|
| 기초장부가액 | 감가상각 | 분기말장부금액 | |
| 부동산사용권자산 | 821,668 | (135,542) | 686,126 |
| 차량사용권자산 | 27,755 | (2,810) | 24,945 |
| 기계장치사용권자산 | 248,598 | (19,123) | 229,475 |
| 합계 | 1,098,021 | (157,475) | 940,546 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초장부금액 | 854,318 | 981,606 |
| 발생 | 27,277 | - |
| 이자비용 | 9,189 | 8,630 |
| 지급 | (191,418) | (157,549) |
| 분기말장부금액 | 699,366 | 832,687 |
14.2 리스제공자
(1) 리스채권내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 전대리스채권 | | |
| 유동 | 10,768 | 10,770 |
| 비유동 | 13,462 | 15,973 |
| 합계 | 24,230 | 26,743 |
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 233 | 322 |
당분기 중 리스의 총 현금유입은 2.746천원 (전분기: 2,746천원)입니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초장부금액 | 26,743 | 36,556 |
| 이자수익 | 233 | 322 |
| 회수 | (2,746) | (2,746) |
| 분기말장부금액 | 24,230 | 34,132 |
- 무형자산 (1) 무형자산의 변동당분기와 전분기의 회사의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 분기말 | |
| 특허권 | 12,612 | - | (1,069) | 11,543 |
| 상표권 | 529 | - | (144) | 385 |
| 소프트웨어 | 67,306 | - | (5,367) | 61,939 |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 소프트웨어 순액 | 67,306 | - | (5,367) | 61,939 |
| 기타의무형자산 | 368,390 | - | (22,104) | 346,286 |
| 건설중인무형자산 | 245,228 | 300 | - | 245,528 |
| 합계 | 694,065 | 300 | (28,684) | 665,681 |
| 구분 | 전분기 | | | | |
|---|
| 기초 | 취득 | 상각 | 대체 | 분기말 | |
| 특허권 | 16,886 | - | (1,068) | - | 15,818 |
| 상표권 | 1,106 | - | (145) | - | 961 |
| 소프트웨어 | 76,400 | - | (22,258) | - | 54,142 |
| (정부보조금) | (5,000) | - | 5,000 | - | - |
| 소프트웨어 순액 | 71,400 | - | (17,258) | - | 54,142 |
| 기타의무형자산 | - | - | (7,367) | 442,068 | 434,701 |
| 건설중인무형자산 | 447,962 | 159,112 | - | (442,068) | 165,006 |
| 합계 | 537,354 | 159,112 | (25,838) | - | 670,628 |
(2) 무형자산상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 판매비와관리비 | 27,842 | 24,988 |
| 매출원가 | 18 | 27 |
| 경상연구개발비 | 824 | 823 |
| 합계 | 28,684 | 25,838 |
- 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | | |
| 매입채무 | 229,881 | 261,164 |
| 미지급금 | 476,927 | 463,081 |
| 미지급비용 | 309,390 | 344,281 |
| 소계 | 1,016,198 | 1,068,526 |
| 비유동 | | |
| 장기미지급금 | 553,638 | 541,093 |
| 합계 | 1,569,836 | 1,609,619 |
- 차입금
당분기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율(당분기) | 만기(당분기) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | | | | | |
| 산업운영자금대출 | 한국산업은행 | 4.56% | 2026-09-23 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.99% | 2026-09-02 | 500,000 | 500,000 |
| 소계 | 3,500,000 | 3,500,000 | | | |
| 장기차입금 | | | | | |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5.74% | 2027-09-30 | 870,000 | 870,000 |
| 신시장진출지원대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 3.17% | 2028-03-27 | 233,280 | 262,440 |
| 소계 | 1,103,280 | 1,132,440 | | | |
| (차감) 유동성 장기차입금 | (116,640) | (116,640) | | | |
| 합계 | 986,640 | 1,015,800 | | | |
- 확정급여제도
(1) 종업원급여부채의 내역
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 순확정급여부채 | 1,138,077 | 1,129,518 |
| 기타장기종업원급여부채 | 39,922 | 36,225 |
(2) 순확정급여부채 산정 내역 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 1,267,786 | 1,451,708 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 129,709 | 322,190 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,138,077 | 1,129,518 |
(3) 확정급여채무의 변동 내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 1,451,709 | 1,153,235 |
| 당기근무원가 | 105,170 | 95,108 |
| 이자비용 | 15,311 | 11,120 |
| 제도에서의 지급액: | | |
| - 급여의 지급 | (304,404) | (29,221) |
| 보고기간말 금액 | 1,267,786 | 1,230,242 |
(4) 사외적립자산의 변동 내역
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 322,190 | 459,831 |
| 이자수익 | 2,748 | 4,084 |
| 제도에서의 지급액: | | |
| - 급여의 지급 | (195,229) | (16,291) |
| 보고기간말 금액 | 129,709 | 447,624 |
- 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 복구충당부채 | | |
| 유동성 | 114,734 | 114,734 |
| 비유동성 | 122,718 | 122,108 |
| 합계 | 237,452 | 236,842 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 236,842 | 233,410 |
| 이자비용 | 610 | 1,157 |
| 분기말금액 | 237,452 | 234,567 |
- 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식 수는 100백만주이고, 발행주식총수는 보통주 17,294,394주이며 1주당 액면가액은 500원입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(단위: 주) | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 합계 | |
|---|
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | | | | | |
| 전기초 | 10,918,462 | 5,459,231 | 57,688,519 | 304,873 | 1,208,530 | 64,661,153 |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | 55,000 | 55,000 |
| 주식매수선택권 행사 | 20,000 | 10,000 | 39,839 | 44,054 | (44,054) | 49,839 |
| 전분기말 | 10,938,462 | 5,469,231 | 57,728,358 | 348,927 | 1,219,476 | 64,765,992 |
| 당기초 | 17,294,394 | 8,647,197 | 64,049,426 | 90,407 | 1,222,104 | 74,009,134 |
| 주식발행비용 | - | - | (90) | - | - | (90) |
| 주식기준보상 | - | - | - | - | (2,717) | (2,717) |
| 주식매수선택권 소멸 | - | - | - | 507,053 | (507,053) | - |
| 당분기말 | 17,294,394 | 8,647,197 | 64,049,336 | 597,460 | 712,334 | 74,006,327 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식매수선택권 | 712,334 | 1,222,104 |
- 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당분기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 |
|---|
| 약정유형 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 부여시점 | 2022년 03월 31일 | 2023년 03월 31일 | 2024년 03월 29일 | 2025년 03월 28일 |
| 행사가능기간 | 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) | 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일(1년에 50%한도로 행사) | (50%) 2026년 3월 30일부터 2027년 3월 29일 (80%) 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일 (100%) 2028년 3월 30일부터 2029년 3월 29일 | (50%) 2027년 3월 28일부터 2028년 3월 27일 (75%) 2028년 3월 28일부터 2029년 3월 27일 (100%) 2029년 3월 27일부터 2030년 3월 27일 |
| 발행할 주식수 | 98,150주 | 80,500주 | 42,600주 | 44,500주 |
| 행사가격 | 4,750원 | 4,750원 | 4,978원 | 4,260원 |
(2) 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|
| 4차 | 109,100 | - | - | (109,100) | - |
| 5차 | 98,150 | - | - | - | 98,150 |
| 6차 | 80,500 | - | - | - | 80,500 |
| 7차 | 65,600 | - | - | (23,000) | 42,600 |
| 8차 | 44,500 | - | - | - | 44,500 |
| 합계 | 397,850 | - | - | (132,100) | 265,750 |
| 구분 | 기초 | 부여 | 행사 | 소멸 | 분기말 |
|---|
| 3차 | 34,000 | - | (20,000) | (14,000) | - |
| 4차 | 109,100 | - | - | - | 109,100 |
| 5차 | 108,150 | - | - | - | 108,150 |
| 6차 | 81,500 | - | - | (1,000) | 80,500 |
| 7차 | 116,600 | - | - | (10,500) | 106,100 |
| 8차 | - | 44,500 | - | - | 44,500 |
| 합계 | 449,350 | 44,500 | (20,000) | (25,500) | 448,350 |
당분기말 현재 미행사 수량은 265,750주이며, 221,250개의 수량은 가득기준을 충족하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)2,717천원과 55,000천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품매출 | 213,365 | 216,911 |
| 상품매출 | 807,067 | 112,245 |
| 용역매출 | 1,150 | 624 |
| 총 수익 | 1,021,582 | 329,780 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 제품 등을 다음의 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|
| 국내 | 158,428 | 807,067 | 1,150 | 966,645 |
| 국외 | 54,937 | - | - | 54,937 |
| 합계 | 213,365 | 807,067 | 1,150 | 1,021,582 |
| 주요 지리적 시장 | 제품매출 | 상품매출 | 용역매출 | 합계 |
|---|
| 국내 | 102,303 | 112,245 | 624 | 215,172 |
| 국외 | 114,608 | - | - | 114,608 |
| 합계 | 216,911 | 112,245 | 624 | 329,780 |
회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 6 참조).
(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 연구개발용역 선수금 | 47,900 | 86,950 |
| 계약부채 합계 (*1) | 47,900 | 86,950 |
(*1) 계약부채는 분기재무제표상 선수금에 계상되어 있습니다.당분기 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 49,486천원입니다.
- 판매비와관리비당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 592,794 | 575,169 |
| 퇴직급여 | 65,015 | 46,816 |
| 상여금 | 4,500 | 27,000 |
| 외주용역비 | 104,079 | 83,841 |
| 복리후생비 | 95,596 | 84,092 |
| 여비교통비 | 35,941 | 28,837 |
| 접대비 | 133,248 | 99,725 |
| 통신비 | 1,791 | 1,767 |
| 세금과공과금 | 22,629 | 12,239 |
| 지급임차료 | 1,935 | 1,549 |
| 차량유지비 | 2,459 | 902 |
| 보험료 | 20,987 | 31 |
| 경상연구개발비 | 1,204,787 | 600,869 |
| 운반비 | 5,934 | 14,637 |
| 교육훈련비 | 23,310 | 5,703 |
| 도서인쇄비 | 3,090 | 504 |
| 회의비 | 424 | - |
| 사무용품비 | 55 | 214 |
| 소모품비 | 9,358 | 8,478 |
| 지급수수료 | 178,825 | 180,649 |
| 판매수수료 | - | 6 |
| 광고선전비 | 82,483 | 51,829 |
| 건물관리비 | 64,139 | 58,358 |
| 대손상각비 | 10,577 | 135,074 |
| 감가상각비 | 71,791 | 60,351 |
| 사용권자산상각비 | 85,996 | 83,058 |
| 무형고정자산상각 | 27,842 | 24,988 |
| 주식보상비용 | (7,829) | 24,739 |
| 합계 | 2,841,756 | 2,211,425 |
- 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익 | 55,302 | 44,789 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 8,003 | 4,916 |
| 외환차익 | 5,651 | 2,673 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | - | 221 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 6,493 |
| 합계 | 68,956 | 59,092 |
(2) 금융비용
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채 의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가 | 68,643 | 66,419 |
| 충당부채: 할인액 상각 | 610 | 1,157 |
| 외환차손 | 1,087 | 7,409 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12,310 | - |
| 외화환산손실 | - | 2,076 |
| 합계 | 82,650 | 77,061 |
- 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기타수익 | | |
| 임대료수익 | 3,014 | 614 |
| 잡이익 | 16,312 | 27,352 |
| 합계 | 19,326 | 27,966 |
| 기타비용 | | |
| 잡손실 | 19,832 | 968 |
| 합계 | 19,832 | 968 |
- 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전 순손익 | (2,909,534) | (2,535,914) |
| 조정항목: | 550,424 | 750,476 |
| 감가상각비 | 219,205 | 258,501 |
| 사용권자산상각비 | 154,657 | 157,475 |
| 무형자산상각비 | 28,684 | 25,838 |
| 주식기준보상 | (2,717) | 55,000 |
| 이자비용 | 69,253 | 67,576 |
| 이자수익 | (63,305) | (49,704) |
| 대손상각비 | 10,577 | 135,074 |
| 지분법손실 | 330 | - |
| 외화환산손실 | - | 2,076 |
| 퇴직급여 | 117,733 | 102,143 |
| 기타장기종업원급여 | 3,697 | 3,211 |
| 유동성장기금융상품평가이익 | - | (221) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (6,493) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 12,310 | - |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (924,830) | (397,364) |
| 매출채권 증감 | (417,958) | (165,695) |
| 재고자산 증감 | (349,125) | (240,541) |
| 기타유동금융자산 증감 | 55,812 | 28,951 |
| 기타유동자산 증감 | 5,991 | 68,219 |
| 매입채무 증감 | (31,283) | (96,239) |
| 기타유동금융부채 증감 | (10,363) | 39,304 |
| 기타유동부채 증감 | (81,274) | (30,648) |
| 기타비유동금융부채 증감 | 12,545 | 12,215 |
| 퇴직금의 지급 | (304,404) | (29,221) |
| 사외적립자산의 감소 | 195,229 | 16,291 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,283,940) | (2,182,802) |
(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스채권의 유동성 대체 | 2,511 | 2,982 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 81,686 | 92,196 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 29,160 | 29,160 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 2,650 | 2,650 |
| 사용권자산의 인식 | 28,352 | - |
| 리스부채의 인식 | 27,277 | - |
| 건설중인무형자산 본계정 대체 | - | 442,068 |
| 유형자산 미지급금 취득 | - | 12,719 |
| 무형자산 미지급금 취득 | - | 600 |
| 주식매수선택권 행사 | - | 44,054 |
| 주식매수선택권 가득 후 소멸 | 507,053 | 30,838 |
| 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 | 2,301,249 | - |
| 리스부채와 보증금 상계 | 35,200 | - |
- 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사의 차입금관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 1,370,000 | 2,124,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 1,146,489 |
| 합계 | 4,370,000 | 4,974,000 | | 1,146,489 |
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 300,000 | 질권설정 |
(3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)다이브와 원재료 구매계약을 체결하고 있습니다.
(4) 회사는 당분기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 기술료 |
|---|
| 포항공과대학교 산학협력단 | 기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% |
| 연세대학교 산학협력단 | 상품총매출액의 2% |
| ㈜에이비온 | 1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시 : 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시: 3억원 2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시: 25백만원 |
(5) 회사는 당분기말 ㈜앰틱스바이오와 공동연구개발 약정을 체결하고 있으며, 개발이 완료된 이후 매출 발생 시 매출액의 일정 %의 로열티를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 로열티율은 개발 Specification 확정 후 별도 합의 예정입니다.
- 특수관계자 거래
(1) 회사의 최상위 지배자는 최대주주인 이의일이며, 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 종속기업 (주)다이브로 회사가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 기타수익 | 매입 등 | 기타수익 | 매입 등 | |
| 주식회사 다이브 | 847 | 236,436 | 614 | 315,571 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 채권 등(*1) | 채무 등 | 채권 등(*1) | 채무 등 | |
| 주식회사 다이브 | 68,582 | 109,703 | 67,399 | 53,510 |
(*1) 당분기 중 상기 채권과 관련하여 리스채권의 회수금액은 2,746천원이며, 전분기 중 상기채권과 관련하여 리스채권의 회수금액은 2,746천원입니다.
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 및 자본거래내역은 없습니다.
(6) 회사는 종속기업인 주식회사 다이브와 회사의 제품 등을 제조하기 위한 원부자재및 기자재 공급 계약을 체결하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 등으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기종업원 급여 | 91,492 | 123,490 |
| 퇴직급여 | 18,639 | 11,224 |
| 주식보상비용 | (21,266) | 7,609 |
| 합계 | 88,865 | 142,323 |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2023.10.16 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 404,258 | 500 | 7,421 | - |
| 2024.07.08 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,618,000 | 500 | 10,000 | 주1) |
| 2024.07.08 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 48,540 | 500 | 10,000 | 주1) 상장주선인 |
| 2024.07.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 43,000 | 500 | 2,539 | 주2) |
| 2024.07.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 25,600 | 500 | 6,094 | 주2) |
| 2024.07.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 19,650 | 500 | 6,640 | 주2) |
| 2025.01.08 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,000 | 500 | 2,539 | 주3) |
| 2025.11.20 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 6,355,932 | 500 | 1,496 | 주4) |
※ 상기 [표]의 주식발행(감소)일자는 주금납입일 기준으로 작성하였습니다.
주1) 코스닥시장 상장을 위한 공모절차를 통해 보통주 1,666,540주(주관사의무인수분 48,540주 포함)를 발행하였습니다. (상장일 2024.07.15) 주2) 2024년 7월 16일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 88,250주가 발행되었습니다. (상장일 2024.08.05) 주3) 2025년 1월 8일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 20,000주가 발행되었습니다. (상장일 2025.01.24) 주4) 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 보통주 6,355,932주를 발행하였습니다. (상장일 2025.12.04)
나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.다. 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | 차이발생 사유 등 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | | | | |
| 주주배정후 실권주 일반공모 | - | 2025.11.20 | 시설투자,연구개발자금,국내외 사업화 자금,품질 개선비,채무상환 | 9,508 | 시설투자,연구개발자금,국내외 사업화 자금,품질 개선비,채무상환 | 3,244 | 공모자금집행중 |
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 주주배정후 실권주 일반공모 | - | 2025.11.20 | 시설자금 | 1,000 | 시설자금 | 222 | 공모자금집행중 | - |
| 주주배정후 실권주 일반공모 | - | 2025.11.20 | 운영자금 | 8,508 | 운영자금 | 3,023 | 공모자금집행중 | - |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|
| 원금 | 평가금액 | | | | |
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 5,963 | 5,963 | - | - |
| 단기금융상품 | 복리채 | 300 | 300 | 2025.04 ~ 2026.04 | - |
| 계 | 6,263 | 6,263 | - | | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)
(1) 최근 3개년의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제12기 1분기(2026년) | 매출채권 | 946,865 | 409,735 | 43.27% |
| 미수금 | 461,587 | 233,333 | 50.55% | |
| 보증금 | 646,048 | 13,599 | 2.10% | |
| 제11기(2025년) | 매출채권 | 528,907 | 399,159 | 75.47% |
| 미수금 | 517,400 | 233,333 | 45.10% | |
| 보증금 | 681,248 | 13,599 | 2.00% | |
| 제10기(2024년) | 매출채권 | 597,932 | 309,885 | 51.83% |
| 미수금 | 455,242 | 233,333 | 51.25% | |
| 보증금 | 663,110 | 13,599 | 2.05% | |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 646,091 | 556,817 | 296,932 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 10,577 | 89,273 | 259,885 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 656,667 | 646,091 | 556,817 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침회사는 결산기준일 현재 매출채권 및 수취채권 등에 대하여 개별적으로 대손처리기준을 충족하는지 검토하며, 전체 매출채권에 대한 기간 기대신용손실을 사용하여 대손충당금을 설정 합니다.
② 대손처리기준
매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리합니다.1.「상법」에 따른 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금2.「어음법」에 따른 소멸시효가 완성된 어음3.「수표법」에 따른 소멸시효가 완성된 수표4.「민법」에 따른 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금5.「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권6.「민사집행법」제102조에 따라 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권7. 물품의 수출 또는 외국에서의 용역제공으로 발생한 채권으로서 외국환 거래에 관한 법령에 따라 한국은행총재 또는 외국환은행의 장으로부터 채권회수의무를 면제받은 것8. 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방불명으로 회수할 수 없는 채권9. 부도발생일부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금(중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정한다.) 다만, 해당법인이 채무자의 재산에 대하여 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외한다.10. 회수기일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권가액이 20만원 이하(채무자별 채권가액의 합계액을 기준으로 한다)인 채권
(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 구분(거래처) | 6월 이하 | 6월 초과/1년 이하 | 1년 초과/3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|
| 일반 | 533,233 | 72,380 | 291,25 | 50,000 | 946,865 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 533,233 | 72,380 | 291,252 | 50,000 | 946,865 |
| 구성비율 | 56.32% | 7.64% | 30.76% | 0.00% | 94.72% |
다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 계정과목 | 제12기 | 제11기 | 제10기 | 비고 | |
|---|
| 2026년(1분기) | 2025년 | 2024년 | | | |
| 세포배양배지 제품사업 | 제품 | 312,342 | 202,941 | 195,446 | - |
| 반제품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | 376,966 | 314,538 | 315,221 | - | |
| 부재료 | 62,465 | 41,260 | 74,399 | - | |
| 세포기술기반 상품판매 사업 | 상품 | 940,986 | 792,177 | 150,572 | - |
| 합계 | 1,700,041 | 1,350,916 | 735,637 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 11.31% | 8.47% | 4.32% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 1.8 | 7.3 | 4.2 | - | |
(2) 재고자산 실사내용1) 실사일자실사는 매년 12월말~익년 1월초 기준 외부감사인 입회하 연 1회 실시하고 있습니다.2) 실사방법외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 (연결 기준) | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산(*) | 6,022,365 | 6,022,365 | 2,093,846 | 2,093,846 |
| 단기금융상품(*) | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 300,000 | 300,000 | 4,512,310 | 4,512,310 |
| 매출채권(*) | 537,130 | 537,130 | 129,749 | 129,749 |
| 기타수취채권(*) | 783,587 | 783,587 | 867,222 | 867,222 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 865,405 | 865,405 |
| 합계 | 7,943,082 | 7,943,082 | 8,768,532 | 8,768,532 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무(*) | 274,902 | 274,902 | 217,138 | 217,138 |
| 차입금(*) | 4,603,280 | 4,603,280 | 4,632,440 | 4,632,440 |
| 리스부채(*) | 699,366 | 699,366 | 854,317 | 854,317 |
| 기타금융부채(*) | 1,334,267 | 1,334,267 | 1,343,567 | 1,343,567 |
| 합계 | 6,911,815 | 6,911,815 | 7,047,462 | 7,047,462 |
(*1) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말(연결 기준) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 전기말(연결 기준) | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,512,310 | - | 4,512,310 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 865,405 | - | - | 865,405 |
| 합계 | 865,405 | 4,512,310 | - | 5,377,715 |
당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 전환사채 | 300,000 | 수준3 | 취득원가 |
※ 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.※ 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.
| 전기말 | 공정가치 | 공정가치 서열체계수준 | 가치평가방법 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | |
| 단기채펀드 | 4,512,310 | 수준2 | 운용사 고시기준가 |
※ 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 또는 보고기간 말에 인식합니다.※ 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
2. 개요
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 17,294,394 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 17,294,394 | - |
| 우선주 | - | - | |
마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|
| 정관상신주인수권에관한 사항 | 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 및 사모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제340조의2 및 제542조의 3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제15조의 3의 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융 투자협회의 증권인수업무 등에 관한 규정에서 정하는 바에 따른다.③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3월 이내 |
| 주권의 종류 | 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐 |
| 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) |
| 주주의 특전 | - |
| 공고방법 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.xcell.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 일자 | 안 건 | 가결여부 |
|---|
| 제7기정기주주총회 | 2022.03.31 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이사 감사 보수액 한도 승인의 건3. 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 제8기정기주주총회 | 2023.03.29 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 기타비상무이사 중임의 건3. 제3호 의안 : 감사 중임의 건4. 제4호 의안 : 이사 감사 보수한도 승인의 건5. 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 제9기정기주주총회 | 2024.03.29 | 1. 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 변경의 건3. 제3호 의안 : 사내이사 이의일 선임의 건4. 제4호 의안 : 사내이사 박영배 중임의 건5. 제5호 의안 : 사외이사 김형달 중임의 건6. 제6호 의안 : 이사 감사 보수한도 승인의 건7. 제7호 의안 : 주식매수선택권 행사기간 연장의 건8. 제8호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 임시주주총회 | 2024.07.19 | 1. 제1호 의안 : 사외이사 김신영 선임의 건2. 제2호 의안 : 사외이사 임정묵 선임의 건3. 제3호 의안 : 감사 김남우 선임의 건 | 가결 |
| 제10기정기주주총회 | 2025.03.28 | 1. 제1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건3. 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건4. 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 |
| 제11기정기주주총회 | 2026.03.27 | 1. 제1호 의안 : 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안 제3-1호 의안 : 사내이사 정해민 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 황만순 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 이종민 선임의 건4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| 이의일 | 본인 | 보통주 | 2,019,316 | 11.68 | 2,019,316 | 11.68 | 최대주주 |
| 정해민 | 임원 | 보통주 | 0 | 0.00 | 4,500 | 0.03 | 신규임원 |
| 계 | 보통주 | 2,019,316 | 11.68 | 2,023,816 | 11.70 | 최대주주 | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | | |
※ 주식매수선택권 행사(2025.01.08)로 인해 신주 20,000주를 발행하였으며, 주주배정 후 실권주 일반공 모 유상증자로 인해 2025년 12월 4일 신주 6,355,932주가 상장(2025.12.04)되었습니다.※ 당사의 최대주주는 전략적 투자자 등과 공동목적보유확약계약을 체결(2024.04.09)하였습니다. 계약 기간은 상장일로부터 3년이며, 2024년 7월 15일 상장 이후 당사의 특별관계자는 아래와 같습니다.
| [주주별 공동목적 보유확약 내용] | |
|---|
| [기준일 : 2026년 03월 31일] | (단위: 주) |
| 관계 | 주주명 | 의결권있는 주식수 | 주식매수선택권 | 공동목적보유기간 | 의무보유기간 |
|---|
| 최대주주 | 이의일 | 1,719,564 | - | 상장 후36개월 | 상장 후36개월 |
| 공동보유자 | 이그나이트이노베이터스㈜ | 279,105 | - | | |
| ㈜제이더블유에셋 | 220,000 | - | | | |
| 대상㈜ | 210,526 | - | | | |
| 정현정 | 160,000 | - | | | |
| ㈜더블유바이오 | 134,752 | - | | | |
| 이주연 | 14,000 | 30,000 | | | |
| 박영배 | - | 22,000 | | | |
| 합계 | 2,737,947 | 52,000 | - | - | |
나. 최대주주에 관한 사항
(1) 최대주주의 주요경력
| 성명 | 직책 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|
| 이의일 | 대표이사(등기/상근) | 경영 총괄(CEO) | '98.03~'08.04 ㈜한국야쿠르트'08.05~'09.11 ㈜메디컬그룹나무 이사'10.02~'15.07 ㈜비하이브인터내셔널'15.09~'현재 ㈜엑셀세라퓨틱스 대표이사 |
다. 최대주주 변동 현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.
라. 주식 소유현황
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
마. 주가 및 주식 거래 실적
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 이의일 | 남 | 1972.11 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄(CEO) | - 고려대학교 일어일문학과 졸업- ㈜한국야쿠르트 경영지원팀장- ㈜메디컬그룹나무 경영전략 이사- ㈜비하이브인터내셔널 대표이사 | 2,019,316 | - | 본인 | 10년 7개월 | 2028.03.28 |
| 정해민 | 남 | 1986.08 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | R&D 연구소장(CTO) | - 서울대학교 약학대학 약학과 박사- 록원바이오융합연구재단 융합연구수 동반진팀 부장- 現 ㈜제노팜 대표이사- 現 ㈜엑셀세라퓨틱스 연구개발본부 전무이사 | 4,500 | - | 타인 | 1개월 | 2029.03.26 |
| 황만순 | 남 | 1970.09 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | - 서울대학교 약학대학 학사/석사- 한국바이오기술투자 부사장- 한국투자파트너스 CIO- 現 한국투자파트너스 대표이사 | - | - | 타인 | 6년 | 2029.03.26 |
| 김형달 | 남 | 1961.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 명지대학교 대학원 경영학 석사- 한국벤처캐피탈협회 수석부회장- 에이치비인베스트먼트 대표이사- 現 KTB 프라이빗에쿼티 대표이사/부회장 | - | - | 타인 | 5년 1개월 | 2027.03.28 |
| 임정묵 | 남 | 1963.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 서울대학교 수의과대학 졸업- 서울대학교 생명공학공동연구원 바이오허브 본부장- 現 서울대학교 농생명공학부 교수, 의과대학 종양생물학 협동과정 겸임교수- 現 서울대학교 교수회 회장, 국공립대학교수회연합회 공동의장 | - | - | 타인 | 1년 9개월 | 2027.07.18 |
| 김신영 | 남 | 1973.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 연세대학교 의학과 박사- 독일적십자사 Blutspendedienst NSTOB, Visiting scientist- 現 세브란스병원 세포치료센터 소장/혈액원 원장- 現 연세대학교 의과대학 교수 | - | - | 타인 | 1년 9개월 | 2027.07.18 |
| 이종민 | 남 | 1978.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 한국과학기술원(KAIST) 공과대학 전자공학 박사 - SK텔레콤㈜ 네트워크 기술원 팀장 - 現 SK텔레콤㈜ R&D센터 그룹장 - 現 ITU-T SG11 표준화그룹 의장 | - | - | 타인 | 1개월 | 2029.03.26 |
| 김남우 | 남 | 1972.11 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | - University of Pennsylvania Carey Law School, 법학석사- American University, Washington College of Law, 법학박사- 법무법인(유) 태평양, 외국(미국) 변호사- 現 법무법인 수오재, 외국(미국) 변호사 | - | - | 타인 | 1년 9개월 | 2027.07.18 |
| 오수림 | 남 | 1961.04 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 영업마케팅총괄(COO) | - 경희대학교 생물학과 졸업- 비엠엘의원 행정원장(CEO)- ㈜지더블유바이텍 부사장(총괄본부장)- ㈜바이오팩토리 대표이사 | 13,000 | - | 타인 | 1년 9개월 | - |
| 이운 | 남 | 1976.02 | 전무 | 미등기 | 상근 | 중국사업총괄 | - 중국 사회과학원 법학연구소 경제법 석사/박사- YingKe LawFirm 파트너- ㈜현대바이오 이사(중국사업 총괄)- 現 ㈜인코링크 대표이사 | 6,980 | - | 타인 | 1년 9개월 | - |
| 김윤신 | 남 | 1979.06 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원총괄 | - 한밭대학교 경제학과 졸업- ㈜위대한상상 경영지원 실장- ㈜직방 인사실장- 디어젠㈜ 경영지원 이사 | 7,037 | - | 타인 | 2년 6개월 | - |
| 김종완 | 남 | 1976.12 | 상무 | 미등기 | 상근 | 개발지원총괄 | - 고려대학교 생물학 학사/석사- ㈜인투젠(SK케미칼 LS부문) 과장- ㈜에스바이오메딕스 임상 및 사업개발 상무이사 | 2,000 | - | 타인 | 5개월 | - |
※ 당분기 중 박영배 사내이사가 일신상의 사유로 중도사임(2026.01.31)하였습니다.※ 제11기 정기주주총회(2026.03.27)에서 정해민 사내이사와 이종민 사외이사가 신규선임되었으며, 황 만순 기타비상무이사가 재선임되었습니다.
나. 타회사 임원 겸직 현황
| 임원 | 선임시기 | 겸직현황 | | | |
|---|
| 회사명 | 직책 | 근무연수 | 담당업무 | | |
| 정해민(사내이사) | 2017년 | ㈜제노팜 | 대표이사(CEO) | 2017~현재 | 사장 |
| 김형달(사외이사) | 2019년 | 다올 프라이빗에쿼티 | 대표이사(CEO) | 2019~현재 | 부회장 |
| 황만순(기타비상무이사) | 2020년 | 한국투자파트너스 | 대표이사(CEO) | 2020~현재 | 사장 |
| 이운(전무) | 2018년 | ㈜인코링크 | 대표이사(CEO) | 2018~현재 | 사장 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | | | | | |
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | | | | | | | | | | | |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | | | | | | | | | | |
| 사무직 | 남 | 17 | - | - | - | 17 | 2년 2개월 | 350 | 21 | - | - | - | - |
| 사무직 | 여 | 12 | - | 1 | 1 | 13 | 2년 0개월 | 169 | 13 | - | | | |
| 연구직 | 남 | 8 | - | - | - | 8 | 3년 5개월 | 166 | 21 | - | | | |
| 연구직 | 여 | 8 | - | - | - | 8 | 3년 9개월 | 112 | 14 | - | | | |
| 생산직 | 남 | 8 | - | - | - | 8 | 3년 1개월 | 103 | 13 | - | | | |
| 생산직 | 여 | 9 | - | - | - | 9 | 4년 2개월 | 125 | 14 | - | | | |
| 합 계 | 62 | - | 1 | 1 | 63 | 3년 1개월 | 1,026 | 16 | - | | | | |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|
| 미등기임원 | 4 | 131 | 33 | - |
※ 인원수는 당분기말 현재 재직중인 미등기임원을 기준으로 하여 작성하였습니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
-
계열회사 현황(요약) 기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
-
계열회사간 출자현황기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | | | | | |
|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | | |
| 취득(처분) | 평가손익 | | | | | | |
| 경영참여 | - | 2 | 2 | 164,192 | - | -330 | 163,862 |
| 일반투자 | 1 | - | 1 | 865,405 | -3,201,248 | 2,335,842 | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 1 | 2 | 3 | 1,029,597 | -3,201,248 | 2,335,512 | 163,862 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
|---|
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주등에 대한 신용 공여등
특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 제공내역 | 제공받은자 | 설정금액 |
|---|
| 대표이사 | 차입금 연대보증 | 개인 | 700,000 |
- 대주주와의 자산 양수도 등 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 회사와의 관계 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 기타수익 | 매입 등 | 기타수익 | 매입 등 | | |
| ㈜다이브 | 관계회사 | 847 | 236,436 | 614 | 315,571 |
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 회사와의 관계 | 당분기 | 전기 | | |
|---|
| 채권 등(*) | 채무 등 | 채권 등(*) | 채무 등 | | |
| ㈜다이브 | 관계회사 | 68,582 | 109,703 | 67,399 | 53,510 |
(*1) 당분기 중 상기 채권과 관련하여 리스채권 회수금액은 2,746천원이며, 전분기 중 상기채권과 관련 하여 리스채권 회수금액은 2,746천원입니다.※ 회사는 종속기업인 (주)다이브와 회사의 제품 등을 제조하기 위한 원부자재 및 기자재 공급 계약을 체 결하고 있습니다.
당분기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역 및 자본거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 현금출자 | 현금출자 | |
| ㈜엔셀렉스 | - | 15,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
다. 채무 보증 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
마. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 차입금 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 차입금 | 채권최고액 | 담보제공 내역 | 담보제공자산 장부금액 |
|---|
| 한국산업은행 | 3,000,000 | 2,850,000 | 기술보증기금 보증서 | - |
| 하나은행 | 1,370,000 | 2,124,000 | 토지, 건물 및 기계장치 | 1,146,489 |
| 합계 | 4,370,000 | 4,974,000 | - | 1,146,489 |
(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금융기관 | 금액 | 내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 중소기업은행 | 300,000 | 질권설정 |
(3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)다이브와 원재료 구매계약을 체결하고 있습니다.
(4) 회사는 당분기말 현재 에이비온(주), 연세대학교 산학협력단 및 포항공과대학교 산학협력단과 이전받은 기술과 관련하여 향후 매출발생시 계약매출액의 일정비율 등을 경상기술료로 지급하는 계약을 체결하고 있으며 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 계약상대방 | 기술료 |
|---|
| 포항공과대학교 산학협력단 | 기술적용제품 총매출액의 1% 또는 영업이익의 5% |
| 연세대학교 산학협력단 | 상품총매출액의 2% |
| ㈜에이비온 | 1) 치료제 제품: 임상 1상 임상시험계획승인신청 제출시 : 1억원 임상 2상 임상시험계획승인신청 제출시 : 3억원 2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시 : 25백만원 |
(5) 회사는 당분기말 ㈜앰틱스바이오와 공동연구개발 약정을 체결하고 있으며, 개발이 완료된 이후 매출 발생 시 매출액의 일정 %의 로열티를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 로열티율은 개발 Specification 확정 후 별도 합의 예정입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재 현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 IBK 기업은행이 후원하는 'IBK-KOSDAQ 붐업 데이'에 참가하여 국내외 기관투자자 및 애널리스트 등을 대상으로 기업 IR 설명회를 개최하였습니다.
| 1. 일시 | 행사일 | 시간(현지시간) | |
|---|
| 시작일 | 종료일 | 시작시간 | 종료시간 |
| 2026-05-12 | 2026-05-12 | 10:00 | 11:00 |
| 2. 장소 | 서울 콘래드 호텔, 그랜드볼룸(3F) | | |
| 3. 대상자 | 국내외 기관투자자, 애널리스트 등 | | |
| 4. 실시목적 | 투자자들의 회사에 대한 이해증진 및 기업가치 제고 | | |
| 5. 실시방법 | IBK-KOSDAQ 붐업 데이 참가 | | |
| 6. 주요내용 | 글로벌 프로젝트 진행 현황 및 전망 설명, Q&A | | |
| 7. 후원기관 | IBK 기업은행 | | |
| 8. 개최확정일 | 2026-04-15 | | |
나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1)
(주)엑셀세라퓨틱스_중소기업등기준검토표(2).jpg (주)엑셀세라퓨틱스_중소기업등기준검토표(2)
다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류작성대상기간현재 해당사항이 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.자. 녹색경영 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|
| 보통주 | 1,719,564 | 2024.07.15 | 2027.07.15 | 상장일로부터 3년 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유 1년 및제26조 제1항의 단서조항에 따른 자발적 의무보유 2년(최대주주) | 17,294,394 |
| 보통주 | 1,004,383 | 2024.07.15 | 2027.07.15 | 상장일로부터 3년 | 공동목적보유 확약 3년 및 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제7호에따른 자발적 의무보유 3년(최대주주의 특별관계자) | 17,294,394 |
| 보통주 | 14,000 | 2025.01.24 | 2027.07.15 | 상장일로부터 3년 | 코스닥시장 상장규정 제26조 제1항 제6호 조항에 투자자 보호 차원에서거래소 요청으로 인해 보호예수 2년 (코스닥시장상장규정 제26조 제1항의단서조항) 추가 - 회사의 前임원(공동보유자) | 17,294,394 |
※ 당사는 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장했습니다. ※ 당사의 총 발행주식수는 공시서류 제출기준일 현재 기준 총발행주식수입니다. ※ 상기 [표]는 기발행된 보통주에 대한 보호예수현황을 기재한 것이며, 주식매수선택권 행사에 대한 보 호예수현황은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-2. 임원의 보수 등-'<주식매수선택권의 부여 및 행사 현황>'을 참조해 주시기 바랍니다.
파. 특례상장기업의 재무사항 비교표
| (기준 재무제표 : | 별도 | ) | (상장일 : | 2024년 07월 15일 | , 인수인 : | 대신증권(주) | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|
| 2024년 | 매출액 | 3,519 | 1,934 | 미달성 | 45.04 |
| 영업이익 | -5,960 | -9,302 | 미달성 | 56.07 | |
| 당기순이익 | -6,164 | -9,513 | 미달성 | 54.33 | |
| 2025년 | 매출액 | 8,223 | 1,949 | 미달성 | 76.30 |
| 영업이익 | -2,824 | -10,783 | 미달성 | 281.83 | |
| 당기순이익 | -3,028 | -10,945 | 미달성 | 261.46 | |
| 2026년 | 매출액 | 11,866 | - | - | - |
| 영업이익 | 542 | - | - | - | |
| 당기순이익 | 338 | - | - | - | |
※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다. 괴리율 발생 사유 매출액증권신고서 제출 당시 예상되어있던 매출이 고객사의 프로젝트 진척 정도, 해당 국가의 시장상황 등에 따라 제품 수요가 변동되고 일부 지연됨에 따라 괴리가 발생하였습니다. 당사는 지속적으로 고객사와 제품 파이프라인을 늘리고, 세포 배양 기반의 다양한 사업 확장을 통해 기업공개 시 투자자에게 제시한 예측자료와의 괴리율을 줄일 수 있도록 적극적으로 노력하겠습니다.
| 추정대상 | 제품 및 서비스 | 예측치 | 실적치 | 차이 | 괴리발생원인 |
|---|
| 2024년 | 제품(CellCor) | 2,798 | 1,123 | -1,675 | 시장상황에 따른 고객사 수요 변동 및 개별 프로젝트 지연 |
| 상품 | 521 | 596 | 75 | 바이오 솔루션(장비, 시약 등) 유통 매출 추가 발생 | |
| 용역 | 200 | 216 | 16 | 기타 용역 매출 추가 발생 | |
| 2025년 | 제품(CellCor) | 7,224 | 663 | -6,561 | 시장상황에 따른 고객사 수요 변동 및 개별 프로젝트 지연 |
| 상품 | 1,000 | 1,263 | 263 | 바이오 솔루션(장비, 시약 등) 유통 매출 추가 발생 | |
| 용역 | - | 23 | 23 | 기타 용역 매출 추가 발생 | |
※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.(나) 영업손실 및 당기순손실엑셀세라퓨틱스는 당사 배지(CellCor™)와 판매 시너지를 발휘할 수 있는 바이오 솔루션에 대한 판권을 확보하며, 배지를 중심으로 한 수직적 사업 고도화 모델, 즉 'CGT-Total Solution Provider'로의 전환을 마쳤습니다. 더불어 배지 영업 플랫폼을 보다 강화하기 위한 CDO(세포치료제 공정개발) 서비스를 본격화하고, CPC(세포제조배양시설) 솔루션 사업을 준비하고 있습니다. 이로 인해 상품 유통 사업 조직 구축과 신규 사업 전문 인력 확충, 마케팅 활성화 등에 따른 비용이 예상보다 많이 지출되어 증권신고서 상에 추정하였던 2025년 예측치를 달성하지 못하였습니다. 2026년에는 매출 증대 및 비용 효율화 등을 통해서 투자자에게 제시한 영업이익 달성을 위해 노력 해 나갈 것입니다.
| 추정대상 | 영업비용 구분 | 예측치 | 실적치 | 차이 | 괴리발생원인 |
|---|
| 2024년 | 판매비와관리비 | 5,758 | 7,895 | 2,137 | 사업 경쟁력 강화 및 내부통제 강화를 위한 전문 인력 확충 등 |
| 매출원가 | 3,701 | 3,342 | -359 | 매출 예측치 미달성 | |
| 2025년 | 판매비와관리비 | 5,524 | 8,925 | 3,401 | 바이오 솔루션 상품 영업 및 마케팅 역량 강화를 위한 전담 조직 신설 등 |
| 매출원가 | 5,468 | 3,807 | -1,661 | 매출 예측치 미달성 | |
※ 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서, 2024년 7월 15일 코스닥시장에 상장하 였습니다. 상기 [표]의 '예측치'는 상장시점에 제출한 증권신고서 내에 '중립적 매출 시나리오'를 기 준으로 작성하였습니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.
(2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | | |
|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
| 2025 | 1,949 | 해당 | 해당 | 코스닥시장상장규정 제53조 1항 1호 가목에 따른 기술성장기업 | 2028.12.31 |
※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.
(3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | | | |
|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
| 2023년 | -9,281 | 2,384 | -389.3 | 해당 | 해당 | 2026.12.31 |
| 2024년 | -9,543 | 9,121 | -104.6 | | | |
| 2025년 | -10,927 | 7,138 | -153.1 | | | |
※ 당사는 기술성장기업으로서「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)에 의한 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후 적용됩니다.※ 2026년은 연간 재무제표가 확정된 후 기재할 예정입니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성지침에 따라 관련 기재를 생략합니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
|---|
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | | | | | | | |
|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | | | | | | |
| 수량 | 금액 | | | | | | | | | | | | | | |
| ㈜다이브 | 비상장 | 2019.07.11 | 경영참여 | 150,000 | 300,000 | 100.00 | 150,000 | - | - | - | 300,000 | 100.00 | 150,000 | 112,446 | 26,195 |
| ㈜젠큐릭스 | 상장 | 2025.01.03 | 진단시장진출 | 899,999 | 557,966 | 3.46 | 865,405 | -557,966 | -3,201,248 | 2,335,842 | - | - | - | 32,107,494 | -7,386,196 |
| ㈜엔셀렉스 | 비상장 | 2025.06.13 | 경영참여 | 15,000 | 3,000 | 30.00 | 14,192 | - | - | -330 | 3,000 | 30.00 | 13,862 | 47,306 | - |
| 합 계 | 860,966 | - | 1,029,597 | -557,966 | -3,201,248 | 2,335,512 | 303,000 | - | 163,862 | - | - | | | | |
※ 해당법인의 최근사업연도 재무현황은 2025년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 공시서류작성대상기간 현재 해당 사항이 없습니다.