분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 주식회사 피플바이오 1 Y 110111-2606171
분 기 보 고 서
(제 26 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5 월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 피플바이오 |
| 대 표 이 사 : | 강 성 민, 전 용 범(각자 대표이사) |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 판교로 242(삼평동, 판교디지털센터) |
| (전 화)031-526-7825 | |
| (홈페이지) http://www.peoplebio.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김태호 |
| (전 화) 031-526-7825 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사확인서_260515_page-0001.jpg 대표이사확인서_260515_page-0001
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 산업의 현황 (1) 초고령사회 진입에 따른 환자의 증가
알츠하이머병은 뇌세포의 퇴화로 치매증상을 야기하는 가장 흔한 퇴행성 뇌질환으로 치매 유형의 약 70% 정도를 차지하는 것으로 알려져 있습니다.
국내에서도 고령화 사회가 진행되면서 치매환자가 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청에서 발표한 2023년 사망원인통계에 따르면 알츠하이머병 사망률은 2013년 8.5%에서 2023년 21.7%로 증가하였고, 특히, 알츠하이머병은 2018년 처음으로 사망원인 10위에 포함된 이후 2023년에는 6위까지 올랐습니다. 국내 65세 이상 치매환자 수는 2022년 92만 3003명에서 2060년 약 340만명으로 증가할 것으로 전망됩니다.
(2) 바이오마커의 필요성
현재 알츠하이머병을 확진할 수 있는 단일 임상검사는 없습니다. 현재 조기진단은 주로 인지기능검사에 크게 의존하고 있고 상대적으로 정확한 진단이 이루어질 단계에서는 이미 뇌의 회생이 불가한 경우가 대부분입니다.
2018년 NIA-AA는 알츠하이머병의 새로운 진단기준을 제시하였습니다. 진단기준을 현행의 기억상실 같은 임상적 증상이 아닌, 뇌의 병리 변화를 반영하는 바이오마커를 기반으로 할 것을 권장하였는데 "A, T, N System(Amyloid, Tau & Neurodegeneration)"을 이용한 바이오마커의 제시와 이를 임상 연구와 신약 연구에 적용할 것을 제안하였습니다. 특히, 3개의 바이오마커 중 A(Amyloid, 베타-아밀로이드)가 반드시 양성을 나타내야 알츠하이머병의 병리로 보며, T와 N이 음성, A가 양성일 때 알츠하이머병의 병리적 변화가 발현되는 것으로 보아 초기 진단에서 아밀로이드가 차지하는 중요성이 더욱 커지게 되었습니다.
(3) 조기진단을 통한 치료의 중요성
알츠하이머병은 퇴행성 질환이기 때문에 치료받지 않은 환자는 시간이 지남에 인지 기능이 감소하고 이에 따라 증상이 악화될 수밖에 없지만 바이오마커를 통해 조기에 알츠하이머병을 진단하여 예방활동, 약물투여 등의 노력이 가미될 경우 증상이 장기적으로 느리게 진행되도록 하여 경증상태를 오래 유지할 수 있습니다. 이는 환자의 전반적인 삶의 질을 향상시킬 수 있기 때문에 증상이 나타나기 전 조기진단은 매우 중요합니다.
나. 알츠하이머병 진단 시장 전망
전 세계적인 고령화 추세와 맞물려 치매 진단 시장은 매년 10% 안팎의 높은 성장세를 이어가고 있습니다. 시장조사기관 마켓리서치퓨처(Market Research Future)의 분석에 따르면, 글로벌 알츠하이머 진단 시장은 2023년 약 45억 달러(약 6조 5,000억 원) 규모에서 연평균 8.9%씩 성장해, 오는 2032년에는 88억 달러(약 12조 8,000억 원) 수준까지 확대될 것으로 전망됩니다.이러한 흐름은 국내 시장에서도 비슷하게 이어지고 있습니다. 2025년 국내 치매 환자는 약 97만 명 수준이고 2026년 100만 명 돌파가 예상되는 가운데 알츠하이머병 진단시장은 고령화 심화와 조기진단 수요 확대를 배경으로 중장기 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다. 특히 PET, MRI 등 영상검사 중심의 기존 진단 방식에 더해, 2025년 이후 혈액 기반 바이오마커 검사의 임상 활용이 확대되면서 검사 접근성 및 비용 효율성 측면의 개선이 기대됩니다. 국내 뿐만 아니라 해외 역시 치매 환자 수 증가 추세를 고려할 때 바이오마커 기반 조기진단 수요가 점진적으로 확대될 전망이며 증상이 나타나기 전 알츠하이머병 조기진단을 하는 것이 매우 중요합니다.
다. 회사의 현황(1) 기술 실현 간편성 및 가격 경쟁력 당사의 SI-MDS(Spiking & Incubation Multimer Detection System) 기술은 올리고머 단백질을 특이적으로 측정하는 기술입니다. SI-MDS 기술은 질병의 원인이자 신경독성이 있는 올리고머화 베타-아밀로이드 하나만을 검출하고 정량화하여 질병진단에 활용합니다. SI-MDS 기술이 적용된 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ)(알츠온(AlzOn)) 검사는 ELISA(효소면역흡착검사법) 기반으로 고가의 분석장비가 추가적으로 필요하지 않고 실험실에 일반적으로 사용되고 있는 플레이트 리더(Plate Reader)기를 사용하여 간단하게 분석이 가능하고, 이에 사용자의 장비 사용 숙련기간이 필요하지 않습니다.한편, 당사의 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사의 소비자 공급가격은 10만원 대 수준(국내기준)으로 현재 주요 검사방법인 아밀로이드-PET, 뇌척수액 검사 대비 낮은 가격으로 이용 가능합니다.
(2) 기술의 확장성
SI-MDS 기술은 당사에서 자체적으로 개발하여 원천특허를 확보한 MDS 기술을 기반으로 하고 있습니다. MDS 기술은 혈액 내에서 올리고머만을 특이적으로 검출하기 때문에 단백질의 올리고머형이 질병을 일으키는 변형단백질 질환 진단에 확장 적용이 가능해 병인 단백질의 특성에 맞춘 다양한 포트폴리오 구성이 가능합니다. MDS 기본 플랫폼에 변형단백질에 적합한 항체 Set을 다양하게 구성하는 것이 가능하기 때문에 파이프라인 추가가 용이합니다. SI-MDS 기술은 MDS에 스파이킹 및 인큐베이션을 접목한 기술이며, SI-MDS외에도 전당뇨병의 병인인 아밀린 등 다수의 파이프라인으로 확대 적용 가능할 것으로 판단됩니다.
(3) 진입장벽 구축
당사의 핵심 특허는 2005년 PCT 국제출원된 "멀티머-형성 폴리펩타이드의 모노머로부터 멀티머를 분별검출하는 방법"과 2015년 국내 출원된 "응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법" 입니다. 당사의 특허 전략은 MDS 기술을 바탕으로 새롭게 타깃하는 바이오마커에 대한 기술권리를 확장하는 것입니다. 강한 특허 권리를 기반으로 다양한 기술 파이프라인 및 제품 포트폴리오를 확대할 계획입니다.
(4) 국내외 협력 네트워크 구축
당사는 혈액 내에서 멀티머를 정량적으로 측정할 수 있는 MDS기술과 알츠하이머병을 진단할 수 있는 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사 제품을 이용하여 유수의 국내외 연구기관 및 병원들과의 공동연구개발을 수행하고 있습니다. 특히, 국내 주요 병원의 임상의들과 협력을 통해 기술의 확장 가능성, 제품의 업그레이드 및 임상적 유효성 등을 확인하는 연구 네트워크를 구축하고 있습니다. (5) 알츠하이머병 신약개발 관련 미국국립보건원 (Natonal Institute of Health)은 2024년 4월 임상시험정보 (clinicaltrials.gov)에 알츠하이머병 치료제 파이프라인 (Alzheimer’s Disease Drug Development Pipeline 2024)을 발표하였습니다. 2024년 4월 기준, 알츠하이머병 치료제 개발을 위해 127개 후보물질을 대상으로 총 164건의 임상시험이 진행되고 있습니다. 이중 3상에는 32개의 후보물질이 포함되어 있으며, 2상과 1상에는 각각 81개, 25개의 후보물질이 포함되어 있습니다.미국 식품의약국 (US Food and Drug Administration)은 2021년 6월 7일 항아밀로이드 질환조절 치료제인 바이오젠社의 아두카누맙 (미국 상품명 아듀헬름 (Aduhelm)의 조건부허가를 승인하며, 18년만에 처음으로 승인된 알츠하이머병 치료제이자 알츠하이머병 발병의 베타-아밀로이드 이론을 실현한 최초의 약물로 인정받았습니다. 이후, 항아밀로이드 치료제로 바이오젠·에자이社가 공동 개발한 레카네맙(미국 상품명 레켐비(LEQEMBI))과 일라이릴리社가 개발한 도나네맙(미국 상품명 키순라(KISUNLA))이 FDA 정식 승인을 받았습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황(연결기준)
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026.1Q | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품매출 | 국내 | 2,086,800 | 55.92% | 2,416,457 | 84.77% | 524,676 | 81.56% |
| 수출 | 279,325 | 7.49% | 161,146 | 5.65% | 50,079 | 7.79% | |
| 상품매출 | 국내 | 1,354,885 | 36.31% | 244,861 | 8.59% | 62,518 | 9.72% |
| 기타매출 | 국내 | 10,500 | 0.28% | 28,070 | 0.98% | 6,000 | 0.93% |
| 합 계 | 3,731,510 | 100.00% | 2,850,534 | 100.00% | 643,273 | 100.00% |
당사는 원천기술인 MDS 기술을 보유하고 있으며 이를 활용하여 혈장에서 올리고머화 베타-아밀로이드를 정량적으로 측정하여 알츠하이머병 위험도를 평가하여 진단에 도움을 주는 체외진단용 의료기기를 개발하였습니다. 해외 수출용 제품은 AlzOn+(이전: MDS-AD blood test)라는 제품명으로 2017년 11월 식약처(의료기기정보기술지원센터)의 수출용 의료기기제조인증을 받아 2018년 11월부터 필리핀 파트너사를 통해 공급하였고, 내수용 제품은 AlzOn (이전: inBlood™ OAβ test)라는 제품명으로 2018년 4월 식약처로부터 품목허가를 승인받아 2019년부터 국내 공급을 시작하였습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 진단제품은 시장에서 형성되는 공정가격이 없으며, 시장상황 및 사업파트너와의 공급 계약에 따라 판매가격이 결정되고 있습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 ■ 국내 의료기기 등급 당사의 제품은 국내 의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 기준에 따라 체외진단용 의료기기로 분류됩니다. 식품의약품안전처에서는 의료기기의 사용목적과 인체에 미치는 잠재적 위해성 정도에 따라 품목별 등급을 1~4등급으로 분류하고 있으며, 잠재적 위해성 판단기준은 인체와 접촉하고 있는 기간, 침습의 정도, 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부, 환자에게 생물학적 영양을 미치는지 여부 등 4가지가 있습니다. [의료기기 등급 분류]
| 등급 | 내용 |
|---|---|
| 1등급 | 인체에 직접 접촉되지 아니하거나 접촉되더라도 잠재적 위험성이 거의 없는 인체에 미치는영향이 경미한 의료기기 |
| 2등급 | 사용중 고장 등으로 인체 위험성은 있으나 생명 위험 또는 중대한 기능장애에 잠재적 위험성이 낮은 의료기기 |
| 3등급 | 인체내에 일정기간 삽입되어 사용되거나, 잠재적 위험성이 높은 의료기기 |
| 4등급 | 인체내에 영구적으로 이식되는 의료기기, 안전성 등의 검증을 위한 정보가 불충분한 원자재를 사용한 의료기기 등 |
잠재적 위해성 여부에 따라 4개 등급으로 분류되며 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 식품의약품안전처의 인허가 과정을 거쳐야 하는데 인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있으며, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 심사과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 취득해야 합니다.
당사는 2017년 3월 식약처로부터 품목허가용 임상시험계획서가 승인되어 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사제품을 이용하여 분당서울대학교병원과 중앙대학교병원에서 알츠하이머병 임상진단 보조를 위해 임상적 민감도 및 특이도 등을 평가하는 임상시험을 수행하였고, 최종적으로 식약처로부터 2등급 의료기기로 2018년 4월 품목허가를 받았고, 2021년 12월 보건복지부의 신의료기술 인정을 받았습니다.
■ CE 및 ISO 13485 당사는 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ)검사의 유럽시장 진출을 위하여 2020년 11월 The Belgian Competent Authorities에 판매등록을 하여 CE마크 획득을 완료하였습니다.CE(Conformity European)는 유럽연합(EU) 내에서 적용되는 강제인증제도로 유통되는 상품 중 소비자의 건강, 안전, 위생 및 환경보호 차원에서 위험성이 내포되어 있다고 판단되는 제품에 적용되는 EU의 통합규격 인증입니다. 대상제품의 경우 CE 인증은 법적요구 사항으로 미인증시 EU 내에서 유통이 금지되고, 안전, 건강, 환경 및 소비자 보호와 관련된 유럽규격(EU Directive, EU 지침)의 요구사항을 모두 만족한다는 의미입니다.제조사는 해당 제품의 과학적 유효성(Scientific Validity), 분석적 성능(Analytical Performance), 임상적 성능(Clinical Performance)을 증명하는 기술문서를 EU의 인증기관(Notified Body)에 제출하여 인증 받으려는 제품과 품질시스템의 적합성을 평가받습니다. CE 마크를 획득하면 제품의 설계 및 제조에 대한 EU지침이 단일규정으로 적용되는 EU 25개국과 유럽자유무역연합(European Free Trade Association, EFTA) 4개국, 총 29개국에 상용화가 가능해집니다.제조사는 인증규격 국제표준화기구(International Organization for Standardization)의 의료기기 품질시스템 인증 ISO 13485:2016 기반의 품질시스템 평가를 통과해야 합니다. ISO 13485는 의료기기의 설계, 개발, 생산, 설치 및 부가 서비스를 제공하는 조직 시스템에 대한 요구사항을 정의하고 있습니다. (2021년 3월 인증완료)또한, 당사는 유럽의 강화된 새로운 체외진단 의료기기 규정인 CE-IVDR(In Vitro Diagnostic Regulation, EU 2017/746) 인증을 2025년 11월 최종 획득하였습니다. IVDR은 기존의 IVDD보다 기술문서의 적정성, 임상적 증거 제시, 시판 후 감시체계 등 요구사항이 대폭 강화된 법적 규제입니다. 본 인증 획득을 통해 당사의 OAβ 검사 제품은 유럽 시장 내에서 한층 높아진 신뢰성을 확보하게 되었으며, 향후 유럽 전역에서의 지속적이고 안정적인 유통 및 판매를 위한 강력한 법적 근거를 마련하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사의 주요 제품인 알츠온(AlzOn) 검사의 주요 원재료는 항체, 펩타이드, 플레이트, 발광 반응용액입니다. 주요 원재료 현황은 아래와 같습니다.
[주요 원재료 현황]
| 원재료 품목 | 내용 |
|---|---|
| 항체 | 포획항체와 검출항체로 구성되며 항원을 검출함 |
| 펩타이드 | 표준물질(정량목적으로 쓰임) |
| 발광용액 | 항체항원 반응 정도 확인(발색용도) |
| 기타 | 플레이트, 각종 효소 등이 있음 |
주요 원재료는 당사와 오랜기간 거래를 통해 일반적으로 주문서 작성 후 항체 및 펩타이드는 4주 이내, 그 외 원재료에 대해서는 2주 이내에 안정적으로 공급받고 있으며, 가격의 큰 변동은 없습니다. 그럼에도 불구하고 향후 예상하지 못한 대외적인 요인으로 가격의 변동 가능성, 공급처 내부 사정으로 인한 원재료 공급 차질 가능성 등이 존재하기 때문에, 당사는 항체 제조사와 우수한 품질과 안정적이고 일관적인 항체 공급을 보장하는 공급계약 체결을 하였습니다. 뿐만아니라 펩타이드, 발광용약 및 기타 원재료의 공급사들과도 이러한 수준의 공급계약 체결을 계획하고 다수의 공급사를 확보함으로서, 대체 공급처 및 대체품 확보 방안을 마련하고 있습니다. ■ GMP GMP(Good Manufacturing Practice)는 의료기기의 안전성 및 효과성을 보증하기 위한 최소한의 기준을 정한 것으로 의료기기의 개발에서부터 원부자재의 구입, 제조, 검사, 포장, 설치, 보관, 출하 등 모든 공정에 걸쳐 의료기기의 품질을 보증하기 위하여 지켜야 할 것을 규정하고 있는 품질경영시스템 규격의 하나입니다.우리나라는 WHO의 권고에 따라 1977년 약사법으로 GMP제도를 도입하여 의약품산업에 먼저 적용하게 되었고, 1997년 보건복지부 고시로 의료용구 GMP제도를 의무사항이 아닌 권장사항으로 도입하였습니다. 이후, 2003년 의료기기법이 법률로 공포되면서 GMP 인증이 의무화되었고, 2007년부터 의료기기 제조 또는 수입회사는 GMP 적합인정을 받지 않은 제품을 판매할 수 없도록 하였습니다.당사는 성남산업단지 내 자체 제품생산을 위한 클린룸(class-100,000)이 갖춰진 제조소(경기도 성남시 중원구 둔촌대로 457번길 27, 우림라이온스밸리 11층)를 2016년 4월 구축하였습니다. 제조시설은 체외진단 의료기기용 시약류 생산에 대한 '의료기기 제조 및 품질관리기준'에 적합함을 인정받기 위해 2016년 9월 최초심사를 신청하였고 적합함을 인정받아 GMP 인정서(인정번호: KTL-AAB-172001, 경인지방식품의약품안전청/한국산업기술 시험원)를 2016년 11월 취득하였고, 2017년 4월 의료기기 제조업 허가를 신청하여 2017년 5월 제조업 허가(제5716호, 경인지방식품의약품안전청)를 득하였습니다. 최초 적합인정 후 3년마다 정기심사를 통해 제조시설의 적합인정 유효성을 확인하고, 2019년 8월 에 정기심사를 신청하여 2019년 12월 적합인정을 받았습니다.(인정번호:KTL-ABBA-7057, 한국산업기술시험원)한편, 당사는 2021년 이후 예상되는 생산물량 증가에 대비하기 위해 GMP 신규 시설투자를 확장하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위: 천원) |
|---|
| 매출유형 | 품목 | 2024년 | 2025년 | 2026.1Q | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | AlzOn 검사 | 국내 | 2,086,800 | 2,416,457 | 524,676 |
| 수출 | 279,325 | 161,146 | 50,079 | ||
| 기타 제품 | 국내 | - | - | - | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 2,366,125 | 2,577,603 | 574,755 | ||
| 상품 | 자동화 검사 장비 | 국내 | 154,000 | 212,134 | 62,518 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 기타 소모성 자재 외 | 국내 | 1,200,885 | 32,727 | - | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 1,354,885 | 244,861 | 62,518 | ||
| 기타 | 기타 매출 | 국내 | 10,500 | 28,070 | 6,000 |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | 10,500 | 28,070 | 6,000 | ||
| 매출총계 | 국내 | 3,452,185 | 2,689,388 | 593,194 | |
| 수출 | 279,325 | 161,146 | 50,079 | ||
| 합계 | 3,731,510 | 2,850,534 | 643,273 |
나. 판매경로 등 (1) 판매조직 사업개발팀은 당사 제품의 시장성을 검토하고 성공적인 시장진입을 위한 전략을 수립하며 영업 및 사업개발 활동을 진행하고 있습니다. 기술서비스팀은 국내외 Validation Test 및 Setting 등의 업무를 진행하며 주요 업무는 다음과 같습니다.
| 부서 | 업무내용 |
|---|---|
| 사업개발 | - 기술협력 및 홍보: 공동연구, 해외 임상 Validation 기획 및 진행 - KOL 관리 ① 임상과별/기관별 KOL대상 교육 실시 및 세미나 개최 ② ABC Council 등 자문위원 관리 및 운영 등 - 국내 영업 총괄- 해외 보건당국 인허가 및 유효성 검증 등 - 해외 Validation 진행- 해외 영업 총괄 - 해외 유통채널 구축 및 영업마케팅 계획 수립 ① 해외 제휴사 관리 및 발굴 ② 계약관리 ③ 포워딩 업무 - 시장 조사 - 해외 시장 PMS (Post-Market Surveillance) - 해외 제품 캠페인 - 국내 유통채널 구축 및 영업마케팅 계획 수립 ① 국내외 제휴사 관리 및 발굴 ② 계약관리 ③ 제품 유통 관리- 유관학회와 유대관계 구축 ① 학회참여(신경과, 정신건강의학과, 가정의학과 등) - CS 고객지원 - 제품 마케팅 및 캠페인 |
| 기술 서비스팀 | - 국내외 Validation Test - 국내외 제품 Setting - 국내 Test Service - 제품 허가 변경 - Automation |
(2) 판매경로 당사의 제품 및 서비스는 국내외 의료기관에서 사용되고 각 의료기관별 수요에 따라 직납,간납, 수탁 검사기관을 통해 공급하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 알츠하이머병의 진단검사에 적용할 수 있는 AlzOn(알츠온) 검사를 2018년 하반기부터 공급하고 있습니다. 현재 바이오마커 검사로 아밀로이드-PET과 뇌척수액 검사는 간단하지 않고 침습적, 고비용의 검사인 반면, 혈액 바이오마커는 비침습적이며, 검사가 간단하고 저비용 검사로 시장내 관심이 높아지고 있는 단계입니다. 당사는 국내에서 본격적인 사업화를 위해 의료기관별로 시장진입 채널을 구분하여 진단서비스를 공급하려는 계획을 갖고 있습니다. 의료기관 채널은 건강검진센터, 병의원, 보건소(보건지소 포함) 채널로 구분하여 각 채널에서의 시장 지위, 영업력, 당사 제품에 대한 이해도 등을 종합적으로 고려하여 각 의료기관 채널을 담당할 협력사와 공급계약을 체결하였고, 본격적인 시장진입에 앞서 각 채널별로 당사 제품에 대한 마케팅 활동, 시범사업을 진행하여 전문의 및 환자들로부터 제품 친밀도를 높이는 한편, 신뢰도를 높이는 노력을 하고 있습니다.해외의 경우 직접 진출 보다 각국의 의료시장에 대한 이해도가 높고, 영업력을 갖춘 기업과 파트너링을 진행하고 있습니다. 헝가리, 태국에서 제품 론칭후 검사서비스 공급이 진행되었고 영국, 말레이시아, 인도네시아에서 인허가 당국의 정식 인허가를 받았으며, 각 시장 당국의 제품 등록과 시판 전 영업마케팅 전략 구축 중에 있습니다. 다. 수주상황 당사는 유통파트너 또는 사업파트너의 계약 또는 일시적 주문에 따라 제품을 생산하거나 생산된 제품을 공급하는 사업 형태이므로 수주와 관련된 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 환율위험
연결실체는 수출과 수입거래와 같이 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| 화폐성외화자산 | 매출채권 | USD | 69,510 | 1,466.50 | 101,937 | USD | 117,426 | 1,470.00 | 172,617 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 5,097 | (5,097) | - | - |
| THB | 1,582 | (1,582) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험
당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이자율 변동위험에 대한 변동이자부 금융부채를보유하고 있지 아니하므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 따라서, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동이 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 가격위험
당분기말 현재 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 3,489,548천원으로, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 348,955천원입니다.
나. 신용위험
(1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 6,510,757 | 3,324,037 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,489,548 | 3,489,548 |
| 합계 | 10,000,305 | 6,813,585 |
(2) 손상차손
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 손실충당금 | 대손충당금 | 손실충당금 | |
| 기초잔액 | 42,859 | 2,111,854 | 84,729 | 1,277,976 |
| 당기설정(환입) | 49,201 | 2,104 | (39,805) | - |
| 기말잔액 | 92,060 | 2,113,958 | 44,923 | 1,277,976 |
당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 개별평가 | 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일이내 | 90일~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 | ||
| 매출채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 대손충당금 설정대상채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 기대손실률 | - | - | 0.42% | 1.88% | 6.34% | 33.33% | |
| 대손충당금 | - | - | 31 | 4,234 | 3,095 | 84,700 | 92,060 |
| 현재가치할인차금 | 139,197 | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액(유동) | 482,990 | 152,543 | 7,521 | 221,108 | 45,712 | 169,400 | 596,284 |
| 순장부금액(비유동) | 704,299 | - | - | - | - | - | - |
다. 유동성위험
보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간 종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 단기차입금 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | 매입채무 | 단기차입금 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | |
| 1년 이내 | - | 5,000,000 | 659,005 | 7,842,636 | 240,496 | 3,960 | - | 4,214,433 | 7,378,827 | 328,285 |
| 1년 초과~2년 이내 | - | - | - | - | 14,005 | - | - | - | 35,982 | |
| 2년 초과~3년 이내 | - | - | - | - | 9,278 | - | - | - | 10,935 | |
| 3년 초과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,109 | |
| 합계 | - | 5,000,000 | 659,005 | 7,842,636 | 263,779 | 3,960 | - | 4,214,433 | 7,378,827 | 377,311 |
(주1) 전환사채 사채권자의 전환청구권과 발행회사의 매도청구권 행사시기(발행일로부터 1년 경과후)를 고려한 만기이며, 계약상 만기는 발행일로부터 3년입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
[주요계약 등]가. 라이센스아웃(License-out) 및 라이센스인(License-in) 계약 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 및 라이센스인(License-in) 계약은 없습니다. 나. 주요 판매계약 보고서 작성기준일 현재 유효한 주요 판매계약은 다음과 같으며, 계약서에 의거하여 계약상대방의 회사명을 밝힐 수 없어 익명으로 표시하였습니다.
| 계약상대방 | S*** (국내 의료기기 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사 시약 유통 및 공급 계약 |
| 대상지역 | 대한민국 검체검사 전문수탁기관 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2019년 04월 01일 계약기간: 계약일로부터 3년(자동연장) |
| 계약조건 | 기본공급계약(발주 접수일로부터 4주내 발주량 공급) |
| 대금조건 | 세금계산서 발행일로부터 120일 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | A*** (국내 의료기기 제조 및 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사 제품 공급 계약 |
| 대상지역 | 대한민국 보건소, 보건지소, 치매안심센터 및 요양병원 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2019년 07월 01일 계약기간: 계약일로부터 2026년 12월 31일(자동연장) |
| 계약조건 | 기본공급계약(일정물량공급 후 추가물량은 발주접수일로부터 30일) |
| 대금조건 | 세금계산서 발행일로부터 90일 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | L*** (국내 수탁검사기관) |
|---|---|
| 계약내용 | 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사 시약 유통 및 공급 계약 |
| 대상지역 | 대한민국 병.의원 및 기관을 대상으로 한 수탁검사 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2020년 05월 29일 계약기간: 계약일로부터 3년(자동연장) |
| 계약조건 | 기본공급계약(발주 접수일로부터 4주내 발주량 공급) |
| 대금조건 | 세금계산서 발행일로부터 60일 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | M** (헝가리 의료기기 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+ 검사의 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 헝가리 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2023년 12월 12일계약기간: 계약일로부터 5년 (자동연장) |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 송장 발행 후 선적 전 전액 지불 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | D** (말레이시아 헬스케어 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+ 검사의 허가등록, 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 말레이시아 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2023년 12월 27일계약기간: 계약일로부터 5년(자동연장) |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 제품 도착일로부터 90일 이내 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | D** (태국 헬스케어 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+ 검사의 허가등록, 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 태국 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2024년 04월 24일계약기간: 계약일로부터 5년 (자동연장) |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 제품 도착일로부터 90일 이내 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | H** (중국 헬스케어 유통회사) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+ 검사의 허가등록, 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 중국 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2025년 07월 22일계약기간: NMPA 허가 취득일로부터 10년 |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 제품 도착일로부터 30일 이내 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | C** (호주에서 헬스케어 서비스 및 의료기관 운영을 중심으로 하는 기업) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+ 검사의 허가등록, 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 호주, 네덜란드 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2025년 10월 01일계약기간: 계약일로부터 5년(자동연장) |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 1년차: 선적 전 100% T/T 지급2년차부터: 제품 수령일로부터 15일 이내 T/T 지급 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
| 계약상대방 | S** (쿠웨이트 의약품 및 웰니스 사업을 기반으로 헬스케어 서비스를 제공하는 기업) |
|---|---|
| 계약내용 | AlzOn+검사의 허가등록, 제품 영업 및 공급계약 |
| 대상지역 | 쿠웨이트 |
| 계약기간 | 계약체결시기: 2025년 11월 24일계약기간: 계약일로부터 5년(자동연장) |
| 계약조건 | 독점공급계약(Purchase Order에 따른 공급) |
| 대금조건 | 1년차: 선적 전 100% T/T 지급2년차부터: 제품 수령일로부터 15일 이내 T/T 지급 |
| 회계처리방법 | 제품 공급시 수익인식 |
다. 주요 공동 개발 및 협업 보고서 작성기준일 현재 유효한 주요 공동 개발 및 협업 내용은 다음과 같으며, 계약서에 의거하여 계약상대방의 회사명을 밝힐 수 없어 익명으로 표시하였습니다.
| 계약상대방 | S*** (국내병원) |
|---|---|
| 연구사업명 | 주관적 인지저하에서 경도인지장애 또는 치매로의 진행을 예측할 수 있는 위험인자를 규명하기 위한 코호트연구 |
| 대상지역 | 국내 |
| 계약기간 | 2018.04 ~ 2027.12 |
| 연구내용 | ▷ 주관적 인지저하가 경도인지장애나 치매로 진행되는 과정에 관여하는 예측인자를 규명하기 위해, 초기 임상 소견, 설문지 조사, 뇌 MRI, 아밀로이드 PET, 혈액 올리고머화 베타-아밀로이드 바이오마커, 그리고 wearable device를 이용한 생체 정보 등의 데이터를 모두 갖춘 코호트를 구축하여 조기 진단을 위한 가이드라인 및 실제 임상에서 위험대상자를 선별하여 예방적 치료로 연결할 수 있는 진단 알고리즘을 개발하고자 함 ▷ 이를 위해 총 5개 기관에서 100명의 주관적 인지저하 노인을 모집하고 이들을 대상으로 2년 9개월 간 추적 조사를 진행 중임 |
| 계약상대방 | S*** (국내병원) |
|---|---|
| 연구사업명 | 베타-아밀로이드 응집정도 측정을 위한 올리고머화 베타-아밀로이드 측정 키트(AlzOn)의 정도관리 방법 개발 연구 |
| 대상지역 | 국내 |
| 계약기간 | 2025.04 ~ 2027.01. |
| 연구내용 | ▷ 본 연구의 목적은 정도관리 물질을 개발하고 AlzOn 검사의 정도관리에 활용하여 검사의 질 관리를 하기 위함이다. 1) 정도관리 물질의 제조 및 평가 기준 확립 2) 정도관리 물질의 적용성 평가 |
[연구개발활동 등] 가. 연구개발 조직 당사는 상세 역할에 따라 2개의 팀(제품개발팀, 학술 연구팀)을 운영중에 있으며, 핵심 연구개발 인력은 모두 석사 이상으로 당사의 사업에 필요한 변형단백질 질환 관련 지식 및 경험을 보유하고 있어 제품개발 및 사업화에 기여하고 있습니다. [연구개발 조직별 수행 업무 및 운영현황]
| 조직 구성 | 주요 업무 현황 |
|---|---|
| CTO | - 기술 전략 수립 및 이론적 Background 제시 및 연구조사 - 기술의 기초타당성 검증 |
| 기업부설연구소 | - MDS 플랫폼 기반 혈액진단 Kit 업그레이드- MDS기술 주요 기전 연구 및 논문 작성 - 올리고머화 베타-아밀로이드(OAβ) 검사 제품 업그레이드 - Pre-Analytical Factor 연구 - 파킨슨병 혈액진단 개발(RUO) - 외부기술 모니터링 - 특허관리 - 대외협력 과제 관리 |
[연구개발인력 구성]
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 인원수 | 1 | 7 | - | - |
[주요 연구개발인력 현황]
| 직위 | 성명 | 담당 업무 | 주요경력 | 주요연구내용 |
|---|---|---|---|---|
| CTO | 안성수 | 기술전략 수립 | (85.03 | - 단백질 folding에 관한 연구 - 혈액 응고 진단 kit 등 진단제품 개발 상품화 - 퇴행성 뇌 질환 연구 수행 |
| 수석 연구원 | 이병섭 | 연구개발, 실험수행 | (04.03 | - 구제역 바이러스 치료제 개발 연구수행 - 프리온 진단 연구수행 - MDS플랫폼 개발 (알츠하이머병 연구 수행) - 파킨슨병 바이오마커 개발 연구수행 |
| 수석 연구원 | 김광제 | 연구개발, 실험수행, 기술이전, 제조관리 | (04.03 | - 구제역 항체 진단키트 개발 등 면역진단법 개발 연구수행 - 항암제 개발 연구수행 - MDS 플랫폼 개발(알츠하이머병 연구 수행) - 제품의 자동화 - 알츠하이머병 진단키트의 안전성, 유효성 평가 |
주1) 수석연구원 이상을 기재하였으며 주요 연구내용에는 전 직장 실적까지 포함되어 있습니다.주2) 핵심 연구인력의 특허, 논문 등의 실적은 다음과 같습니다.
| 직위 | 성명 | 내용 |
|---|---|---|
| CTO | 안성수 | (특허) - 알츠하이머병 관련 30개 유전자를 이용한 유전적 진단방법 (10-2017- 0065179) - 화학발광 신호의 증폭 방법 (10-2019-0077151) - 당뇨병에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 (10-2015-0072096) - 인지기능장애의 진단 방법 및 키트 (10-2016-0176875) - 대장암에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 (10-2014-0183439) - 바이오센서의 센서 헤드의 재생방법 (10-2014-0160598) - 단백질 케이지의 제조방법 및 소수성 첨가제를 담지한 코어-쉘 구조의 고분자-단백질 입자의 in-situ 제조방법 (10-2013-0121583) (주요 논문) - Magnetic mesoporous silica nanoparticles with graphene oxide/ gold layers for controlled drug release with photothermal therape utic potentials, ACS Appl Mater Interfaces - Pathogenic PSEN1 Glu184Gly Mutation in a Family from Thailand with Probable Autosomal Dominant Early Onset Alzheimer's Dise ase, Diagnostics - Neuroblastoma SH-SY5Y cytotoxicity, anti-amyloidogenic activity and cyclooxygenase inhibition of Lasianthus trichophlebus (Rubi aceae), 3 Biotech - Cancer Cell Growth in the Near Infrared Region by Using Silica C oated Gold Nanorods, Nano - Novel Amyloid Precursor Protein mutation, Val669Leu ("Seoul AP P"), in a Korean Early, Neurobiol Aging - Potential Fluid Biomarkers for Diagnosis of Mild Cognitive Impairm ent, Int J Mol - APOE promoter polymorphism -219T/G is an effect modifier of the association of APOE ε4 with Alzheimer’s disease, J Clin Med - Association between increased levels of amyloid-β oligomers in plasma and episodic memory loss in Alzheimer’s disease, Alz heimer's Res Ther - Epitope Mapping Immunoassay Analysis of the Interaction betwe en -Amyloid and Fibrinogen, Int J Mol - Plasma Oligomeric Beta Amyloid in Alzheimer’s Disease with Hi story of Agent Orange Exposure, Dement Neurocog Disord (대한 치매학회지) - Oligomeric forms of amyloid-β protein in plasma as a potential blood-based biomarker for Alzheimer’s disease, Alzheimer's R es Ther - Dynamic changes of oligomeric amyloid β levels in plasma indu ced by spiked synthetic Aβ42, Alzheimer's Res Ther |
| 수석연구원 | 이병섭 | (특허) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법_소수성결실체 (10-1658620) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법_소수성결실체의 분할(10-1829026) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 (10-2086852) - 혈액시료 내 멀티머-형성 폴리펩타이드의 모노머로부터 멀티머를 분 별 검출하는 방법(10-2013-0082376) - Method for Detecting Aggregate from of Aggregate-Forming Polyp eptide (US 15/532,185) : 미국 외 4개국 출원 - Method for Detecting Aggregate from of Aggregate-Forming Polyp eptide (US 16/085,070) : 미국 외 7개국 출원 (정부 과제) - 사슴만성소모성질병(CDW) 혈액 스크리닝 키트 개발 (국립수의과학검 역원) - 뇌척수액 내 프리온 검출 진단법 개발연구(질병관리본부) - 크로이츠펠트-야콥병 혈액진단 스크리닝 시스템 개발(질병관리본부) - 알츠하이머병 혈액 진단 키트 개발(한국과학기술연구원) - 올리고머화 베타-아밀로이드 측정기술의 품목허가(보건복지부) (주요 논문) - Dynamic changes of oligomeric amyloid β levels in plasma indu ced by spiked synthetic Aβ42, Alzheimers Res Ther. 2017 - Oligomeric forms of amyloid-beta protein in plasma as a potential blood-based biomarker for Alzheimer's disease, Alzheimers Res Ther. 2017 - Magnetic microparticle-based multimer detection system for the detection of prion oligomers in sheep, Int J Nanomedicine. 2017 - Differentiating blood samples from scrapie infected and non-infe cted hamsters by detecting disease-associated prion proteins u sing Multimer Detection System, Biochem Biophys Res commun 2010 |
| 수석연구원 | 김광제 | (특허) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법_소수성결실체 (10-1658620) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법_소수성결실체의 분할(10-1829026) - 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 (10-2086852) - 혈액시료 내 멀티머-형성 폴리펩타이드의 모노머로부터 멀티머를 분 별 검출하는 방법(10-2013-0082376) - Method for Detecting Aggregate from of Aggregate-Forming Polyp eptide (US 15/532,185) : 미국 외 4개국 출원 - Method for Detecting Aggregate from of Aggregate-Forming Polyp eptide (US 16/085,070) : 미국 외 7개국 출원 (정부 과제) - 뇌척수액 내 프리온 검출 진단법 개발연구(질병관리본부) - 크로이츠펠트-야콥병 혈액진단 스크리닝 시스템 개발(질병관리본부) - 알츠하이머병 혈액 진단 키트 개발(한국과학기술연구원) - 올리고머화 베타-아밀로이드 측정기술의 품목허가(보건복지부) |
나. 연구개발 실적(1) 개발완료(가) 알츠하이머병 혈액 진단 키트
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 제품 개요 | 제품명 | Oligomerized Amyloid-beta measurement test (모델명: AlzOn) |
| 바이오마커 | 올리고머화 베타-아밀로이드 (oligomerized amyloid beta) | |
| 사용목적 | 알츠하이머병 의심환자의 헤파린 처리된 혈장에서 효소면역분석법 (ELISA)를 이용하여 올리고머화 베타-아밀로이드를 정량적으로 측정하여 알츠하이머병의 진단에 도움을 주는 체외진단용 의료기기 | |
| 주요사양 및 핵심 | - 품목명: 면역화학검사시약 - 허가번호: 제허 18-289호 - 비침습적 혈액샘플을 이용한 체외진단키트 - 효소면역분석법(ELISA) 방식 - 화학발광시그널 측정용 루미노미터를 이용하여 측정 - 96 test/키트 - 검체: 혈장 (plasma) - 검사방법: 아밀로이드를 멀티머 검출 시스템 (MDS)과 화학발광 (chemiluminescence) 시그널 측정용 루미노미터 (luminometer)를 이용하여 정량 측정 - 임상적 성능 (민감도/특이도): 100%/92.31% (AUC: 0.999) | |
| 개발 현황 및 실적 | 현재 단계 | - 식약처 2등급 체외진단 의료기기 품목허가 취득 (제허18-289호, 2018.04) - 신의료기술 인정 (2021.12) |
| 개발 경과 및 주요결과 | - 국내 수탁검사를 위해 2019년 4월 S수탁검사업체의 Cental Lab에서 검사 세팅을 완료 - Amsterdam Dementia Cohort(암스테르담 대학병원에서 운영)에서 2016년 11월 공동연구 계약 체결 - 2018년 10월 필리핀 현지 파트너사와 유통 및 판권계약을 체결하고 알츠하이머 혈액 검사서비스를 시작 | |
| 정부과제 수행 및 연구실적 | - 특허실적: 국내 (등록 8건), 해외 (등록 16건) - 정부 과제 수행: 총 7건 - 논문 실적: SCI 등제 국제학술지 25편 - 인증실적: 의료기기 제조업 허가 취득 (제5716호, 2017.05) 의료기기 제조 인증[수출용] (제인17-4891호, 2017.11) 식약처 2등급 체외진단 의료기기 품목허가 취득 (제허18-289호, 2018.04) CE인증(The Belgian Competent Authorities, 2020.11) | |
| 향후계획 | - 국내외 상용화 진행 중 |
다. 연구개발비용
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026.1Q | |
|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 3,457,321 | 1,750,105 | 155,969 | |
| 소 계 | 3,457,321 | 1,750,105 | 155,969 | |
| 합계 | 3,457,321 | 1,750,105 | 155,969 | |
| 연구개발비 / 매출액비율 | 92.65% | 61.40% | 24.24% |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.
| 지식재산 보유현황 합계(건) | 구분 | 특허 등록 | 특허 출원 | 실용 등록 | 실용 출원 | 디자인 | 프로그램 | 상표권 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 20 | 3 | - | - | - | - | 2 | |
| 해외 | 16 | 3 | - | - | - | - | 1 |
| [국내 특허] |
|---|
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 05.11.25 | 10.10.07 |
| 2 | 특허권 | 3차원적 상호작용을 이용하여 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 07.04.20 | 12.03.26 |
| 3 | 특허권 | 바이오칩에서 세포를 공배양하는 방법 | 09.12.15 | 12.04.13 |
| 4 | 특허권 | 3차원적 상호작용을 이용하여 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 07.04.20 | 12.09.28 |
| 5 | 특허권 | 알츠하이머 질환에 대한 신규 바이오마커 및 용도 | 12.08.07 | 14.02.10 |
| 6 | 특허권 | 신부전증에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 | 12.08.07 | 14.02.20 |
| 7 | 특허권 | 멀티머 정량분석을 위한 표준 단백질 복합체 | 12.11.07 | 14.10.10 |
| 8 | 특허권 | 관 형상의 생체적합성 및 생분해성 스캐폴드 제조 방법 | 12.12.11 | 14.02.10 |
| 9 | 특허권 | 섬유상 생체적합성 및 생분해성 스캐폴드 제조방법 | 12.12.11 | 14.02.10 |
| 10 | 특허권 | 대장암에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 | 14.12.18 | 16.08.25 |
| 11 | 특허권 | 대장암에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 | 14.12.18 | 17.01.25 |
| 12 | 특허권 | 당뇨병에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 | 15.05.22 | 18.08.23 |
| 13 | 특허권 | 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 | 15.10.01 | 16.09.12 |
| 14 | 특허권 | 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 | 16.04.11 | 18.02.07 |
| 15 | 특허권 | 인지기능장애의 진단 방법 및 키트 | 16.12.22 | 18.07.27 |
| 16 | 특허권 | 당뇨병에 대한 신규 바이오마커 및 그의 용도 | 18.08.22 | 19.05.03 |
| 17 | 특허권 | 혈액시료 내 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 13.07.12 | 20.05.26 |
| 18 | 특허권 | 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 | 19.03.29 | 20.03.03 |
| 19 | 특허권 | 파킨슨병의 진단 방법 및 이를 위한 진단 키트 | 19.05.08 | 20.08.04 |
| 20 | 특허권 | 파킨슨병 치매의 진단 방법 및 이를 위한 진단 키트 | 19.05.08 | 20.08.04 |
| 21 | 특허권 | 인지 능력 검사 시스템 | 22.07.11 | - |
| 22 | 특허권 | TDP-43에 특이적으로 결합하는 항체 및 이의 용도 | 24.09.23 | - |
| 23 | 특허권 | 파킨슨병 및 시누클레인병증 진단을 위한 키트 및 검출 방법 | 24.12.18 | - |
| [해외 특허] |
|---|
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 07.08.14 | 11.09.27 | 미국 |
| 2 | 특허권 | 07.08.17 | 11.07.01 | 일본 | |
| 3 | 특허권 | 07.08.17 | 13.04.24 | 유럽 | |
| 4 | 특허권 | 3차원적 상호작용을 이용하여 멀티머를 분별 검출하는 방법 | 08.10.14 | 12.12.28 | 미국 |
| 5 | 특허권 | 08.10.16 | 11.08.30 | 일본 | |
| 6 | 특허권 | 08.10.23 | 16.06.08 | 유럽 | |
| 7 | 특허권 | 응집형-형성 폴리펩타이드의 응집형을 검출하는 방법 | 17.03.16 | 20.07.11 | 대만 |
| 8 | 특허권 | 17.06.01 | 20.12.02 | 일본 | |
| 9 | 특허권 | 17.06.28 | 23.06.07 | 유럽 | |
| 10 | 특허권 | 18.09.14 | 22.02.22 | 미국 | |
| 11 | 특허권 | 18.09.14 | 20.08.05 | 일본 | |
| 12 | 특허권 | 18.09.14 | 22.09.20 | 캐나다 | |
| 13 | 특허권 | 18.09.17 | 22.03.22 | 중국 | |
| 14 | 특허권 | 18.09.21 | 23.07.26 | 유럽 | |
| 15 | 특허권 | 19.02.20 | 22.07.29 | 홍콩 | |
| 16 | 특허권 | 18.10.05 | 21.06.10 | 호주 | |
| 17 | 특허권 | 인지 능력 검사 시스템 | 24.12.27 | - | 일본 |
| 18 | 특허권 | 24.12.27 | - | 중국 | |
| 19 | 특허권 | 24.12.31 | - | 미국 |
| [국내 상표권] |
|---|
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 상표권 | PeopleBio | 03.01.30 | 04.11.22 |
| 2 | 상표권 | AlzOn | 22.05.19 | 22.09.30 |
| [해외 상표권] |
|---|
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 상표권 | AlzOn | 22.08.18 | 23.01.03 |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 7,196,628,166 | 4,357,208,289 |
| 현금및현금성자산 | 2,987,655,353 | 80,099,981 |
| 매출채권 | 1,079,273,791 | 1,266,644,513 |
| 기타유동채권 | 1,291,666,458 | 864,338,752 |
| 유동재고자산 | 1,563,727,814 | 1,815,641,405 |
| 당기법인세자산 | 26,384,420 | 26,342,590 |
| 기타유동비금융자산 | 247,920,330 | 304,141,048 |
| 비유동자산 | 40,251,661,768 | 40,214,431,645 |
| 장기매출채권 | 704,299,107 | 675,657,001 |
| 비유동투자자산 | 3,489,548,234 | 3,489,548,234 |
| 기타비유동채권 | 447,861,903 | 437,296,483 |
| 유형자산 | 35,603,500,000 | 35,605,600,000 |
| 무형자산 | 2,882,524 | 2,969,927 |
| 사용권자산 | 0 | 0 |
| 기타비금융자산 | 3,570,000 | 3,360,000 |
| 자산총계 | 47,448,289,934 | 44,571,639,934 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,753,765,138 | 14,020,976,784 |
| 매입채무 | 0 | 3,960,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 0 |
| 기타유동채무 | 659,004,749 | 4,214,432,600 |
| 기타유동비금융부채 | 285,937,252 | 369,781,122 |
| 유동성리스부채 | 240,496,307 | 328,285,114 |
| 전환사채 | 7,842,635,640 | 7,378,826,758 |
| 파생상품부채 | 1,725,691,190 | 1,725,691,190 |
| 비유동부채 | 1,928,433,717 | 1,932,599,358 |
| 확정급여채무의현재가치 | 1,787,562,890 | 1,767,266,460 |
| 리스부채 | 23,283,111 | 49,025,572 |
| 기타비유동충당부채 | 117,587,716 | 116,307,326 |
| 부채총계 | 17,682,198,855 | 15,953,576,142 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 29,766,091,079 | 28,618,063,792 |
| 자본금 | 12,032,329,500 | 10,909,166,500 |
| 자본잉여금 | 114,858,476,635 | 112,779,140,161 |
| 기타자본구성요소 | (26,015,457) | (26,015,457) |
| 이익잉여금(결손금) | (97,098,699,599) | (95,044,227,412) |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 29,766,091,079 | 28,618,063,792 |
| 자본과부채총계 | 47,448,289,934 | 44,571,639,934 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 643,273,688 | 643,273,688 | 622,424,764 | 622,424,764 |
| 매출원가 | 403,599,329 | 403,599,329 | 720,296,038 | 720,296,038 |
| 매출총이익(손실) | 239,674,359 | 239,674,359 | (97,871,274) | (97,871,274) |
| 판매비와관리비 | 1,722,464,804 | 1,722,464,804 | 2,103,627,413 | 2,103,627,413 |
| 영업이익(손실) | (1,482,790,445) | (1,482,790,445) | (2,201,498,687) | (2,201,498,687) |
| 지분법이익(손실) | 0 | 0 | (285,748,704) | (285,748,704) |
| 금융수익 | 29,434,485 | 29,434,485 | 61,071,017 | 61,071,017 |
| 금융비용 | 636,125,436 | 636,125,436 | 478,197,253 | 478,197,253 |
| 기타수익 | 36,625,823 | 36,625,823 | 10,758,913 | 10,758,913 |
| 기타비용 | 1,616,614 | 1,616,614 | (893,954) | (893,954) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,892,720,760) | (2,892,720,760) |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,892,720,760) | (2,892,720,760) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (428,708,784) | (428,708,784) |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 지배기업소유주지분 | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,868,692,221) | (2,868,692,221) |
| 계속영업이익 | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,893,693,530) | (2,893,693,530) |
| 중단영업이익 | 0 | 0 | 25,001,309 | 25,001,309 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (452,737,323) | (452,737,323) |
| 계속영업이익 | 0 | 0 | 972,770 | 972,770 |
| 중단영업이익 | 0 | 0 | (453,710,093) | (453,710,093) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총 포괄이익(손실) | ||||
| 지배기업소유주지분 | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,868,692,221) | (2,868,692,221) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (452,737,323) | (452,737,323) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순손실 (단위 : 원) | ||||
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (93) | (93) | (133) | (133) |
| 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 1 | 1 |
| 희석주당순손실 (단위 : 원) | ||||
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (93) | (93) | (133) | (133) |
| 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 1 | 1 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 2025.01.01 (기초자본) | 10,909,166,500 | 77,179,140,161 | (467,305,574) | (79,227,857,187) | 8,393,143,900 | (772,517,677) | 7,620,626,223 |
| 당기순이익(손실) | (2,868,692,221) | (2,868,692,221) | (452,737,323) | (3,321,429,544) | |||
| 유상증자 | |||||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 10,909,166,500 | 77,179,140,161 | (467,305,574) | (82,096,549,408) | 5,524,451,679 | (1,225,255,000) | 4,299,196,679 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 10,909,166,500 | 112,779,140,161 | (26,015,457) | (95,044,227,412) | 28,618,063,792 | 28,618,063,792 | |
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | ||||
| 유상증자 | 1,123,163,000 | 2,079,336,474 | 3,202,499,474 | 3,202,499,474 | |||
| 2026.03.31 (기말자본) | 12,032,329,500 | 114,858,476,635 | (26,015,457) | (97,098,699,599) | 29,766,091,079 | 29,766,091,079 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,705,412,834) | (1,400,508,148) |
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (3,321,429,544) |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 719,681,466 | 1,257,581,176 |
| 외화환산손실 조정 | 25,352 | 309,217 |
| 재고자산폐기손실 | 391,639 | 30,433 |
| 기타의 대손상각비 | 2,104,109 | 0 |
| 대손상각비환입 | 49,201,048 | (39,805,479) |
| 지분법손실(이익) | 0 | 285,748,704 |
| 지분법주식처분이익 | 0 | (4,808,049) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 2,100,000 | 183,545,844 |
| 사용권자산감가상각비 | 0 | 152,446,646 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 87,403 | 92,372,270 |
| 리스종료이익 | 0 | (871,987) |
| 퇴직급여 조정 | 61,185,073 | 135,491,572 |
| 이자수익에 대한 조정 | (29,434,485) | (63,190,213) |
| 이자비용 조정 | 634,021,327 | 516,312,218 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (250,477,906) | 637,535,222 |
| 매출채권 | 112,423,714 | 377,152,281 |
| 기타유동채권 | (108,423,598) | (122,241,573) |
| 재고자산 | 251,521,952 | 27,719,066 |
| 기타유동비금융자산 | 56,220,718 | 270,852,130 |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | (210,000) | 5,790,000 |
| 매입채무 | (3,960,000) | 23,100 |
| 기타유동채무 | (433,318,179) | 291,941,207 |
| 기타유동비금융부채 | (83,843,870) | (106,424,299) |
| 퇴직금의지급 | (40,888,643) | (107,276,690) |
| 이자수취 | 281,815 | 85,526,322 |
| 이자지급(영업) | (120,384,192) | (41,691,254) |
| 법인세환급(납부) | (41,830) | (18,030,070) |
| 투자활동현금흐름 | (200,000,000) | 1,484,826,379 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 12,537,604,446 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 200,000,000 | 11,041,826,167 |
| 유형자산의 증가 | 0 | 0 |
| 무형자산의 증가 | 0 | (2,043,900) |
| 기타비유동채권의 감소 | 0 | 180,000 |
| 기타비유동채권의 증가 | 0 | (9,088,000) |
| 재무활동현금흐름 | 4,812,968,206 | (141,150,082) |
| 리스부채의 상환 | (113,531,268) | (140,182,146) |
| 전환사채의 상환 | (3,276,000,000) | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | |
| 유상증자 | 3,202,499,474 | |
| 차입금의 상환 | 0 | (967,936) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,907,555,372 | (56,831,851) |
| 기초현금및현금성자산 | 80,099,981 | 1,261,746,122 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,987,655,353 | 1,204,914,271 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 26 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 25 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사피플바이오 |
- 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 피플바이오(이하 '지배기업')는 2002년 9월 9일 설립되어, 2020년 10월 19일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로,생물공학을 이용한 의약개발ㆍ식품재료개발ㆍ화학물질개발ㆍ공급 및 자문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 242 판교디지털센터에 본점을 두고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 10,909백만원(보통주자본금 10,614백만원, 우선주자본금 295백만원)입니다.
당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 대표이사 강성민이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %, 천원) |
|---|
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 자본금 | 소유주식수 | 자본금 | ||
| 유한회사 리얼리티젠 | 2,246,326 | 1,123,163 | - | - | 9.33% |
| 강성민 | 1,658,459 | 829,230 | - | - | 6.89% |
| ㈜아이마켓코리아 | 709,365 | 354,683 | 536,384 | 268,192 | 5.18% |
| 안성수 | 349,272 | 174,636 | - | - | 1.45% |
| 기타특수관계인 | 168,570 | 84,285 | - | - | 0.70% |
| 기타주주 | 18,284,799 | 9,142,400 | 53,637 | 26,819 | 76.20% |
| 자기주식 | 57,846 | 28,923 | 1 | 1 | 0.24% |
| 합계 | 23,474,637 | 11,737,319 | 590,022 | 295,011 | 100.00% |
지배기업은 지배기업과 ㈜뉴로바이오넷 종속기업 1개사 연결실체로 하여 기업회계기준서 제1110호 [연결재무제표]에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
|---|
| 종속기업명 | 업종 | 지분율 (주1) |
|---|---|---|
| ㈜뉴로바이오넷 | 의학 및 약학 연구개발업 | 100 |
(주1) 종속기업 보유지분율을 포함한 의결권 있는 주식기준으로 산정된 지분율입니다.
지배기업은 퇴행성뇌질환 관련 신약개발을 위하여 2021년 7월에 ㈜뉴로바이오넷을 설립하였으며, 종속기업인 ㈜뉴로바이오넷은 천연물관련 신약개발을 위하여 2021년중 파마코바이오㈜에 투자하여 지배력을 획득하였습니다.
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 종속기업명 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | |
| ㈜뉴로바이오넷 | 2,699,541 | 1,141,167 | - | (11,212) |
상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
Case1. 예비적·잠재적 영향분석 결과를 기술하는 경우
연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 자본관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전분기와 동일합니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 17,682,199 | 15,953,576 |
| 자본총계(B) | 29,766,091 | 28,618,064 |
| 부채비율(A/B) | 59.40% | 55.75% |
- 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
- 금융상품 및 예치금
연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.
- 보증
당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증은 없습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환율위험
연결실체는 수출과 수입거래와 같이 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| 화폐성외화자산 | 매출채권 | USD | 69,510 | 1,466.50 | 101,937 | USD | 117,426 | 1,470.00 | 172,617 |
연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 5,097 | (5,097) | - | - |
| THB | 1,582 | (1,582) | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
- 이자율위험
당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이자율 변동위험에 대한 변동이자부 금융부채를보유하고 있지 아니하므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 따라서, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동이 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
- 가격위험
당분기말 현재 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 3,489,548천원으로, 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 348,955천원입니다.
- 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 당분기와 전분기의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,987,655 | 2,987,655 | 80,100 | 80,100 | |
| 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,183,344 | 1,316,312 | 1,316,312 | |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (12,010) | (6,808) | (6,808) | ||
| 대손충당금 | (92,060) | (92,060) | (42,859) | (42,859) | ||
| 소계 | 1,079,274 | 1,079,274 | 1,266,645 | 1,266,645 | ||
| 기타유동채권 | 미수금 | 127,708 | 127,708 | 19,284 | 19,284 | |
| 미수수익 | 526,489 | 526,489 | 405,481 | 405,481 | ||
| 대손충당금 | (362,530) | (362,530) | (360,426) | (360,426) | ||
| 단기대여금 | 4,790,000 | 4,790,000 | 4,590,000 | 4,590,000 | ||
| 대손충당금 | (3,790,000) | (3,790,000) | (3,790,000) | (3,790,000) | ||
| 소계 | 1,291,667 | 1,291,667 | 864,339 | 864,339 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - | - | - | |
| 만기보유증권 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 831,486 | 796,486 | 796,486 | |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (127,187) | (120,829) | (120,829) | ||
| 소계 | 704,299 | 704,299 | 675,657 | 675,657 | ||
| 기타비유동채권 | 임차보증금 | 427,800 | 427,800 | 427,800 | 427,800 | |
| 현재가치할인차금 | (13,523) | (13,523) | (22,863) | (22,863) | ||
| 기타보증금 | 42,731 | 42,731 | 42,731 | 42,731 | ||
| 현재가치할인차금 | (9,146) | (9,146) | (10,372) | (10,372) | ||
| 소계 | 447,862 | 447,862 | 437,296 | 437,296 | ||
| 합계 | 6,510,757 | 6,510,757 | 3,324,037 | 3,324,037 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비유동투자자산 | 매도가능증권 | 3,489,548 | 3,489,548 | 3,489,548 | 3,489,548 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | ||
| 합계 | 3,489,548 | 3,489,548 | 3,489,548 | 3,489,548 | ||
| 합계 | 10,000,305 | 10,000,305 | 6,813,585 | 6,813,585 |
- 금융부채
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | - | - | 3,960 | 3,960 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - | |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 365,228 | 365,228 | 4,098,443 | 4,098,443 |
| 미지급비용 | 293,777 | 293,777 | 115,990 | 115,990 | |
| 소계 | 659,005 | 659,005 | 4,214,433 | 4,214,433 | |
| 유동성리스부채 | 240,496 | 240,496 | 328,285 | 328,285 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (2,926,271) | (3,390,079) | (3,390,079) | |
| 사채상환할증금 | 768,906 | 768,906 | 768,906 | 768,906 | |
| 소계 | 7,842,635 | 7,842,635 | 7,378,827 | 7,378,827 | |
| 리스부채 | 23,283 | 23,283 | 49,026 | 49,026 | |
| 합계 | 13,765,419 | 13,765,419 | 11,974,531 | 11,974,531 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | 1,725,691 | 1,725,691 | 1,725,691 |
| 합계 | 15,491,110 | 15,491,110 | 13,700,222 | 13,700,222 |
- 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 외화환산손실 | 외환차손 | 대손상각비 | 기타의 대손상각비 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 25,736 | - | 25 | 858 | 49,201 | 2,104 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,699 | - | - | - | - | - | |
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | - | 616,180 | - | - | - | - |
| 기타 금융부채 | - | 15,274 | - | - | - | - | |
| 합계 | 29,435 | 631,454 | 25 | 858 | 49,201 | 2,104 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융상품 범주 | 이자수익 | 이자비용 | 외화환산손실 | 외환차손 | 대손상각비 환입 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 82,364 | - | 309 | 1,193 | 39,805 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,708 | - | - | - | - | |
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | - | 437,984 | - | - | - |
| 기타 금융부채 | - | 40,213 | - | - | - | |
| 합계 | 86,072 | 478,197 | 309 | 1,193 | 39,805 |
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
- 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 공정가치측정항목 | 계정과목 | 장부금액 | 수준별 공정가치 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능증권 | 3,489,548 | - | - | 3,489,548 | 3,489,548 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | - | - | 1,725,691 | 1,725,691 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 공정가치 측정항목 | 계정과목 | 장부금액 | 수준별 공정가치 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능증권 | 3,489,548 | - | - | 3,489,548 | 3,489,548 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | - | - | 1,725,691 | 1,725,691 |
- 가치평가기법 및 투입변수
① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산과 부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
② 당분기말 현재 수준 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||
| 제이어스㈜ 투자전환사채 | 1,426,039 | 현금흐름할인모형 및 옵션가격결정모형 | 주가, 할인율, 변동성 |
| ㈜글라세움 | 1,730,348 | 현금흐름할인모형 | 무위험이자율, 할인율 등 |
| 싸이런테라퓨틱스㈜ | 333,161 | 최근거래가 준용 | - |
| 소계 | 3,489,548 | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 1,725,691 | 현금흐름할인모형 및 옵션가격결정모형 | 주가, 할인율, 변동성 |
(3) 신용위험
- 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 6,510,757 | 3,324,037 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,489,548 | 3,489,548 |
| 합계 | 10,000,305 | 6,813,585 |
- 손상차손
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 손실충당금 | 대손충당금 | 손실충당금 | |
| 기초잔액 | 42,859 | 2,111,854 | 84,729 | 1,277,976 |
| 당기설정(환입) | 49,201 | 2,104 | (39,805) | - |
| 기말잔액 | 92,060 | 2,113,958 | 44,923 | 1,277,976 |
당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 개별평가 | 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일이내 | 90일~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 | ||
| 매출채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 대손충당금 설정대상채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 기대손실률 | - | - | 0.42% | 1.88% | 6.34% | 33.33% | |
| 대손충당금 | - | - | 31 | 4,234 | 3,095 | 84,700 | 92,060 |
| 현재가치할인차금 | 139,197 | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액(유동) | 482,990 | 152,543 | 7,521 | 221,108 | 45,712 | 169,400 | 596,284 |
| 순장부금액(비유동) | 704,299 | - | - | - | - | - | - |
(4) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간 종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 단기차입금 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | 매입채무 | 단기차입금 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | |
| 1년 이내 | - | 5,000,000 | 659,005 | 7,842,636 | 240,496 | 3,960 | - | 4,214,433 | 7,378,827 | 328,285 |
| 1년 초과~2년 이내 | - | - | - | - | 14,005 | - | - | - | 35,982 | |
| 2년 초과~3년 이내 | - | - | - | - | 9,278 | - | - | - | 10,935 | |
| 3년 초과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,109 | |
| 합계 | - | 5,000,000 | 659,005 | 7,842,636 | 263,779 | 3,960 | - | 4,214,433 | 7,378,827 | 377,311 |
(주1) 전환사채 사채권자의 전환청구권과 발행회사의 매도청구권 행사시기(발행일로부터 1년 경과후)를 고려한 만기이며, 계약상 만기는 발행일로부터 3년입니다.
- 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 2,987,655 | 80,100 |
- 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.
- 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,316,312 |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (6,808) | |
| 대손충당금 | (92,060) | (42,859) | |
| 소계 | 1,079,274 | 1,266,645 | |
| 기타유동채권 | 미수금 | 127,708 | 19,284 |
| 미수수익 | 526,489 | 405,481 | |
| 대손충당금 | (362,530) | (360,426) | |
| 단기대여금 | 4,790,000 | 4,590,000 | |
| 대손충당금 | (3,790,000) | (3,790,000) | |
| 소계 | 1,291,667 | 864,339 | |
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 796,486 |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (120,829) | |
| 소계 | 704,299 | 675,657 | |
| 기타비유동채권 | 임차보증금 | 427,800 | 427,800 |
| 현재가치할인차금 | (13,523) | (22,863) | |
| 기타보증금 | 42,731 | 42,731 | |
| 현재가치할인차금 | (9,146) | (10,372) | |
| 소계 | 447,862 | 437,296 | |
| 합계 | 3,523,102 | 3,243,937 |
- 기타금융자산 및 기타비금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - |
| 만기보유증권 | - | - | |
| 소계 | - | - | |
| 기타유동비금융자산 | 선급금 | 211,469 | 255,974 |
| 선급비용 | 33,676 | 19,445 | |
| 부가세대급금 | 2,775 | 28,722 | |
| 소계 | 247,920 | 304,141 | |
| 기타비유동비금융자산 | 장기선급비용 | 3,570 | 3,360 |
| 합계 | 251,490 | 307,501 |
- 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,667,183 | (1,048,878) | 618,305 | 1,743,134 | (1,048,878) | 694,256 |
| 제품 | 346,466 | - | 346,466 | 420,713 | - | 420,713 |
| 원재료 | 591,531 | - | 591,531 | 694,062 | - | 694,062 |
| 부재료 | 7,426 | - | 7,426 | 6,610 | - | 6,610 |
| 합계 | 2,612,606 | (1,048,878) | 1,563,728 | 2,864,520 | (1,048,878) | 1,815,641 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 상품평가손실 | - | - |
| 상품평가충당금환입액 | - | - |
- 비유동투자자산
당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 금융자산 분류 | 기업명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당기손익 공정가치인식 금융자산 | 제이어스㈜ | - | - | 1,500,000 | 1,426,039 | 1,426,039 |
| ㈜글라세움 | 100,000 | 0.9 | 2,000,000 | 1,730,348 | 1,730,348 | ||
| 싸이런테라퓨틱스㈜ | 11,800 | 3.77 | 400,020 | 333,161 | 333,161 | ||
| 합계 | 3,900,020 | 3,489,548 | 3,489,548 | ||||
| 전기말 | 당기손익 공정가치인식 금융자산 | 제이어스㈜ | - | - | 1,500,000 | 1,426,039 | 1,426,039 |
| ㈜글라세움 | 100,000 | 0.9 | 2,000,000 | 1,730,348 | 1,730,348 | ||
| 싸이런테라퓨틱스㈜ | 11,800 | 3.77 | 400,020 | 333,161 | 333,161 | ||
| 합계 | 3,900,020 | 3,489,548 | 3,489,548 |
연결실체는 2022년 관계기업인 제이어스㈜가 발행한 제3자 배정방식의 전환사채 (발행총액 1,500,000천원)를 취득하였습니다.
- 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
연결실체는 2021년 IT기반 퇴행성 뇌질환 진단과 케어 플랫폼을 구축하기 위하여 제이어스㈜에 3,000백만원을 투자하였으며, 2022년 1,400백만원을 추가로 투자하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 제이어스㈜의 지분을 특수관계자인 (유)휴먼데이타에 전량 처분하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 제이어스㈜ | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 | - | 1,301,604 |
| 지분법손익 | - | (285,749) |
| 기타(주1) | - | 4,808 |
| 기말 | - | 1,020,663 |
(주1) 전분기 중 제이어스㈜의 불균등증자로 인한 변동입니다.
- 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 2,459,014 | (1,762,212) | (696,802) | - | 2,459,014 | (1,762,212) | (696,802) | - |
| 집기비품 | 84,031 | (66,930) | (17,100) | - | 84,031 | (66,931) | (17,100) | - |
| 시설장치 | 1,267,728 | (974,818) | (289,410) | 3,500 | 1,267,728 | (972,718) | (289,410) | 5,600 |
| 건설중인자산 | 35,600,000 | - | - | 35,600,000 | 35,600,000 | - | - | 35,600,000 |
| 합계 | 39,410,773 | (2,803,960) | (1,003,312) | 35,603,500 | 39,410,773 | (2,801,860) | (1,003,313) | 35,605,600 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | - | - | - |
| 집기비품 | - | - | - |
| 시설장치 | 5,600 | (2,100) | 3,500 |
| 건설중인자산 | 35,600,000 | - | 35,600,000 |
| 합계 | 35,605,600 | (2,100) | 35,603,500 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,078,460 | (110,576) | (68,163) | 899,721 |
| 집기비품 | 35,481 | (2,345) | (9,001) | 24,135 |
| 시설장치 | 632,521 | (50,501) | (132,145) | 449,875 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,746,462 | (163,422) | (209,309) | 1,373,731 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(감가상각비) | 2,100 | 26,378 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | - | 23,939 |
| 제조경비 | - | 113,105 |
| 합계 | 2,100 | 163,422 |
(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등은 삼성화재해상보험(부보금액 1,532백만원)과 DB손해보험(부보금액 2,700백만원)에 화재보험이 가입되어 있습니다.
- 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 영업권 | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 277,202 | (181,603) | (92,716) | 2,883 | |
| 독점판매권 | 300,000 | (45,000) | (255,000) | - | |
| 소프트웨어 | 260,465 | (61,396) | (199,069) | - | |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | |
| 합계 | 837,667 | (287,999) | (546,785) | 2,883 | |
| 전기말 | 영업권 | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 277,202 | (181,516) | (92,716) | 2,970 | |
| 독점판매권 | 300,000 | (45,000) | (255,000) | - | |
| 소프트웨어 | 260,465 | (61,396) | (199,069) | - | |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | |
| 합계 | 837,667 | (287,912) | (546,785) | 2,970 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상각 | 연결범위변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 영업권 | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 2,970 | - | (87) | - | 2,883 | |
| 독점판매권 | - | - | - | - | - | |
| 소프트웨어 | - | - | - | - | - | |
| 기타의무형자산 | - | - | - | - | - | |
| 소계 | 2,970 | - | (87) | - | 2,883 | |
| 전분기 | 영업권 | 379,858 | - | - | (379,858) | - |
| 산업재산권 | 226,620 | 11,176 | (5,956) | (122,239) | 109,601 | |
| 소프트웨어 | 20,662 | - | (2,523) | (1) | 18,138 | |
| 기타의무형자산 | 2,030,857 | - | - | (2,030,857) | - | |
| 소계 | 2,657,997 | 11,176 | (8,479) | (2,532,955) | 127,739 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
- 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,916,478 | (1,615,230) | (301,248) | - | 1,916,478 | (1,615,230) | (301,248) | - |
| 차량운반구 | 146,990 | (92,726) | (54,264) | - | 146,990 | (92,726) | (54,264) | - |
| 합계 | 2,063,468 | (1,707,956) | (355,512) | - | 2,063,468 | (1,707,956) | (355,512) | - |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 증감액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 증감액 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 622,994 | 332,028 | (131,328) | (89,327) | 734,366 |
| 차량운반구 | 84,566 | - | (6,669) | (27,201) | 50,696 |
| 합계 | 707,560 | 332,028 | (137,998) | (116,528) | 785,062 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(사용권자산감가상각비) | - | 87,136 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | - | 10,436 |
| 제조경비 | - | 40,426 |
| 합계 | - | 137,998 |
- 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,960 | |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 365,228 | 4,098,443 |
| 미지급비용 | 293,777 | 115,990 | |
| 소계 | 659,005 | 4,214,433 | |
| 합계 | 659,005 | 4,218,393 |
당분기말 현재 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.
- 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동비금융부채 | 예수금 | 18,026 | 34,701 |
| 부가세예수금 | 2,496 | - | |
| 선수금 | 265,415 | 335,080 | |
| 합계 | 285,937 | 369,781 |
- 리스부채
(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기초 | 377,311 | 704,769 |
| 증감 | - | 332,028 |
| 이자비용 | 15,274 | 37,328 |
| 지급 | (128,805) | (163,048) |
| 연결범위변동 | - | (119,174) |
| 당분기말 | 263,779 | 791,903 |
| 유동 | 240,496 | 461,690 |
| 비유동 | 23,283 | 330,213 |
| 이자율 (주1) | 7.64%~21.65% | 7.55%~21.65% |
(주1) 당사는 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없어 당사의 증분차입이자율을 사용하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 리스계약의 총현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환 | 113,531 | 125,721 |
| 이자비용 지급 | 15,274 | 37,328 |
| 단기리스료 지급 | 3,355 | 2,631 |
| 합계 | 132,160 | 165,680 |
- 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜아이마켓코리아 | 운영자금 | 7.50% | 5,000,000 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.
- 전환사채
(1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.
주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.
전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.
한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.
따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 2022년 기초를 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 전환사채 | 합계 | 제6회 전환사채 | 제7회 전환사채 | 합계 | ||
| 전환사채(주1) | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (2,926,271) | - | (3,390,079) | (3,390,079) | |
| 상환할증금 | 768,906 | 768,906 | - | 768,906 | 768,906 | |
| 장부가액 | 7,842,635 | 7,842,635 | - | 7,378,827 | 7,378,827 |
(주1) 전기 중 제6회 전환사채 4,200,000천원(액면가액)에 대해서 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었으며, 924,000천원(액면가액)이 상환되었습니다. 전기말 미상환금액 3,276,000천원은 2026년 1월에 전액 상환되었습니다.
한편, 당사는 전기이전과 전기 중 제5회 전환사채 1,200,000천원(액면가액)과 제6회 전환사채 4,200,000천원(액면가액)을 상환 후 소각하지 아니하고 재매입하였습니다. 재매입한 전환사채의 경우 추후 이사회에서 처리방안을 마련할 예정입니다.
(3) 제7회 전환사채
- 2024년 7월 12일에 발행한 제7회 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2024년 07월 12일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기일 | 2027년 07월 12일 |
| 만기보장수익율 | 2.50% |
| 전환대상주식의 종류 | 당사의 기명식 보통주 |
| 전환비율 및 가액 | 100%(3,800원) |
| 전환청구기간 | 2025년 7월 12일 부터 2027년 6월 12일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2025년 02월 12일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. |
| 기타 | [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 2.5% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.[Call option에 관한 사항]매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 07월 12일로부터 18개월이 경과한 날인 2026년 01월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구권 행사범위 - 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 2,000,000,000원(Call option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 526,315주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 751,879주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.16%에서 최대 2.95%까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. |
- 제7회 전환사채의 당분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 전환사채의부채요소(장부가액) | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (3,390,079) | (4,854,881) | |
| 할증금 | 768,906 | 768,906 | ||
| 장부가액 | 7,842,636 | 7,378,827 | 5,145,119 | |
| 파생상품자산 | - | - | 682,742 | |
| 파생상품부채 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,623 |
- 당기말 및 발행일 현재 제7회 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권대가 (Call Option) | - | - | 682,742 |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 1,642,476 | 83,215 | 4,214,475 |
| 조기상환권대가 (Put Option) | 83,215 | 1,642,476 | 1,323,149 | |
| 합계 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,623 |
(6) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 연결실체가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회전환사채 | 합계 | 제6회전환사채 | 제7회전환사채 | 합계 | |
| 이자비용 | 463,809 | 463,809 | 138,992 | 321,184 | 460,176 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
- 파생상품금융자산과 파생상품금융부채
(1) 연결실체는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
연결실체가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.
따라서, 연결실체는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 2022년 기초를 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.
또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.
(2) 당분기말과 전기말 및 발행일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 제7회 전환사채
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권대가 (Call Option) | - | - | 682,742 |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 1,642,476 | 83,215 | 4,214,475 |
| 조기상환권대가 (Put Option) | 83,215 | 1,642,476 | 1,323,149 | |
| 합계 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,624 |
(3) 당기와 전기 중 파생상품자산(부채)과 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회전환사채 | 합계 | 제6회전환사채 | 제7회전환사채 | 합계 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
- 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.
(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 44,077 | 98,758 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 17,108 | 20,852 |
| 합계 | 61,185 | 119,610 |
당분기와 전분기 중 경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액은 각각 10,613천원과 30,131천원입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,787,563 | 1,767,266 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 1,787,563 | 1,767,266 |
(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 1,767,266 | 2,467,418 |
| 당기근무원가 | 44,077 | 98,758 |
| 이자비용 | 17,108 | 20,852 |
| 재측정요소(보험수리적손익) | - | - |
| 급여지급액 | (40,889) | (14,796) |
| 기타(주1) | - | (124,071) |
| 기말 확정급여채무 | 1,787,562 | 2,448,161 |
(주1) 파마코바이오㈜가 전기 연결범위에서 제외됨으로 인해 발생하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,014,127) | (1,359,859) |
| 당기변동액 | ||
| 법인세효과 차감전 보험수리적손익 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세효과 차감후 보험수리적손익 | - | - |
| 기말금액 | (1,014,127) | (1,359,859) |
- 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 보통주 | 우선주(주1) | |
| 수권주식수 | 100,000,000 주(우선주 30,000,000 주) | 100,000,000 주(우선주 30,000,000 주) | ||
| 발행주식수 | 23,474,637 주 | 590,022 주 | 21,228,311 주 | 590,022 주 |
| 자기주식수 | 57,846 주 | 1 주 | 57,846 주 | 1 주 |
| 유통주식수 | 23,416,791 주 | 590,021 주 | 21,170,465 주 | 590,021 주 |
| 주당액면금액 | 500 원 | 500 원 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 11,737,318,500 원 | 295,011,000 원 | 10,614,155,500 원 | 295,011,000 원 |
(주1) 2021년 6월 21일 이사회 결의로 전환우선주 581,082주(주당 액면가액 500원, 주당 발행가액 22,372원)를 발행하였으며, 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 기명식 이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식 | |
| 발행할 주식의 총수 | 581,082주 | |
| 1주의 액면가액 | 500 원 | |
| 1주의 발행가액 | 22,372원 | |
| 발행할 주식의 총액 | 12,999,966,504원 | |
| 주금 납입일 | 2021년 6월 29일 | |
| 우선주의 내용 | 1. 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선하는 권리가 있다.2. 전환조건에 관하여 특별한 정함이 있는 전환주식이다.3. 상기 각 호와 같은 본건 우선주의 우선권 존속기간은 발행일로부터 오(5)년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 본건 우선주를 보유한 주주(이하 "본건 우선주주"라 한다.)의 전환청구가 없더라도 자동으로 보통주로 전환된다. | |
| 배당에 관한 사항 | 1. 본건 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서 액면가액 기준 매년 최저 연 1.0%의 현금배당을 발행회사가 발행하는 모든 보통주에 우선하여 배당하고, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당한다.2. 당해 사업연도의 본건 우선주에 대한 배당액이 본 조 제1항에 정한 배당률에 미달할 경우 미달하는 배당액(이하 "부족 우선배당액"이라 한다.)은 누적적이므로 다음 사업연도의 배당 시에 보통주식에 우선하여 배당한다.3. 발행회사가 현금배당 대신 주식배당을 실시하는 경우에도 본 조 제1항 내지 제2항과 같은방법으로배당하되, 본건 우선주에 대하여는 동일한 내용의 우선주의 형태로 주식배당을한다.4. 배당결의가 있기 전에 본건 우선주를 보통주로 전환청구한 경우에는, 인수인은 발행회사에 미지급배당금의 지급청구를 할 수 없다. | |
| 의결권에 관한 사항 | 본건 우선주는 원칙적으로 주주총회 내지 주주로서의 지위에 관하여 일(1)주당 보통주와 동일하게 일(1)개의 의결권이 있는것으로 본다. | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 | 22,372원 |
| 전환청구기간 | 2021년 06월 30일로부터 1년이 경과하는 날부터 그 이후 존속 기간 만료 직전일까지 언제든지 본건우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 본건 우선주의 주주는 본건 우선주의 존속기간 만료일 직전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 본건 우선주는 존속기간의 만료일에 보통주식으로 자동전환된다. | |
| 전환의 효력 발생시기 | 전환청구장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생한다. 전환에 의하여 교부된 주식은 전환청구일에 전환된 것으로 본다. | |
| 전환비율 | 가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환조건 (단, 전환조건은 "전환비율" 즉, 본건 우선주1주당전환되는 보통주식의 수를 말한다.)은 다음과 같이 조정된다. 본호에 따른 전환조건의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.본건 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 〓 (본건 우선주의 1주당취득가격) / (본 건 우선주의 1주당 조정 후 전환가액)조정 후 전환가액 〓 조정 전 전환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B)A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 본건 우선주의 1주당 취득가격D: 시가다. 최초의 전환가액은 본건 우선주의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 전환사채 발행 시 전환가액으로주식으로 전부 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 취득가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다. 위 산식에서 "시가"라 함은 상장법인의 1주당 발행가격산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 정하는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하고, 위 산식에 의한 전환가액의 원단위 미만은 절상한다.단, 2021년 06월 21일 이사회결의를통해 발행예정인 사모 전환사채 및 사모 전환우선주의 발행에 따른 본건 우선주의 전환가액 조정은 없는 것으로 한다.라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.마. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 가액(이하 "산정가액"이라 하며,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정을 준용하여 산정한다.)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.바. 기타 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 「상법」의 관련규정을 따른다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 79,258,477 | 77,179,140 |
| 신종자본증권 | 35,600,000 | 35,600,000 |
| 합계 | 114,858,477 | 112,779,140 |
(3) 2025년 12월 31일에 발행한 신종자본증권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 |
| 발행권면총액 | 35,600,000,000원 |
| 발행일자 | 2025년 12월 31일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기일 | 2055년 12월 31일 |
| 만기보장수익율 | 연복리 2% |
| 전환대상주식의 종류 | 당사의 기명식 보통주 |
| 전환비율 및 가액(주1) | 100%(1,235원) |
| 전환청구기간 | 2026년 12월 31일부터 2055년 11월 30일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 “발행회사”가 당시의 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가액 등으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 〓 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가위의 "기준가”라 함은 발행회사의 주식이 상장되기 전까지는 전환가격 조정사유 발행일의 직전일까지 제 5호(전환가액 조정)에 따라 조정된 전환가격으로 하되, 상장된 이후에는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.(1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 ”발행회사'’의 발행 주식 총수로 한다.(2) 신발행주식수는 당해 조정사유로 인하여 발행할 주식의 수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.(3) 1 주당 발행가격은 주식배당, 무상증자의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경의 직전에 전환되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경 직후에 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경의 기준일로 한다.라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 미만일 경우에는 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
| 기타 | [사채의 중도상환에 관한 사항]가. 인수인은 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 단, 사채권자의 전환청구는 중도상환으로 보지 아니한다.나. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는날부터 본 사채의 일부 또는 전부(제2항에 의하여 전환된 사채 및 기 중도상환된 금액 제외)에 대하여 중도상환할 수 있다. 발행회사는 중도상환하고자 하는 영업일(이하 “중도상환일”)로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 중도상환금액과 중도상환일을 사전 통지하여야하며, 발행회사는 중도상환 통지를 취소할 수 없고, 통지된 내용 및 본 호에 따라 중도상환하여야 한다.다. 발행회사는 나목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 중도상환하는 사채의 전자등록금액 일부 또는 전부를 지급함으로써 원금을 상환하며, 중도상환하는 원금에 대한 본 사채 발행일로부터 중도상환일까지의 기간 동안 본 항 제8호의 표면이율에 따라 계산한 이자 전액을 지급한다. 중도상환일이 이자지급기일과 상이한 경우에는 중도상환일 현재 본 사채의 미상환 전자등록금액에 대하여 직전이자지급기일로부터 중도상환일 전일까지의 기간동안의 실제 경과일수에 대하여 1년을 365일로 보고 일할 계산한 금액으로 한다. 또한, 발행일로부터 중도상환일 전일까지 기간 동안 만기보장수익률을 가산한 금액에서 기지급된 이자를 차감한 금액만큼 중도상환수수료를 지급한다.라. 발행회사는 중도상환일 전까지 발생하였으나 미지급된 이자(본 항 제14호에 따른 연체이자 및 제13호에 따른 유예이자와 추가이자 포함) 및 중도상환일에 지급하여야 할 이자를 모두 지급하지 않고서는 중도상환할 수 없다.마. 사채권자의 전환 청구가 발행회사의 중도상환권에 우선하며, 발행회사의 중도상환 통지는 중도상환일에 전환 청구되지 않은 미상환 사채 전자등록금액의 범위 내에서 효력을 갖는다. |
- 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (26,015) | (26,015) |
- 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 97,098,700 | 95,044,227 |
(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 95,044,227 | 79,227,857 |
| 지배기업 소유주지분 순손실 | 2,054,472 | 2,868,692 |
| 기말금액 | 97,098,699 | 82,096,549 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 상품매출 | 62,519 | 77,000 |
| 제품매출 | 574,755 | 536,425 | |
| 기타매출 | 6,000 | 9,000 | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기와 전분기 중 금융수익과 기타수익(주석 33, 34 참고)을 제외한 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화와 용역의 유형 | 상품매출 | 62,519 | 77,000 |
| 제품매출 | 574,755 | 536,425 | |
| 기타매출 | 6,000 | 9,000 | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 | |
| 수익인식시기 | 일시인식매출 | 643,274 | 622,425 |
| 기간인식매출 | - | - | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,316,312 |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (6,808) | ||
| 대손충당금 | (92,060) | (42,859) | ||
| 소계 | 1,079,274 | 1,266,645 | ||
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 796,486 | |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (120,829) | ||
| 소계 | 704,299 | 675,657 | ||
| 계약부채 | 선수금 | 265,415 | 335,080 |
- 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체는 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
한편, 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.
(2) 보고부문 정보
연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익과 법인세비용차감전순이익ㆍ자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(3) 지역별 정보
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 매출액 | 593,194 | 590,720 |
| 아시아 | 매출액 | 50,080 | 31,705 |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(4) 주요 고객
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 의존도 | 매출액 | 의존도 | |
| 외부고객 A | 439,223 | 68.27 | 353,120 | 56.73% |
| 외부고객 B | 59,200 | 9.2 | 80,000 | 12.85% |
| 외부고객 D | 62,840 | 9.77 | 82,720 | 13.29% |
- 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 기초상품재고액 | 1,743,134 | 1,149,000 |
| 당기상품매입액 | - | 439,450 | |
| 타계정대체 | (2,839) | - | |
| 기말상품재고액 | (1,667,183) | (1,515,381) | |
| 소계 | 73,112 | 73,069 | |
| 제품매출원가 | 기초제품재고액 | 420,713 | 480,245 |
| 당기제품제조원가 | 301,557 | 461,323 | |
| 타계정대체 | (45,317) | (191,473) | |
| 기말제품재고액 | (346,466) | (102,868) | |
| 소계 | 330,487 | 647,227 | |
| 합계 | 403,599 | 720,296 |
- 영업손익
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 상품과 제품의 변동 | - | 104,881 | 104,881 | - | (180,477) | (180,477) |
| 원ㆍ부재료의 사용액 및 상품매입액 등 | - | 127,317 | 127,317 | - | 449,287 | 449,287 |
| 종업원급여 | 583,809 | 92,252 | 676,061 | 832,953 | 174,838 | 1,007,791 |
| 감가상각비 | 2,100 | - | 2,100 | 147,890 | 153,531 | 301,421 |
| 무형자산상각비 | 87 | - | 87 | 8,479 | - | 8,479 |
| 광고선전비 | 18,991 | - | 18,991 | 11,915 | - | 11,915 |
| 지급수수료 | 848,273 | 38,724 | 886,997 | 518,825 | 64,414 | 583,239 |
| 기타 | 269,206 | 40,425 | 309,631 | 583,564 | 58,703 | 642,267 |
| 합계 | 1,722,466 | 403,599 | 2,126,065 | 2,103,626 | 720,296 | 2,823,922 |
(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 524,809 | 81,114 | 605,923 | 715,236 | 155,732 | 870,968 |
| 퇴직급여 | 50,298 | 10,887 | 61,185 | 100,867 | 18,742 | 119,609 |
| 복리후생비 | 8,702 | 251 | 8,953 | 16,850 | 364 | 17,214 |
| 합계 | 583,809 | 92,252 | 676,061 | 832,953 | 174,838 | 1,007,791 |
(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 436,574 | 500,897 |
| 잡급 | 2,950 | 2,850 |
| 퇴직급여 | 39,685 | 70,736 |
| 복리후생비 | 8,702 | 16,850 |
| 여비교통비 | 25,243 | 35,409 |
| 접대비 | 24,826 | 47,899 |
| 통신비 | 3,220 | 3,004 |
| 세금과공과 | 48,691 | 47,324 |
| 감가상각비 | 2,100 | 26,378 |
| 사용권자산상각비 | - | 87,136 |
| 지급임차료 | 21,060 | 15,000 |
| 보험료 | 1,174 | 1,284 |
| 차량유지비 | 2,154 | 4,688 |
| 운반비 | 4,750 | 3,599 |
| 교육훈련비 | 162 | 536 |
| 도서인쇄비 | 4,292 | 7,996 |
| 포장비 | - | - |
| 회의비 | 1,334 | 3,119 |
| 소모품비 | 1,377 | 9,884 |
| 지급수수료 | 844,084 | 517,559 |
| 보관료 | 138 | - |
| 광고선전비 | 18,991 | 11,915 |
| 대손충당금(환입) | 49,201 | (39,805) |
| 건물관리비 | 24,038 | 30,590 |
| 수출제비용 | 1,664 | 4,307 |
| 무형자산상각비 | 87 | 8,479 |
| 견본비 | - | 832 |
| 경상연구개발비 | 155,969 | 685,161 |
| 합 계 | 1,722,466 | 2,103,627 |
- 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 29,434 | 61,071 |
| 금융비용 | 이자비용 | 634,021 | 478,197 |
| 기타의대손상각비 | 2,104 | - | |
| 소계 | 636,125 | 478,197 | |
| 순액 | (606,691) | (417,126) |
- 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 지분법주식처분이익 | - | 4,808 |
| 잡이익 | 36,626 | 5,951 | |
| 소계 | 36,626 | 10,759 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 25 | 309 |
| 외환차손 | 858 | 1,193 | |
| 재고자산폐기손실 | 392 | - | |
| 잡손실 | 342 | 4 | |
| 소계 | 1,617 | 1,506 | |
| 순액 | 35,009 | 9,253 |
- 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,054,472) | (2,892,721) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(주1) | - | - |
(주1) 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.
- 주당이익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배회사지분 보통주 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,893,693,530) |
| 지배회사지분 보통주 중단영업당기순이익(손실) | - | 25,001,309 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,209,751 | 21,760,486 |
| 계속영업 기본주당이익(손실) | (93) | (133) |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | - | 1 |
(2) 당분기와 전분기의 보통주 당기순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
|---|
| 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 지배회사지분 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,893,693,530) |
| 우선주 배당금 (주1) | - | - |
| 지배회사지분 보통주 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,893,693,530) |
(주1) 전환우선주의 경우 참가적ㆍ누적적 우선주로, 우선주의 우선권존속기간 만료와 동시에 우선주주의 전환청구가 없더라도 자동으로 보통주로 전환되기 때문에, 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 따라서, 전환우선주의 약정배당률(1.0%)에 의한 배당금 중 해당 중간기간분에 대한 우선주 배당금을 당기순이익(손실)에서 차감하지 아니하였습니다.
(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) |
|---|
| 구분 | 유통기간 | 항목 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전분기 | 2025-01-01 | 2025-03-31 | 전기이월 | 21,818,333 | 57,847 | 21,760,486 | 90 | 1,958,443,740 | 21,760,486 |
| 합 계 | 1,958,443,740 | 21,760,486 | |||||||
| 당분기 | 2026-01-01 | 2026-03-31 | 전기이월 | 21,818,333 | 57,847 | 21,760,486 | 90 | 1,958,443,740 | 21,760,486 |
| 2026-03-14 | 2026-03-31 | 유상증자 | 2,246,326 | - | 2,246,326 | 18 | 40,433,868 | 449,265 | |
| 합 계 | 1,998,877,608 | 22,209,751 |
(4) 당분기와 전분기의 주식선택권과 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과, 반희석효과가 발생되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
- 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체에 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없으며, 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 유한회사 리얼리티젠 | 9.33 | - |
| ㈜아이마켓코리아 (주1) | 5.18 | 5.71 | |
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜(주2) | - | - |
| 제이어스㈜(주3) | - | - | |
| (유)휴먼데이타(주4) | - | - |
(주1) ㈜아이마켓코리아가 보유하고 있는 지분과 전환할 수 있는 잠재적인 의결권의 영향력을 고려하여 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업 파마코바이오㈜의 지분을 대표이사에게 전량 매각하였습니다. 그에 따라 종속기업에서 기타특수관계자로 특수관계자 분류가 변경되었습니다.
(주3) 전기 중 관계기업 제이어스㈜ 지분을 (유)휴먼데이터에 전량 매각하였습니다. 그에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 특수관계자 분류가 변경되었습니다.
(주4) 전기 중 연결실체는 신종자본증권을 발행하였으며, (유)휴먼데이타가 전액 인수하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | 이자비용 | 47,260 | - |
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜ | 이자수익 | 2,104 | 22,192 |
| 기타수익 | 1,500 | - | ||
| 운반비 | 1,154 | 19,668 | ||
| 제이어스㈜ | 이자수익 | 13,561 | 13,540 | |
| 합계 | 매출 등 | 17,165 | 35,732 | |
| 매입 등 | 48,414 | 19,668 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 유한회사 리얼리티젠 | - | - | - | - | 1,123,163 |
| ㈜아이마켓코리아 | 5,000,000 | - | - | - | - |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | - | - | - | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 47,260 | - | ||
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜ | 미수수익 | 136,708 | 134,604 |
| 미수수익 대손충당금 | - | (134,604) | ||
| 단기대여금 | 1,990,000 | 1,790,000 | ||
| 단기대여금 대손충당금 | (1,790,000) | (1,790,000) | ||
| 미수금 | 5,551 | 1,100 | ||
| 매출채권 | 238,149 | 238,149 | ||
| 미지급금 | 18,789 | - | ||
| 제이어스㈜ | 미수수익 | 58,616 | 20,055 | |
| 단기대여금 | 300,000 | 300,000 | ||
| 투자전환사채 | 1,426,039 | 1,426,039 | ||
| (유)휴먼데이타 | 미수금 | 27,093 | - | |
| 채권합계 | 2,365,063 | 1,985,343 | ||
| 채무합계 | 15,066,049 | 10,000,000 |
(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 147,840 | 90,000 |
| 퇴직급여 | 9,607 | 28,500 |
| 합계 | 157,447 | 118,500 |
- 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산의 구성요소
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(주석8 참조).
(2) 비현금거래
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 아니하는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 현금흐름표에 포함되지 아니한 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 당분기와 전분기 중에는 발생하지 아니하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 413,578 | (140,182) | 272,406 | - | 545,802 |
| 리스부채 | 291,191 | - | (272,406) | 324,448 | 343,233 |
| 단기차입금 | 110,000 | - | - | - | 110,000 |
| 유동성장기부채 | 435,322 | (968) | - | - | 434,354 |
| 전환사채 | 8,001,635 | - | - | 460,176 | 8,461,811 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,251,726 | (141,150) | - | 784,624 | 9,895,200 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 541,492 | (129,210) | 113,742 | - | 526,024 |
| 리스부채 | 678,373 | - | (113,742) | - | 564,631 |
| 유동성장기부채 | 3,538 | (853) | 939 | - | 3,624 |
| 장기차입금 | 435,331 | - | (939) | - | 434,392 |
| 전환사채 | 895,672 | (1,600,000) | - | 704,328 | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 2,554,406 | (1,730,063) | - | 704,328 | 1,528,671 |
- 계속기업의 불확실성
연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
그러나, 연결실체는 당분기 중 2,054,472천원의 분기순손실이 발생됨에 따라 당분기말 현재 누적결손금이 97,098,700천원이고, 당분기 중 1,705,413천원의 부의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 연결실체는 다음과 같은 개선방안을 추진하고 있습니다.
(1) 영업손익 개선방안
연결실체는 전기이전 국내 주요 검진센터에 검사를 런칭 완료하여 주요 매출처를 확보했습니다. 상위 20개 기관에 대부분 런칭하여 올 해 큰 폭의 매출 성장이 기대되며 이를 위한 마케팅과 영업활동을 진행하고 있습니다. 또한, 해외 시장에서도 진출 국가를 확대하며 역량을 갖춘 현지 파트너사와의 협업으로 해외 사업 확장의 기반을 마련하고 있습니다. 아울러 비용 효율화를 통해 판관비 절감을 지속하고 있고 제조 효율화와 매출 증대에 따른 규모의 경제 등으로 큰 폭의 수익성 제고가 기대됩니다.
(2) 재무적 안정성 확보방안
연결실체는 재무적 안정성을 확보하기 위해 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 기발행한 전환사채의 자본 전환을 통해 재무적 안정성을 확보하고 종속회사의 자금 조달을 추진하여 재무 안정성을 제고할 계획입니다. 또한 국내외 주요 전략적 투자자와 긴밀하게 논의하여 사업적 성과 및 재무적 협력을 통해 실적 증대와 재무적 안정성을 꾀할 계획입니다.
이러한 계획에 차질이 있어 연결실체가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.
이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
- 중단영업
- 중단영업에 대한 설명
연결실체는 2025년 12월 31일의 이사회 결정에 따라 지배기업이 보유한 파마코㈜ 주식 전량을 지배기업 대표이사에게 전량 매각하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.
- 당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | - | 157,129 |
| 매출원가 | - | 39,492 |
| 매출총이익 | - | 117,637 |
| 판매비와관리비 | - | 508,730 |
| 영업이익(손실) | - | (391,093) |
| 금융수익 | - | 2,119 |
| 금융비용 | - | 38,115 |
| 기타수익 | - | 1,312 |
| 기타비용 | - | 2,932 |
| 세전중단영업이익(손실) | - | (428,709) |
| 법인세비용(수익) | - | - |
| 지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업이익(손실) | - | 25,001 |
| 비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실) | - | (453,710) |
- 당기 및 전기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 중단영업영업활동 순현금흐름 | - | 6,009 |
| 중단영업투자활동 순현금흐름 | - | 180 |
| 중단영업재무활동 순현금흐름 | - | (15,429) |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 26 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 25 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,671,215,924 | 3,930,610,020 |
| 현금및현금성자산 | 2,965,056,496 | 54,846,135 |
| 매출채권 | 1,079,273,791 | 1,266,644,513 |
| 기타유동채권 | 804,738,719 | 476,589,094 |
| 유동재고자산 | 1,563,727,814 | 1,815,641,405 |
| 당기법인세자산 | 19,452,930 | 19,411,100 |
| 기타유동비금융자산 | 238,966,174 | 297,477,773 |
| 비유동자산 | 39,680,143,812 | 39,651,937,791 |
| 장기매출채권 | 704,299,107 | 675,657,001 |
| 비유동투자자산 | 1,426,038,566 | 1,426,038,566 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 1,558,374,236 | 1,569,585,741 |
| 기타비유동채권 | 387,861,903 | 377,296,483 |
| 유형자산 | 35,600,000,000 | 35,600,000,000 |
| 무형자산 | 0 | 0 |
| 사용권자산 | 0 | 0 |
| 기타비금융자산 | 3,570,000 | 3,360,000 |
| 자산총계 | 46,351,359,736 | 43,582,547,811 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,645,927,063 | 14,020,976,784 |
| 매입채무 | 0 | 3,960,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000,000 | 0 |
| 기타유동채무 | 553,662,284 | 4,214,432,600 |
| 기타유동비금융부채 | 283,441,642 | 369,781,122 |
| 유동성리스부채 | 240,496,307 | 328,285,114 |
| 전환사채 | 7,842,635,640 | 7,378,826,758 |
| 파생상품부채 | 1,725,691,190 | 1,725,691,190 |
| 비유동부채 | 1,907,433,717 | 1,911,599,358 |
| 순확정급여부채 | 1,787,562,890 | 1,767,266,460 |
| 리스부채 | 23,283,111 | 49,025,572 |
| 기타비유동충당부채 | 96,587,716 | 95,307,326 |
| 부채총계 | 17,553,360,780 | 15,932,576,142 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 12,032,329,500 | 10,909,166,500 |
| 자본잉여금 | 114,858,476,635 | 112,779,140,161 |
| 기타자본구성요소 | (26,015,457) | (26,015,457) |
| 이익잉여금(결손금) | (98,066,791,722) | (96,012,319,535) |
| 자본총계 | 28,797,998,956 | 27,649,971,669 |
| 자본과부채총계 | 46,351,359,736 | 43,582,547,811 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 643,273,688 | 643,273,688 | 622,424,764 | 622,424,764 |
| 매출원가 | 403,599,329 | 403,599,329 | 720,216,038 | 720,216,038 |
| 매출총이익(손실) | 239,674,359 | 239,674,359 | (97,791,274) | (97,791,274) |
| 판매비와관리비 | 1,717,409,351 | 1,717,409,351 | 2,102,080,109 | 2,102,080,109 |
| 영업이익(손실) | (1,477,734,992) | (1,477,734,992) | (2,199,871,383) | (2,199,871,383) |
| 지분법이익(손실) | (11,211,505) | (11,211,505) | (268,763,285) | (268,763,285) |
| 금융수익 | 35,590,528 | 35,590,528 | 86,943,966 | 86,943,966 |
| 금융비용 | 636,125,436 | 636,125,436 | 497,601,617 | 497,601,617 |
| 기타수익 | 36,625,823 | 36,625,823 | 10,758,913 | 10,758,913 |
| 기타비용 | 1,616,605 | 1,616,605 | 1,506,045 | 1,506,045 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) | (2,870,039,451) |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) | (2,870,039,451) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) | (2,870,039,451) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당순손실 (단위 : 원) | (93) | (93) | (132) | (132) |
| 희석주당순손실 (단위 : 원) | (93) | (93) | (132) | (132) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 결손금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 10,909,166,500 | 77,179,140,161 | (467,305,574) | (80,442,214,444) | 7,178,786,643 |
| 당기순이익(손실) | (2,870,039,451) | (2,870,039,451) | |||
| 유상증자 | |||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 10,909,166,500 | 77,179,140,161 | (467,305,574) | (83,312,253,895) | 4,308,747,192 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 10,909,166,500 | 112,779,140,161 | (26,015,457) | (96,012,319,535) | 27,649,971,669 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,054,472,187) | |||
| 유상증자 | 1,123,163,000 | 2,079,336,474 | 3,202,499,474 | ||
| 2026.03.31 (기말자본) | 12,032,329,500 | 114,858,476,635 | (26,015,457) | (98,066,791,722) | 28,797,998,956 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 26 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,702,757,845) | (1,416,201,122) |
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) |
| 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 | 722,549,525 | 1,045,219,107 |
| 외화환산손실 조정 | 25,352 | 309,217 |
| 재고자산폐기손실 | 391,639 | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 2,104,109 | 0 |
| 대손상각비환입 | 49,201,048 | (39,805,479) |
| 지분법손실(이익) | 11,211,505 | 268,763,285 |
| 지분법주식처분이익 | 0 | (4,808,049) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 0 | 161,242,209 |
| 사용권자산감가상각비 | 0 | 120,841,715 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 0 | 8,408,644 |
| 퇴직급여 조정 | 61,185,073 | 119,609,914 |
| 이자수익에 대한 조정 | (35,590,528) | (86,943,966) |
| 이자비용 조정 | 634,021,327 | 497,601,617 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (250,682,635) | 394,862,472 |
| 매출채권 | 112,423,714 | 268,751,697 |
| 기타유동채권 | (108,423,598) | (121,149,750) |
| 재고자산 | 251,521,952 | (1,417,906) |
| 기타유동비금융자산 | 58,511,599 | 212,463,163 |
| 기타비유동비금융자산 | (210,000) | 5,790,000 |
| 매입채무 | (3,960,000) | 23,100 |
| 기타유동채무 | (433,318,179) | 156,349,257 |
| 기타유동비금융부채 | (86,339,480) | (111,151,045) |
| 퇴직금의지급 | (40,888,643) | (14,796,044) |
| 이자수취 | 273,474 | 60,314,999 |
| 이자지급(영업) | (120,384,192) | (35,459,669) |
| 법인세환급(납부) | (41,830) | (11,098,580) |
| 투자활동현금흐름 | (200,000,000) | 1,414,690,279 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 0 | 12,537,604,446 |
| 기타유동금융자산의 증가 | 200,000,000 | 11,041,826,167 |
| 기타비유동채권의 증가 | 0 | (9,088,000) |
| 유형자산의 증가 | 0 | (72,000,000) |
| 무형자산의 증가 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 4,812,968,206 | (107,090,331) |
| 리스부채의 상환 | (113,531,268) | (107,090,331) |
| 전환사채의 상환 | (3,276,000,000) | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | 0 |
| 유상증자 | 3,202,499,474 | 0 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 2,910,210,361 | (108,601,174) |
| 기초현금및현금성자산 | 54,846,135 | 1,182,170,910 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,965,056,496 | 1,073,569,736 |
5. 재무제표 주석
| 제 26 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 25 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사피플바이오 |
- 회사의 개요
주식회사 피플바이오(이하 '당사')는 2002년 9월 9일 설립되어, 2020년 10월 19일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 생물공학을 이용한 의약개발ㆍ식품재료개발ㆍ화학물질개발ㆍ공급 및 자문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 분당구 판교로 242 판교디지털센터에 본점을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수 차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,032백만원(보통주자본금 11,737백만원, 우선주자본금 295백만원)입니다.
당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 강성민이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, %, 천원) |
|---|
| 주주명 | 보통주 | 우선주 | 지분율 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 자본금 | 소유주식수 | 자본금 | ||
| 유한회사 리얼리티젠 | 2,246,326 | 1,123,163 | - | - | 9.33% |
| 강성민 | 1,658,459 | 829,230 | - | - | 6.89% |
| ㈜아이마켓코리아 | 709,365 | 354,683 | 536,384 | 268,192 | 5.18% |
| 안성수 | 349,272 | 174,636 | - | - | 1.45% |
| 기타특수관계인 | 168,570 | 84,285 | - | - | 0.70% |
| 기타주주 | 18,284,799 | 9,142,400 | 53,637 | 26,819 | 76.20% |
| 자기주식 | 57,846 | 28,923 | 1 | 1 | 0.24% |
| 합계 | 23,474,637 | 11,737,319 | 590,022 | 295,011 | 100.00% |
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 17,553,361 | 15,932,576 |
| 자본총계(B) | 28,797,999 | 27,649,972 |
| 부채비율(A/B) | 60.95% | 57.62% |
- 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
- 금융상품 및 예치금
당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.
- 보증
당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증은 없습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당사의 경영진은 보유금융자산과 유상증자 등 추가자금조달을 통하여 유동성위험을최소화하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
- 환율위험
당사는 수출과 수입거래와 같이 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | ||
| 화폐성외화자산 | 매출채권 | THB | 507,052 | 46 | 23,375 | THB | 563,500 | 45.62 | 25,707 |
당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | - | - | 5,097 | (5,097) |
| THB | 1,169 | 1,169 | 1,582 | (1,582) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
- 이자율위험
당분기말과 전기말 현재 당사는 이자율 변동위험에 대한 변동이자부 금융부채를 보유하고 있지 아니하므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 따라서, 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동이 순손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.
- 가격위험
당분기말 현재 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 1,426,039천원으로 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동할 경우, 가격변동이 자본에 미치는 영향은 142,604천원입니다.
- 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 당분기와 전분기의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 2,965,056 | 2,965,056 | 54,846 | 54,846 | |
| 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,183,344 | 1,316,312 | 1,316,312 | |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (12,010) | (6,808) | (6,808) | ||
| 대손충당금 | (92,060) | (92,060) | (42,859) | (42,859) | ||
| 소계 | 1,079,274 | 1,079,274 | 1,266,645 | 1,266,645 | ||
| 기타유동채권 | 미수금 | 127,708 | 127,708 | 19,284 | 19,284 | |
| 미수수익 | 281,832 | 281,832 | 260,001 | 260,001 | ||
| 대손충당금 | (136,708) | (136,708) | (134,604) | (134,604) | ||
| 단기대여금 | 3,290,000 | 3,290,000 | 3,090,000 | 3,090,000 | ||
| 대손충당금 | (2,758,092) | (2,758,092) | (2,758,092) | (2,758,092) | ||
| 소계 | 804,740 | 804,740 | 476,589 | 476,589 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - | - | - | |
| 만기보유증권 | - | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | - | ||
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 831,486 | 796,486 | 796,486 | |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (127,187) | (120,829) | (120,829) | ||
| 소계 | 704,299 | 704,299 | 675,657 | 675,657 | ||
| 기타비유동채권 | 임차보증금 | 367,800 | 367,800 | 367,800 | 367,800 | |
| 현재가치할인차금 | (13,523) | (13,523) | (22,863) | (22,863) | ||
| 기타보증금 | 42,731 | 42,731 | 42,731 | 42,731 | ||
| 현재가치할인차금 | (9,146) | (9,146) | (10,372) | (10,372) | ||
| 소계 | 387,862 | 387,862 | 377,296 | 377,296 | ||
| 소계 | 5,941,231 | 5,941,231 | 2,851,033 | 2,851,033 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 비유동투자자산 | 매도가능증권 | 1,426,039 | 1,426,039 | 1,426,039 | 1,426,039 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - | ||
| 소계 | 1,426,039 | 1,426,039 | 1,426,039 | 1,426,039 | ||
| 합계 | 7,367,270 | 7,367,270 | 4,277,072 | 4,277,072 |
- 금융부채
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | - | - | 3,960 | 3,960 |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 365,228 | 365,228 | 4,098,443 | 4,098,443 |
| 미지급비용 | 188,435 | 188,435 | 115,990 | 115,990 | |
| 소계 | 553,663 | 553,663 | 4,214,433 | 4,214,433 | |
| 유동성리스부채 | 240,496 | 240,496 | 328,285 | 328,285 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (2,926,271) | (3,390,079) | (3,390,079) | |
| 사채상환할증금 | 768,906 | 768,906 | 768,906 | 768,906 | |
| 소계 | 7,842,635 | 7,842,635 | 7,378,827 | 7,378,827 | |
| 리스부채 | 23,283 | 23,283 | 49,026 | 49,026 | |
| 합계 | 8,660,077 | 8,660,077 | 11,974,531 | 11,974,531 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | 1,725,691 | 1,725,691 | 1,725,691 |
| 합계 | 10,385,768 | 10,385,768 | 13,700,222 | 13,700,222 |
- 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융상품 범주 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 금융부채 | ||
| 이자수익 | 31,892 | 3,699 | - | - | 35,591 |
| 이자비용 | - | - | 616,180 | 15,274 | 631,454 |
| 외화환산손실 | 25 | - | - | - | 25 |
| 외환차익 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | 858 | - | - | - | 858 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 49,201 | - | - | - | 49,201 |
| 기타의대손상각비 | 2,104 | - | - | - | 2,104 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | - | - | - |
② 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융상품 범주 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타 금융부채 | ||
| 이자수익 | 83,236 | 3,708 | - | - | 86,944 |
| 이자비용 | - | - | 460,176 | 37,426 | 497,602 |
| 외화환산손실 | 309 | - | - | - | 309 |
| 외환차익 | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | 1,193 | - | - | - | 1,193 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비환입 | 39,805 | - | - | - | 39,805 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | - | - | - |
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가공시되는 금융상품은 공정가치서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
- 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 공정가치측정항목 | 계정과목 | 장부금액 | 수준별 공정가치 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능증권 | 1,426,039 | - | - | 1,426,039 | 1,426,039 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | - | - | 1,725,691 | 1,725,691 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 공정가치측정항목 | 계정과목 | 장부금액 | 수준별 공정가치 금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 매도가능증권 | 1,426,039 | - | - | 1,426,039 | 1,426,039 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | - | - | 1,725,691 | 1,725,691 |
- 가치평가기법 및 투입변수
① 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산과부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.
② 당분기말 현재 수준 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 제이어스㈜ 전환사채 | 1,426,039 | 현금흐름할인모형 및 옵션가격결정모형 | 주가, 할인율, 변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 1,725,691 | 현금흐름할인모형 및 옵션가격결정모형 | 주가, 할인율, 변동성 |
(3) 신용위험
- 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 금융자산 범주 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 5,941,231 | 2,851,033 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,426,039 | 1,426,039 |
| 합계 | 7,367,270 | 4,277,072 |
- 손상차손
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다.
또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 및 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 손실충당금 | 대손충당금 | 손실충당금 | |
| 기초잔액 | 42,859 | 2,111,854 | 84,729 | 1,277,976 |
| 당기설정(환입) | 49,201 | 2,104 | (39,805) | - |
| 기말잔액 | 92,060 | 2,113,958 | 44,923 | 1,277,976 |
당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 개별평가 | 연체일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 90일이내 | 90일~6개월 | 6개월~1년 | 1년 초과 | 합계 | ||
| 매출채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 대손충당금 설정대상채권 | 1,326,486 | 152,543 | 7,552 | 225,342 | 48,807 | 254,100 | 688,344 |
| 기대손실률 | - | - | 0.42% | 1.88% | 6.34% | 33.33% | |
| 대손충당금 | - | - | 31 | 4,234 | 3,095 | 84,700 | 92,060 |
| 현재가치할인차금 | 139,197 | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액(유동) | 482,990 | 152,543 | 7,521 | 221,108 | 45,712 | 169,400 | 596,284 |
| 순장부금액(비유동) | 704,299 | - | - | - | - | - | - |
(4) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간 종료일 현재의 조건을참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | 차입금 | 매입채무 | 기타채무 | 전환사채(주1) | 리스부채 | 차입금 | |
| 1년 이내 | - | 553,663 | 7,842,636 | 240,496 | 5,000,000 | 3,960 | 4,214,433 | 7,378,827 | 328,285 | - |
| 1년 초과~2년 이내 | - | - | - | 14,005 | - | - | - | - | 35,982 | - |
| 2년 초과~3년 이내 | - | - | - | 9,278 | - | - | - | - | 10,935 | - |
| 3년 초과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,109 | - |
| 합계 | - | 553,663 | 7,842,636 | 263,779 | 5,000,000 | 3,960 | 4,214,433 | 7,378,827 | 377,311 | - |
(주1) 전환사채 사채권자의 전환청구권과 발행회사의 매도청구권 행사시기(발행일로부터 1년 경과후)를 고려한 만기이며, 계약상 만기는 발행일로부터 3년입니다.
- 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 2,965,056 | 54,846 |
- 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.
- 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,316,312 |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (6,808) | |
| 대손충당금 | (92,060) | (42,859) | |
| 소계 | 1,079,274 | 1,266,645 | |
| 기타유동채권 | 미수금 | 127,708 | 19,284 |
| 미수수익 | 281,832 | 260,001 | |
| 대손충당금 | (136,708) | (134,604) | |
| 단기대여금 | 3,290,000 | 3,090,000 | |
| 대손충당금 | (2,758,092) | (2,758,092) | |
| 소계 | 804,740 | 476,589 | |
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 796,486 |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (120,829) | |
| 소계 | 704,299 | 675,657 | |
| 기타비유동채권 | 임차보증금 | 367,800 | 367,800 |
| 현재가치할인차금 | (13,523) | (22,863) | |
| 기타보증금 | 42,731 | 42,731 | |
| 현재가치할인차금 | (9,146) | (10,372) | |
| 소계 | 387,862 | 377,296 | |
| 합계 | 2,976,175 | 2,796,187 |
- 기타금융자산 및 기타비금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | - | - |
| 만기보유증권 | - | - | |
| 소계 | - | - | |
| 기타유동비금융자산 | 선급금 | 205,290 | 249,795 |
| 선급비용 | 33,676 | 19,445 | |
| 부가세대급금 | - | 28,237 | |
| 소계 | 238,966 | 297,477 | |
| 기타비금융자산 | 장기선급비용 | 33,676 | 3,360 |
| 합계 | 272,642 | 300,837 |
- 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,667,183 | (1,048,878) | 618,305 | 1,743,134 | (1,048,878) | 694,256 |
| 제품 | 346,466 | - | 346,466 | 420,713 | - | 420,713 |
| 원재료 | 591,531 | - | 591,531 | 694,062 | - | 694,062 |
| 부재료 | 7,426 | - | 7,426 | 6,610 | - | 6,610 |
| 합계 | 2,612,606 | (1,048,878) | 1,563,728 | 2,864,520 | (1,048,878) | 1,815,641 |
(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 상품평가손실 | - | - |
| 상품평가충당금환입액 | - | - |
- 비유동투자자산
당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 금융자산 분류 | 피투자기업명 | 계정과목 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당기손익 공정가치인식 금융자산 | 제이어스㈜ | 매도가능증권 | 1,500,000 | 1,426,039 | 1,426,039 |
| 전기말 | 당기손익 공정가치인식 금융자산 | 제이어스㈜ | 매도가능증권 | 1,500,000 | 1,426,039 | 1,426,039 |
당사는 2022년 관계기업인 제이어스㈜가 발행한 제3자 배정방식의 전환사채 (발행총액 1,500,000천원)를 취득하였으며, 전기 중 254,462천원의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익을 인식하였습니다.
- 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 피투자기업명 | 주된 사업장 | 결산일 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 종속기업 | ㈜뉴로바이오넷 (주1) | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 10,000,000 | 1,558,374 |
| 소계 | 10,000,000 | 1,558,374 | |||||
| 전기말 | 종속기업 | ㈜뉴로바이오넷 (주1) | 대한민국 | 12월 31일 | 100 | 10,000,000 | 1,569,586 |
| 관계기업 | 제이어스㈜ (주2) | 대한민국 | 12월 31일 | - | - | - | |
| 소계 | 10,000,000 | 1,569,586 |
(주1) 당사는 2021년 7월 퇴행성뇌질환 관련 신약개발을 목적으로 10,000백만원을 출자하여 ㈜뉴로바이오넷을 설립하였습니다(설립시 보통주 자본금 1,000백만원).
(주2) 당사는 2021년 IT기반 퇴행성 뇌질환 진단과 케어 플랫폼을 구축하기 위하여 제이어스㈜에 3,000백만원을 투자하였으며, 2022년 1,400백만원을 추가로 투자하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 제이어스㈜의 지분을 특수관계자인 (유)휴먼데이타에 전량 처분하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜뉴로바이오넷 | 합계 | ㈜뉴로바이오넷 | 제이어스㈜ | 합계 | |
| 기초 | 1,569,586 | 1,569,586 | 2,690,781 | 1,301,604 | 3,992,385 |
| 지분법이익(손실) | (11,212) | (11,212) | 16,985 | (285,749) | (268,764) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | - |
| 기타(주1) | - | - | - | 4,808 | 4,808 |
| 기말 | 1,558,374 | 1,558,374 | 2,707,766 | 1,020,663 | 3,728,429 |
(주1) 전분기 중 제이어스㈜의 불균등증자로 인한 변동입니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 피투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 종속기업 (주1) | ㈜뉴로바이오넷 | 2,699,541 | 1,141,167 | - | (11,212) | (11,212) |
| 전기말 | 종속기업 (주1) | ㈜뉴로바이오넷 | 3,809,827 | 1,119,047 | - | (2,354,395) | (2,362,516) |
| 관계기업 (주2) | 제이어스㈜ | 4,957,326 | 10,720,292 | 2,080,872 | (2,485,761) | (2,485,761) |
(주1) 상기 요약 재무정보는 종속기업 투자에 대해 지분법을 적용하여 작성한 별도재무제표상 요약 재무정보입니다.
(주2) 한편, 당사는 전기 중 제이어스㈜의 지분을 특수관계자인 (유)휴먼데이타에 전량 처분하여 관계기업에서 제외되었습니다.
- 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 2,459,014 | (1,762,212) | (696,802) | - | 2,459,014 | (1,762,212) | (696,802) | - |
| 집기비품 | 84,031 | (66,931) | (17,100) | - | 84,031 | (66,931) | (17,100) | - |
| 시설장치 | 1,225,728 | (936,318) | (289,410) | - | 1,225,728 | (936,318) | (289,410) | - |
| 건설중인자산 | 35,600,000 | - | - | 35,600,000 | 35,600,000 | - | - | 35,600,000 |
| 합계 | 39,368,773 | (2,765,461) | (1,003,312) | 35,600,000 | 39,368,773 | (2,765,461) | (1,003,312) | 35,600,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득액 | 감가상각비 | 손상 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 35,600,000 | - | - | - | 35,600,000 |
| 합계 | 35,600,000 | - | - | - | 35,600,000 |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 취득액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,010,297 | - | (110,576) | 899,721 |
| 집기비품 | 26,480 | - | (2,345) | 24,135 |
| 시설장치 | 414,296 | 72,000 | (48,322) | 437,974 |
| 합계 | 1,451,073 | 72,000 | (161,243) | 1,361,830 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(감가상각비) | - | 24,278 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | - | 23,940 |
| 제조경비 | - | 113,025 |
| 합계 | - | 161,243 |
(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등은 삼성화재해상보험(부보금액 1,532백만원)과 DB손해보험(부보금액 2,700백만원)에 화재보험이 가입되어 있습니다.
- 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 독점판매권 | 소프트웨어 | 소계 | 산업재산권 | 독점판매권 | 소프트웨어 | 소계 | |
| 취득원가 | 273,705 | 300,000 | 260,465 | 834,170 | 273,705 | 300,000 | 260,465 | 834,170 |
| 상각누계액 | (180,990) | (45,000) | (61,396) | (287,385) | (180,989) | (45,000) | (61,396) | (287,385) |
| 손상누계액 | (92,715) | (255,000) | (199,069) | (546,785) | (92,716) | (255,000) | (199,069) | (546,785) |
| 장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 독점판매권 | 소프트웨어 | 소계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 소계 | |
| 기초금액 | - | - | - | - | 103,121 | 20,662 | 123,783 |
| 증가액 | - | - | - | - | 9,133 | - | 9,133 |
| 상각액 | - | - | - | - | (5,885) | (2,523) | (8,408) |
| 손상 | - | - | - | - | |||
| 기말금액 | - | - | - | - | 106,369 | 18,139 | 124,508 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
- 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 건물 | 1,916,478 | (1,615,230) | (301,248) | - | 1,916,478 | (1,615,230) | (301,248) | - |
| 차량운반구 | 146,990 | (92,726) | (54,264) | - | 146,990 | (92,726) | (54,264) | - |
| 합계 | 2,063,468 | (1,707,956) | (355,512) | - | 2,063,468 | (1,707,956) | (355,512) | - |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 증감액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초장부가액 | 증감액 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 516,510 | 332,028 | (114,172) | 734,366 |
| 차량운반구 | 57,365 | - | (6,669) | 50,696 |
| 합계 | 573,875 | 332,028 | (120,841) | 785,062 |
(3) 당분기와 전분기 중 발생한 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(사용권자산감가상각비) | - | 69,979 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | - | 10,436 |
| 제조경비 | - | 40,426 |
| 합계 | - | 120,841 |
- 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,960 | |
| 기타유동채무 | 미지급금 | 365,228 | 4,098,443 |
| 미지급비용 | 188,435 | 115,990 | |
| 소계 | 553,663 | 4,214,433 | |
| 합계 | 553,663 | 4,218,393 |
당분기말 현재 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다.
- 기타비금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 기타유동비금융부채 | 예수금 | 18,026 | 34,702 |
| 선수금 | 265,415 | 335,080 | |
| 합계 | 283,441 | 369,782 |
- 리스부채
(1) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기초 | 377,311 | 566,965 |
| 증감 | - | 332,028 |
| 이자비용 | 15,274 | 35,460 |
| 지급 | (128,805) | (142,550) |
| 당분기말 | 263,779 | 791,903 |
| 유동 | 240,496 | 461,690 |
| 비유동 | 23,283 | 330,213 |
| 이자율 (주1) | 7.64%~21.65% | 7.55% ~ 21.65% |
(주1) 당사는 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없어 당사의 증분차입이자율을 사용하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 리스계약의 총현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 상환 | 113,531 | 107,090 |
| 이자비용 지급 | 15,274 | 35,460 |
| 단기리스료 지급 | 3,355 | 2,631 |
| 합계 | 132,160 | 145,181 |
- 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이마켓코리아 | 운영자금 | - | 5,000,000 | - |
- 전환사채
(1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.
주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.
전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.
한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.
따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 2022년 기초를 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 전환사채 | 합계 | 제6회 전환사채(주1) | 제7회 전환사채 | 합계 | ||
| 전환사채(주1) | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (2,926,271) | - | (3,390,079) | (3,390,079) | |
| 상환할증금 | 768,906 | 768,906 | - | 768,906 | 768,906 | |
| 장부가액 | 7,842,635 | 7,842,635 | - | 7,378,827 | 7,378,827 |
(주1) 전기 중 제6회 전환사채 4,200,000천원(액면가액)에 대해서 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었으며, 924,000천원(액면가액)이 상환되었습니다. 전기말 미상환금액 3,276,000천원은 2026년 1월에 전액 상환되었습니다.
한편, 당사는 전기이전과 전기 중 제5회 전환사채 1,200,000천원(액면가액)과 제6회 전환사채 4,200,000천원(액면가액)을 상환 후 소각하지 아니하고 재매입하였습니다. 재매입한 전환사채의 경우 추후 이사회에서 처리방안을 마련할 예정입니다.
(3) 제7회 전환사채
- 2024년 7월 12일에 발행한 제7회 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행권면총액 | 10,000,000,000원 |
| 발행일자 | 2024년 07월 12일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기일 | 2027년 07월 12일 |
| 만기보장수익율 | 2.50% |
| 전환대상주식의 종류 | 당사의 기명식 보통주 |
| 전환비율 및 가액 | 100%(3,800원) |
| 전환청구기간 | 2025년 7월 12일 부터 2027년 6월 12일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2025년 02월 12일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. |
| 기타 | [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 07월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 2.5% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.[Call option에 관한 사항]매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2025년 07월 12일로부터 18개월이 경과한 날인 2026년 01월 12일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구권 행사범위 - 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 2,000,000,000원(Call option 20%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 526,315주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 751,879주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.16%에서 최대 2.95%까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. |
- 제7회 전환사채의 당분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 전환사채의부채요소(장부가액) | 액면금액 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (2,926,271) | (3,390,079) | (4,854,881) | |
| 할증금 | 768,906 | 768,906 | ||
| 장부가액 | 7,842,636 | 7,378,827 | 5,145,119 | |
| 파생상품자산 | - | - | 682,742 | |
| 파생상품부채 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,623 |
- 당분기말과 전기말 및 발행일 현재 제7회 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권대가 (Call Option) | - | - | 682,742 |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 1,642,476 | 83,215 | 4,214,475 |
| 조기상환권대가 (Put Option) | 83,215 | 1,642,476 | 1,323,149 | |
| 합계 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,623 |
(5) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회전환사채 | 합계 | 제6회전환사채 | 제7회전환사채 | 합계 | |
| 이자비용 | 463,809 | 463,809 | 138,992 | 321,184 | 460,176 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | - |
| 사채상환손실 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
- 파생상품금융자산과 파생상품금융부채
(1) 당사는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.
당사가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.
따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 2022년 기초를 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 및 발행일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 제7회 전환사채
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 매도청구권대가 (Call Option) | - | - | 682,742 |
| 파생상품부채 | 전환권대가 | 1,642,476 | 83,215 | 4,214,475 |
| 조기상환권대가 (Put Option) | 83,215 | 1,642,476 | 1,323,149 | |
| 합계 | 1,725,691 | 1,725,691 | 5,537,624 |
(3) 당기와 전기 중 파생상품자산(부채)과 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회전환사채 | 합계 | 제6회전환사채 | 제7회전환사채 | 합계 | |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
- 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.
(1) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 44,077 | 98,758 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 17,108 | 20,852 |
| 합계 | 61,185 | 119,610 |
당분기와 전분기 중 경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액은 각각 10,613천원과 30,131천원입니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,787,563 | 1,767,266 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여부채 | 1,787,563 | 1,767,266 |
(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 1,767,266 | 2,343,347 |
| 당기근무원가 | 44,077 | 98,758 |
| 이자비용 | 17,108 | 20,852 |
| 재측정요소(보험수리적손익) | - | - |
| 급여지급액 | (40,889) | (14,796) |
| 기말 확정급여채무 | 1,787,562 | 2,448,161 |
(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,014,127) | (1,353,011) |
| 당기변동액 | ||
| 법인세효과 차감전 보험수리적손익 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 법인세효과 차감후 보험수리적손익 | - | - |
| 기말금액 | (1,014,127) | (1,353,011) |
- 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(주1) | 보통주 | 우선주(주1) | |
| 수권주식수 | 100,000,000 주(우선주 30,000,000 주) | 100,000,000 주(우선주 30,000,000 주) | ||
| 발행주식수 | 23,474,637 주 | 590,022 주 | 21,228,311 주 | 590,022 주 |
| 자기주식수 | 57,846 주 | 1 주 | 57,846 주 | 1 주 |
| 유통주식수 | 23,416,791 주 | 590,021 주 | 21,170,465 주 | 590,021 주 |
| 주당액면금액 | 500 원 | 500 원 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 11,737,318,500 원 | 295,011,000 원 | 10,614,155,500 원 | 295,011,000 원 |
(주1) 2021년 6월 21일 이사회 결의로 전환우선주 581,082주(주당 액면가액 500원, 주당 발행가액 22,372원)를 발행하였으며, 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 기명식 이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식 | |
| 발행할 주식의 총수 | 581,082주 | |
| 1주의 액면가액 | 500 원 | |
| 1주의 발행가액 | 22,372원 | |
| 발행할 주식의 총액 | 12,999,966,504원 | |
| 주금 납입일 | 2021년 6월 29일 | |
| 우선주의 내용 | 1. 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선하는 권리가 있다.2. 전환조건에 관하여 특별한 정함이 있는 전환주식이다.3. 상기 각 호와 같은 본건 우선주의 우선권 존속기간은 발행일로부터 오(5)년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 본건 우선주를 보유한 주주(이하 “본건 우선주주”라 한다.)의 전환청구가 없더라도 자동으로 보통주로 전환된다. | |
| 배당에 관한 사항 | 1. 본건 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서 액면가액 기준 매년 최저 연 1.0%의 현금배당을 발행회사가 발행하는 모든 보통주에 우선하여 배당하고, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당한다.2. 당해 사업연도의 본건 우선주에 대한 배당액이 본 조 제1항에 정한 배당률에 미달할 경우 미달하는 배당액(이하 “부족 우선배당액”이라 한다.)은 누적적이므로 다음 사업연도의 배당 시에 보통주식에 우선하여 배당한다.3. 발행회사가 현금배당 대신 주식배당을 실시하는 경우에도 본 조 제1항 내지 제2항과 같은방법으로배당하되, 본건 우선주에 대하여는 동일한 내용의 우선주의 형태로 주식배당을 한다.4. 배당결의가 있기 전에 본건 우선주를 보통주로 전환청구한 경우에는, 인수인은 발행회사에 미지급배당금의 지급청구를 할 수 없다. | |
| 의결권에 관한 사항 | 본건 우선주는 원칙적으로 주주총회 내지 주주로서의 지위에 관하여 일(1)주당 보통주와 동일하게 일(1)개의 의결권이 있는것으로 본다. | |
| 전환에 관한 사항 | 전환가액 | 22,372원 |
| 전환청구기간 | 2021년 06월 30일로부터 1년이 경과하는 날부터 그 이후 존속 기간 만료 직전일까지 언제든지 본건우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 본건 우선주의 주주는 본건 우선주의 존속기간 만료일 직전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 본건 우선주는 존속기간의 만료일에 보통주식으로 자동전환된다. | |
| 전환의 효력 발생시기 | 전환청구장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생한다. 전환에 의하여 교부된 주식은 전환청구일에 전환된 것으로 본다. | |
| 전환비율 | 가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다.나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환조건 (단, 전환조건은 “전환비율” 즉, 본건 우선주1주당 전환되는 보통주식의 수를 말한다.)은 다음과 같이 조정된다. 본호에 따른 전환조건의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.본건 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 〓 (본건 우선주의 1주당취득가격) / (본 건 우선주의 1주당 조정 후 전환가액)조정 후 전환가액 〓 조정 전 전환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B)A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 본건 우선주의 1주당 취득가격D: 시가다. 최초의 전환가액은 본건 우선주의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 전환사채 발행 시 전환가액으로 주식으로 전부 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 “1주당 취득가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다. 위 산식에서 “시가”라 함은 상장법인의 1주당 발행가격 산정의 기준이 되는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하고, 위 산식에 의한 전환가액의 원단위 미만은 절상한다.단, 2021년 06월 21일 이사회결의를 통해 발행예정인 사모 전환사채 및 사모 전환우선주의 발행에 따른 본건 우선주의 전환가액 조정은 없는 것으로 한다.라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.마. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 가액(이하 “산정가액”이라 하며, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정을 준용하여 산정한다.)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.바. 기타 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 「상법」의 관련규정을 따른다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 79,258,477 | 77,179,140 |
| 신종자본증권 | 35,600,000 | 35,600,000 |
| 합계 | 114,858,477 | 112,779,140 |
(3) 2025년 12월 31일에 발행한 신종자본증권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 |
| 발행권면총액 | 35,600,000,000원 |
| 발행일자 | 2025년 12월 31일 |
| 표면이자율 | 2% |
| 만기일 | 2055년 12월 31일 |
| 만기보장수익율 | 연복리 2% |
| 전환대상주식의 종류 | 당사의 기명식 보통주 |
| 전환비율 및 가액(주1) | 100%(1,235원) |
| 전환청구기간 | 2026년 12월 31일부터 2055년 11월 30일 까지 |
| 전환가액의 조정 | 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 “발행회사”가 당시의 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가액 등으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 〓 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가위의 "기준가”라 함은 발행회사의 주식이 상장되기 전까지는 전환가격 조정사유 발행일의 직전일까지 제 5호(전환가액 조정)에 따라 조정된 전환가격으로 하되, 상장된 이후에는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 가목에 따른 조정 후 전환가액은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다.(1) 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 ”발행회사'’의 발행 주식 총수로 한다.(2) 신발행주식수는 당해 조정사유로 인하여 발행할 주식의 수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 신발행주식수는 당해 사채 발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.(3) 1 주당 발행가격은 주식배당, 무상증자의 경우 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경의 직전에 전환되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경 직후에 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합, 주식 액면의 변경의 기준일로 한다.라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며 조정된 전환가액이 보통주의 액면가 미만일 경우에는 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다. |
| 기타 | [사채의 중도상환에 관한 사항]가. 인수인은 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 단, 사채권자의 전환청구는 중도상환으로 보지 아니한다.나. 발행회사는 발행일로부터 36개월이 되는날부터 본 사채의 일부 또는 전부(제2항에 의하여 전환된 사채 및 기 중도상환된 금액 제외)에 대하여 중도상환할 수 있다. 발행회사는 중도상환하고자 하는 영업일(이하 “중도상환일”)로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 중도상환금액과 중도상환일을 사전 통지하여야하며, 발행회사는 중도상환 통지를 취소할 수 없고, 통지된 내용 및 본 호에 따라 중도상환하여야 한다.다. 발행회사는 나목에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 중도상환하는 사채의 전자등록금액 일부 또는 전부를 지급함으로써 원금을 상환하며, 중도상환하는 원금에 대한 본 사채 발행일로부터 중도상환일까지의 기간 동안 본 항 제8호의 표면이율에 따라 계산한 이자 전액을 지급한다. 중도상환일이 이자지급기일과 상이한 경우에는 중도상환일 현재 본 사채의 미상환 전자등록금액에 대하여 직전이자지급기일로부터 중도상환일 전일까지의 기간동안의 실제 경과일수에 대하여 1년을 365일로 보고 일할 계산한 금액으로 한다. 또한, 발행일로부터 중도상환일 전일까지 기간 동안 만기보장수익률을 가산한 금액에서 기지급된 이자를 차감한 금액만큼 중도상환수수료를 지급한다.라. 발행회사는 중도상환일 전까지 발생하였으나 미지급된 이자(본 항 제14호에 따른 연체이자 및 제13호에 따른 유예이자와 추가이자 포함) 및 중도상환일에 지급하여야 할 이자를 모두 지급하지 않고서는 중도상환할 수 없다.마. 사채권자의 전환 청구가 발행회사의 중도상환권에 우선하며, 발행회사의 중도상환 통지는 중도상환일에 전환 청구되지 않은 미상환 사채 전자등록금액의 범위 내에서 효력을 갖는다. |
- 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (26,015) | (26,015) |
| 합계 | (26,015) | (26,015) |
- 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 98,066,792 | 96,012,320 |
(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 96,012,320 | 80,442,214 |
| 당기순손실 | 2,054,472 | 2,870,039 |
| 기말금액 | 98,066,792 | 83,312,253 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 상품매출 | 62,519 | 77,000 |
| 제품매출 | 574,755 | 536,425 | |
| 기타매출 | 6,000 | 9,000 | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기와 전분기 중 금융수익과 기타수익(주석 32, 33 참고)을 제외한 당사의 재화와용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화와 용역의 유형 | 상품매출 | 62,519 | 77,000 |
| 제품매출 | 574,755 | 536,425 | |
| 기타매출 | 6,000 | 9,000 | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 | |
| 수익인식시기 | 일시인식매출 | 643,274 | 622,425 |
| 기간인식매출 | - | - | |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 매출채권 | 1,183,344 | 1,316,312 |
| 현재가치할인차금 | (12,010) | (6,808) | ||
| 대손충당금 | (92,060) | (42,859) | ||
| 소계 | 1,079,274 | 1,266,645 | ||
| 장기매출채권 | 장기매출채권 | 831,486 | 796,486 | |
| 현재가치할인차금 | (127,187) | (120,829) | ||
| 소계 | 704,299 | 675,657 | ||
| 계약부채 | 선수금 | 265,415 | 335,080 |
- 영업부문
(1) 부문 구분의 근거
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.
(2) 보고부문 정보
당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(3) 지역별 정보
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 매출액 | 593,194 | 590,720 |
| 아시아 | 매출액 | 50,080 | 31,705 |
| 합계 | 643,274 | 622,425 |
(4) 주요 고객
당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: %, 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 의존도 | 매출액 | 의존도 | |
| 외부고객 A | 439,223 | 68.28 | 353,120 | 56.73 |
| 외부고객 B | 59,200 | 9.2 | 80,000 | 12.85 |
| 외부고객 C | 62,840 | 9.77 | 77,000 | 12.37 |
- 매출원가
당분기와 전분기의 매출원가 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품매출원가 | 기초상품재고액 | 1,743,134 | 1,149,000 |
| 당기상품매입액 | - | 439,450 | |
| 타계정대체액 | (2,839) | - | |
| 기말상품재고액 | (1,667,183) | (1,515,381) | |
| 소계 | 73,112 | 73,069 | |
| 제품매출원가 | 기초제품재고액 | 420,713 | 480,245 |
| 당기제품제조원가 | 301,557 | 461,243 | |
| 타계정대체액 | (45,317) | (191,473) | |
| 기말제품재고액 | (346,466) | (102,868) | |
| 소계 | 330,487 | 647,147 | |
| 합계 | 403,599 | 720,216 |
- 영업손익
(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 상품과 제품의 변동 | - | 104,881 | 104,881 | - | 10,996 | 10,996 |
| 원ㆍ부재료의 사용액 | - | 127,317 | 127,317 | - | 257,814 | 257,814 |
| 종업원급여 | 583,809 | 92,252 | 676,061 | 835,804 | 174,838 | 1,010,642 |
| 감가상각비 | - | - | - | 128,633 | 153,451 | 282,084 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | 8,408 | - | 8,408 |
| 광고선전비 | 18,991 | - | 18,991 | 11,915 | - | 11,915 |
| 지급수수료 | 848,199 | 38,724 | 886,923 | 518,774 | 64,414 | 583,188 |
| 기타 | 266,410 | 40,425 | 306,835 | 598,546 | 58,703 | 657,249 |
| 합계 | 1,717,409 | 403,599 | 2,121,008 | 2,102,080 | 720,216 | 2,822,296 |
(2) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 합계 | |
| 급여 | 524,809 | 81,114 | 605,923 | 718,086 | 155,732 | 873,818 |
| 퇴직급여 | 50,298 | 10,887 | 61,185 | 100,868 | 18,742 | 119,610 |
| 복리후생비 | 8,702 | 251 | 8,953 | 16,850 | 364 | 17,214 |
| 합계 | 583,809 | 92,252 | 676,061 | 835,804 | 174,838 | 1,010,642 |
(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 436,574 | 500,895 |
| 잡급 | 2,950 | 2,850 |
| 퇴직급여 | 39,685 | 70,736 |
| 복리후생비 | 8,702 | 16,850 |
| 여비교통비 | 25,243 | 35,409 |
| 접대비 | 24,826 | 47,899 |
| 통신비 | 3,199 | 2,983 |
| 세금과공과 | 48,691 | 47,324 |
| 감가상각비 | - | 24,278 |
| 사용권자산상각비 | - | 69,979 |
| 지급임차료 | 24,956 | 38,819 |
| 보험료 | 1,174 | 1,284 |
| 차량유지비 | 2,154 | 4,688 |
| 운반비 | 4,750 | 3,599 |
| 교육훈련비 | 162 | 536 |
| 도서인쇄비 | 4,292 | 7,996 |
| 회의비 | 1,334 | 3,119 |
| 소모품비 | 1,377 | 9,884 |
| 지급수수료 | 844,010 | 517,508 |
| 보관료 | 138 | - |
| 광고선전비 | 18,991 | 11,915 |
| 대손충당금환입 | 49,201 | (39,805) |
| 건물관리비 | 17,369 | 24,623 |
| 수출제비용 | 1,664 | 4,307 |
| 무형자산상각비 | - | 8,408 |
| 견본비 | - | 835 |
| 경상연구개발비 | 155,967 | 685,161 |
| 합 계 | 1,717,409 | 2,102,080 |
- 금융수익과 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 35,591 | 86,944 |
| 금융비용 | 이자비용 | 634,021 | 497,602 |
| 기타의대손상각비 | 2,104 | - | |
| 소계 | 636,125 | 497,602 | |
| 순액 | (600,534) | (410,658) |
- 기타수익과 기타비용
당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 종속,관계기업투자자산처분이익 | - | 4,808 |
| 잡이익 | 36,625,823 | 5,951 | |
| 소계 | 36,625,823 | 10,759 | |
| 기타비용 | 외화환산손실 | 25,352 | 309 |
| 외환차손 | 858,085 | 1,193 | |
| 재고자산폐기손실 | 391,639 | - | |
| 잡손실 | 341,529 | 4 | |
| 소계 | 1,616,605 | 1,506 | |
| 순액 | 35,009,218 | 9,253 |
- 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,054,472) | (2,870,039) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(주1) | - | - |
(주1) 당분기와 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로 산정하지 아니하였습니다.
- 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,209,751 | 21,760,486 |
| 기본주당이익(손실) | (93) | (132) |
(2) 당분기와 전분기의 보통주 당기순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) |
| 우선주 배당금 (주1) | - | - |
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,054,472,187) | (2,870,039,451) |
(주1) 전환우선주의 경우 참가적ㆍ누적적 우선주로, 우선주의 우선권존속기간 만료와 동시에 우선주주의 전환청구가 없더라도 자동으로 보통주로 전환되기 때문에, 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 따라서, 전환우선주의 약정배당률(1.0%)에 의한 배당금 중 해당 중간기간분에 대한 우선주 배당금을 당기순이익(손실)에서 차감하지 아니하였습니다.
(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) |
|---|
| 구분 | 유통기간 | 항목 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전분기 | 2025-01-01 | 2025-03-31 | 전기이월 | 21,818,333 | 57,847 | 21,760,486 | 90 | 1,958,443,740 | 21,760,486 |
| 합 계 | 1,958,443,740 | 21,760,486 | |||||||
| 당분기 | 2026-01-01 | 2026-03-31 | 전기이월 | 21,818,333 | 57,847 | 21,760,486 | 90 | 1,958,443,740 | 21,760,486 |
| 2026-03-14 | 2026-03-31 | 유상증자 | 2,246,326 | - | 2,246,326 | 18 | 40,433,868 | 449,265 | |
| 합 계 | 1,998,877,608 | 22,209,751 |
(4) 당분기와 전분기의 주식선택권과 전환사채에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과, 반희석효과가 발생되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
- 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 지배력을 보유하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 유한회사 리얼리티젠 | 9.33 | - |
| ㈜아이마켓코리아 (주1) | 5.18 | 5.71 | |
| 종속기업 | ㈜뉴로바이오넷 | 100 | 100 |
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜(주2) | - | - |
| 제이어스㈜(주3) | - | - | |
| (유)휴먼데이타(주4) | - | - |
(주1) ㈜아이마켓코리아가 보유하고 있는 지분과 전환할 수 있는 잠재적인 의결권의 영향력을 고려하여 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업 파마코바이오㈜의 지분을 대표이사에게 전량 매각하였습니다. 그에 따라 종속기업에서 기타특수관계자로 특수관계자 분류가 변경되었습니다.
(주3) 전기 중 관계기업 제이어스㈜ 지분을 (유)휴먼데이터에 전량 매각하였습니다. 그에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 특수관계자 분류가 변경되었습니다.
(주4) 전기 중 당사는 신종자본증권을 발행하였으며, (유)휴먼데이타가 전액 인수하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 매출.매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | 이자비용 | 47,260 | - |
| 종속기업 | ㈜뉴로바이오넷 | 이자수익 | 12,329 | 12,480 |
| 지급임차료 | 24,956 | 23,819 | ||
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜ | 이자수익 | 2,104 | 22,192 |
| 기타수익 | 1,500 | - | ||
| 운반비 | 1,154 | 19,668 | ||
| 제이어스㈜ | 이자수익 | 7,397 | 7,375 | |
| 합계 | 매출 등 | 23,330 | 42,047 | |
| 매입 등 | 73,370 | 43,487 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | 유한회사 리얼리티젠 | - | - | - | - | 1,123,163 |
| ㈜아이마켓코리아 | 5,000,000 | - | - | - | - |
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||
| 당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | - | - | - | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜아이마켓코리아 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 5,000,000 | - | ||
| 미지급비용 | 47,260 | - | ||
| 종속기업 | ㈜뉴로바이오넷 | 미수수익 | 117,671 | 105,342 |
| 단기대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||
| 단기대여금 대손충당금 | (968,092) | (968,092) | ||
| 기타특수관계자 | 파마코바이오㈜ | 미수수익 | 136,708 | 134,604 |
| 미수수익 대손충당금 | - | (134,604) | ||
| 단기대여금 | 1,990,000 | 1,790,000 | ||
| 단기대여금 대손충당금 | (1,790,000) | (1,790,000) | ||
| 미수금 | 5,551 | 1,100 | ||
| 매출채권 | 238,149 | 238,149 | ||
| 미지급금 | 18,789 | - | ||
| 제이어스㈜ | 미수수익 | 27,452 | 20,055 | |
| 단기대여금 | 300,000 | 300,000 | ||
| 투자전환사채 | 1,426,039 | 1,426,039 | ||
| (유)휴먼데이타 | 미수금 | 27,093 | - | |
| 채권합계 | 2,510,571 | 2,122,593 | ||
| 채무합계 | 15,066,049 | 10,000,000 |
(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 147,840 | 90,000 |
| 퇴직급여 | 9,607 | 28,500 |
| 합계 | 157,447 | 118,500 |
- 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산의 구성요소
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(주석8 참조).
(2) 비현금거래
현금및현금성자산의 사용을 수반하지 아니하는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 현금흐름표에 포함되지 아니한 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 당분기와 전분기 중에는 발생하지 아니하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 328,285 | (113,531) | 25,742 | - | 240,496 |
| 리스부채 | 49,025 | - | (25,742) | - | 23,283 |
| 전환사채 | 7,378,827 | - | - | 463,809 | 7,842,636 |
| 미지급금 (주1) | 3,276,000 | (3,276,000) | - | - | - |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 11,032,137 | (3,389,531) | - | 463,809 | 8,106,415 |
(주1) 제6회 전환사채 미상환 미지급금 금액입니다 (주석 21참조)
- 전분기
| (단위: 천원) |
|---|
| 구분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름에서발생한 변동 | 비현금변동 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 306,363 | (107,091) | 262,418 | - | 461,690 |
| 리스부채 | 260,603 | - | (262,418) | 332,028 | 330,213 |
| 전환사채 | 8,001,635 | - | - | 460,176 | 8,461,811 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 8,568,601 | (107,091) | - | 792,204 | 9,253,714 |
- 계속기업의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다
그러나, 당사는 당분기 중 2,054,472천원의 분기순손실이 발생됨에 따라 당분기말현재 누적결손금이 98,066,792천원이고, 당분기 중 1,702,758천원의 부의 영업현금흐름이 발생하였습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.
계속기업 불확실성에 대한 개선방안으로 당사는 다음과 같은 개선방안을 추진하고 있습니다.
(1) 영업손익 개선방안
당사는 전기이전 국내 주요 검진센터에 검사를 런칭 완료하여 주요 매출처를 확보했습니다. 상위 20개 기관에 대부분 런칭하여 올 해 큰 폭의 매출 성장이 기대되며 이를위한 마케팅과 영업활동을 진행하고 있습니다. 또한, 해외 시장에서도 진출 국가를 확대하며 역량을 갖춘 현지 파트너사와의 협업으로 해외 사업 확장의 기반을 마련하고 있습니다. 아울러 비용 효율화를 통해 판관비 절감을 지속하고 있고 제조 효율화와 매출 증대에 따른 규모의 경제 등으로 큰 폭의 수익성 제고가 기대됩니다.
(2) 재무적 안정성 확보방안
당사는 재무적 안정성을 확보하기 위해 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 기발행한 전환사채의 자본 전환을 통해 재무적 안정성을 확보하고 종속회사의 자금 조달을 추진하여 재무 안정성을 제고할 계획입니다. 또한 국내외 주요 전략적 투자자와 긴밀하게 논의하여 사업적 성과 및 재무적 협력을 통해 실적 증대와 재무적 안정성을 꾀할 계획입니다.
이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.
이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당분기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
(1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사는 상법상 배당가능재원 확보시 정관에 의거 이사회와 주주총회 결의를 거쳐 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 그러나 최근 3년간 연구개발에 대한 투자 확대 등에 따라 결손금이 누적되어 배당을 시행하지 못하였습니다. 이에 별도의 재무지표 산출 방법 및 영업이익 기준 배당정책이 마련되어 있지 않습니다.
(2) 향후 배당 수준의 방향성 배당 수준의 방향성 또한 현재는 없으나, 당사는 안정적인 수익창출을 통한 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 늘려나가고자 합니다.
(3) 배당 제한 관련 정책
보고서 제출일 현재 당사의 배당 제한 관련 정책은 없습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|---|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 현재 배당절차 개선방안에 대해 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정 | 현재 배당절차 개선방안에 대해 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
다. 기타 참고사항(1) 정관사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제10조 (신주의 배당기산일) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제53조 (이익배당) | ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 이익배당금은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제54조 (분기배당) | ① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 |
(2)주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -2,054 | -16,939 | -12,173 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -2,054 | -15,468 | -12,123 | |
| (연결)주당순이익(원) | -93 | -722 | -502 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
(3)과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
|---|
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2016.01.26 | 전환권행사 | 보통주 | 22,200 | 5,000 | - | - |
| 2016.01.28 | 유상증자(제3자배정) | 전환상환 우선주 | 65,000 | 5,000 | 70,000 | - |
| 2016.02.26 | 유상증자(제3자배정) | 전환상환 우선주 | 13,000 | 5,000 | 70,000 | - |
| 2016.04.01 | 전환권행사 | 보통주 | 17,500 | 5,000 | - | - |
| 2017.12.22 | 전환권행사 | 보통주 | 107,960 | 5,000 | - | - |
| 2017.12.27 | 전환권행사 | 보통주 | 91,002 | 5,000 | - | - |
| 2018.04.29 | 주식분할 | 보통주 | 4,040,523 | 500 | - | - |
| 2018.06.28 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 260,000 | 500 | 13,000 | - |
| 2018.07.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 240,000 | 500 | 13,000 | - |
| 2020.10.14 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 515,000 | 500 | 20,000 | 코스닥시장 IPO |
| 2020.12.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 143,000 | 500 | 3,000 | - |
| 2021.05.17 | 무상증자 | 보통주 | 5,597,470 | 500 | 500 | 1주당 1주 비율로 신주 배정 |
| 2021.06.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 581,082 | 500 | 22,372 | 제3자배정 유상증자 |
| 2022.03.11 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 507,740 | 500 | 2,040 | - |
| 2022.12.22 | 전환권행사 | 보통주 | 41,771 | 500 | 11,970 | - |
| 2022.12.29 | 전환권행사 | 보통주 | 16,708 | 500 | 11,970 | - |
| 2023.01.09 | 전환권행사 | 보통주 | 66,833 | 500 | 11,970 | - |
| 2023.01.10 | 전환권행사 | 보통주 | 100,250 | 500 | 11,970 | - |
| 2023.01.27 | 전환권행사 | 보통주 | 25,062 | 500 | 11,970 | - |
| 2023.06.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 499,583 | 500 | 10,809 | 제3자배정 유상증자 |
| 2023.10.20 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 5,080,000 | 500 | 4,765 | 주주배정 유상증자 |
| 2023.10.24 | 무상증자 | 보통주 | 3,506,577 | 500 | 500 | 1주당 0.2주 비율로 신주배정 |
| 2023.10.24 | 무상증자 | 우선주 | 116,216 | 500 | 500 | 1주당 0.2주 비율로 신주배정 |
| 2024.12.26 | 전환권행사 | 보통주 | 138,847 | 500 | 17,285 | - |
| 2026.03.14 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,246,326 | 500 | 1,429 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 7회 | 2024.07.12 | 2027.07.12 | 10,000 | 보통주 | 2025.07.12~2027.06.12 | 100 | 2,660 | 10,000 | 3,759,398 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 영구 전환사채 | 8회 | 2025.12.31 | 2055.12.31 | 35,600 | 보통주 | 2026.12.31~2055.11.30 | 100 | 1,235 | 35,600 | 28,825,910 | - |
| 합 계 | - | - | - | 45,600 | 보통주 | - | - | - | 45,600 | 32,585,308 | - |
다. 미상환 신주인수권부사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)피플바이오 | 회사채 | 사모 | 2021.06.29 | 25,000 | 0 | - | 2026.06.29 | 상환 | - |
| (주)피플바이오 | 회사채 | 사모 | 2021.11.29 | 6,000 | 0 | - | 2026.11.29 | 상환 | - |
| (주)피플바이오 | 회사채 | 사모 | 2024.07.12 | 4,200 | 0 | - | 2027.07.12 | 상환 | - |
| (주)피플바이오 | 회사채 | 사모 | 2024.07.12 | 10,000 | 0 | - | 2027.07.12 | 미상환 | - |
| (주)피플바이오 | 회사채 | 사모 | 2025.12.31 | 35,600 | 2 | - | 2055.12.31 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 80,800 | 0 | - | - | - | - |
바. 기업어음 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 유상증자 | - | 2023.10.20 | 운영자금, 채무상환자금 | 24,206 | 운영자금, 채무상환자금 | 24,206 | - | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 제3자배정 유상증자 | - | 2023.06.30 | 연구개발자금, 운영자금 | 5,400 | 연구개발자금, 운영자금 | 5,400 | - | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 6 | 2024.07.12 | 운영자금 | 4,200 | 운영자금 | 4,200 | - | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 7 | 2024.07.12 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 | 10,000 | - | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 | 8 | 2025.12.31 | 토지 및 건물 구매 | 35,600 | 토지 및 건물 구매 | 35,600 | - | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2026.03.13 | 운영자금 | 3,209 | 운영자금 | 244 | - 영업활동, 원재료 매입, 인건비 등에 대한 운영자금으로 2.4억원 사용하였음- 미사용 잔액인 약 29.6억원은 사업 계획에 따른 향후 운영자금으로 사용될 예정 | - |
주) 2025년 12월 31일 발행한 8회차 영구전환사채는 부동산 매매 대금에 대해 대용납부함
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 예ㆍ적금 | 우리은행 기업자유예금 | 2,965 | 2,965 | - | - |
| 계 | 2,965 | 2,965 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 자산양수도 발생 내역
| 구 분 | 계약일 | 대상 자산 | 거래금액(원) | 거래상대방 | 공시서류 | 공시서류 제출일 | 재무제표에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 양수 | 2025.12.23 | 토지 및 건물 | 98,300,000,000 | 유한회사 휴먼데이타 | 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) | 2025.12.23 | 자본으로 인정되는 채무증권인 8회차 영구전환사채를 통해 계약금, 중도금 356억원 상계처리하였으며, 나머지 잔금 627억원에 대해서는 차입금 승계 예정임. |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기(당기) | 매출채권 | 2,014,830 | 231,257 | 11.48% |
| 미수금 | 127,708 | - | - | |
| 합 계 | 2,142,538 | 231,257 | 10.79% | |
| 제25기(전기) | 매출채권 | 2,112,798 | 163,688 | 7.75% |
| 미수금 | 19,283 | - | - | |
| 합 계 | 2,132,081 | 163,688 | 7.68% | |
| 제24기(전전기) | 매출채권 | 2,919,177 | 84,728 | 2.90% |
| 미수금 | 17,598 | - | - | |
| 합 계 | 2,936,775 | 84,728 | 2.89% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위: 천원) |
|---|
| 구 분 | 제26기 1분기(당기) | 제25기(전기) | 제24기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 42,859 | 84,728 | 275,000 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 275,000 | ||
| ① 대손처리액(상각채권액) | 275,000 | ||
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | |||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 49,201 | -41,869 | 84,728 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 92,060 | 42,859 | 84,728 |
(3) 대손충당금 설정 방침 회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 전이율을 적용하고 있습니다. (4) 기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원) |
|---|
| 경과기간 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 385,438 | 48,806 | 1,580,586 | - | 2,014,830 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 385,438 | 48,806 | 1,580,586 | - | 2,014,830 | |
| 구성비율 | 19.1% | 2.4% | 78.4% | - | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유 현황
| (단위: 천원) |
|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 2026년 1분기(제26기) | 2025년(제25기) | 2024년(제24기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 알츠하이머병혈액진단 검사 | 상품 | 618,305 | 694,256 | 1,151,991 | - |
| 제품 | 346,466 | 420,713 | 480,245 | - | |
| 원재료 | 591,531 | 694,062 | 1,055,421 | - | |
| 부재료 | 7,426 | 6,611 | 10,411 | - | |
| 합 계 | 1,563,728 | 1,815,641 | 2,698,068 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.3% | 1.6% | 10.0％ | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 0.2회 | 1.5회 | 1.0회 | - |
(2) 재고자산의 실사내용 당사는 매년 12월 말 기준으로 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 공시 대상 기간 동안 내부 재고 실사는 2025년 12월 30일(화)에 재고 담당자가 수행하였으며, 외부 감사인의 입회 하에 2026년 1월 5일(월) 재고 실사가 진행되었습니다. 라. 공정가치 평가 내역
재무제표 주석 6. 금융상품 - (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치,(2) 금융상품의 공정가치 참조 마. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기(당기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제25기(전기) | 감사보고서 | 다산회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 재무제표 주석 38에 기재 | - | ㆍ회사의 신종자본증권 발행 프로세스에 대한 내부통제 이해ㆍ영구전환사채 발행계약서, 공시 내역 검토 ㆍ한국채택국제회계기준에 따른 부채ㆍ자본에 대한 요건 검토 |
| 연결감사보고서 | 다산회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 연결 재무제표 주석 39 에 기재 | - | ㆍ회사의 신종자본증권 발행 프로세스에 대한 내부통제 이해ㆍ영구전환사채 발행계약서, 공시 내역 검토 ㆍ한국채택국제회계기준에 따른 부채ㆍ자본에 대한 요건 검토 | |
| 제24기(전전기) | 감사보고서 | 다산회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 재무제표 주석 38에 기재 | - | ㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 ㆍ회사의 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 각 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출액 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교ㆍ관측가능한 시장정보와 비교를 통해 영구성장률의 합리성 평가 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 할인율과 회사가 적용한 할인율을 비교하고 적정성을 평가 |
| 연결감사보고서 | 다산회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 연결 재무제표 주석 39 에 기재 | - | ㆍ투자주식의 손상징후 검토, 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ손상징후가 발생한 투자주식에 대해서 누락없이 손상평가가 이루어졌는지 확인 ㆍ회사의 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 투자주식을 발행한 기업의 추정 매출액 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 추정 매출액과 당기 실적치 비교 관측가능한 시장정보와 비교를 통해 영구성장률의 합리성 평가ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인ㆍ관측가능한 정보로 독립적으로 재계산한 할인율과 회사가 적용한 할인율을 비교하고 적정성을 평가 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
|---|
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기 1분기(당기) | 삼정회계법인 | 반기 연결,별도 재무제표 검토기말 연결,별도 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 | 150 | 820 | - | - |
| 제25기(전기) | 다산회계법인 | 반기재무제표 검토연결 및 개별재무제표 감사 | 85 | 510 | 85 | 976 |
| 제24기(전전기) | 다산회계법인 | 반기재무제표 검토연결 및 개별재무제표 감사 | 85 | 510 | 85 | 591 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제25기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제25기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제24기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 12월 03일 | 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 | 서면보고 | 핵심감사사항 |
| 2 | 2026년 02월 23일 | 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 | 구두보고 | 2025년 회계감사 결과 토의 |
| 3 | 2026년 04월 07일 | 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 | 서면통보 | 감사인의 독립성확인 |
바. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항에 의거하여 금융감독원으로부터 지정감사 3년(2026년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일) 조치를 통보받았으며, 제26기(2026년)의 지정감사인은 삼정회계법인입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | 제26기 임시주총 | 제26기 임시주총 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 23,474,637 | - |
| 우선주 | 590,022 | 전환우선주 | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 57,846 | 자사주 |
| 우선주 | 1 | 자사주 | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 23,416,791 | - |
| 우선주 | 590,021 | - |
다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 주주총회 의사록 요약(최근 3년)
| 일 자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 2024.03.29정기주주총회 | 제1호 안건: 제23기 연결, 별도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 이사 선임의 건제3호 안건: 감사 선임의 건제4호 안건: 이사 보수한도 승인의 건제5호 안건: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2025.03.28 정기주주총회 | 제1호 안건: 제24기 연결, 별도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 이사 선임의 건제3호 안건: 이사 보수한도 승인의 건제4호 안건: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2026.03.31 정기주주총회 | 제1호 안건: 제25기 연결, 별도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 정관 일부 변경의 건제3호 안건: 이사 선임의 건 제3-1호: 사내이사(강성민) 선임의 건 제3-2호: 사내이사(전용범) 선임의 건 제3-3호: 기타비상무이사(유세권) 선임의 건 제3-4호: 기타비상무이사(유세영) 선임의 건 제3-5호: 기타비상무이사(박태호) 선임의 건제4호 안건: 이사 보수한도 승인의 건제5호 안건: 감사 보수한도 승인의 건 | 미결 |
| 2026.05.12 임시주주총회 | 제1호 안건: 제25기 연결, 별도 재무제표 승인의 건제2호 안건: 정관 일부 변경의 건제3호 안건: 이사 선임의 건 제3-1호: 사내이사(강성민) 선임의 건 제3-2호: 사내이사(전용범) 선임의 건 제3-3호: 기타비상무이사(유세권) 선임의 건 제3-4호: 기타비상무이사(유세영) 선임의 건 제3-5호: 기타비상무이사(박태호) 선임의 건제4호 안건: 이사 보수한도 승인의 건제5호 안건: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
주) 제25기 정기주주총회는 의결정족수 미달로 인하여 불성립되었으며, 부의 안건은 모두 미결처리됨
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 강성민 | 본인 | 보통주 | 1,658,359 | 7.60 | 1,658,359 | 6.89 | - |
| ㈜아이마켓코리아 | 특수관계인 | 보통주 | 709,365 | 3.25 | 709,365 | 2.95 | - |
| ㈜아이마켓코리아 | 특수관계인 | 우선주 | 536,384 | 2.46 | 536,384 | 2.23 | - |
| 안성수 | 임원(비등기) | 보통주 | 349,272 | 1.60 | 349,272 | 1.45 | - |
| 이현숙 | 특수관계인 | 보통주 | 117,360 | 0.54 | 117,360 | 0.49 | - |
| 이숙자 | 특수관계인 | 보통주 | 41,640 | 0.19 | 41,640 | 0.17 | - |
| 김시정 | 특수관계인 | 보통주 | 12,000 | 0.05 | 0 | 0.00 | - |
| 이혜령 | 특수관계인 | 보통주 | 8,000 | 0.04 | 0 | 0.00 | - |
| 이준영 | 특수관계인 | 보통주 | 2,000 | 0.01 | 2,000 | 0.01 | - |
| 이병학 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0.00 | 14,000 | 0.06 | - |
| 계 | 보통주 | 2,897,996 | 13.28 | 2,891,996 | 12.02 | - | |
| 우선주 | 536,384 | 2.46 | 536,384 | 2.23 | - |
주1) 특수관계인 김시정은 2026년 2월 6,000주 장내 매도 및 사위 이병학에게 6,000주 증여로 특수관계인 해제주2) 특수관계인 이혜령은 2026년 2월 배우자 이병학에게 8,000주 증여로 특수관계인 해제
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 (생년월일) | 직 책 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 강성민 (1972.09.24) | 대표이사 | 92.03 | - |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 최대주주 변동현황이 없습니다.
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 강성민 | 1,658,359 | 6.89 | - |
| (주)아이마켓코리아 | 1,245,749 | 5.18 | - | |
| 우리사주조합 | - | 12.07 | - |
마. 소액주주현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 20,793 | 20,808 | 99.92 | 17,367,046 | 24,064,659 | 72.16 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2026년 3월 31일자 기준
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 강성민 | 남 | 1972.09 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 92.03 | 1,658,359 | - | 본인 | 2002.09~ 현재 | 2029.05.11 |
| 김태호 | 남 | 1979.01 | 재무이사 | 사내이사 | 상근 | 재무총괄 | 02.03 | - | - | - | 2025.03~ 현재 | 2028.03.27 |
| 최호윤 | 남 | 1964.02 | 기타비상무이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영자문 | 82.03 | - | - | - | 2024.03~현재 | 2027.03.28 |
| 안상철 | 남 | 1972.12 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 92.03 | - | - | - | 2018.03~ 현재 | 2027.03.28 |
주) 보고서 제출일 현재, 2026년 5월 12일 임시주주총회 결의를 통해 사내이사 강성민·전용범, 기타비상무이사 유세권·유세영·박태호를 신규 선임
- 임원의 변경을 예방하기 위한 수단 등이 있는 경우 당사의 정관 제33조(이사의 임기)에 의해 이사의 임기는 3년으로 보장되며, 정관 제45조(감사의 임기와 보선)에 의해 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결까지 보장됩니다. (2) 임원이 다른 기업인수목적회사의 지분을 갖고 있는 경우 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 임원이 다른 회사의 임직원으로 겸직하는 경우
| 성 명 | 직 무 | 겸직회사명 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 강성민 | 대표이사 | (주)뉴로바이오넷 파마코바이오(주) | 등기임원 |
| 김태호 | 재무이사 | (주)뉴로바이오넷파마코바이오(주) | 등기임원 |
| 안상철 | 회계사 | 회계법인 리안 | 상근 |
(4) 임원이 회사가 추진하고자 하는 합병 등과 관련된 업무를 수행한 경력 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 13 | - | - | - | 13 | 7.6 | 241 | 18 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 16 | - | - | - | 16 | 4.0 | 206 | 14 | - | |||
| 합 계 | 29 | - | - | - | 29 | 5.6 | 447 | 16 | - |
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 44 | 15 | - |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주에 대한 신용공여등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주와 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 단일판매·공급계약 공시의 진행상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 그 외 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음.수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
| (기준일 :2026년 03월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
|---|
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2026년 4월 14일자로 운영자금 조달을 위해 소액공모 유상증자를 결정하였으며, 2026년 4월 24일자로 증자 대금 납입이 완료되어 관련 절차를 완료하였습니다. 상세내용은 당사의 [주요사항보고서(유상증자결정)2026.04.14] 및 [소액공모실적보고서2026.04.24] 공시 사항을 확인하여 주시기 바랍니다.(2) 2026년 4월 27일자로 타인을 위한 담보제공을 결정하였습니다. 상세내용은 당사의 [타인에대한담보제공결정2026.04.27] 공시 사항을 확인하여 주시기 바랍니다.(3) 2026년 5월 12일 임시주주총회를 개최하여 사내이사(강성민, 전용범) 및 기타비상무이사(유세권, 유세영, 박태호)를 선임하였으며, 같은 날 이사회를 통해 강성민 단독 대표이사 체제에서 강성민, 전용범 각자 대표이사 체제로 변경하였습니다. 상세내용은 당사의 [임시주주총회결과2026.05.12] 및 [대표이사변경2026.05.12] 공시 사항을 확인하여 주시기 바랍니다.
나. 중소기업기준 검토표
2025년도 중소기업기준검토표_피플바이오_page-0001.jpg 2025년도 중소기업기준검토표_피플바이오_page-0001
2025년도 중소기업기준검토표_피플바이오_page-0002.jpg 2025년도 중소기업기준검토표_피플바이오_page-0002
다. 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 라. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 보호예수 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 특례상장기업의 재무사항 비교표 당사는 2020년 10월 19일 코스닥시장 상장규정 제2조 제39항에서 정하는 기술성장기업으로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였으나, 증권신고서에 기재된 추정 기간(2022년까지)이 보고서 작성기준일 현재 이미 경과하였기에 비교표를 기재하지 않습니다.
사. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
| 2025년 | 2,850,535,918 | 해당 | 해당 | 코스닥 상장규정 제53조 1항 1호 | 2025.12.31 |
아. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
| 2023년 | -17,382,290,189 | 19,663,884,121 | -88.3 | 미해당 | 미해당 | 2023.12.31 |
| 2024년 | -12,172,834,933 | 7,620,626,223 | -159.7 | |||
| 2025년 | -12,545,360,056 | 28,618,063,792 | -43.8 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.