분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 (주)씨에스에이코스믹 1 Y
분 기 보 고 서
(제38기 1분기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 씨에스에이코스믹 |
| 대 표 이 사 : | 박정훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로726, 두산빌딩 14층 |
| (전 화)070-4700-7627 | |
| (홈페이지) http://www.csacosmic.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 김형섭 |
| (전 화) 070-4700-7627 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
|---|---|---|
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 7 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 9 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 9 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 9 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 10 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 10 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 12 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 12 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 13 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 17 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 17 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 18 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 26 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 61 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 67 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 98 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 100 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 100 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 103 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 103 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 107 |
| 1. 예측정보에 대한 주의사항 | ----------------------- | 107 |
| 2. 개요 | ----------------------- | 107 |
| 3. 재무상태 및 영업실적 | ----------------------- | 107 |
| 4. 유동성 및 자금조달과 지출 | ----------------------- | 107 |
| 5. 부외거래 | ----------------------- | 107 |
| 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 | ----------------------- | 107 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 108 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 108 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 108 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 109 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 109 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 109 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 109 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 114 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 118 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 118 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 120 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 121 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 122 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 123 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 123 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 123 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 124 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 124 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 127 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 127 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 127 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 128 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 128 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 128 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 128 |
【 대표이사 등의 확인 】
260515_대표이사등의확인서명_1.jpg 260515_대표이사등의확인서명_1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
- 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 사) |
|---|
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 5 | 1 | - | 6 | 4 |
| 합계 | 5 | 1 | - | 6 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
1-1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | 헤븐(주) | 지배력 획득 |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
주) 상기 헤븐(주)는 블루원(주)의 종속기업으로 당분기 중 지배력을 획득하였습니다.
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 씨에스에이코스믹으로 표기합니다. 또한 영문으로 CSA COSMIC CO. , LTD.라 표기합니다. 약식표현은 (주)CSA코스믹입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 11월 7일에 설립되었으며, 2006년 7월 25일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주 소 | 서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층 |
| 전 화 번 호 | 070-4700-7627 |
| 홈페이지 주소 | www.csacosmic.com |
마. 중소기업해당여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
|---|---|---|
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 |
바. 주요사업의 내용
당사는 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2006년 07월 25일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 본점 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2016년 02월 24일 | 서울시 강남구 학동로30길 20 (논현동) | - |
| 2024년 07월 06일 | 서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 14층 | - |
나. 경영진 및 감사의 주요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | - 사외이사 : 정찬우 | - 사내이사 : 홍유나 | - 사외이사 : 최홍식 |
| 2023년 07월 12일 | 임시주총 | - 사내이사 : 오영철, YUN JIN S- 사외이사 : 유연태, 배지훈- 기타비상무이사 : 김 훈 | - | - 사내이사 : 김기호, 홍유나- 사외이사 : 이정석, 정찬우 |
| 2023년 07월 12일 | - | - 대표이사 : 오영철(*) | - | - |
| 2024년 12월 02일 | 임시주총 | - | - 대표이사 : 조성아 (*) | - |
| 2025년 11월 06일 | 임시주총 | - 대표이사: 최재호- 사내이사 : 정호일, 배승리, 황지선, 유세희- 사외이사: 이철, 나혜영- 감사: 김지후 | - | - 대표이사: 오영철- 기타비상이사 : 김훈- 사외이사: 유연태, 배지훈 |
| 2026년 02월 19일 | 임시주총 | - 대표이사: 박정훈 (각자대표) - 사내이사 : 신지슬 | - | - |
| 2026년 03월 31일 | 정기주총 | - 사내이사 : 양종옥 | - | - 대표이사: 최재호 (*) |
(*) 대표이사를 이사회에서 선임 혹은 사임함 (변동일자=이사회개최일 또는 사임일)
주1) 대표이사 조성아는 2025년 09월 29일, 사내이사 YUN JIN S는 2025년 08월 22일, 사내이사 정호일, 유세희는 2025년 11월 06일 자진사임하였습니다.주2) 대표이사 최재호는 2026년 03월31일 자진사임하였습니다.
다. 상호의 변경
| 일 자 | 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|---|
| 2015년 12월 02일 | (주)젠트로 | (주)씨에스에이코스믹 |
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내 용 |
|---|---|
| 2022년 02월 | 주식매수청구권 행사 (행사주식수 75,250주) |
| 2022년 03월 | 주식매수청구권 행사 (행사주식수 180,000주) |
| 2022년 11월 | 액면가 감액 무상감자 (액면가 500원 →액면가 200원) |
| 2023년 07월 | 유상증자 250억 (증자후 자본금 12,249백만원) |
| 2025년 06월 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 80억원, 행사가격 : 1,990원 |
| 2025년 11월 | 제3자배정 유상증자 10억 (증자후 자본금 12,566백만원) |
| 2025년 12월 | 제3자배정 유상증자 48억 (증자후 자본금 14,470백만원) |
| 2025년 12월 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 30억원, 행사가격 : 606원 |
| 2026년 01월 | 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(CB) 발행 - 권면총액 : 50억원, 행사가격 : 471원 |
| 2026년 03월 | 제3자배정 유상증자 83.9억 (증자후 자본금 21,328백만원) |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종류 | 구분 | 제38기 1분기(2026년 3월말) | 제37기(2025년말) | 제36기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 106,638,269 | 72,353,269 | 61,247,181 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 200 | |
| 자본금 | 21,327,796,600 | 14,470,653,800 | 12,249,436,200 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 21,327,796,600 | 14,470,653,800 | 12,249,436,200 |
- 당사는 2026년 3월 31일 제37기 정기 주주총회에서 자본감소 결정을 결의하였습니다. (관련공시 : 2026.03.31일자 정기주주총회결과)- 당사는 2026년 4월 8일 주식분할을 결정하였습니다. (관련공시 : 2026.04.08일자 주식분할결정)- 상기 자본금은 자본감소 및 주식분할의 내용에 따라 감자와 주식분할 전,후의 자본금 및 발행주식수가 변동될 수 있습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 106,638,983 | - | 106,638,983 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 106,638,983 | - | 106,638,983 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 106,638,983 | - | 106,638,983 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | - | - | - | - |
- 상기 발행주식총수는 향후 자본감소 및 주식분할의 내용에 따라 발행주식총수가 변동될 수 있습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022년 11월 11일 | 제34기 임시주주총회 | - 발행예정주식 총수 변경 - 액면가 변경 | - 액면가 감액 주상감자에 따른 변경 |
| 2023년 07월 12일 | 제35기 임시주주총회 | - 종류주식 추가 - 우리사주매수선택권제도 도입 - 대표이사 수 변경 외 | - 자구수정 |
| 2025년 03월 25일 | 제36기 정기주주총회 | - 사업목적 추가 | - 사업목적 추가 |
| 2025년 11월 06일 | 제37기 임시주주총회 | - 사업목적 추가 - 발행예정주식총수 변경 | - 사업목적 추가 - 수권자본확대 |
| 2026년 02월 19일 | 제38기 임시주주총회 | - 감사위원회 폐지- 이사회의 소집 시기 | - 명칭 변경- 상법 개정내용 반영- 경영효율성 증대 |
| 2026년 03월 31일 | 제37기 정기주주총회 | - 액면가 변경- 주식의 상환전환 관련 내용 추가- 소집지 내용 추가- 사외이사 명칭 변경 | - 액면분할- 내용 추가- 상법개정내용 반영 |
나. 사업목적 현황 - 분기보고서 작성일 기준, 2025년 12월 말 사업보고서 와 동일합니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표
- 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 화장품 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하며, 2015년 화장품 사업부 출범과 2020년 (주)초초스팩토리 합병을 거쳐 현재 화장품 전문 기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다. 조성아 대표이사의 35년 업력을 바탕으로 '조성아22', '조성아TM', '16브랜드', '원더바스' 등 총 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 각 브랜드별로 연령대와 타겟 고객에 맞춘 차별화된 제품 라인업을 통해 국내외 시장에 맞춤형 뷰티 솔루션을 제공하고 있습니다.
특히 메이크업 아티스트의 전문적인 노하우와 인지도를 활용하여 브랜드 가치를 강화하고 있으며, 독자적인 상품개발팀을 통해 트렌드 변화에 민첩하게 대응하고 있습니다. 단순한 화장품 제조 및 판매를 넘어 아티스트의 콘텐츠를 결합한 이커머스 전략을 전개하고 있으며, 브랜드 컨셉을 반영한 혁신적인 제품 개발로 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키는 데 역량을 집중하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품등의 현황
| 단위: 천원, %) |
|---|
| 사업부문 | 상표 및 품목 | 매출액 | |
|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | ||
| 화장품제조 및 판매 | 화장품 | 5,492,811 | 77.54 |
| 건설자재제조 및 설치 | PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝 | 1,194,669 | 16.86 |
| 사행시설관리업 | 카지노업, 관광업, 레저업 | 396,351 | 5.60 |
| 합계 | 7,083,831 | 100.00 |
주) 상기 상표 및 품목 중 화장품은 '원더바스'를 제외한 기타 상표 및 품목은 소유자와의 지적재산권(IP) 사용 계약이 2026년 04월 말부로 기간 만료되어 종료될 예정입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동추이 및 가격변동원인
당사는 다수의 제품을 세트 상품으로 구성하거나 시즌별 프로모션을 활발히 진행하고 있어 개별 제품의 정확한 가격 변동 추이를 산출하는 데 어려움이 있습니다. 제품의 판매 가격은 부자재 사양 변경, 품질 향상을 위한 리뉴얼, 브랜드 리뉴얼에 따른 단가 상승 등 내부적인 요인뿐만 아니라, 최근 중동 전쟁 등 지정학적 리스크로 인한 유가 상승 및 거시 경제의 불확실성에 따른 원자재 가격 변동의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료
당사의 화장품은 외주 생산을 하고 있어 별도의 원재료가 필요하지 않아 표기하지 않습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항 화장품 사업부문은 제조 설비나 생산에 관한 사항에 해당사항이 없어 표기하지 않습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원 ) |
|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품제조 및 판매 | 제품 및 상품 | 화장품 | 내수 | 5,279 | 14,648 | 18,877 |
| 수출 | 216 | 6,026 | 6,620 | |||
| 합계 | 5,493 | 20,674 | 25,496 | |||
| 건설자재제조 및 설치 | 제품 및 상품 | PDF 물탱크, 도류벽, 축산탱크, COD, 라이닝 | 내수 | 1,195 | 7,257 | 10,887 |
| 수출 | - | - | - | |||
| 합계 | 1,195 | 7,257 | 10,887 | |||
| 사행시설관리업 | 기타 | 카지노업, 관광업, 레저업 | 내수 | 396 | - | - |
| 수출 | - | - | - | |||
| 합계 | 396 | - | - | |||
| 합 계 | 내수 | 6,870 | 21,905 | 29,761 | ||
| 수출 | 216 | 6,026 | 6,620 | |||
| 합계 | 7,084 | 27,930 | 36,381 |
나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 이커머스 플랫폼 등 온라인 매출처와 면세점 등 오프라인 매출처 외 홈쇼핑이 있습니다. (2) 판매방법- 온라인: 자사몰 또는 이커머스 플랫폼에서 최종소비자가 제품 주문- 오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령 (3) 판매전략 당사는 국내 시장에서의 브랜드 입지를 공고히 하기 위해 온라인과 오프라인을 아우르는 전방위적 판매 전략을 전개하고 있습니다. 특히 SNS 인플루언서와의 협업을 중심으로 한 공격적인 온라인 마케팅을 통해 브랜드 경험을 차별화하고 잠재 고객과의 접점을 빠르게 넓혀가고 있습니다. 디지털 트렌드에 민감한 고객층을 타겟으로 자사몰 및 주요 온라인 플랫폼에서의 영향력을 극대화하여 효율적인 매출 성장을 견인하고 있습니다.동시에 온라인에서의 인지도를 바탕으로 오프라인 채널로의 시장 확장을 가속화하며 소비자 접근성을 강화하고 있습니다. 국내 주요 거점의 유통망을 다각화하고 현지 유통 구조를 최적화함으로써, 고객이 어디서나 당사의 제품을 쉽게 접할 수 있도록 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 이러한 온·오프라인 통합 전략을 통해 브랜드 가치를 지속적으로 높이고 국내 뷰티 시장에서의 경쟁력을 확고히 다져나갈 것입니다. (4) 주요 매출처당사는 자사몰, 이커머스 플랫폼, 홈쇼핑 등을 통해 판매하고 있으며, 고객 접근성을 확대하기 위해 지속적으로 채널 전략을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰 또는 이커머스 플랫폼에서 직접 소비자에게 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다 다. 파생상품 거래 현황
- 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 - 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
- 당사의 화장품 사업은 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다
(1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|---|
| 과 목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 84,683 | 279,731 | 315,205 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | 59,381 | 51,967 | - | |
| 기 타 | 7,742 | 28,235 | 29,281 | - | |
| 연구개발비용 계 | 92,426 | 367,347 | 396,452 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 92,426 | 367,347 | 396,452 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.30% | 1.32% | 1.09% | - |
다. 연구개발 실적 - 해당 사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 총 117건의 상표권 및 디자인권을 출원 및 등록하였습니다.(기준일 : 2026년 03월 31일)
| (단위 : 개) |
|---|
| 구분 | 상표권 | 디자인권 | 국내 | 해외 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | ||||
| 출원 | - | 1 | - | - | - | 1 | 1 |
| 등록 | 47 | 42 | 23 | 4 | 70 | 46 | 116 |
| 합계 | 47 | 43 | 23 | 4 | 70 | 47 | 117 |
나. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법령 및 규정
보고서 제출기준일 현재 당사의 사업의 영위에 영향을 미치는 법령 및 규정은 다음과 같습니다.
| 법령 | 내용 | 주무부처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 화장품법 | 화장품의 안전성 및 효능을 보장하기 위해 규정된 법률로, 화장품의 성분, 제조, 포장, 라벨링, 광고 등에 관한 규정을 포함합니다. 화장품의 성분과 사용법에 대한 규제를 통해 소비자에게 안전한 제품을 제공하도록 하고 있습니다. | 식품의약품안전처 | 제2020-288호 |
| 화장품법 시행령 | 화장품법의 시행을 위한 세부 사항을 규정하는 법령입니다. 화장품의 성분 기준, 제조 및 유통 절차, 신고 및 허가 사항 등을 자세히 규정합니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 화장품법 시행규칙 | 화장품법 시행령의 세부적인 내용을 다루며, 화장품의 성분, 표시, 포장, 광고 등의 구체적인 규정을 포함하고 있습니다. | 식품의약품안전처 | - |
| 식품의약품안전처장관의 고시 및 규정 | 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2020-19호 |
| 화장품 제조 및 품질 관리 기준 | 식품의약품안전처는 화장품의 안전성 및 품질 관리를 담당하는 정부 기관으로, 화장품의 제조 및 판매에 관련된 세부 규정을 제정합니다. 이에는 화장품의 성분, 효능, 표시, 광고, 유통에 대한 규정이 포함됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2018-83호 |
| 화장품 원료의 안전성 기준 | 특정 성분의 사용 제한, 금지 성분 목록, 성분의 안전성 평가 등에 관한 규정입니다. 예를 들어, 특정 화학 성분은 일정 농도 이상 사용이 금지되거나, 특정 성분의 사용에 대한 안전성 검토가 요구됩니다. | 식품의약품안전처 | 제2022-56호 |
| 화장품의 광고 및 표시 기준 | 화장품의 효능을 과장하거나 허위로 광고하는 것을 금지하는 규정입니다. 광고 및 마케팅 자료는 사실에 기반해야 하며, 소비자에게 오해를 줄 수 있는 정보 제공을 금지합니다. | 식품의약품안전처 | 제2022-20호 |
| 제품의 결함으로 인한 책임에 관한 법률 | 제품 결함으로 인한 피해에 대해 제조업체가 책임을 지도록 규정합니다. 화장품의 제조 및 판매 과정에서 발생할 수 있는 결함이나 부작용으로 인한 소비자의 피해를 방지하기 위한 책임 규정이 포함됩니다. | 법무부 | 제16688호 |
| 화학물질관리법 | 화장품의 원료로 사용되는 화학물질에 대한 규제 법률로, 화학물질의 안전한 사용과 관리, 안전 데이터 시트(SDS) 제공, 화학물질의 리스크 평가 등을 규정합니다. | 환경부 | 제15482호 |
| 온실가스배출권 거래제법 | 화장품 제조 과정에서 발생할 수 있는 온실가스 배출, 에너지 사용 등에 대한 규제입니다. 탄소 배출 감축 목표를 달성하기 위해 제조 공정의 에너지 효율성을 높이는 조치를 취해야 할 수 있습니다. | 환경부 | 제12197호 |
| 개인정보보호법 | 고객의 개인정보를 수집하고 처리하는 과정에서 개인정보 보호 규정을 준수해야 합니다. 고객의 개인정보를 안전하게 보호하고, 관련 법규에 따라 적절히 처리해야 합니다. | 행정안전부 | 제17447호 |
| 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 | 타인의 상표나 디자인을 침해할 경우, 이 법에 의해 법적 조치를 취할 수 있습니다. 화장품의 상표와 디자인이 타인의 권리를 침해하지 않도록 주의해야 합니다. | 특허청 | 제18994호 |
| 특허법 및 디자인보호법 | 화장품의 성분이나 포장 디자인이 새로운 경우, 특허를 받을 수 있으며 디자인보호법에 따라 보호받을 수 있습니다. | 특허청 | 제19011호제19014호 |
다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성 화장품 산업은 인체의 청결과 미화를 넘어 피부 건강 증진을 목적으로 하는 대표적인소비재 산업으로, 고객의 소비 트렌드 변화에 민감하게 반응하며 빠르게 진화하고 있습니다. 과거 방문 판매 위주였던 시장은 대형 마트와 홈쇼핑을 거쳐, 현재는 온라인 플랫폼과 H&B 스토어, 체험형 팝업 스토어 중심의 다변화된 유통 구조로 재편되었습니다. 특히 COVID-19 이후 이커머스 거래액이 급증하고 마케팅 역량을 갖춘 중소 브랜드들의 진입이 활발해지면서 산업 전반의 외형적 성장이 지속되고 있습니다.최근 시장은 단순한 기능성을 넘어 라이프 스타일 뷰티 제품에 대한 수요가 높아지는추세이며, 기초 화장품부터 색조, 이너뷰티에 이르기까지 제품군이 더욱 세분화되고 있습니다. 당사는 이러한 산업 흐름에 발맞추어 생활속 뷰티 라이프 스타일 시장 트렌드를 선도하는 제품 개발에 집중하고 있습니다. 또한 SNS 마케팅과 온라인 채널 강점을 활용하는 동시에 오프라인 유통망을 전략적으로 확대함으로써, 변화하는 유통 환경 속에서 안정적인 시장 점유율과 브랜드 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 화장품 시장은 2029년 822억 달러 규모까지 성장이 전망되는 가운데, 한국 화장품은 미국과 일본 등 주요 선진 시장에서 글로벌 브랜드 이상의 입지를 굳히며 국가 대표 수출 품목으로 부상했습니다. 특히 대외 환경과 무관하게 지속적인 무역 흑자를 기록하며 한국 뷰티 산업의 강력한 저력을 입증하고 있습니다.최근에는 과거 특정 국가 중심의 구조에서 벗어나 수출국이 다변화되고 있으며, 대기업 위주가 아닌 혁신적인 중소 브랜드들이 성장을 주도하고 있습니다. 이처럼 우수한기획력을 바탕으로 한 한국 화장품은 전 세계적인 수요 확산과 함께 글로벌 뷰티 시장의 새로운 주류로 확고히 자리 잡았습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성
과거 화장품은 경기 지표에 민감하게 반응했으나, 현대에는 가치 소비가 확대된 필수소비재로 정착하며 견고한 수요를 유지하고 있습니다. 다만 최근 고물가 기조에 따른소비심리 위축으로 실용적인 '가성비'를 중시하는 트렌드가 강화되는 추세입니다.계절적으로는 보습 수요가 높은 동절기에 판매가 집중되는 경향이 있습니다. 통계청 자료에 따르면 매년 하절기인 6~8월에는 판매액이 다소 감소하다가, 대기 건조가 시작되는 9월부터 다시 상승하는 양상이 반복되며 완만한 계절성을 보이고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건한국 화장품 산업은 북미, 일본, 동남아를 넘어 글로벌 전역에서 독보적인 위상을 확보하고 있습니다. 이러한 인기는 한국 특유의 혁신적인 제품 개발 능력과 세계 최고 수준의 제조 역량(OEM·ODM), 그리고 우수한 가성비가 결합된 결과입니다. 여기에 한국 콘텐츠의 세계적인 확산이 더해져 한국 화장품에 대한 글로벌 수요를 강력하게 견인하고 있습니다. 특히 아마존이나 큐텐 같은 글로벌 이커머스 플랫폼의 활성화와 뷰티 크리에이터들의 영향력 확대는 소비자 접근성을 획기적으로 높였습니다. 당사는 이러한 판매 채널의 다변화와 디지털 마케팅 환경을 적극 활용하여, 국내 뿐만아니라 글로벌 소비자 접점을 넓히며 브랜드 인지도를 강화해 나갈 것입니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 제품 기획 및 브랜딩 역량 강화를 통해 시장 경쟁력을 지속적으로 확보하고 있습니다. 특히 젊은 층을 타겟으로 한 라이프 스타일 뷰티를 지향하며, 단순한 화장품을 넘어 일상 전반에 가치를 더하는 브랜드 전략을 전개하고 있습니다.이를 위해 당사의 대표 브랜드 '원더바스'를 중심으로 다수의 SNS 뷰티 크리에이터들과 긴밀한 협업 마케팅을 진행하고 있으며, 최근 레몬청 클렌저가 큰 인기를 얻으며 매출 성장과 유통 채널 확대를 견인하고 있습니다. 당사는 향후 기존 색조 화장품 시장보다 성장 잠재력이 높은 라이프 스타일 뷰티 시장의 비중을 더욱 확대하여 소비자의 라이프 트렌드에 최적화된 브랜드 경험을 제공할 계획입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 제38기 1분기(2026년 3월말) | 제37기(2025년 12월말) | 제36기(2024년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 27,890 | 18,669 | 26,516 |
| - 현금및현금성자산 | 9,672 | 7,216 | 10,511 |
| - 기타금융자산 | 3,551 | 1,779 | 1,779 |
| - 매출채권및기타채권 | 9,907 | 4,223 | 7,421 |
| - 재고자산 | 3,332 | 4,491 | 6,267 |
| - 기타 | 1,428 | 961 | 540 |
| [비유동자산] | 22,526 | 11,536 | 6,701 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 6,726 | 6,046 | 1,337 |
| - 공동기업투자 | - | 548 | - |
| - 유형자산 | 4,062 | 3,517 | 4,211 |
| - 무형자산 | 11,732 | 1,420 | 1,147 |
| - 기타 | 6 | 6 | 6 |
| 자산총계 | 50,416 | 30,205 | 33,217 |
| [유동부채] | 24,338 | 13,209 | 16,601 |
| [비유동부채] | 287 | 423 | 786 |
| 부채총계 | 24,626 | 13,632 | 17,387 |
| [지배기업소유주지분] | 23,465 | 16,573 | 15,830 |
| - 자본금 | 21,328 | 14,471 | 12,249 |
| - 기타불입자본 | 70,246 | 68,740 | 66,986 |
| - 이익잉여금(결손금) | (71,188) | (69,440) | (62,765) |
| - 기타자본구성요소 | 3,079 | 2,802 | (640) |
| [비지배지분] | 2,325 | - | - |
| 자본총계 | 25,790 | 16,573 | 15,830 |
| (2026.1.1 ∼ 2026.03.31) | (2025.1.1 ∼ 2025.12.31) | (2024.1.1 ∼ 2024.12.31) | |
| 매출액 | 7,084 | 27,930 | 36,381 |
| 영업이익 | (1,582) | (5,634) | (3,774) |
| 당기순이익 | (2,085) | (6,675) | (5,973) |
| 지배기업소유주지분 | (1,748) | (6,675) | (5,973) |
| 비지배지분 | (337) | - | - |
| 기본및희석주당이익 | (23)원 | (112)원 | (101)원 |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 5 | 3 |
| [(수치)는 부(-)의 수치임] |
|---|
나. 요약별도재무정보
| (단위:백만원) |
|---|
| 구 분 | 제38기 1분기(2026년 3월말) | 제37기(2025년 12월말) | 제36기(2024년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 12,718 | 15,969 | 24,143 |
| - 현금및현금성자산 | 4,236 | 7,100 | 10,316 |
| - 기타금융자산 | 3,451 | 1,779 | 1,779 |
| - 매출채권및기타채권 | 1,870 | 2,758 | 6,287 |
| - 재고자산 | 2,359 | 3,423 | 5,263 |
| - 기타 | 803 | 910 | 499 |
| [비유동자산] | 22,194 | 7,563 | 4,169 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 5,849 | 1,034 | 889 |
| - 종속기업및공동기업투자 | 14,564 | 4,000 | 1,294 |
| - 유형자산 | - | 546 | 841 |
| - 무형자산 | 375 | 1,420 | 1,144 |
| - 기타 | 1,407 | - | - |
| 자산총계 | 34,913 | 23,533 | 28,312 |
| [유동부채] | 12,501 | 8,543 | 12,198 |
| [비유동부채] | 80 | 82 | 246 |
| 부채총계 | 12,581 | 8,625 | 12,444 |
| [자본금] | 21,328 | 14,471 | 12,249 |
| [기타불입자본] | 70,246 | 68,740 | 66,986 |
| [이익잉여금(결손금)] | (71,777) | (70,501) | (62,108) |
| [기타자본구성요소] | 2,535 | 2,198 | (1,260) |
| 자본총계 | 22,332 | 14,908 | 15,868 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2026.1.1 ∼ 2026.03.31) | (2025.1.1 ∼ 2025.12.31) | (2024.1.1 ∼ 2024.12.31) | |
| 매출액 | 5,493 | 20,674 | 25,496 |
| 영업이익 | (721) | (4,803) | (3,851) |
| 당기순이익 | (1,276) | (8,394) | (7,280) |
| 기본및희석주당이익 | (17)원 | (141)원 | (123)원 |
| [(수치)는 부(-)의 수치임] |
|---|
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 38 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 37 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 27,889,927,082 | 18,669,222,597 |
| 현금및현금성자산 (주4,27,28) | 9,672,183,220 | 7,216,093,893 |
| 단기금융상품 (주4,11,27) | 3,550,650,000 | 1,778,650,000 |
| 유동당기손익공정가치측정금융자산 | 0 | 0 |
| 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,24,27) | 9,907,084,480 | 4,222,573,714 |
| 기타유동자산 | 1,270,869,974 | 773,693,333 |
| 유동재고자산 | 3,332,178,634 | 4,490,587,393 |
| 반환재고회수권 | 154,699,124 | 154,699,124 |
| 당기법인세자산 | 2,261,650 | 32,925,140 |
| 비유동자산 | 22,526,029,404 | 11,536,173,143 |
| 장기금융상품 (주4,10,25) | 5,310,488,151 | 5,307,988,151 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주4,5,22,25) | 1,416,005,464 | 737,841,381 |
| 종속및공동기업투자 (주7) | 0 | 548,196,750 |
| 유형자산 (주8,14) | 4,061,865,810 | 3,516,532,511 |
| 투자부동산 (주9) | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 무형자산 (주10) | 11,732,169,979 | 1,420,114,350 |
| 기타비유동자산 | 0 | 0 |
| 이연법인세자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 50,415,956,486 | 30,205,395,740 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 24,338,351,846 | 13,209,170,897 |
| 매입채무 및 기타유동채무 (주4,12,26) | 5,755,406,205 | 3,359,627,261 |
| 유동 차입금(사채 포함) (주4,11,13) | 5,340,650,000 | 3,827,555,511 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,11,13) | 1,792,400,000 | 1,807,400,000 |
| 전환사채 (주4,15) | 8,989,250,872 | 2,046,274,005 |
| 유동 리스부채 (주4,14) | 354,032,266 | 529,775,734 |
| 기타금융부채 (주4,15) | 628,507,073 | 628,507,073 |
| 기타 유동부채 | 1,208,034,649 | 740,489,153 |
| 당기법인세부채 | 8,293,364 | 7,764,743 |
| 유동반품충당부채 | 261,777,417 | 261,777,417 |
| 비유동부채 | 287,489,428 | 422,969,278 |
| 장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,11,13) | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 비유동 리스부채 (주4,14) | 78,960,967 | 87,723,011 |
| 기타 비유동 부채 | 58,528,461 | 185,246,267 |
| 부채총계 | 24,625,841,274 | 13,632,140,175 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 23,464,884,810 | 16,573,255,565 |
| 자본금 (주17) | 21,327,796,600 | 14,470,653,800 |
| 기타불입자본 (주18) | 70,246,157,379 | 68,740,127,529 |
| 기타자본구성요소 | 3,078,832,352 | 2,802,452,026 |
| 이익잉여금 | (71,187,901,521) | (69,439,977,790) |
| 자본잉여금 | 0 | 0 |
| 비지배지분 | 2,325,230,402 | 0 |
| 자본총계 | 25,790,115,212 | 16,573,255,565 |
| 자본과부채총계 | 50,415,956,486 | 30,205,395,740 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 (주24,26) | 7,083,830,501 | 7,083,830,501 | 7,644,068,189 | 7,644,068,189 |
| 매출원가 (주22) | 4,215,414,214 | 4,215,414,214 | 4,867,175,538 | 4,867,175,538 |
| 매출총이익 | 2,868,416,287 | 2,868,416,287 | 2,776,892,651 | 2,776,892,651 |
| 판매비와관리비 (주4,20,22) | 4,449,992,665 | 4,449,992,665 | 3,699,524,353 | 3,699,524,353 |
| 영업이익(손실) | (1,581,576,378) | (1,581,576,378) | (922,631,702) | (922,631,702) |
| 영업외손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 금융수익 (주4) | 63,446,691 | 63,446,691 | 92,584,049 | 92,584,049 |
| 금융원가 (주4) | 676,099,225 | 676,099,225 | 136,439,817 | 136,439,817 |
| 기타이익 | 172,708,650 | 172,708,650 | 1,540,574 | 1,540,574 |
| 기타손실 | 48,773,179 | 48,773,179 | 10,828,783 | 10,828,783 |
| 지분법손익 | (14,470,542) | (14,470,542) | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,084,763,983) | (2,084,763,983) | (975,775,679) | (975,775,679) |
| 법인세비용(수익) (주21) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,084,763,983) | (2,084,763,983) | (975,775,679) | (975,775,679) |
| 기타포괄손익 | (75,892,236) | (75,892,236) | (986,690) | (986,690) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (75,892,236) | (75,892,236) | (986,690) | (986,690) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (85,014,610) | (85,014,610) | (986,690) | (986,690) |
| 파생상품평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 9,122,374 | 9,122,374 | 0 | 0 |
| 포괄손익 | (2,160,656,219) | (2,160,656,219) | (976,762,369) | (976,762,369) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,747,923,731) | (1,747,923,731) | (975,775,679) | (975,775,679) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (336,840,252) | (336,840,252) | 0 | 0 |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,823,815,967) | (1,823,815,967) | (976,762,369) | (976,762,369) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (336,840,252) | (336,840,252) | 0 | 0 |
| 주당이익(손실) (주23) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23.30) | (23.30) | (16.47) | (16.47) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (23.30) | (23.30) | (16.47) | (16.47) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이월결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 2025.01.01 (기초자본) | 12,249,436,200 | 65,176,983,913 | 1,168,991,353 | 62,765,130,490 | 15,830,280,976 | 0 | 15,830,280,976 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (986,690) | 0 | (986,690) | 0 | (986,690) |
| 종속기업의 지배력 획득 | |||||||
| 종속기업의 지분율 변동 | |||||||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 975,775,679 | 975,775,679 | 0 | (975,775,679) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 12,249,436,200 | 65,176,983,913 | 1,168,004,663 | 63,740,906,169 | 14,853,518,607 | 0 | 14,853,518,607 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 14,470,653,800 | 68,740,127,529 | 2,802,452,026 | 69,439,977,790 | 16,573,255,565 | 0 | 16,573,255,565 |
| 지분의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 6,857,142,800 | 1,506,029,850 | 0 | 0 | 8,363,172,650 | 0 | 8,363,172,650 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | (85,014,610) | 0 | (85,014,610) | 0 | (85,014,610) |
| 종속기업의 지배력 획득 | 1,777,634,727 | 1,777,634,727 | |||||
| 종속기업의 지분율 변동 | 15,564,073 | 15,564,073 | 884,435,927 | 900,000,000 | |||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 9,122,374 | 0 | 9,122,374 | 0 | 9,122,374 |
| 전환사채발행 | 0 | 0 | 336,708,490 | 0 | 336,708,490 | 0 | 336,708,490 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,747,923,731 | 1,747,923,731 | (336,840,252) | (2,084,763,983) |
| 2026.03.31 (기말자본) | 21,327,796,600 | 70,246,157,379 | 3,078,832,353 | 71,187,901,521 | 23,464,884,810 | 2,325,230,402 | 25,790,115,212 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (660,921,010) | (1,262,619,050) |
| 영업에서창출된현금흐름 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,084,763,983) | (975,775,679) |
| 조정 | 0 | 0 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 798,238,944 | 384,614,248 |
| 법인세비용 조정 | 0 | 0 |
| 퇴직급여 조정 | 32,922,353 | 94,627,901 |
| 대손상각비 조정 | 7,932,926 | (26,901,993) |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 기타의대손상각비(환입) | 35,000,000 | 41,905 |
| 감가상각비에 대한 조정 | 202,147,435 | 244,516,613 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 12,996,408 | 21,520,096 |
| 리스해지손실 | 0 | 0 |
| 이자비용 조정 | 373,837,653 | 134,699,756 |
| 외화환산손실 조정 | 0 | 629,182 |
| 유형자산처분손실 조정 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실 조정 | 0 | 0 |
| 재고자산폐기손실 조정 | 33,784 | 345,507 |
| 지분법손실(이익) | (14,470,542) | 0 |
| 재고자산처분손실 | 0 | 0 |
| 매출채권처분손실 조정 | 1,707,046 | 6,811,726 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 0 | 0 |
| 기타충당부채전입 | 0 | 0 |
| 리스해지이익 | 0 | (2,426) |
| 이자수익에 대한 조정 | (36,033,434) | (91,240,686) |
| 외화환산이익 조정 | (20,901,114) | (433,333) |
| 유형자산손상차손 조정 | 0 | 0 |
| 배당금수익 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 145,676,800 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | (147,030,000) | 0 |
| 공사손실충당부채전입액 | 0 | 0 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 8,969,358 | 0 |
| 소송충당부채환입액 | 0 | 0 |
| 소송충당부채전입액 | 0 | 0 |
| 기타충당부채환입액 | (127,703,829) | 0 |
| 복구충당부채환입 | 0 | 0 |
| 기타비용 | 153,016 | 0 |
| 유형자산처분이익 조정 | 0 | 0 |
| 사용권자산손상차손 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 0 | 0 |
| 충당부채환입액 | 0 | 0 |
| 주식보상비용(환입) 조정 | 0 | 0 |
| 기타 현금의 유출 없는 비용등 | 0 | 0 |
| 기타충당부채의 환입 조정 | 0 | 0 |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | 0 | 0 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 660,652,037 | (651,714,256) |
| 매출채권의 감소(증가) | 82,488,797 | 871,930,741 |
| 미수금의 감소(증가) | (29,435,392) | (39,144,977) |
| 기타유동자산의 감소(증가) 조정 | 102,203,953 | 28,093,113 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,158,374,975 | 1,146,523,788 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) | 0 | 1,366,004 |
| 기타비유동자산의 감소 | (1,137,390) | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | (623,403,199) | (2,310,446,090) |
| 미지급금의 증가(감소) | (386,511,191) | 124,208,497 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 390,993,837 | 0 |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 0 | (109,617,431) |
| 기타비유동비금융부채의증가(감소) | (270,000,000) | |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (32,922,353) | (94,627,901) |
| 소송충당부채의 지급 | 0 | 0 |
| 이자수취 | 14,615,209 | 46,016,655 |
| 이자지급(영업) | (80,330,827) | (121,617,228) |
| 배당금수취(영업) | 0 | 0 |
| 법인세환급(납부) | 30,667,610 | 55,857,210 |
| 투자활동현금흐름 | (13,465,391,066) | (6,042,165,850) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (10,100,122,000) | (6,033,343,051) |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | (1,497,860,000) | 0 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (3,465,066,800) | (1,000,000) |
| 단기대여금의 회수 | 1,500,800,001 | 800,001 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | (536,989,500) | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 종속기업주식 취득 | 0 | 0 |
| 관계기업주식 취득 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (215,408,440) | (5,380,000) |
| 무형자산의 취득 | 0 | (3,242,800) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 종속기업취득으로 인한 순 현금유입 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 |
| 사업결합으로 인한 현금흐름 | (2,146,464,327) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 16,563,659,795 | 18,238,444 |
| 단기차입금의 증가 (주40) | 730,000,000 | 567,548,500 |
| 유상증자 | 8,363,172,650 | 0 |
| 종속기업의 유상증자 | 900,000,000 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 (주40) | (216,905,511) | (299,388,500) |
| 전환사채의 발행 | 6,998,352,760 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 (주40) | (195,960,104) | (184,821,556) |
| 유동성장기차입금의 상환 (주40) | (15,000,000) | (65,100,000) |
| 주식의 발행 (주2324) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,437,347,719 | (7,286,546,456) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,216,093,893 | 10,510,851,528 |
| 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 | 18,741,608 | 45,535 |
| 기말현금및현금성자산 | 9,672,183,220 | 3,224,350,607 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 38 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 37 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 씨에스에이코스믹 |
- 연결회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")는 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자, 흡수합병을 거쳐당분기말 현재 납입자본금은 21,327,797천원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 지앤비조합 | 26,666,667 | 25.01% | 최대주주 |
| 더에프피조합 | 17,142,857 | 16.08% | - |
| 기타주주 | 62,829,459 | 58.92% | - |
| 합 계 | 106,638,983 | 100.00% | - |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)젠트로그룹 | 한국 | 건설자재 제조 및 설치 | 12월 | 100.0 | 100.0 |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 중국 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 | 100.0 | 100.0 |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTDvl | 중국 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 | 100.0 | 100.0 |
| 피엘오조합 | 한국 | 투자업 | 12월 | 99.98 | 99.98 |
| 블루원(주)(*1) | 한국 | 기타 사행시설 관리업 | 12월 | 54.40 | - |
| 헤븐(주)(*2) | 한국 | 기타 사행시설 관리업 | 12월 | 100.0 | - |
(*1) 당분기 중 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 블루원(주)의 종속기업으로 당분기 중 지배력을 획득하였습니다.
(3) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 순손익 |
| (주)젠트로그룹 | 6,072,326 | 6,026,639 | 1,194,669 | (98,925) |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 11,917 | 1,091,920 | - | 1,547 |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTDvl | 34 | 253,012 | - | - |
| 피엘오조합 | 12,034,049 | 628,507 | - | 10,034 |
| 블루원(주)(*2) | 17,458,381 | 12,359,191 | 396,351 | (778,125) |
(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 블루원㈜의 재무정보는 헤븐㈜의 재무정보를 포함한 연결기준 재무정보입니다.2) 전기말 및 전분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)젠트로그룹 | 6,223,095 | 6,078,483 | 1,508,337 | (393,540) |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 11,126 | 1,023,786 | - | 137 |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD | 32 | 236,885 | - | - |
| 피엘오조합 | 4,724,016 | 628,507 | - | - |
(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 중 비지배지분에 귀속되는 몫이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 비지배지분의 당분기말 지분율 | 취득시 비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 기타(*1) | 기말 누적 비지배지분 |
| 블루원(주) | 54.4% | 1,777,635 | (336,840) | 884,435 | 2,325,230 |
(*1) 지배력 획득일 이후 제3자 유상증자로 인해 블루원(주)에 대한 지분율이 감소함에 따른 효과입니다.(5) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래전 지분율 | 거래후 지분율 | 유상증자 유입대가 | 비지배지분의 증감 | 기타자본의 증감 |
| 블루원(주) | 64.00% | 54.40% | 900,000 | 884,436 | 15,564 |
- 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
- 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호'금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정
① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.
② 금융자산의 분류
ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
ㆍ소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 ‘비소구’라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
ㆍ계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
| - | 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정 |
|---|---|
| - | 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정 |
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
- 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
연결회사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행기준서 제1001호에 따른영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다. 또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.연결회사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
[손익계산서 및 현금흐름표 등 변동]
기준서 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류되는 [유형자산처분손익, 유무형자산손상차손(환입)] 등이 영업 범주로 분류됩니다. [이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익] 등은 투자 범주로, [이자비용, 사채상환손익] 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 그 결과 연결회사의 당기순이익(손실)에는 변동이 없으나 당분기의 영업손익은 변동될 것으로 예상됩니다.
또한 기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 9,672,183 | - | 9,672,183 |
| 단기금융자산 | 3,550,650 | - | 3,550,650 |
| 장기금융자산 | 300,000 | 5,010,488 | 5,310,488 |
| 매출채권및기타채권 | 9,907,084 | - | 9,907,084 |
| 장기기타채권 | 1,416,005 | - | 1,416,005 |
| 합 계 | 24,845,922 | 5,010,488 | 29,856,410 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 7,216,094 | - | 7,216,094 |
| 단기금융자산 | 1,778,650 | - | 1,778,650 |
| 장기금융자산 | 300,000 | 5,007,988 | 5,307,988 |
| 매출채권및기타채권 | 4,222,574 | - | 4,222,574 |
| 장기기타채권 | 737,842 | - | 737,842 |
| 합 계 | 14,255,160 | 5,007,988 | 19,263,148 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 5,755,406 | - | 5,755,406 |
| 장단기차입금 | 7,283,050 | - | 7,283,050 |
| 장단기리스부채 | 432,993 | - | 432,993 |
| 파생상품부채 | - | 628,507 | 628,507 |
| 전환사채 | 8,989,251 | - | 8,989,251 |
| 합 계 | 22,460,700 | 628,507 | 23,089,207 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전기말 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 3,359,627 | - | 3,359,627 |
| 장단기차입금 | 5,784,956 | - | 5,784,956 |
| 장단기리스부채 | 617,499 | - | 617,499 |
| 파생상품부채 | - | 628,507 | 628,507 |
| 전환사채 | 2,046,274 | - | 2,046,274 |
| 합 계 | 11,808,356 | 628,507 | 12,436,863 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 및 부채 | ||
| 이자수익 | 36,033 | 91,241 |
| 이자비용 | 373,838 | 134,700 |
| 외환차손익 | (3,043) | (201) |
| 외화환산손익 | 20,901 | (196) |
| 대손상각비 | 7,933 | (26,902) |
| 기타의대손상각비 | 35,000 | - |
- 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 4,729,952 | 4,799,106 |
| 손실충당금 | (2,245,815) | (2,223,791) |
| 단기대여금 | 7,705,216 | 1,905,894 |
| 손실충당금 | (431,158) | (402,160) |
| 미수금 | 105,894 | 215,472 |
| 손실충당금 | (43,918) | (104,463) |
| 미수수익 | 215,392 | 76,435 |
| 손실충당금 | (128,479) | (43,918) |
| 합 계 | 9,907,084 | 4,222,574 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 20,500 | 20,500 |
| 손실충당금 | (20,500) | (20,500) |
| 보증금 | 1,363,178 | 786,151 |
| 손실충당금 | (50,000) | (50,000) |
| 장기미수금 | 100,000 | - |
| 장기선급비용 | 2,827 | 1,691 |
| 합 계 | 1,416,005 | 737,842 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
| 기초 | 2,223,791 | 621,041 | 2,844,832 |
| 설정 | 7,933 | 35,000 | 42,933 |
| 제각 | - | - | - |
| 환입 | - | - | - |
| 기타 | 14,091 | 18,014 | 32,105 |
| 기말 | 2,245,815 | 674,055 | 2,919,870 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 전 기 | 매출채권 | 기타채권 | 합 계 |
| 기초 | 3,026,370 | 475,754 | 3,502,124 |
| 설정 | - | - | - |
| 환입 | (26,902) | - | (26,902) |
| 기타 | 415 | - | 415 |
| 기말 | 2,999,883 | 475,754 | 3,475,637 |
- 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 28,259 | (7,971) | 20,288 | 28,259 | (7,971) | 20,288 |
| 제 품 | 5,708,226 | (3,125,490) | 2,582,736 | 6,854,246 | (3,099,898) | 3,754,348 |
| 반제품 | 288,690 | (14,741) | 273,949 | 227,177 | (14,741) | 212,436 |
| 원재료 | 262,232 | - | 262,232 | 344,285 | - | 344,285 |
| 부재료 | 794,216 | (762,453) | 31,763 | 801,435 | (762,453) | 38,982 |
| 저장품 | 164,547 | (3,336) | 161,211 | 123,585 | (3,336) | 120,249 |
| 합 계 | 7,246,170 | (3,913,991) | 3,332,179 | 8,378,987 | (3,888,399) | 4,490,588 |
- 관계기업 및 공동기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 관계기업 | 블루원(주)(*1) | 한국 | 12월 | - | 23.50% | - | 548,197 |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | 중국 | 12월 | - | - | - | - |
(*1) 당사는 당분기 중 동 법인에 대한 대여금을 출자전환하여 의결권있는 주식을 추가로 취득함에 따라 지배력을 취득하였으며, 이에 따라 관계기어베서 제외하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 회사명 | 기초장부가액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타(*1) | 기말장부가액 |
| 관계기업 | 블루원(주) | 548,197 | - | (14,471) | - | (533,726) | - |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*1) | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 548,197 | - | (14,471) | - | (533,726) | - |
(*1) 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.전분기의 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.
- 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 사업결합 | 기 말 |
| 토지 | 2,459,915 | - | - | - | - | 2,459,915 |
| 건물 | 511,031 | - | - | (7,615) | - | 503,416 |
| 기계장치 | 1,534 | - | - | (100) | - | 1,434 |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 53,130 | 269,710 | - | (15,209) | 14,223 | 321,854 |
| 금형 | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | 9 | 4,840 | - | - | - | 4,849 |
| 임차개량자산 | 29,870 | - | - | (2,083) | - | 27,787 |
| 건설중인자산 | - | 450,000 | - | - | - | 450,000 |
| 사용권자산 | 461,043 | 9,078 | - | (177,512) | - | 292,609 |
| 합 계 | 3,516,532 | 733,628 | - | (202,519) | 14,223 | 4,061,864 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기타 | 기 말 |
| 토지 | 2,459,915 | - | - | - | - | 2,459,915 |
| 건물 | 541,490 | - | - | (7,614) | - | 533,876 |
| 기계장치 | 130,258 | - | - | (19,120) | - | 111,138 |
| 차량운반구 | 6,164 | - | - | (3,229) | - | 2,935 |
| 공구와기구 | 42,437 | - | - | (1,553) | - | 40,884 |
| 비품 | 23,313 | 5,380 | - | (3,576) | - | 25,117 |
| 금형 | 66,903 | - | - | (6,837) | - | 60,066 |
| 시설장치 | 33,461 | - | - | (2,345) | - | 31,116 |
| 임차개량자산 | 38,209 | - | - | (2,083) | - | 36,126 |
| 사용권자산 | 868,779 | 556,055 | (3,130) | (198,159) | - | 1,223,545 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,210,929 | 561,435 | (3,130) | (244,516) | - | 4,524,718 |
(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제조원가 | - | 17,161 |
| 판매비와관리비 | 202,147 | 227,355 |
| 합 계 | 202,147 | 244,516 |
- 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 취득가액 | 3,000 | 2,500 | 5,500 | 3,000 | 2,500 | 5,500 |
| 장부가액 | 3,000 | 2,500 | 5,500 | 3,000 | 2,500 | 5,500 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동은 없습니다.
(3) 투자부동산은 공정가치와 취득원가의 차이금액이 중요하지 않은 것으로 판단되어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 임대비용은 없습니다.
- 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 디자인권 | 상표권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 기초 | - | - | 1,833 | 392,323 | 1,025,958 | 1,420,114 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 사업결합 | 10,325,052 | - | - | - | - | 10,325,052 |
| 상각 | - | - | (144) | (12,127) | (725) | (12,996) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 10,325,052 | - | 1,689 | 380,196 | 1,025,233 | 11,732,170 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 영업권 | 산업재산권 | 디자인권 | 상표권 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 기초 | 448,914 | 2,884 | 2,409 | 682,185 | 10,943 | 1,147,335 |
| 취득 | - | 3,243 | - | - | - | 3,243 |
| 상각 | - | (136) | (144) | (18,651) | (2,590) | (21,521) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 448,914 | 5,991 | 2,265 | 663,534 | 8,353 | 1,129,057 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 82,844 | 90,572 |
- 담보제공 및 지급보증 등
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 종 류 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 420,000 | 420,000 | 420,000 | 기업은행 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 기업은행 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 1,052,650 | 1,052,650 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 장기금융자산 | 보증보험 | 300,000 | 300,000 | - | 서울보증보험 |
| 토지,건물 | 차입금(운전자본) | 2,963,332 | 3,432,000 | 1,792,400 | 신한은행 |
| 산업재산권 | 차입금(운전자본) | - | 660,000 | 470,000 | 신한은행 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이행지급보증 | 278,729 | 278,729 | 194,650 | 전문건설공제조합 |
- 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 종 류 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 1,052,650 | 1,052,650 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 420,000 | 420,000 | 420,000 | 기업은행 |
| 단기금융자산 | 차입금(운전자본) | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 기업은행 |
| 장기금융자산 | 보증보험 | 300,000 | 300,000 | - | 서울보증보험 |
| 토지,건물 | 차입금(운전자본) | 3,001,405 | 3,432,000 | 1,950,900 | 신한은행 |
| 산업재산권 | 차입금(운전자본) | - | 660,000 | 490,000 | 신한은행 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 이행지급보증 | 277,683 | 277,683 | 194,650 | 전문건설공제조합 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증설정금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| 서울보증보험 | 조달청 외 | 하자/계약/선급금 보증 | 2,066,513 | 2,572,307 |
| DB손해보험 | DB손해보험 | 화재보험 | 1,780,000 | 1,780,000 |
| 메리츠화재 | 메리츠화재 | 개인정보보호배상책임 | 200,000 | 200,000 |
| AIG | AIG | 제품배상책임 | 100,000 | 100,000 |
| 건설공제조합 | 한국도로공사 외 | 하자/계약/선급금 보증 | 354,850 | 398,890 |
- 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,506,214 | 2,096,444 |
| 미지급금 | 4,249,192 | 1,263,183 |
| 합 계 | 5,755,406 | 3,359,627 |
- 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동: | |||||
| 단기차입금 | 기업은행 | 운전자금 | 3.20~5.81% | 2,226,000 | 2,226,000 |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 8.51% | - | 86,906 | |
| 신한은행 | 운전자금 | 7.39% | 470,000 | 470,000 | |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.15% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 전문건설공제조합 | 운전자금 | 2.69% | 44,650 | 44,650 | |
| 단기차입금 소계 | 3,740,650 | 3,827,556 | |||
| 유동성장기차입금 | 신한은행 | 운전자금 | 4.49~6.15% | 1,792,400 | 1,807,400 |
| 전문건설공제조합 | 운전자금 | - | - | - | |
| 유동성장기차입금 소계 | 1,792,400 | 1,807,400 | |||
| 합 계 | 5,533,050 | 5,634,956 | |||
| 비유동: | |||||
| 장기차입금 | 전문건설공제조합 | 운전자금 | 1.50% | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 150,000 | - |
- 사용권자산 및 리스부채
연결회사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
| 건물 | 386,359 | - | - | (163,425) | - | 222,934 |
| 차량운반구 | 74,684 | 9,078 | - | (14,087) | - | 69,675 |
| 합 계 | 461,043 | 9,078 | - | (177,512) | - | 292,609 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 손상차손 | 기 말 |
| 건물 | 666,136 | 507,201 | - | (172,198) | - | 1,001,139 |
| 차량운반구 | 202,643 | 48,854 | (3,130) | (25,961) | - | 222,406 |
| 합 계 | 868,779 | 556,055 | (3,130) | (198,159) | - | 1,223,545 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 처분 | 기말 |
| 리스부채 | 617,499 | 9,077 | (204,522) | 10,939 | - | 432,993 |
- 전분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 지급 | 이자비용 | 기타 | 기말 |
| 리스부채 | 807,732 | 525,127 | (184,822) | 12,785 | (3,133) | 1,157,689 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 177,512 | 198,159 |
| 리스부채 이자비용 | 10,939 | 12,784 |
| 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 | 5,147 | 16,626 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 220,608천원과 214,232천원입니다.
- 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 10,000,000 | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | 233,396 | 121,812 |
| 전환권조정 | (1,244,145) | (1,075,538) |
| 합 계 | 8,989,251 | 2,046,274 |
(2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 | 제1회 무기명식 무보증사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행회사 | 당사 | 당사 | 블루원(주) |
| 액면가액 | 3,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 미상환 액면가액 | 3,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 계약일 | 2025-12-09 | 2026-01-21 | 2026-03-04 |
| 발행일 | 2025-12-24 | 2026-01-30 | 2026-03-04 |
| 만기일 | 2028-12-24 | 2029-01-30 | 2029-03-04 |
| 표면이자율 | 0.00% | 1.00% | 1.00% |
| 보장수익률 | 4.00% | 2.00% | 2.00% |
| 전환가액 | 606원/주(*1) | 471원/주(*2) | 5,000원/주 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년후(2026년 12월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 11월 24일)까지 | 발행일로부터 1년후(2027년 1월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 12월 30일)까지 | 발행일로부터 1년후(2027년 3월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 2월 4일)까지 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 1월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 만기일 1개월 전까지 기간 중 언제든지 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구할 수 있음. |
| 전환가격조정 | 1. 본건 전환사채 발행 후 매 3개월 이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)보다 시가가 낮은 경우 발행당시 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 전환가격을 조정함2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있음 | 1. 본건 전환사채 발행 후 매 5개월 이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)보다 시가가 낮은 경우 발행당시 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 전환가격을 조정함2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있음 | 1. 발행회사가 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정함. |
(*1) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전기 중 774,993천원을 전환권대가로 인식하였습니다.(*2) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 당분기 중 336,708천원을 전환권대가로 인식하였습니다.(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 발행(*) | 상각 | 상환 | 당기말 |
| 전환사채 | 3,000,000 | 7,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 사채상환할증금 | 121,812 | 111,584 | - | - | 233,396 |
| 전환권조정 | (1,075,538) | (449,940) | 281,333 | - | (1,244,145) |
| 합 계 | 2,046,274 | 6,661,644 | 281,333 | - | 8,989,251 |
(*) 전환사채 계약일과 발행일간 주식가액의 차이에 대한 파생상품선도계약금액이 포함되었습니다.
- 종업원급여
연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 32,922천원(전분기 94,628천원)입니다.
- 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 발행주식수 | 106,638,983주 | 72,353,269주 |
| 주당액면가액 | 200원 | 200원 |
| 자본금 | 21,327,796,600원 | 14,470,653,800원 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 14,470,654 | 12,249,436 |
| 유상증자 | 6,857,143 | 2,221,218 |
| 기말잔액 | 6,857,143 | 14,470,654 |
- 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 최초 부여수량 | 행사가격 | 행사기간 | 부여방식 | 가득조건 |
| 1차 | 2026-03-31 | 10,486,754 | 293 | 부여일로부터 2년 이후 7년 이내 | 신주(기명주보통주) 교부 | 부여 후 2년 이상 재직 |
(2) 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정하였으며, 당분기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 무위험이자율 | 예상주가변동성(*) | 행사가능기간 |
| 1차 | 237.401526 | 3.85% | 102.70% | 2028-03-31 ~ 2033-03-30 |
- 건설계약(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 계약변경 | 당기수익 | 기말잔액 |
| 건설제조 | 3,912,263 | (39,580) | 591,052 | 3,281,631 |
- 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 신규계약 | 당기수익 | 기말잔액 |
| 건설제조 | 627,900 | 711,774 | 831,136 | 508,539 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 건설제조 | 17,662,049 | 14,143,740 | 404,914 | 128,263 |
- 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 건설제조 | 14,236,353 | 11,151,455 | 896,146 | 14,908 |
- 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,009,764 | 943,525 |
| 퇴직급여 | 53,224 | 80,308 |
| 복리후생비 | 166,151 | 144,996 |
| 여비교통비 | 36,016 | 23,168 |
| 접대비 | 23,637 | 61,260 |
| 통신비 | 4,942 | 5,808 |
| 수도광열비 | 3,775 | 4,074 |
| 세금과공과 | 11,608 | 15,271 |
| 감가상각비 | 202,147 | 227,355 |
| 지급임차료 | 17,625 | 6,738 |
| 보험료 | 3,171 | 2,185 |
| 차량유지비 | 16,487 | 29,297 |
| 경상연구개발비 | 95,526 | 93,860 |
| 운반비 | 10,226 | 14,209 |
| 교육훈련비 | 3,939 | 416 |
| 도서인쇄비 | 711 | 621 |
| 사무용품비 | 7,859 | 560 |
| 소모품비 | 11,596 | 18,663 |
| 지급수수료 | 1,828,333 | 1,365,429 |
| 광고선전비 | 578,327 | 335,359 |
| 대손상각비 | 7,933 | (26,902) |
| 무형자산상각비 | 12,996 | 21,520 |
| 판매촉진비 | 92,037 | 42,895 |
| 물류비 | 250,392 | 283,286 |
| 수출제비용 | 484 | - |
| 복구충당부채환입 | - | - |
| 잡비 | 1,087 | 5,623 |
| 합 계 | 4,449,993 | 3,699,524 |
-
법인세비용당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세차감비용차감전순손실이므로 산출하지 아니하였습니다
-
비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품과 제품 및 반제품의 변동 | 1,056,434 | 1,190,276 |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 1,623,179 | 2,757,209 |
| 종업원급여 | 1,603,833 | 1,244,044 |
| 복리후생비 | 209,424 | 166,323 |
| 접대비 | 23,717 | 61,360 |
| 차량유지비 | 19,684 | 31,251 |
| 감가상각 및 기타상각비 | 204,509 | 266,037 |
| 대손상각비(환입) | 7,933 | (26,902) |
| 경상연구개발비 | 95,526 | 93,860 |
| 소모품비 | 145,193 | 145,920 |
| 운반비 | 40,091 | 43,280 |
| 보험료 | 9,303 | 12,786 |
| 지급수수료 | 2,202,770 | 1,413,826 |
| 외주비 | 167,855 | 321,798 |
| 기타비용 | 1,255,956 | 845,634 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 8,665,407 | 8,566,702 |
- 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손익
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) | (1,747,923,731) | (975,775,679) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 75,019,936 | 59,242,494 |
| 기본주당순손실 | (23) | (16) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.
(2) 희석주당손익
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.
- 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주의 지배기업 | (주)아이에이치큐(*1) | (주)아이에이치큐(*1) |
| 최대주주 | 지앤비조합(*1) | 지앤비조합(*1) |
| 유의적 영향력을 행사하는 개인과 그 회사(*2) | 조성아, 조토리, (주)펩토리 | 조성아, 조토리, (주)펩토리 |
| 관계기업 | - | 블루원(주)(*4) |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSACosmetics Co., LTD | Guangzhou Zhongshang CSACosmetics Co., LTD |
| 기타특수관계자(*3) | (주)빛과전자, 블루산업개발(주), 케이에이치건설(주), (주)케이에이치미디어, (주)장원테크, 케이에이치필룩스(주), 케이에이치미래물산(주), 케이에이치강원개발(주), 블루팩키지(주)(구, 영풍팩키지(주)), 하북산업개발(주), 와이피리싸이클링(주), 영풍리싸이클링(주), 비엔에스조합, 에스디비조합, 더에프피조합, (주)케이에이치농어촌산업, (주)영화사륙, 마루기획(주), (주)에이트에이엠, 제이에스피조합, 더로스트조합, 삼별초에프앤비, 비티비조합, 에스티조합, 에스에이치조합 | (주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., (주)에이치바이온, Homecast Thailand co.,Ltd., H Bion USA, INC., (주)드라셀화장품, (주)아피아홀딩스 |
(*1) 당사의 최대주주는 지앤비조합으로 변경되었으며, 지앤비조합은 (주)아이에이치큐의 100% 자회사에 해당하므로 최상위 회사인 (주)아이에이치큐를 최대주주로 식별하였습니다. (*2) K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 조성아를 유의적 영향력을 행사하는 개인으로 식별하였으며, 친족 조토리 및 개인이 설립한 회사 (주)펩토리를 기타특수관계자로 식별하였습니다.(*3) K-IFRS 1024호 문단 10에 따라, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아이에이치큐의 특수관계자 등을 실질관계를 고려하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.(*4) 당기 중 추가 지분 취득으로 인해 지배력을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니으며, 지배력 획득일 이전까지의 거래는 표시하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기(*1) | 전분기(*1) | ||
| 매 출 | 매 입 | 매 출 | 매 입 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 7,955 | - | - | - |
| (주)아이에이치큐 | 5,409 | - | - | - |
| 블루산업개발(주) | 10,055 | 1,487 | - | - |
| 블루팩키지(주) | 2,673 | 40 | - | - |
| (주)빛과전자 | 4,518 | 4,159 | - | - |
| 케이에이치건설(주) | 4,709 | - | - | - |
| 케이에이치미래물산(주) | 382 | - | - | - |
| (주)펩토리 | 2,252 | 30,000 | - | - |
| 비엔에스조합 | 10,000 | - | - | |
| 블루원㈜(*2) | - | 2,760 | - | - |
| 대표이사 | - | - | 5,645 | - |
(*1) 특수관계자와의 거래는 최대주주 변경일을 기준으로 기재되었으며, 변경 전 특수관계자와의 거래는 변경일까지의 거래를, 변경 후 특수관계자와의 거래는 변경일 이후 부터 발생한 거래를 포함하고 있습니다.(*2) 지배력을 획득하기 이전 거래입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 기타채권 | 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | |
| (주)펩토리 | - | - | 10,800 | 44,000 |
| (주)빛과전자 | - | 415,890 | - | - |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 자금대여거래 | 차입거래 | 재무거래 | 자금대여거래 | |||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 증자 | 감자 | |||
| 지앤비조합(*1) | - | - | - | - | 4,200,000 | - | - | |
| 더에프피조합(*1) | - | - | - | - | 4,200,000 | - | - | |
| 비엔에스조합 | 7,300,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 블루원주식회사 | 2,200,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 에스디비조합(*2) | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
(*1) 주주로부터 증자를 받은 거래입니다.(*2) 전환사채 발행을 통하여 차입하였습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 226,246 | 270,575 |
| 퇴직급여 | 4,004 | 33,391 |
| 합 계 | 230,250 | 303,966 |
- 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 여신종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,052,600 | 1,000,000 |
| 기업은행 | 할인어음 | 100,000 | - |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 200,000 | - |
| 우리은행 | 외상매출채권담보대출 | 200,000 | - |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | 2,711,300 | 2,262,400 |
| 전문건설공제조합 | 운영자금대출 외 | 812,196 | 194,650 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 진행중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상대방 | 내 용 | 소송가액 | 구 분 |
| 인화코리아 | 대여금 반환 청구 | 166,713 | 원고 |
| 인화코리아 | 대여금 반환 청구에 대한 반소 | 833,287 | 피고 |
| (주)피엘테크코리아 | 손해배상 청구 | 173,778 | 피고 |
| 김O현(주주) | 신주발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김O현(주주) | 주주총회결의 취소 등의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김O현(주주) | 전환사채발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
| 한국토지주택공사 | 하자보수비등 청구 소송 | 1,000,000 | 피고(*1) |
| 중소벤처기업부장관 | 중소기업자간 경쟁입찰자격취소 행정처분 취소 소송 | 50,000 | 원고 |
(*1) 본 소송의 직접적인 당사자는 아니며, 본 소송은 스타힐스아파트입주자대표회의에서 한국토지주택공사로 소송을 제기한 건입니다. 다만 연결회사는 아파트 시공에 참여하였고, 한국토지주택공사에서 시공에 참여하였던 기업들에 관련 공문을 발송하여 기재하였습니다.연결회사는 보고기간말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
- 부문별 보고
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 제품 |
|---|---|
| 화장품 제조 및 판매업 부문 | 화장품 |
| 건설자재 제조 및 설치업 부문 | PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝 |
| 투자업 | - |
| 사행시설 관리업 | 카지노업, 관광업, 레저업 |
(2) 보고기간종료일 현재 부문별 영업성과 및 자산부채는 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 화장품제조 및 판매 | 건설자재제조 및 설치 | 사행시설 관리업 | 투자업 | 보고부문합계 | 내부거래 | 합 계 |
| 매출액 | 5,492,811 | 1,194,669 | 396,351 | - | 7,083,831 | - | 7,083,831 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - | ||
| 외부매출액 | 5,492,811 | 1,194,669 | 396,351 | - | 7,083,831 | - | 7,083,831 |
| 영업손익 | (720,510) | (174,530) | (725,925) | - | (1,620,965) | 39,388 | (1,581,577) |
| 당기순손익 | (1,274,520) | (98,925) | (738,685) | 10,034 | (2,102,096) | 17,332 | (2,084,764) |
| 자산 | 34,924,689 | 6,072,326 | 17,458,381 | 12,034,049 | 70,489,445 | (20,073,489) | 50,415,956 |
| 부채 | 13,926,113 | 6,026,639 | 12,359,191 | 628,507 | 32,940,450 | (8,314,609) | 24,625,841 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 화장품제조 및 판매 | 건설자재제조 및 설치 | 보고부문합계 | 내부거래 | 합 계 |
| 매출액 | 6,136,531 | 1,508,338 | 7,644,869 | (800) | 7,644,069 |
| 내부매출액 | 800 | - | 800 | (800) | - |
| 외부매출액 | 6,135,731 | 1,508,339 | 7,644,070 | - | 7,644,070 |
| 영업손익 | (593,427) | (331,652) | (925,079) | 2,447 | (922,632) |
| 당기순손익 | (584,682) | (393,540) | (978,222) | 2,447 | (975,775) |
| 자산 | 25,859,692 | 7,076,557 | 32,936,249 | (2,684,519) | 30,251,730 |
| 부채 | 11,809,219 | 6,185,322 | 17,994,541 | (2,596,329) | 15,398,212 |
(3) 지역에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 합 계 |
| 매출액 | 6,867,655 | 216,176 | 7,083,831 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 | 합 계 |
| 매출액 | 5,360,759 | 2,283,309 | 7,644,068 |
(4) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요 고객 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 1,174,883 | 1,167,921 |
| B사 | - | 1,133,152 |
| C사 | 1,190,734 | - |
| D사 | - | 1,265,114 |
| E사 | - | 614,578 |
- 위험관리 목적 및 정책
(1) 금융상품의 공정가치
① 금융상품 종류별 공정가치
연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
② 금융상품의 공정가치 내역
보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,672,183 | 9,672,183 | 7,216,094 | 7,216,094 |
| 단기금융자산 | 3,550,650 | 3,550,650 | 1,778,650 | 1,778,650 |
| 장기금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,010,488 | 5,010,488 | 5,007,988 | 5,007,988 |
| 매출채권및기타채권 | 9,907,084 | 9,907,084 | 4,222,574 | 4,222,574 |
| 장기기타채권 | 1,416,005 | 1,416,005 | 737,841 | 737,841 |
| 합 계 | 29,856,410 | 29,856,410 | 19,263,147 | 19,263,147 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,755,406 | 5,755,406 | 3,359,627 | 3,359,627 |
| 장단기차입금 | 7,283,050 | 7,283,050 | 5,784,956 | 5,784,956 |
| 장단기리스부채 | 432,993 | 432,993 | 617,499 | 617,499 |
| 전환사채 | 8,989,251 | 8,989,251 | 2,046,274 | 2,046,274 |
| 당기손익-공정가치금융부채 | 628,507 | 628,507 | 628,507 | 628,507 |
| 합 계 | 23,089,207 | 23,089,207 | 12,436,863 | 12,436,863 |
③ 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 결정 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,672,000 | - | 3,338,488 | 5,010,488 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 628,507 | 628,507 |
(전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,007,988 | 5,007,988 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 628,507 | 628,507 |
- 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산/리스부채 증가 | 550,823 | 9,078 |
| 대여금의 출자전환을 통한 종속기업 취득 | 2,700,000 | - |
- 사업결합연결회사는 당분기 중 사업다각화 및 이를 통한 영업수익 증대를 위하여 카지노업, 관광업, 레저업 등을 주된 영업으로 하는 블루원주식회사의 의결권 있는 지분 64%를취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(1) 이전대가의 공정가치와 취득일의 식별가능한 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가(A) | |
| 종전 보유지분의 공정가치(*1) | 533,726 |
| 피취득자에 대한 대여금의 출자전환 | 2,700,000 |
| 소 계 | 3,233,726 |
| 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액(B)(*1) | |
| 현금및현금성자산 | 3,053,439 |
| 기타채권 | 124,901 |
| 유형자산 | 243,279 |
| 기타자산 | 598,963 |
| 단기차입금 | 1,000,000 |
| 기타채무 | 8,334,272 |
| 소 계 | (5,313,690) |
| 비지배지분 | 1,777,635 |
| 영업권((A)-(B)+(C)) | 10,325,051 |
(*1) 종전 보유지분 및 블루원(주) 취득시 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었으며, 향후 조정될 수 있습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 38 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 37 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 12,718,277,199 | 15,969,330,257 |
| 현금및현금성자산 (주4,25,26) | 4,235,962,552 | 7,100,008,959 |
| 단기금융상품 (주4,10,25) | 3,450,650,000 | 1,778,650,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,22,25) | 1,870,238,911 | 2,758,073,255 |
| 기타유동자산 | 647,316,397 | 722,196,947 |
| 유동재고자산 (주6) | 2,358,740,935 | 3,422,808,282 |
| 반환재고회수권 | 154,699,124 | 154,699,124 |
| 당기법인세자산 | 669,280 | 32,893,690 |
| 비유동자산 | 22,194,461,233 | 7,563,272,297 |
| 장기금융상품 (주4,10,25) | 5,100,000,000 | 300,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 (주4,5,22,25) | 748,582,624 | 733,571,891 |
| 종속기업에 대한 투자자산 (주7) | 14,564,000,000 | 4,000,000,000 |
| 관계기업투자 | 0 | 564,000,000 |
| 유형자산 (주8,13) | 374,760,667 | 545,586,056 |
| 무형자산 (주9) | 1,407,117,942 | 1,420,114,350 |
| 이연법인세자산 (주31) | 0 | 0 |
| 자산총계 | 34,912,738,432 | 23,532,602,554 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,501,471,037 | 8,543,166,642 |
| 매입채무 및 기타유동채무 (주4,11,25) | 1,561,306,342 | 2,370,728,477 |
| 유동 차입금(사채 포함) (주4,10,12,23,25) | 3,226,000,000 | 3,226,000,000 |
| 유동 리스부채 (주4,13,25) | 290,514,577 | 452,773,413 |
| 전환사채 (주4,14,25) | 6,987,771,419 | 2,046,274,005 |
| 기타 유동부채 | 173,076,844 | 184,588,892 |
| 유동금융보증부채 (주4,15) | 1,024,438 | 1,024,438 |
| 유동반품충당부채 | 261,777,417 | 261,777,417 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 0 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 79,710,083 | 81,693,274 |
| 비유동 리스부채 (주4,13,25) | 25,448,730 | 28,417,944 |
| 기타 비유동 부채 | 54,261,353 | 53,275,330 |
| 이연법이세부채 | 0 | 0 |
| 장기차입금(사채 포함), 총액 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 12,581,181,120 | 8,624,859,916 |
| 자본 | ||
| 자본금 (주17) | 21,327,796,600 | 14,470,653,800 |
| 기타자본구성요소 | 2,534,843,686 | 2,198,135,196 |
| 기타불입자본 | 70,246,157,379 | 68,740,127,529 |
| 이익잉여금 | (71,777,240,353) | (70,501,173,887) |
| 자본잉여금 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 22,331,557,312 | 14,907,742,638 |
| 자본과부채총계 | 34,912,738,432 | 23,532,602,554 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 (주22,24) | 5,492,810,521 | 5,492,810,521 | 6,136,531,220 | 6,136,531,220 |
| 매출원가 (주20) | (2,270,674,245) | (2,270,674,245) | (3,477,171,451) | (3,477,171,451) |
| 매출총이익 | 3,222,136,276 | 3,222,136,276 | 2,659,359,769 | 2,659,359,769 |
| 판매비와관리비 (주4,18,20) | 3,942,646,019 | 3,942,646,019 | 3,252,786,495 | 3,252,786,495 |
| 영업이익(손실) | (720,509,743) | (720,509,743) | (593,426,726) | (593,426,726) |
| 영업외손익 | (555,556,723) | (555,556,723) | 8,608,024 | 8,608,024 |
| 기타이익 | 35,017,910 | 35,017,910 | 98,846 | 98,846 |
| 금융수익 | 72,192,724 | 72,192,724 | 108,248,830 | 108,248,830 |
| 기타비용 | (35,795,813) | (35,795,813) | (928,588) | (928,588) |
| 금융비용 | (626,971,544) | (626,971,544) | (98,811,064) | (98,811,064) |
| 금융원가 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,276,066,466) | (1,276,066,466) | (584,818,702) | (584,818,702) |
| 법인세비용(수익) (주19) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (1,276,066,466) | (1,276,066,466) | (584,818,702) | (584,818,702) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 포괄손익 | (1,276,066,466) | (1,276,066,466) | (584,818,702) | (584,818,702) |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익(손실) (주21) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (17) | (17) | (10) | (10) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (17) | (17) | (10) | (10) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이월결손금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 12,249,436,200 | 65,176,983,913 | 549,098,779 | 62,107,551,322 | 15,867,967,570 |
| 지분의 발행 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 584,818,702 | (584,818,702) |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주38) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 (주38) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 12,249,436,200 | 65,176,983,913 | 549,098,779 | 62,692,370,024 | 15,283,148,868 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 14,470,653,800 | 68,740,127,529 | 2,198,135,196 | 70,501,173,887 | 14,907,742,638 |
| 지분의 발행 (주22) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 1,276,066,466 | (1,276,066,466) |
| 무상감자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주38) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 6,857,142,800 | 1,506,029,850 | 0 | 0 | 8,363,172,650 |
| 전환사채 발행 | 0 | 0 | 336,708,490 | 0 | 336,708,490 |
| 전환사채 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 (주38) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 21,327,796,600 | 70,246,157,379 | 2,534,843,686 | 71,777,240,353 | 22,331,557,312 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 38 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 37 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 38 기 1분기 | 제 37 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동순현금흐름 | (299,181,420) | (949,204,416) |
| 영업에서창출된현금흐름 | (310,967,927) | (966,114,033) |
| 당기순이익(손실) | (1,276,066,466) | (584,818,702) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 820,137,350 | 259,566,108 |
| 법인세비용 조정 | 0 | 0 |
| 퇴직급여 조정 | 32,922,353 | 60,298,615 |
| 대손상각비 조정 | 2,439,107 | (1,359,213) |
| 대손충당금환입 | 0 | 0 |
| 기타의대손상각비(환입) | 35,000,000 | 41,905 |
| 감가상각비에 대한 조정 | 183,481,001 | 188,629,263 |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 12,996,408 | 21,384,440 |
| 리스변경손실 | 0 | 0 |
| 지급수수료 | 0 | 0 |
| 이자비용 조정 | 331,007,205 | 97,182,833 |
| 외화환산손실 조정 | 0 | 629,182 |
| 유형자산처분손실 조정 | 0 | 0 |
| 유형자산폐기손실 조정 | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 0 |
| 재고자산평가손실 조정 | 0 | 345,507 |
| 재고자산폐기손실 조정 | 33,784 | 0 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 0 | 0 |
| 무형자산손상차손 조정 | 0 | 0 |
| 복구충당부채환입 | 0 | 0 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | 145,676,800 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 147,030,000 | 0 |
| 리스해지이익 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (52,712,954) | (107,153,091) |
| 외화환산이익 | (17,736,354) | (433,333) |
| 유형자산처분이익 | 0 | 0 |
| 잡손실 조정 | 0 | 0 |
| 사채상환손실 | 0 | 0 |
| 순운전자본의 변동 | 144,961,189 | (640,861,439) |
| 매출채권의 감소 | (87,655,235) | 416,985,606 |
| 기타채권의 감소 | (27,212,323) | (14,837,347) |
| 기타유동자산의 감소 | 74,880,550 | 21,112,993 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,064,033,563 | 1,245,299,321 |
| 매입채무의 감소 | (491,042,071) | (2,229,664,788) |
| 기타채무의 감소 | (318,380,064) | 141,392,995 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (36,740,878) | (160,851,604) |
| 복구충당부채의 감소 | 0 | 0 |
| 퇴직금의 지급 | (32,922,353) | (60,298,615) |
| 이자수취 | 4,501,305 | 45,970,215 |
| 이자의 지급 | (24,939,208) | (84,923,608) |
| 법인세환급(납부) | (32,224,410) | (55,863,010) |
| 투자활동현금흐름 | (15,772,486,799) | (6,125,443,050) |
| 단기대여금의 회수 | 1,500,800,001 | 800,001 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치금융자산의처분 | 1,497,860,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 0 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (3,200,000,000) | (90,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | (6,033,343,051) |
| 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 | (8,262,566,800) | 0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (7,300,000,000) | 0 |
| 관계기업주식 취득 | 0 | 0 |
| 보증금의 증가 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (8,580,000) | (2,900,000) |
| 무형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 13,192,221,748 | (153,159,635) |
| 주식의 발행 (주23,24) | 0 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 4,998,352,760 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 8,363,172,650 | 0 |
| 단기차입금의 상환 (주39) | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 0 | 0 |
| 리스부채의 상환 (주39) | (169,303,662) | (153,159,635) |
| 유동성장기차입금의 상환 (주39) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,879,446,471) | (7,227,807,101) |
| 기초현금및현금성자산 | 7,100,008,959 | 10,316,004,299 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 15,400,064 | 40,363 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,235,962,552 | 3,088,237,561 |
5. 재무제표 주석
| 제 38 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 37 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 씨에스에이코스믹 |
- 회사의 개요
주식회사 씨에스에이코스믹(이하 "당사")은 1989년 11월 7일 설립되어 서울특별시 강남구 언주로 726에 본사를 두고 화장품 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자 및 감자, 흡수합병을 거쳐당분기말 현재 납입자본금은 21,327,797천원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수 | 지 분 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 지앤비조합 | 26,666,667 | 25.01% | 최대주주 |
| 더에프피조합 | 17,142,857 | 16.08% | - |
| 기타주주 | 62,829,459 | 58.92% | - |
| 합 계 | 106,638,983 | 100.00% | - |
- 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 한 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
- 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류 및 측정
① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다.
② 금융자산의 분류
ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
ㆍ소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 ‘비소구’라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
ㆍ계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
| o | 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정 |
|---|---|
| o | 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정 |
② 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정)
기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
- 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’(제정)
기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행기준서 제1001호에 따른영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다. 또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
당사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
[손익계산서 및 현금흐름표 등 변동]
기준서 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류되는 [유형자산처분손익, 유무형자산손상차손(환입)] 등이 영업 범주로 분류됩니다. [이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익] 등은 투자 범주로, [이자비용, 사채상환손익] 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다. 그 결과 당사의 당기순이익(손실)에는 변동이 없으나 당분기의 영업손익은 변동될 것으로 예상됩니다.
또한 기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 4,235,963 | - | - | 4,235,963 |
| 단기금융자산 | 3,450,650 | - | - | 3,450,650 |
| 장기금융자산 | 5,100,000 | - | - | 5,100,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,870,239 | - | - | 1,870,239 |
| 장기매출채권및기타채권 | 748,583 | - | - | 748,583 |
| 합 계 | 15,405,435 | - | - | 15,405,435 |
(전기말)
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 7,100,009 | - | - | 7,100,009 |
| 단기금융자산 | 1,778,650 | - | - | 1,778,650 |
| 장기금융자산 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,758,073 | - | - | 2,758,073 |
| 장기기타채권 | 733,572 | - | - | 733,572 |
| 합 계 | 12,670,304 | - | - | 12,670,304 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 1,561,306 | - | 1,561,306 |
| 장단기차입금 | 3,226,000 | - | 3,226,000 |
| 장단기리스부채 | 315,963 | - | 315,963 |
| 금융보증부채 | 1,024 | - | 1,024 |
| 전환사채 | 6,987,771 | - | 6,987,771 |
| 합 계 | 12,092,064 | - | 12,092,064 |
(전기말)
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 2,370,728 | - | 2,370,728 |
| 단기차입금 | 3,226,000 | - | 3,226,000 |
| 장단기리스부채 | 481,191 | - | 481,191 |
| 금융보증부채 | 1,024 | - | 1,024 |
| 전환사채 | 2,046,274 | - | 2,046,274 |
| 합 계 | 8,125,217 | - | 8,125,217 |
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 및 부채 | ||
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 145,677 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 147,030 | - |
| 상각후원가측정금융자산 및 부채 | ||
| 이자수익 | 52,713 | 107,154 |
| 이자비용 | 331,007 | 97,183 |
| 외환차손익 | (1,514) | (337) |
| 외화환산손익 | 17,736 | (196) |
| 대손상각비(환입) | 37,439 | (1,359) |
- 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,336,187 | 3,247,593 |
| 손실충당금 | (2,138,650) | (2,136,211) |
| 단기대여금 | 523,724 | 1,524,524 |
| 손실충당금 | (20,791) | (20,791) |
| 미수금 | 77,814 | 50,601 |
| 손실충당금 | (18,653) | (18,653) |
| 미수수익 | 388,204 | 353,606 |
| 손실충당금 | (277,596) | (242,596) |
| 합 계 | 1,870,239 | 2,758,073 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기대여금 | 1,995,500 | 1,995,500 |
| 손실충당금 | (1,995,500) | (1,995,500) |
| 보증금 | 698,583 | 683,572 |
| 손실충당금 | (50,000) | (50,000) |
| 장기미수금 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 748,583 | 733,572 |
(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | 2,136,211 | 18,653 | 242,596 | 20,791 | 1,995,500 | 50,000 | 4,463,751 |
| 설정 | 2,439 | - | 35,000 | - | - | - | 37,439 |
| 기말 | 2,138,650 | 18,653 | 277,596 | 20,791 | 1,995,500 | 50,000 | 4,501,190 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 장기대여금 | 보증금 | 합 계 |
| 기초 | 2,194,237 | 18,653 | 84,721 | 355,791 | 20,500 | 50,000 | 2,723,902 |
| 설정 | - | - | 157,876 | - | 1,640,000 | - | 1,797,876 |
| 제각 | (4,444) | - | - | - | - | (4,444) | |
| 환입 | (53,583) | - | - | - | - | - | (53,583) |
| 기타 | - | - | - | (335,000) | 335,000 | - | - |
| 기말 | 2,136,210 | 18,653 | 242,597 | 20,791 | 1,995,500 | 50,000 | 4,463,751 |
- 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 7,971 | (7,971) | - | 7,971 | (7,971) | - |
| 제품 | 4,996,180 | (2,669,204) | 2,326,978 | 6,053,029 | (2,669,204) | 3,383,826 |
| 부재료 | 794,216 | (762,454) | 31,763 | 801,435 | (762,454) | 38,982 |
| 합 계 | 5,798,367 | (3,439,629) | 2,358,741 | 6,862,435 | (3,439,629) | 3,422,808 |
(2) 당분기 및 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 3,439,629 | 2,115,773 |
| 증가 | - | 1,323,856 |
| 감소 | - | - |
| 기말잔액 | 3,439,629 | 3,439,629 |
- 종속기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 종속기업: | |||||
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 중국 | 100% | 267,804 | (267,804) | - |
| (주)젠트로그룹 | 한국 | 100% | 7,946,837 | (7,946,837) | - |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD | 중국 | 100% | 328,249 | (328,249) | - |
| 피엘오조합 | 한국 | 99.98% | 11,300,000 | - | 11,300,000 |
| 블루원(주)(*1) | 한국 | 54.40% | 3,264,000 | - | 3,264,000 |
| 합 계 | 23,106,890 | (8,542,890) | 14,564,000 | ||
| 공동기업: | |||||
| Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | 중국 | 40% | 670,720 | (670,720) | - |
(*1) 당사는 당분기중 2,700,000천원을 대여한 후 출자전환함에 따라 당사의 지분율은 54.40%가 되었으며, 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 종속기업: | |||||
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 중국 | 100% | 267,804 | (267,804) | - |
| (주)젠트로그룹(*1) | 한국 | 100% | 7,946,837 | (7,946,837) | - |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD | 중국 | 100% | 328,249 | (328,249) | - |
| 피엘오조합(*2) | 한국 | 99.98% | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 12,542,890 | (8,542,890) | 4,000,000 | ||
| 관계기업: | |||||
| 블루원(주)(*3) | 한국 | 23.50% | 564,000 | - | 564,000 |
| 공동기업: | |||||
| Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | 중국 | 40% | 670,720 | (670,720) | - |
(*1) 당사는 전기 중 외부평가 등을 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 인식한 손상차손 금액은 1,294,271천원입니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법은 DCF모형이며 할인율은 8.96%입니다.
(*2) 당사는 2025년 12월 26일에 피엘오조합에 4,000,000천원(40,000좌수)을 납입하여 지분율 99.98%(=40,000좌수/40,010좌수)로 종속기업에 편입되었습니다.
(*3) 당사는 2025년 11월 21일에 블루원(주)의 설립자본금 중 25,000천원(5,000주)을 납입하여 지분율 25%(=5,000주/20,000주)로 관계기업으로 편입되었습니다. 2025년 11월 24일 539,000천원을 대여한 후 당일 출자전환하였으며, (주)빛과전자 및 블루산업개발(주)도 같은날 출자전환함에 따라 당사의 지분율은 23.5%(=112,900주/480,000주)가 되었습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손 | 기말 |
| 종속기업 | CSA COSMIC CHINA CO., LTD | - | - | - | - |
| (주)젠트로그룹 | - | - | - | - | |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD | - | - | - | - | |
| 피엘오조합 | 4,000,000 | 7,300,000 | - | 11,300,000 | |
| 블루원(주) | - | - | 3,264,000 | 3,264,000 | |
| 관계기업 | 블루원(주) | 564,000 | 2,700,000 | (3,264,000) | - |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,564,000 | 10,000,000 | - | 14,564,000 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증가 | 손상차손 | 기말 |
| 종속기업 | CSA COSMIC CHINA CO., LTD | - | - | - | - |
| (주)젠트로그룹 | 1,294,271 | - | (1,294,271) | - | |
| CHOCHOS FACTORY CHINA CO., LTD | - | - | - | - | |
| 피엘오조합 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 관계기업 | 블루원(주) | - | 564,000 | - | 564,000 |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,294,271 | 4,564,000 | (1,294,271) | 4,564,000 |
- 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 545,586 | 840,864 |
| 취득 | 12,656 | 519,642 |
| 감가상각비 | (183,481) | (188,629) |
| 기말 순장부금액 | 374,761 | 1,171,877 |
(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 183,481 | 188,629 |
- 무형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,420,114 | 1,144,450 |
| 상각 | (12,996) | (21,383) |
| 기말 순장부가액 | 1,407,118 | 1,123,067 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | 12,996 | 21,383 |
- 담보제공 및 지급보증 등
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련차입금 | 담보권자 |
| 단기금융자산 | 420,000 | 420,000 | 420,000 | 기업은행 |
| 단기금융자산 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 기업은행 |
| 단기금융자산 | 1,052,650 | 1,052,650 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 장기금융자산(*) | 300,000 | 300,000 | - | 서울보증보험 |
(*) 장기금융자산은 종속회사인 (주)젠트로그룹의 서울보증보험 보증보험과 관련하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증설정금액 |
| 서울보증보험 | ㈜우리홈쇼핑 외 | 하자/계약 보증 | 270,000 |
| DB손해보험 | DB손해보험 | 화재보험 | 1,780,000 |
| 메리츠화재 | 메리츠화재 | 개인정보보호 배상책임 | 200,000 |
| AIG | AIG | 제품배상책임 | 100,000 |
| 합 계 | 2,350,000 |
- 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,022,257 | 1,513,299 |
| 미지급금 | 539,049 | 857,429 |
| 합 계 | 1,561,306 | 2,370,728 |
- 차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 운전자금 | 3.2%~5.807% | 2,226,000 | 2,226,000 |
| 우리은행 | 운전자금 | 3.15% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 3,226,000 | 3,226,000 |
- 사용권자산 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각 | 기 말 |
| 건물 | 386,358 | - | - | (163,425) | 222,933 |
| 차량운반구 | 74,684 | 4,076 | - | (13,670) | 65,090 |
| 합 계 | 461,042 | 4,076 | - | (177,095) | 288,023 |
(전기)
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 감가상각 | 기 말 |
| 건물 | 550,338 | 507,012 | - | (646,537) | 410,813 |
| 차량운반구 | 132,298 | 7,481 | (19,504) | (70,046) | 50,229 |
| 합 계 | 682,636 | 514,493 | (19,504) | (716,583) | 461,042 |
(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 지 급 | 이자비용 | 처 분 | 기 말 |
| 리스부채 | 481,191 | 4,076 | (177,866) | 8,562 | - | 315,963 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 지 급 | 이자비용 | 처 분 | 기 말 |
| 리스부채 | 609,530 | 513,942 | (677,361) | 56,273 | (21,193) | 481,191 |
(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 177,095 | 716,583 |
| 리스부채 이자비용 | 8,562 | 56,273 |
| 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용 | 3,810 | 43,320 |
| 원상복구비용 | - | - |
당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 181,676천원과 720,681천원입니다.
- 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 8,000,000 | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | 172,188 | 121,812 |
| 전환권조정 | (1,184,417) | (1,075,538) |
| 합 계 | 6,987,771 | 2,046,274 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 미상환 액면가액 | 3,000,000,000원 |
| 계약일(*2) | 2025-12-09 |
| 발행일(*2) | 2025-12-24 |
| 만기일 | 2028-12-24 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 4.00% |
| 전환가액 | 606원/주 |
| 전환청구기간(*1) | 발행일로부터 1년후(2026년 12월 24일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 11월 24일)까지 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가격조정 | 1. 본건 전환사채 발행 후 매 3개월 이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)보다 시가가 낮은 경우 발행당시 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 전환가격을 조정함2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있음 |
(*1) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 774,993천원을 전환권대가로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 전환사채 계약일과 발행일간 주식가액의 차이에 대해 파생상품선도계약과 평가이익 101,402천원을 인식하였으며, 발행일에 전환사채로 대체되었습니다.
| 구분 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 미상환 액면가액 | 5,000,000,000원 |
| 계약일 | 2026-01-21 |
| 발행일 | 2026-01-30 |
| 만기일 | 2029-01-30 |
| 표면이자율 | 1.00% |
| 보장수익률 | 2.00% |
| 전환가액 | 471원/주 |
| 전환청구기간(*1) | 발행일로부터 1년후(2027년 1월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 12월 30일)까지 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 12개월이 되는 2027년 1월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 전환가격조정 | 1. 본건 전환사채 발행 후 매 5개월 이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)보다 시가가 낮은 경우 발행당시 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 전환가격을 조정함2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격이 조정될 수 있음 |
(*1) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 336,708천원을 전환권대가로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 상환 | 기말 |
| 전환사채 | 3,000,000 | 5,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 사채상환할증금 | 121,812 | 50,376 | - | - | 172,188 |
| 전환권조정 | (1,075,538) | (388,732) | 279,853 | - | (1,184,417) |
| 합 계 | 2,046,274 | 4,661,644 | 279,853 | - | 6,987,771 |
(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 발행(*) | 상각 | 상환 | 기말 |
| 전환사채 | - | 11,000,000 | - | (8,000,000) | 3,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 121,812 | - | - | 121,812 |
| 전환권조정 | - | (1,095,709) | 20,171 | - | (1,075,538) |
| 합 계 | - | 10,026,103 | 20,171 | (8,000,000) | 2,046,274 |
(*) 전환사채 계약일과 발행일간 주식가액의 차이에 대한 파생상품선도계약금액이 포함되었습니다.
- 금융보증부채
당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 내 역 |
| 피보증회사명 | (주)젠트로그룹 |
| 금융기관명 | 신한은행, 기업은행 등 |
| 차입금 실행액 | 770,000 |
| 지급보증 한도액 | 642,000 |
| 지급보증의 공정가치 | 1,024 |
-
종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 당사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 32,922천원 (전분기 60,299천원)입니다.
-
자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 발행주식수 | 106,638,983주 | 72,353,269주 |
| 주당액면가액 | 200원 | 200원 |
| 자본금 | 21,327,796,600원 | 14,470,653,800원 |
(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 14,470,654 | 12,249,436 |
| 유상증자 | 6,857,143 | 2,221,218 |
| 기말잔액 | 21,327,797 | 14,470,654 |
- 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 807,786 | 774,694 |
| 퇴직급여 | 32,922 | 60,299 |
| 복리후생비 | 125,532 | 115,347 |
| 여비교통비 | 22,864 | 21,372 |
| 접대비 | 16,853 | 30,261 |
| 통신비 | 4,018 | 4,668 |
| 수도광열비 | 6,820 | 6,981 |
| 세금과공과 | 6,920 | 7,880 |
| 감가상각비 | 183,481 | 188,629 |
| 지급임차료 | 5,200 | 5,170 |
| 보험료 | 1,537 | 3,458 |
| 차량유지비 | 7,481 | 15,341 |
| 경상연구개발비 | 3,100 | 7,878 |
| 운반비 | 2,906 | 2,929 |
| 교육훈련비 | 2,101 | - |
| 도서인쇄비 | 466 | 513 |
| 소모품비 | 5,647 | 18,334 |
| 지급수수료 | 1,770,337 | 1,304,095 |
| 광고선전비 | 578,327 | 334,191 |
| 대손상각비 | 2,439 | (1,359) |
| 무형자산상각비 | 12,996 | 21,384 |
| 판매촉진비 | 92,037 | 42,895 |
| 물류관리비 | 250,392 | 283,286 |
| 복구충당부채환입액 | - | 4,540 |
| 수출제비용 | 484 | - |
| 합 계 | 3,942,646 | 3,252,786 |
-
법인세비용당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세차감비용차감전순손실이므로 산출하지 아니하였습니다
-
비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품과 제품 및 부재료의 변동 | 1,003,182 | 1,268,626 |
| 원재료의 사용 및 상품의 매입 | 1,267,492 | 2,208,545 |
| 종업원급여 | 840,709 | 834,993 |
| 복리후생비 | 125,532 | 115,347 |
| 접대비 | 16,853 | 30,261 |
| 차량유지비 | 7,481 | 15,341 |
| 감가상각 및 기타상각비 | 196,477 | 210,014 |
| 대손상각비(환입) | 2,439 | (1,359) |
| 경상연구개발비 | 3,100 | 7,878 |
| 소모품비 | 5,647 | 18,334 |
| 운반비 | 2,906 | 2,929 |
| 보험료 | 1,537 | 3,458 |
| 지급수수료 | 1,770,337 | 1,304,095 |
| 기타비용 | 969,628 | 711,495 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 6,213,320 | 6,729,957 |
- 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당손익
| 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 분기순이익(손실) | (1,276,066,466) | (584,818,702) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 75,019,936주 | 59,242,494주 |
| 기본주당순이익(손실) | (17) | (10) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 유상증자등으로 인한 유통주식수의 변동을 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.
(2) 희석주당손익
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.
- 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주의 지배기업 | (주)아이에이치큐(*1) | (주)아이에이치큐(*1) |
| 최대주주 | 지앤비조합(*1) | 지앤비조합(*1) |
| 유의적 영향력을 행사하는 개인과 그 회사(*2) | 조성아, 조토리, (주)펩토리 | 조성아, 조토리, (주)펩토리 |
| 종속기업 | CSA COSMIC CHINA CO., LTD | CSA COSMIC CHINA CO., LTD |
| (주)젠트로그룹 | (주)젠트로그룹 | |
| CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | |
| 피엘오조합 | 피엘오조합 | |
| 블루원(주)(*4) | - | |
| 관계기업 | - | 블루원(주)(*4) |
| 공동기업 | Guangzhou Zhongshang CSACosmetics Co., LTD | Guangzhou Zhongshang CSACosmetics Co., LTD |
| 기타특수관계자(*3) | (주)빛과전자, 블루산업개발(주), 케이에이치건설(주), (주)케이에이치미디어, (주)장원테크, 케이에이치필룩스(주), 케이에이치미래물산(주), 케이에이치강원개발(주), 블루팩키지(주)(구, 영풍팩키지(주)), 하북산업개발(주), 와이피리싸이클링(주), 영풍리싸이클링(주), 비엔에스조합, 에스디비조합, 더에프피조합, (주)케이에이치농어촌산업, (주)영화사륙, 마루기획(주), (주)에이트에이엠, 제이에스피조합, 더로스트조합, 삼별초에프앤비, 비티비조합, 에스티조합, 에스에이치조합, (주)펩토리 | (주)빛과전자, 블루산업개발(주), 케이에이치건설(주), (주)케이에이치미디어, (주)장원테크, 케이에이치필룩스(주), 케이에이치미래물산(주), 케이에이치강원개발(주), 블루팩키지(주)(구, 영풍팩키지(주)), 하북산업개발(주), 와이피리싸이클링(주), 영풍리싸이클링(주), 비엔에스조합, 에스디비조합, 더에프피조합, (주)케이에이치농어촌산업, (주)영화사륙, 마루기획(주), (주)에이트에이엠, 제이에스피조합, 더로스트조합, 삼별초에프앤비, 비티비조합, 에스티조합, 에스에이치조합, (주)펩토리 |
(*1) 당사의 최대주주인 지앤비조합은 (주)아이에이치큐의 100% 자회사에 해당하므로 최상위 회사인 (주)아이에이치큐를 최대주주로 식별하였습니다. (*2) K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 조성아를 유의적 영향력을 행사하는 개인으로 식별하였으며, 친족 조토리 및 개인이 설립한 회사 (주)펩토리를 기타특수관계자로 식별하였습니다.(*3) K-IFRS 1024호 문단 10에 따라, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아이에이치큐의 특수관계자 등을 실질관계를 고려하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.(*4) 당기 중 추가 지분 취득으로 인해 지배력을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 케이에이치필룩스(주) | 7,955 | - | - | - |
| 대표이사 | - | - | 5,645 | - |
| (주)젠트로그룹 | - | 23,693 | 19,946 | - |
| (주)아이에이치큐 | 5,409 | - | - | - |
| 블루산업개발(주) | 10,055 | - | - | - |
| 블루팩키지(주) | 2,673 | - | - | - |
| (주)빛과전자 | 4,518 | - | - | - |
| 케이에이치건설(주) | 4,709 | - | - | - |
| 케이에이치미래물산(주) | 382 | - | - | - |
| (주)펩토리 | 2,252 | 30,000 | - | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 기타채무 | 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 기타채무 | |
| (주)젠트로그룹 | 9,005 | 2,647,812 | - | 9,005 | 2,124,119 | - |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 289,016 | 39,443 | - | 289,016 | 39,443 | - |
| CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD | - | 40,067 | - | - | 40,067 | - |
| (주)펩토리 | - | - | - | - | 10,800 | 44,000 |
| 블루원 주식회사 | - | 4,803,100 | - | - | - | - |
(*1) 상기 매출채권 중 CSA COSMIC CHINA CO., LTD에 대한 채권은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다.
(*2) 상기 기타채권 중 (주)젠트로그룹에 대한 채권은 당분기말 현재 2,124백만원 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. CSA COSMIC CHINA CO., LTD 및 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD에 대한 채권은 당분기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비는없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 자금대여거래 | 투자거래 | 재무거래 | 자금대여거래 | |||||
| 대여 | 회수 | 출자 | 처분 | 증자 | 감자 | 대여 | 회수 | |
| 지앤비조합(*1) | - | - | - | - | 4,200,000 | - | - | |
| 더에프피조합(*1) | - | - | - | - | 4,200,000 | - | - | |
| (주)젠트로그룹 | 500,000 | - | - | - | - | - | 90,000 | - |
| 피엘오조합 | - | - | 7,300,000 | - | - | - | - | - |
| 블루원(주)(*2) | 2,700,000 | - | 2,700,000 | - | - | - | - | - |
(*1) 주주로부터 증자를 받은 거래입니다.(*2) 당사는 당분기 중 블루원(주)에 2,700백만원을 대여하였으며, 해당 대여금을 출자전환하여 동 법인에 대한 지분을 취득하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 보증등의 내용 | 금융기관 | 보증기간 | 보증금액 |
| ㈜젠트로그룹 | 운영자금 | 신한은행 | 2023-05-29~2026-05-29 | 282,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 2023-01-03~2027-01-03 | 120,000 | |
| 2023-03-20~2027-03-20 | 240,000 |
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 209,246 | 246,275 |
| 퇴직급여 | 4,004 | 28,328 |
| 합 계 | 213,250 | 274,603 |
- 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 여신종류 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,052,600 | 1,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 계류중인 주요소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상대방 | 내 용 | 소송가액 | 구분 |
| 김재현(주주) | 신주발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김재현(주주) | 주주총회결의 취소 등의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김재현(주주) | 전환사채발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
당사는 보고기간말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
- 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 등 | 합 계 |
| 매출액 | 5,276,635 | 216,176 | 5,492,811 |
(전분기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 국 내 | 아시아 등 | 합 계 |
| 매출액 | 3,853,222 | 2,283,309 | 6,136,531 |
(2) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 1,174,883 | 1,167,921 |
| B사 | - | 1,133,152 |
| C사 | 1,190,734 | - |
| D사 | - | 1,265,114 |
| E사 | - | 614,578 |
- 위험관리 목적 및 정책
(1) 금융상품의 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
② 금융상품의 공정가치 내역보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,235,963 | 4,235,963 | 7,100,009 | 7,100,009 |
| 단기금융자산 | 3,450,650 | 3,450,650 | 1,778,650 | 1,778,650 |
| 장기금융자산 | 5,100,000 | 5,100,000 | 300,000 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,870,239 | 1,870,239 | 2,758,073 | 2,758,073 |
| 장기기타채권 | 748,583 | 748,583 | 733,572 | 733,572 |
| 합 계 | 15,405,435 | 15,405,435 | 12,670,304 | 12,670,304 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,561,306 | 1,561,306 | 2,370,728 | 2,370,728 |
| 장단기차입금 | 3,226,000 | 3,226,000 | 3,226,000 | 3,226,000 |
| 장단기리스부채 | 315,963 | 315,963 | 481,191 | 481,191 |
| 금융보증부채 | 1,024 | 1,024 | 1,024 | 1,024 |
| 전환사채 | 6,987,771 | 6,987,771 | 2,046,274 | 2,046,274 |
| 합 계 | 12,092,064 | 12,092,064 | 8,125,217 | 8,125,217 |
③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 결정 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 상품에 대한 활성거래시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적 또는 간접적으로 시장에서 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
④ 공정가치 서열체계 내역보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,672,000 | - | 4,800,000 | 6,472,000 |
- 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 장기리스부채의 유동성대체 | 2,969 | 81,094 |
| 사용권자산/리스부채 증가 | 4,076 | 485,815 |
| 대여금의 출자전환을 통한 종속기업 취득 | 2,700,000 | - |
- 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 최초 부여수량 | 행사가격 | 행사기간 | 부여방식 | 가득조건 |
| 1차 | 2026-03-31 | 10,486,754 | 293 | 부여일로부터 2년이후 7년 이내 | 신주(기명주보통주) 교부 | 부여 후 2년 이상 재직 |
(2) 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정하였으며, 당분기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 무위험이자율 | 예상주가변동성(*) | 행사가능기간 |
| 1차 | 237.401526 | 3.85% | 102.70% | 2028-03-31 ~ 2033-03-30 |
- 보고기간후사건(1) 당사는 2026년 4월 16일에 피엘오조합으로부터 출자금 반환을 통해 (주)빛과전자가발행한 전환사채 40억원을 현물로 취득하였습니다. (2) 당사는 종속기업인 (주)젠트로그룹의 영업경쟁력 및 지배구조를 강화하기 위하여2026년 4월 21일에 동 회사에 대한 대여금 2,475백만원을 출자전환하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
- 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
- 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|---|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | X |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | - | - |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
- 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
| 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제52조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익. 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
|---|
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | ||
| 주당액면가액(원) | 200 | 200 | 200 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -2,085 | -6,675 | -5,973 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,276 | -8,394 | -7,280 | |
| (연결)주당순이익(원) | -23 | -112 | -101 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2022년 12월 08일 | 무상감자 | 보통주 | - | 200 | - | 액면가 감액 무상감자 |
| 2023년 07월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 21,795,988 | 200 | 1,147 | - |
| 2025년 11월 18일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,582,278 | 200 | 632 | - |
| 2025년 12월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 9,523,810 | 200 | 504 | - |
| 2026년 03월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 34,285,714 | 200 | 245 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2025년 12월 24일 | 2028년 12월 24일 | 3,000 | 보통주 | 2026.12.24~2028.11.24 | 100 | 606 | 3,000 | 4,950,495 | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2026년 01월 30일 | 2029년 01월 30일 | 5,000 | 보통주 | 2027.01.30 ~ 2028.12.30 | 100 | 471 | 5,000 | 10615711 | - |
| 합 계 | - | - | - | 8,000 | - | - | - | - | 8,000 | 15,566,206 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
다. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
마. 단기사채미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
바. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
아. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 제3자배정 유상증자 | 17 | 2023년 07월 12일 | 운영자금 | 25,000 | 운영자금 | 25,000 | - | - |
| 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2025년 07월 28일 | 운영자금 | 8,000 | 운영자금 | 8,000 | - | - |
| 제3자배정 유상증자 | 18 | 2025년 11월 18일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - | - |
| 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2025년 12월 24일 | 운영자금 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 | - | - |
| 제3자배정 유상증자 | 19 | 2025년 12월 24일 | 운영자금타법인증권 취득자금 | 4,800 | 운영자금타법인증권 취득자금 | 4,800 | - | - |
| 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2026년 01월 30일 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - | - |
| 제3자배정 유상증자 | 20 | 2026년 03월 24일 | 운영자금타법인증권 취득자금 | 8,400 | 운영자금타법인증권 취득자금 | 8,400 | - | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가.대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원,% ) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기1분기 | 매출채권 | 4,729,951,937 | 2,245,815,066 | 47.5% |
| 단기대여금 | 7,705,215,547 | 431,158,464 | 5.6% | |
| 미수수익 | 215,392,131 | 128,477,303 | 59.6% | |
| 미수금 | 105,893,544 | 43,917,846 | 41.5% | |
| 선급금 | 748,987,547 | 33,835,631 | 4.5% | |
| 장기대여금 | 20,500,000 | 20,500,000 | 100.0% | |
| 보증금 | 1,363,177,424 | 50,000,000 | 3.7% | |
| 합 계 | 14,889,118,130 | 2,953,704,310 | 19.8% | |
| 제37기 | 매출채권 | 4,799,105,754 | 2,223,791,218 | 46.3% |
| 단기대여금 | 1,905,893,548 | 402,160,230 | 21.1% | |
| 미수수익 | 215,471,959 | 104,462,986 | 48.5% | |
| 미수금 | 76,434,733 | 43,917,846 | 57.5% | |
| 선급금 | 503,107,256 | 413,536,450 | 82.2% | |
| 장기대여금 | 20,500,000 | 20,500,000 | 100.0% | |
| 보증금 | 760,999,420 | 50,000,000 | 6.6% | |
| 합 계 | 8,281,512,670 | 3,258,368,730 | 39.3% | |
| 제36기 | 매출채권 | 8,227,547,412 | 3,026,370,139 | 36.8% |
| 단기대여금 | 2,408,093,552 | 402,160,230 | 16.7% | |
| 미수수익 | 110,120,730 | 3,093,742 | 2.8% | |
| 미수금 | 106,708,105 | - | 0.0% | |
| 선급금 | 501,647,805 | 413,494,545 | 82.4% | |
| 장기대여금 | 20,500,000 | 20,500,000 | 100.0% | |
| 보증금 | 801,185,925 | 50,000,000 | 6.2% | |
| 합 계 | 12,175,803,529 | 3,915,618,656 | 32.2% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
|---|
| 구 분 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,258,368,730 | 3,915,618,656 | 5,647,315,295 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 304,664,420 | 762,156,531 | 1,820,130,295 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 765,684,316 | 1,840,781,483 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 304,664,420 | (3,527,785) | (20,651,188) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 104,906,605 | 88,433,656 |
| 4. 매각예정비유동자산변동효과 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,953,704,310 | 3,258,368,730 | 3,915,618,656 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 기말 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별적으로 손상여부를 검토하여 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황매출채권 연령별 잔액 현황은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 7. 매출채권및기타채권 - (4) 매출채권 연령 및 손상채권 금액에 표시되어있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 제38기 1분기 | 제37기 | 제36기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)젠트로그룹 | 제 품 | 311 | 425 | 424 | - |
| 상 품 | 20 | 20 | - | - | |
| 원재료 | 262 | 344 | 369 | - | |
| 반제품 | 289 | 227 | 128 | - | |
| 저장품 | 105 | 124 | 107 | - | |
| 소 계 | 987 | 1,141 | 1,028 | - | |
| (주)CSA코스믹 | 제 품 | 4,996 | 6,053 | 6,965 | - |
| 상 품 | 8 | 8 | 8 | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 부재료 | 794 | 801 | 777 | - | |
| 저장품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 5,798 | 6,862 | 7,750 | - | |
| 카지노 사업부문 | 저장품 | 59 | - | - | - |
| 소 계 | 59 | - | - | - | |
| 합 계 | 제 품 | 5,307 | 6,478 | 7,389 | - |
| 상 품 | 28 | 28 | 8 | - | |
| 원재료 | 262 | 344 | 369 | - | |
| 반제품 | 1,083 | 1,029 | 905 | - | |
| 저장품 | 165 | 124 | 107 | - | |
| 합 계 | 6,845 | 8,003 | 8,778 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 13.6% | 26.5% | 26.4% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.3회 | 2.1회 | 2.4회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2026년 03월 31일- 외부감사인의 참여 및 입회여부: 당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.(3) 실사일 및 대차대조표일 차이대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 해당기간 입출고내역을 가감함으로써 그 실재성을 확인합니다.(4) 장기체화재고에 대한 사항재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 평가충당금으로 계상하고 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있으며, 재고 자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리되고 있습니다.
다. 공정가치 및 평가방법금융상품의 공정가치 평가방법은 첨부된 연결감사보고서의 재무제표에 대한 '주석 37. 위험관리 목적 및 정책' 을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권 행사여부- 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 106,638,983 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 106,638,983 | - |
| - | - | - |
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 발행주식의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 5. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 및 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우. 6. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정하고, 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
|---|---|---|---|
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내에 소집 |
| 주주명부폐쇄기준일 | ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. | ||
| 명의개서대리인 | KB증권대행부- 전화번호: 1588-9999- 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로8길26, 3층 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.16brands.co.kr)에 게재한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
바. 주주총회 의사록 요약 (1) 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제37기정기주주총회(2026.03.31) | 제1호: 제37기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호: 이사 보수한도 승인의 건제3호: 감사 보수한도 승인의 건제4호: 정관 일부 변경의 건제5호: 이사 선임의 건 제5-1호: 사내이사 양종옥 선임의 건제6호: 자본 감소 승인의 건제7호: 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 |
| 제38기임시주주총회(2026.02.10) | 제1호: 정관 변경의 건제2호: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 박정훈 선임의 건 제2-2호: 사내이사 신지슬 선임의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 |
| 제36기임시주주총회(2025.11.06) | 제1호: 정관 변경의 건 제2호: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 최재호 선임의 건 제2-2호: 사내이사 정호일 선임의 건 제2-3호: 사내이사 배승리 선임의 건 제2-4호: 사내이사 황지선 선임의 건 제2-5호: 사내이사 유세희 선임의 건 제2-6호: 사외이사 이철 선임의 건 제2-7호: 사외이사 나혜영 선임의 건제3호: 감사 선임의 건 제3-1호: 감사 김지후 선임의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 |
| 제36기임시주주총회(2025.08.18) | 제1호: 정관 변경의 건 제2호: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 김민철 선임의 건 제2-2호: 사내이사 천무진 선임의 건 제2-3호: 사내이사 김진혁 선임의 건 제2-4호: 사내이사 정우영 선임의 건 제2-5호: 사외이사 김지영 선임의 건 제2-6호: 사외이사 신동수 선임의 건제3호: 감사 선임의 건 제3-1호: 감사 김승아 선임의 건 | 부결부결부결부결부결부결부결부결 |
| 제35기정기주주총회(2025.03.25) | 제1호: 제36기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호: 이사 보수한도 승인의 건 제3호: 정관 변경의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 |
| 제35기임시주주총회(2024.12.02) | 제1호: 이사 선임의 건 제1-1호: 사내이사 조성아 선임의 건 | 원안대로 가결 |
(2) 주주총회 의결권 행사 현황
| 주총정보 | 안건 | 결의 구분 | 가결여부 | 의결권 있는발행주식 총수(A) | (A) 중 의결권행사 주식수 | 찬성주식수 | 찬성 주식비율 (%) | 반대 기권 등주식수 | 반대 기권 등주식 비율 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제37기정기주주총회(2026.03.31) | 제1호: 제37기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 24,047,410 | 86.6 | 3,712,586 | 13.4 |
| 제2호: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 27,551,996 | 99.3 | 208,000 | 0.7 | |
| 제3호: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 27,551,996 | 99.3 | 208,000 | 0.7 | |
| 제4호: 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 27,759,996 | 100.0 | - | - | |
| 제5-1호: 사내이사 양종옥 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 27,551,996 | 99.3 | 208,000 | 0.7 | |
| 제6호: 자본 감소 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 23,520,190 | 84.7 | 4,239,806 | 15.3 | |
| 제7호: 주식매수선택권 부여의 건 | 특별결의 | 가결 | 72,353,269 | 27,759,996 | 27,759,996 | 100.0 | - | - | |
| 제38기임시주주총회(2026.02.10) | 제1호: 정관 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 72,353,269 | 25,664,028 | 25,664,028 | 100.0 | - | - |
| 제2-1호: 사내이사 박정훈 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 25,664,028 | 25,664,028 | 100.0 | - | - | |
| 제2-2호: 사내이사 신지슬 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 72,353,269 | 25,664,028 | 25,664,028 | 100.0 | - | - | |
| 제36기임시주주총회(2025.11.06) | 제1호: 정관 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 |
| 제2-1호: 사내이사 최재호 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-2호: 사내이사 정호일 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-3호: 사내이사 배승리 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-4호: 사내이사 황지선 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-5호: 사내이사 유세희 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-6호: 사외이사 이철 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제2-7호: 사외이사 나혜영 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제3-1호: 감사 김지후 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 28,182,199 | 27,653,117 | 98.1 | 529,082 | 1.8 | |
| 제36기임시주주총회(2025.08.18) | 제1호: 정관 변경의 건 | 특별결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 |
| 제2-1호: 사내이사 김민철 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제2-2호: 사내이사 천무진 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제2-3호: 사내이사 김진혁 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제2-4호: 사내이사 정우영 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제2-5호: 사외이사 김지영 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제2-6호: 사외이사 신동수 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | 94,512 | 0.3 | 29,645,029 | 99.7 | |
| 제3-1호: 감사 김승아 선임의 건 | 보통결의 | 부결 | 59,242,494 | 29,739,541 | - | - | - | - | |
| 제35기정기주주총회(2025.03.25) | 제1호: 제36기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 58,842,494 | 38,268,465 | 38,268,465 | 100.0 | - | - |
| 제2호: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 58,842,494 | 38,268,465 | 38,268,465 | 100.0 | - | - | |
| 제3호: 정관 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 58,842,494 | 38,268,465 | 38,268,465 | 100.0 | - | - | |
| 제35기임시주주총회(2024.12.02) | 제1-1호: 사내이사 조성아 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 59,242,494 | 29,696,779 | 29,696,779 | 100.0 | - | - |
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 지앤비조합 | 최대주주 | 보통주 | 9,523,810 | 13.16 | 26,666,667 | 25.0 | - |
| 더에프피조합 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 17,142,857 | 16.1 | - |
| 계 | 보통주 | 9,523,810 | 13.16 | 43,809,524 | 41.1 | - | |
| 보통주 | 9,523,810 | 13.16 | 43,809,524 | 41.1 | - |
- 2026년 03월 24일 제3자배정 유상증자를 통해 지앤비조합과 더에프피조합의 주식수가 각 17,142,857주 증가하였습니다.
나. 최대주주의 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 지앤비조합 | 2 | 김영춘 | 0.05 | 김영춘 | 0.05 | (주)아이에이치큐 | 99.95 |
| - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 지앤비조합 |
| 자산총계 | 6,813 |
| 부채총계 | 4,806 |
| 자본총계 | 2,007 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | -6 |
※ 재무현황은 2025년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
| 「민법」 | - | (주)아이에이치큐 | 99.95 | 최다출자자 |
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
- 해당사항 없습니다.
라. 최대주주의 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)아이에이치큐 | 2 | 권혁범 | - | - | - | (주)케이에이치미디어 | 33.18 |
| 배보성 | - | - | - | 케이에이치필룩스(주) | 13.17 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)아이에이치큐 |
| 자산총계 | 144,523 |
| 부채총계 | 46,780 |
| 자본총계 | 97,743 |
| 매출액 | 27,726 |
| 영업이익 | -7,215 |
| 당기순이익 | -12,660 |
※ 재무현황은 2025년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다. 2. 최대주주 변동현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 07월 12일 | (주)홈캐스트 | 13,077,593 | 21.35 | 유상증자 참여 | - |
| 2025년 08월 22일 | 주식회사 브이핑크홀딩스 | 5,600,000 | 9.14 | 주식양수도 계약체결 | - |
| 2025년 12월 24일 | 지앤비조합 | 9,523,810 | 13.16 | 제3자배정 유상증자 | - |
-
주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
-
주가 및 주가거래실적 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 박정훈 | 남 | 1979년 04월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 강원대학교 졸업- 강원대학교 대학원- 前 하이스트- 前 글맥- 現 KH미래물산(주) 대표이사 | - | - | - | 2개월 | 2029년 02월 19일 |
| 배승리 | 여 | 2002년 05월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영 | - 미국 퍼듀대학교(Purdue University) 졸업 - 現 알펜시아 해외사업팀 - 現 블루산업개발㈜ 사내이사 | - | - | - | 5개월 | 2028년 11월 06일 |
| 황지선 | 여 | 1974년 12월 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 마케팅 | - 홍익대학교 섬유미술패션디자인과 졸업 - 홍익대학교 산업미술대학원 패션디자인과 졸업 - 前 ㈜태창 패션사업부 | - | - | - | 5개월 | 2028년 11월 06일 |
| 신지슬 | 여 | 2001년 04월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영 | - University of Toronto Media Studies, Arts Management 졸업- 現 이커머스 온라인 쇼핑몰 브랜드 소셜네트워크 운영 | - | - | - | 2개월 | 2029년 02월 19일 |
| 양종옥 | 남 | 1964년 03월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영 | - 한국체육대학교 체육과 학사- 한국체육대학교 체육대학원 체육과 석사- 경기대학교 체육대학원 체육과 졸업 박사- 알펜시아 리조트 이사 | - | - | - | 1개월 | 2029년 03월 31일 |
| 나혜영 | 여 | 1980년 04월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | - 명지대학교 사회체육학과 졸업- 現 바이나플라워 대표 | - | - | - | 5개월 | 2028년 11월 06일 |
| 이철 | 남 | 1948년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | - 서울대학교 졸업 - 前 제12대, 제13대, 제14대 국회의원 - 前 통합민주당 원내총무 - 前 코레일 사장 - 現 사단법인 희망래일 이사장 | - | - | - | 5개월 | 2028년 11월 06일 |
| 김지후 | 남 | 1981년 03월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | - 前 ㈜더블유에이엠 이사 | - | - | - | 5개월 | 2028년 11월 06일 |
주) 2026년 03월 31일 정기주주총회를 통해 사내이사 양종옥을 신규 선임하였으며, 같은 날 대표이사 최재호가 일신상의 이유로 자진 사임 하였습니다.
나. 직원 등 현황
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
다. 미등기임원 보수 현황
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
라. 육아지원제도 사용현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 마. 유연근무제도 사용현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 주식기준보상 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2025.11.20 | 유상증자결정 | 운영자금 조달(40억) | 진행중 |
| 2026.02.20 | 감자 결정 | 1주당 액면금액 200원의 기명식 보통주 15:1 무상감자 | 진행중 |
| 2026.03.04 | 주식분할결정 | 1주당 액면금액 200원의 기명식 보통주 2:1 액면분할 | 진행중 |
※ 기타세부사항은 신고일자의 주요사항보고서 공시내용 참고 바랍니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 공시서류작성기준일 및 제출일 현재 당사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는담보용 어음ㆍ수표 가존재하지 않습니다.
나. 중요한 소송사건 등
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 상대방 | 내 용 | 소송가액 | 구 분 |
| 인화코리아 | 대여금 반환 청구 | 166,713 | 원고 |
| 인화코리아 | 대여금 반환 청구에 대한 반소 | 833,287 | 피고 |
| (주)피엘테크코리아 | 손해배상 청구 | 173,778 | 피고 |
| 김O현(주주) | 신주발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김O현(주주) | 주주총회결의 취소 등의 소 | 100,000 | 피고 |
| 김O현(주주) | 전환사채발행 유지 및 무효확인의 소 | 100,000 | 피고 |
| 한국토지주택공사 | 하자보수비등 청구 소송 | 1,000,000 | 피고(*1) |
| 중소벤처기업부장관 | 중소기업자간 경쟁입찰자격취소 행정처분 취소 소송 | 50,000 | 원고 |
(*1) 본 소송의 직접적인 당사자는 아니며, 본 소송은 스타힐스아파트입주자대표회의에서 한국토지주택공사로 소송을 제기한 건입니다. 다만 연결회사는 아파트 시공에 참여하였고, 한국토지주택공사에서 시공에 참여하였던 기업들에 관련 공문을 발송하여 기재하였습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사가 진행 중인 제3자배정 유상증자 신주와 관련하여 신주발행 효력 등에 관한 소송이 제기되었습니다. 이에 따라 한국거래소로부터 해당 사유가 해소될 때까지 신규 상장 유예 조치를 받은 상태입니다.- 현재 상장 유예로 인해 유상증자, 감자, 액면분할 등 예정된 일정이 순연되었습니다. 당사는 제기된 소송에 적극 대응하여 상장 유예 사유를 조속히 해소할 예정이며, 사유 해소 시 변경된 일정을 재공시할 예정입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 주권관련사채권양수결정
| 1. 주권 관련 사채권의 종류 | 전환사채권 | ||
|---|---|---|---|
| 회차 | 14 | 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 2. 사채권 발행회사 | 회사명 | (주)빛과전자 | |
| 국적 | 대한민국 | 대표자 | 김민호, 배기복 |
| 자본금(원) | 48,557,473,500 | 회사와 관계 | - |
| 발행주식총수(주) | 97,114,947 | 주요사업 | 통신 및 방송 장비 제조업 |
| - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 | 해당사항없음 | ||
| 3. 양수내역 | 사채의권면(전자등록)총액(원) | 4,000,000,000 | |
| 양수금액(원)(A) | 4,000,000,000 | ||
| 총자산(원)(B) | 30,205,395,740 | ||
| 총자산대비(%)(A/B) | 13.24 | ||
| 자기자본(원)(C) | 16,573,255,565 | ||
| 자기자본대비(%)(A/C) | 24.14 | ||
| 4. 양수목적 | 피엘오조합 수익 배분으로 인한 현물취득 | ||
| 5. 양수예정일자 | 2026년 04월 17일 | ||
| 6. 거래상대방 | 회사명(성명) | 피엘오조합 | |
| 자본금(원) | 11,301,000,000 | ||
| 주요사업 | 투자업 | ||
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 서초구 우면동 | ||
| 회사와의 관계 | 자회사 | ||
| 7. 거래대금지급 | 피엘오조합 수익 배분으로 인한 현물취득 | ||
| 8. 외부평가에 관한 사항 | 외부평가 여부 | 예 | |
| - 근거 및 사유 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 의거하여전환사채권의 양수 가액의 적정성 여부에 대하여 외부평가기관의 평가 진행 | ||
| 외부평가기관의 명칭 | 회계법인 숲 | ||
| 외부평가 기간 | 2026년 04월 09일 ~ 2026년 04월 16일 | ||
| 외부평가 의견 | 당 법인은 평가대상 전환사채를 평가함에 있어서 이항옵션평가모형 중 하나인 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형(지분-채권 현금가중할인방법 / Equity and bond cashflow weighted discounting)을 사용하여 평가하였으며, 귀사가 제시한 자료를 받아 외부로부터 수집하여 분석한 정보 및 자료들을 근거로 산출하였습니다. 따라서 본 평가의견서에 포함된 평가액 등이 평가대상자산의 절대적인 가치를 제시하거나 보증하는 것은 아니므로 본 평가의견서의 이용 시 평가에 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다.당 법인의 평가 결과 평가기준일 현재 평가대상자산의 자산가치는 15,580백만원에서 18,654백만원의 범위로 산출됩니다. 이에 따라 귀사의 실제 양수 예정가액 4,000백만원은 평가기준일 현재 상기 평가금액 범위를 하회하며 평가금액 범위를 하회하는 합리적인 근거를 확인할 수 없으므로 적정하지 않은 것으로 판단됩니다. | ||
| 9. 이사회결의일(결정일) | 2026년 04월 17일 | ||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 1 | |
| 불참(명) | 1 | ||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 | 참석 | ||
| 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | ||
| 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 | 아니오 | ||
| - 계약내용 | - |
| 12. 향후 회사구조개편에 관한 계획 |
|---|
- 보고서 제출일 현재 당사의 합병 등 구조개편에 관한 계획은 없습니다.
| 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 |
|---|
가. 상기 '1. 발행회사의 자본금과 발행주식 총수' 는 주요사항 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.나. 상기 '2. 양수내역의 총자산 및 자기자본'은 당사의 최근 사업연도(2025년)말 연결재무제표 기준입니다.다. 당사는 피엘오조합의 수익배분으로 인하여 조합이 보유하고 있던 자산을 당사의 지분율에 따라 현물배분 받는 것입니다. 이에 따라 당사가 상기 전환사채권 취득으로 인해 지급하는 현금 및 기타매매대금은 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (단위 : 천원) |
|---|
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 젠트로그룹 | 2019년 09월 01일 | 서울시 강남구 학동로30길 16, 3층 | 건설자재 제조 및전문건설공사 등 | 6,072,326 | 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호) | 해당 |
| CSA COSMIC CHINA CO., LTD | 2016년 12월 08일 | 상해시 민항구 만원로2800 S194호 | 화장품 제조 및 판매 | 11,917 | 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호) | 미해당 |
| CHOCHOS FACTORY CHINA.,LTD | 2016년 11월 16일 | 상해시 민항구 만원로2800 S194호 | 화장품 제조 및 판매 | 34 | 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호) | 미해당 |
| 블루원 주식회사 | 2025년 11월 17일 | 경기도 의정부시 평화로471, 220동2층 비70호 | 서비스업 | 17,458,381 | 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호) | 해당 |
| 헤븐 주식회사 | 2026년 03월 03일 | 제주특별자치도 제주시 삼무로 67 | 서비스업 | 5,695,398 | 피투자자에 대하여 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단7) | 해당 |
| 피엘오조합 | 2025년 08월 13일 | 서울특별시 서초 형촌3길20, 1층 | 투자업 | 12,034,049 | 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제110호) | 해당 |
- 상기 내용의 기준일은 2026년 03월31일 입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우본 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.