분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 올리패스주식회사 1 Y 110111-3562570

분 기 보 고 서

(제21기 1분기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

260515_대표이사등 확인서명.jpg 260515_대표이사등 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "올리패스 주식회사" 라고 표기합니다.또한 영문으로는 "OLIPASS Corporation" 라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 2006년 11월 16일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-4, 에이스동백타워 1동 20층- 전화번호 : 02-6488-2200- 홈페이지 주소 : www.olipass.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업확인서_올리패스_260409.jpg 중소기업확인서_올리패스_260409

벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 주요사업의 내용당사는 OliPass PNA 플랫폼을 통해 RNA 치료제를 개발하고 있습니다. pre-mRNA의 splicing 과정에서 특정 exon을 결손시킴으로써 단백질 생성과 억제를 조절할 수 있는 exon skipping 원천기술을 보유하고 있습니다. 이를 기반으로 비마약성 진통제,근위축측삭경화증(루게릭병) 치료제, 비만치료제 등을 연구개발하고 있습니다. 자세한 사항은 동 공시서류의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다.

차. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)제노큐어이며, 설립 이후 당사의 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다.

당사의 최대주주는 2025년 11월 21일 인베스트 파트너스1호에서 (주)제노큐어로 변경되었습니다. 상세 내용은 VII. 주주에 관한 사항 및 최대주주 변경 공시 (2025.11.21)를 참고하시기 바랍니다.상기 지분율은 최대주주 본인의 지분율로 특수관계인의 지분율은 포함하지 않았습니다.2025년 12월 8일 제3자배정 유상증자 참여로 현재 (주)제노큐어의 지분율은 31.4%입니다. 라. 상호의 변경당사는 2012년 11월에 기존 상호인 ㈜씨티아이바이오를 올리패스㈜로 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일부터 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 설립일부터 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 설립일부터 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

3. 자본금 변동사항

• 소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

※ 상기 우선주는 올리패스1우선주(전환), 올리패스2우선주(전환), 올리패스3우선주(전환) 으로 구성되어있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 다양한 종류의 주식1. 종류주식 발행현황1) 올리패스 2우선주

2. 올리패스 3우선주

2. 전환우선주 전환권 행사 현황1) 올리패스 1우선주

※ 1우선주(전환)의 존손기간 만료로 인해 잔여 미전환 우선주는 보통주로 일관 전환되었습니다. 2) 올리패스 2우선주

3. 올리패스 3우선주

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

당사의 향후 진행 가능한 사업에 대한 목적을 추가로 명시하였습니다.

3. 정관상 사업목적 추가 현황표

4. 사업의 내용과 전망가. 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

나.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

다.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

라.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

마. 기존 사업과의 연관성

바. 주요 위험

사. 향후 추진계획

아. 미추진 사유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사명인 올리패스(OliPass)는 "Oligonucleotide”와 "Pass”의 합성어로 세포투과성이 우수한 물질인 올리고 뉴클레오티드를 만드는 당사 고유의 RNA 치료제 플랫폼 기술을 의미합니다. 당사의 플랫폼 기술은 우수한 세포 투과성과 높은 핵산 친화성을 갖도록 당사가 화학적으로 변형한 OPNA(OliPass Peptide Nucleic Acid)를 세포내에서 유전 물질인 pre-mRNA에 결합하여, 정상 mRNA(리보솜과 결합하여 단백질을 합성하는 유전물질)의 생성을 억제하는 기전(Exon Skipping)을 보유하고 있습니다. 유전자의 전사(transcription) 단계를 조절하여 궁극적으로 질병을 유발하는 단백질 생성을 억제하거나 필요한 단백질을 회복시킵니다. 이는 다양한 질환에 응용 가능한 플랫폼 기술이자 물질인 원천기술이며, 특히 인간 게놈 프로젝트를 통하여 밝혀진 인간의 유전자 염기 서열에 맞게 OPNA를 디자인할 경우, 목표하는 질병에 대한 치료제를 효과적으로 개발 가능한 혁신적인 원천기술입니다. 당사는 RNA 치료제 플랫폼 기술 기반으로 비마약성진통제(OLP-1002), 근위축측삭경화증(루게릭병) 치료제 등을 개발 중입니다.당사의 선도프로그램인 OLP-1002는 비마약성 진통제이며 SCN9A 유전자를 타겟하는 RNA치료제입니다. SCN9A는 단백질인 Nav 1.7 소듐 이온채널의 발현에 관여하는 유전자입니다. Nav1.7 소듐 이온 채널은 통증에 관여하는 단백질로 알려져 있으며 Nav1.7 소듐 이온 채널이 불활성화된 사람들은 통증을 느끼지는 못합니다. SCN9A 유전자의 발현을 억제하거나 Nav 1.7의 기능을 억제하면 통증을 제어할 수 있습니다. 다만, 우리 몸에는 10종 내외의 소듐 이온채널이 발현되는데 서로 단백질 구조가 거의 동일하여 화합물질로 선택적 저해가 어렵습니다. 많은 글로벌 제약사들이 합성 화합물, 항체 등의 전통적인 방식으로 Nav1.7 소듐 이온 채널만을 선택적으로 저해할 수 있는 진통제 개발을 시도하였으나 Nav 1.7 외의 소듐 이온채널에 작용하여 심장마비, 간질성 경련 등 치명적인 부작용이 발생하여 임상을 실패 또는 중단하였습니다. 반면, 당사의 OPNA 플랫폼 기술은 단백질이 아닌 그 앞 단계의 유전정보 전달체인 pre-mRNA를 타겟합니다. 유전자 염기 서열 상으로 Nav1.7 소듐 이온 채널과 다른 소듐 이온 채널들은 확연히 구분이 가능하여 SCN9A 유전자를 타겟함으로서 Nav1.7 소듐 이온 채널만을 선택적으로 억제할 수 있는 진통제 개발이 가능합니다.비마약성진통제 OLP-1002는 건강한 피험자 대상으로 영국 임상 1상과 퇴행성 관절염 환자대상으로 호주 임상 1b상을 완료하였습니다. 모든 투약군에서 유의한 부작용이나 이상 반응 없이 우수한 안전성 및 내약성을 확인되었습니다. 호주 임상2a상은 중증 이상 만성통증 관절염 환자 대상으로 1단계와 2단계로 나누어서 진행됩니다. 완료된 1단계에서는 최적의 임상 용량을 확인하는 목적이며, 총 30명(군당 5명) 환자 대상으로 6개 임상용량(1 mcg(microgram), 3 mcg, 10 mcg, 25 mcg, 50 mcg & 80 mcg OLP-1002)에 대해 Open Label 방식으로 진행하였습니다. 현재 진행 중인 2단계 시험은 총 90명(군당 30명) 환자 대상으로 1 mcg OLP-1002, 2 mcg OLP-1002, 혹은 위약을 단회 투약한 후 6주간 환자 별 통증을 위약대조, 이중맹검 방식으로 추적하였습니다. 2024년 12월 현재 호주 임상2a상 1,2단계를 모두 완료하였으며 최종 결과 보고서 작성을 위해 Sponsor(OliPass) Audit을 진행하고 있습니다.당사의 수익모델은 내부 개발 중인 신약개발 프로그램을 파트너 제약사에 기술수출하는 모델과 Target X 프로젝트가 있습니다. 내부 개발 프로젝트의 경우, 시장에서 검증된 타겟을 선정하여 개발리스크를 최소화합니다. 또한, 심도있는 자체 연구를 통해 질병에 대한 OPNA의 효능 검증 데이터가 충분하여 글로벌 시장 진출이 용이합니다. 자체 임상 개발을 통해 높은 기술수출료를 추구하는 동시에 자체 역량도 강화하는 효과를 동시에 누릴 수 있습니다. Target X 프로젝트는 특정 치료제 분야에 특화되어 질환에 대한 이해도가 높은 제약회사가 당사의 플랫폼 기술을 통해 해당 분야에서의 신약개발을 하는 공동연구입니다. OPNA는 모든 유전자 타겟에 대하여 적용 가능하기 때문에, 파트너 제약사가 원하는 유전자 타겟(Target X)을 대상으로 공동연구 개발이 가능합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 1) 당사의 기술 경쟁력당사의 OliPass PNA 플랫폼 기술은 기존 RNA 치료제의 기술적 허들인 면역반응 유발, 오프-타켓 효과, 약물의 Delivery 이슈 등을 극복한 기술로서, 이론상 모든 유전자의 발현을 제어할 수 있는 혁신적인 기술입니다. 따라서, 현재 치료가 어려운 질병을 포함하여 모든 유전자 특이적인 공략이 가능한 치료제 개발이 가능하다는 장점을 가지고 있습니다. 또한, 당사의 플랫폼 기술은 규명된 인간 게놈정보를 바탕으로 하기에 치료제 후보물질 발굴 속도를 단축하여 선도물질 도출로부터 단기간에 임상에 들어갈 수 있고, 낮은 독성, 다양한 투약경로 및 합리적인 수준의 약가로 공급 가능한 치료제 개발이 가능하여 기술적, 상업적 측면에서 신약개발 가능성이 높은 강점을 확보하고 있습니다.

opna 작용기전.jpg OPNA 작용기전

기존 RNA 치료제의 한계를 극복함으로써 넓은 적용 질환 범위, 약물의 우수한 효능 및 약가 문제를 모두 해결할 수 있는 게임체인저로 발돋움하리라 기대되고 있습니다.

i) 면역반응, 오프-타겟 효과 등 안전성 이슈 해소: 10mg 이상의 임상 용량을 갖는 기존 RNA치료제 대비 올리패스 플랫폼 기술은 임상 용량을 ㎍ 수준에서 설정할 수 있으며 이는 독성 발생 가능성을 최소화 함

ii) 경구용, 전신투여 등 다양한 투여경로 제공을 통한 다수 질환 치료 가능성 제고: 피하 주사로도 전신에 완전히 분포됨을 GLP 비임상 시험에서 확인하였으며, 경구용, 점안액, 전신 투여 등 치료제 투여방법에 제한 없이 다양한 질병 치료제 개발이 가능하여 환자 편의성도 상당부분 개선될 수 있음

iii) Exon Skipping을 통한 특정 질환 치료 가능: 유전적 비정상으로 인해 발생하는 특정 단백질의 비정상적 생성을 조절하고 제 기능을 수행할 수 있도록 함으로써, 넓은 적용 질환 범위를 가지고 있음

iv) 기타 RNA 치료제 대비 가격 경쟁력 확보: 낮은 농도의 투약량에서 효능을 나타내기 때문에 합리적 수준의 약가로 공급이 가능

올리패스 플랫폼 기술.jpg 올리패스 플랫폼 기술

2. 주요 파이프라인의 기전 및 세부현황현재 당사는 플랫폼 기술에 대한 지적재산권을 확보하였고, 주요 파이프라인은 다음과 같습니다. 선도 파이프라인인 OLP-1002는 영국 및 호주에서 임상1상 및 임상 2a상을 완료하였으며 현재 Sponsor Audit을 진행하고 있습니다. 또한, 플랫폼 기술 기반의 기타 파이프라인은 선도물질을 확보하여 전임상 진행을 계획하고 있습니다. 당사의 주요 파이프라인의 세부 현황은 다음과 같습니다.

나. 주요 제품 등의 현황1) 주요제품 매출액 및 매출비중

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사는 작성 기준일 현재 모든 개발 중인 제품이 임상시험 또는 임상시험 진입 전 단계이므로, 판매 중인 제품이 없어 제품의 가격변동 추이를 기재하지 않았습니다. 또한 당사의 사업구조 상 기술이전 또는 공동연구개발을 기본전략으로 하고 있고, 신약의 기술이전은 거래구조와 조건 등에 따라 매우 상이하므로 주요 제품 등의 가격변동추이의 기재는 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 당사는 작성 기준일 현재 신약을 연구개발 중인 회사로 생산 및 판매중인 제품이나 상품이 없어 원재료 등의 매입 현황이 없습니다. 다만, 당사는 개발중인 파이프라인 등에 대한 비임상 또는 임상 시험의 수행을 위하여 시약, 용매 등을 매입하고 있으며, 매입 품목들은 모두 경상연구개발비로 처리하고 있습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사의 생산설비는 GMP 인증 생산설비가 아닌 관계로 당사 생산설비로는 1) 비임상 목적의 OPNA 생산과 2) GLP 비임상 독성 시험용 OPNA의 생산 및 3) OPNA의 기본물질인 Monomer의 생산만이 가능합니다. 따라서 당사 보유 파이프라인의 비임상용 OPNA의 생산은 자체적으로 진행하고 있는 반면, 임상용 OPNA의 최종 생산은 GMP 인증 시설을 보유한 전문 생산업체(CMO)에 외주생산하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 개요 및 실적 당사의 주요 매출은 신약 연구개발 사업부문에서 발생하고 있으며 주로 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 신약 연구개발 사업부문의 발생 매출은 고객과의 공동연구 의무가 있어 끝나는 기간에 걸쳐 인식하였습니다. 신약 연구개발 사업부문 매출은 신약 판매로 인해 발생하는 주기적인 매출액이 아니며 신약 연구개발 단계에서 사업개발에 의존적인 매출이기 때문에 고정적인 형태로 발생하고 있지는 않습니다. 사업개발팀에서 글로벌 제약사와 활발히 기술수출 및 연구제휴 논의가 지속적으로 이루어지고 있기 때문에 해당 부문의 매출액은 점차 상승할 것으로 추정하고 있습니다.

나. 판매 경로 등1) 판매 조직

판매조직.jpg 판매조직

당사는 국내외 Global 제약사와 공동연구 및 기술이전 추진을 본격화하고 있습니다. 당사의 기술사업화 전담 부서인 사업개발본부는 상시적으로 당사의 플랫폼 기술 및 파이프라인의 시장성을 검토하여 기술수출 추진을 위한 전략을 수립하고 활발한 사업개발 활동을 진행하고 있습니다. 특히, 파이프라인 별 타겟 Indication의 시장 규모 및 성장성, 시장 내 의학적 미 충족 수요, Pipeline 분석 기반 잠재 경쟁 약물 간 경쟁 강도 등 분석을 통해 당사 파이프라인의 종합적 사업성을 검토하고 기술사업화 방향성을 수립함으로써, 기술수출 수요자 간 보다 효과적인 사업 논의를 하고 있습니다.

사업개발본부는 이러한 시장 분석 및 기술사업화 방향성을 토대로 잠재 파트너 사와 지속적인 communication을 진행하고 있으며 당사의 전략적 기술수출 전략을 수립하고 수행하는 부서입니다. 이를 위하여 상기와 같은 시장 분석 이외에도 글로벌 바이오 학회 및 파트너링 컨퍼런스에 참석하여 지속적으로 잠재 파트너사 발굴 등 기술수출을 위한 다양한 업무를 추진하고 있습니다. 매년 전세계 제약사들이 기술 이전을 논의하기 위해 참석하는 Bio International, Bio Europe, Bio Japan 및 Bio Korea에 참석할 뿐 아니라 사업개발본부가 기 보유하고 있는 국내외 글로벌 제약사들의 니즈를 반영하여 컨퍼런스 기간 동안 5~20개의 글로벌 제약사들과의 미팅을 진행하고 있습니다. 또한 International Association for the Study of Pain (IASP), Oligonucleotide and Peptide Therapeutics (TIDES) 등의 특정 질병 및 연구 분야 학회에 참석함으로써 실제 질병 및 특정 분야에서 논의되고 있는 의학적 미 충족 수요를 파악함으로써 올리패스 플랫폼 기술의 연구 방향 및 기술수출 전략 수립에 중추적인 역할을 하고 있습니다.

2. 판매경로당사의 매출은 국내외 제약사들과의 자체 신약개발 프로그램의 기술이전 계약과 Target X 프로그램의 공동연구개발 계약을 통해 발생합니다. 이러한 국내외 제약사와의 계약을 위해 다음과 같은 경로로 계약을 위한 미팅을 진행하고 있습니다.

• JP Morgan Healthcare Conference, Bio International (USA), Bio Europe (Europe), Bio Japan, Bio Korea 등의 Global Partnering conference 참석을 통한 접촉

• IASP (International Association for the Study of Pain), TIDES (Oligonucleotide and Peptide Therapeutics) 등의 특정 질병 및 특정 기술분야 conference 참석을 통한 접촉

• 기타 학회 참석 및 Poster 발표를 통한 회사 기술 자료 배포

• 임직원의 제약 네트워크를 통한 접촉- Virtual Data Room을 통한 자료 공유

3. 판매전략당사의 판매전략은 R&D, 전임상 또는 임상 단계에서의 기술이전을 성공시켜 기술이전 관련 수익을 최대화하고 이후 계약상대방인 글로벌제약사가 제품을 판매함에 따른 로열티 수익을 추가 수령하는 전략으로, 현재 다양한 경로를 통하여 기술 이전 대상과 접촉하고 있습니다. 다양한 파트너링 미팅에 참석하여 발표, 파트너링 미팅을 통하여 기술과 제품의 장점과 필요성을 강조한 후, 비밀 유지 계약서 하에서의 실사와 함께 기술 이전, 공동 개발, 개발 비용 공유 및 수익배분 등 다양한 협력 모델을 제시함으로써 기술 이전을 성사시키고자 합니다.

① 자체 신약개발 파이프라인 기술 수출

기존 시장에서 이미 검증된 타겟의 의약품이더라도, 여전히 효과 및 안전성, 가격, 환자편의성 등 다양한 관점의 의학적 미 충족 수요가 존재합니다. 이와 같이 올리패스의 플랫폼 기술을 활용하여 기존 의학적 미 충족 수요를 개선할 수 있는 경우, 당사에서 직접 연구개발을 진행하여 일정 수준의 Data를 확보하고 글로벌 잠재 고객사에 기술 수출을 진행합니다. 당사가 자체적으로 모델케이스로 운용하고 있는 신약개발 프로그램들은 일정 임상 단계에서 POC 후 조기 기술 수출을 목적으로 하고 있습니다.

② Target X 프로그램 공동연구개발 기술 수출

플랫폼 기술의 특성 상, 대부분의 질병 타겟에 대한 약물 개발이 가능하기 때문에 잠재 고객사의 전략적/unmet needs가 있는 질병 타겟이 있는 경우, 초기research 단계에서부터 collaboration을 통해 약물 개발을 진행하고 있습니다. 이는 올리패스의 플랫폼 기술이 타 기술에 비해 drug candidate 약물까지 개발하는 시간이 짧고, 기존의 기술로 target 할 수 없었던 질병 target에 적용할 수 있는 기술이기 때문에 가능한 올리패스만의 독특하고 특화된 사업전략이라고 할 수 있습니다. 이 경우 잠재 고객사는 기존에 보유하고 있는 기술로 불가능 했던 질병을 타겟 할 수 있게 되며 진출할 수 없었던 질병 분야에 신속한 진출이 가능하게 됩니다. 이러한 전략적 collaboration을 통해 다양한 질병에 대한 기술 수출이 가능합니다. 사업개발 담당부서는 이미 상기 협력을 위한 글로벌 잠재 고객 리스트를 보유/관리 하고 있으며 이를 활용하여 기술수출의 가능성을 극대화하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리- 소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함. 나. 파생거래 (1) 이전 종속회사에 대한 신주인수계약회사는 2016년 5월 30일에 당시 종속회사인 올리패스코슈메디컬즈(이하 "올리패스알엔에이")가 개인 투자자 3인과 체결한 신주(보통주)인수계약에서 이해관계인 1의 지위로 계약체결에 참여하였는 바, 회사는 본 건 신주인수계약의 별지1호 특약사항에서 정한 '투자자의 이해관계인 1과 이해관계인 2(전 대표이사)에 대한 매수청구권'의 행사 조항에 따라 투자자들의 매수청구권 행사 금액 합계인 1,589,917천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 해당 신주인수계약의 특약사항은 다음과 같습니다. - 제1조의 (1) ...중략...혹은 올리패스알엔에이가 거래종결일 (2016년 5월 31일)로부터 5년이 경과한 날까지 기업공개를 하지 아니한 경우, "이해관계인1" 또는 "이해관계인 2"에게 자신들이 보유한 주식의 전부(합계 3,000주) 또는 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (2) 이때 매수청구권의 행사가액은 1주당 인수가액(주당 250,0000원)에 연리 8%를 더한 가격으로 보통주의 인수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (3) "이해관계인 1"과 "이해관계인 2"는 투자자의 통지서를 수령한 날로부터 3개월 이내에 투자자에게 해당 주식을 본 조 (2)항의 가격으로 모두 매수해야 한 다. - 제1조의 (4) "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"가 본 계약에 의해 정한 매수청구권지급 기일에 원금 또는 이자 등을 지급하지 아니한 경우, "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"는 그 지급기일로부터 실제 지급하는 날 전일까지 지급할 금액에 대하여 연15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 지급하기로 한다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 라이선스아웃(License-out) 계약

현재 당사가 체결한 라이선스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

나. 연구개발 활동

1. 연구개발활동의 개요올리패스는 세포 투과성이 우수한 당사 고유의 OliPass PNA 플랫폼을 통해 pre-mRNA의 splicing 과정에서 특정 exon을 결손시킴으로써 단백질 생성과 억제를 조절할 수 있는 exon skipping 원천기술을 보유하고 있으며, 이를 기반으로 비마약성 진통제, ALS (루게릭) 치료제, 노인성 황반변성, 당뇨병성 망막증 등 다양한 분야의 치료제를 연구개발하고 있습니다.

2. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요<연구개발 조직 구성>

당사의 연구개발 조직은 수원 연구소 산하 Monomer실과 용인 연구소 산하 Oligo Sciences실, Bio Pharmacology실, Analysis Research 실로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.Monomer은 신규 Monomer의 연구 개발과 기존 Monomer의 공정 개발 및 Monomer 유연 물질 합성 업무를 수행하고 있습니다. 또한, Monomer의 공정 개발 및 Monomer의 Scale up 업무를 수행하고 있습니다.Oligo Science실은 oligonucleotide 합성, 다양한 분석장비를 이용하여 합성 된 물질을 규명, 물질 각각에 최적화 된 세밀한 정제법으로 고순도의 물질을 확보합니다. 또한 특정 질환과 연관된 유전자를 타겟으로 하는 oligonucleotide의 디자인, 유전체 정보 검색을 바탕으로 효과적인 타겟 사이트 탐색, In vitro와 In vivo에서 효능 평가된 물질을 추가로 수정하고 업그레이드하여 최종 후보물질을 도출하며, 최종 후보물질의 대용량 생산법(합성/정제) 개발, 후보물질에 최적화된 정제법 개발하여 대용량,고순도의 Drug Substance 확보, 후보물질의 물성 확인 및 impurity 규명, 전임상용 Drug Substance 자체 생산을 합니다.Bio Pharmacology실은 OliPass의 주요 기술 플랫폼을 바탕으로 만들어진 OPNA에 대한 세포내 약물 MOA(Mode of Action) 확인 및 세포수준 질환 영향 확인을 담당합니다. 또한 세포 기반 OPNA에 대한 분자세포 수준의 약물 작용 기전(MOA) 및 기본 세포 효능 평가를 통한 동물실험 진입여부를 결정합니다Analysis Research실은 Oligo 핵심 중간체 물질 Monomer에 대한 품질 관리, PNA 신약 물질에 대한 품질 관리 및 평가, 품질관리시스템에 대한 보증 업무를 수행하고 있습니다.

olipass_조직도.jpg olipass_조직도

(2) 연구개발 인력 현황

공시서류 작성 기준일 현재 당사는 박사 1명, 석사 10명 등 총 11명의 연구 인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.

(3) 핵심 연구인력당사의 핵심 연구인력은 연구소장 역할을 수행하고 있는 윤영귀 연구위원입니다.

3. 연구개발비용

4. 연구개발 실적 및 진행현황(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획[연구개발 진행 총괄표]

① OLP-1002(비마약성 진통제)

② ALS OPNA (루게릭병 치료제)

(2) 연구개발 완료 실적당사는 작성 기준일 현재 연구개발이 완료되어 상용화된 제품이 없습니다.(3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황해당사항 없습니다.

(4) 기타 연구개발 실적

당사가 수행한 정부출연과제 현황은 다음과 같습니다

① KDDF 글로벌 신약개발 프로젝트

② 중소기업청 글로벌 스타벤처 육성 R&D 과제 프로젝트

③ VEGF 연구과제

④ KDDF 신개념 진통제 신약개발 프로젝트

⑤ 핵산 해독 플랫폼 제작

⑥ 국가신약개발사업 신약기반 확충연구

⑦ 보건의료기술 연구개발사업

7. 기타 참고사항

가. 지적 재산권 보유 현황 보고서 제출일 현재 당사의 지적재산권 보유 현황(요약)은 다음과 같습니다.

나. 산업의 특성1) RNA치료제 개요 인체의 단백질은 항상성 유지에 필요한 수많은 기능을 합니다. 이를 제조하는 것이 단백질 생산 공장인 세포이며 단백질의 설계도에 해당하는 것이 DNA 유전물질인 mRNA입니다. mRNA는 세포 내 핵에서 DNA의 일부분을 전사(Transcription)하여 만들어진 pre-mRNA(precursor mRNA)라는 선구물질을 매개로 동 pre-mRNA가 핵막을 통과하여 세포질 내로 나오며, Splicing이라 불리는 유전자 변형과정을 거쳐 불필요한 Exon과 Intron을 제거한 후 생성됩니다. 이후 mRNA가 ribosome에 도달하여, 번역(translation) 과정을 거쳐 필요한 단백질이 합성됩니다.이렇게 단백질을 합성하는 과정에서 체내 단백질이 불균형을 이루게 되면 특정 질환이 생기는 것입니다. 이에 부족한 단백질을 보충하거나 반대로 과발현된 단백질의 생성을 억제하기 위해 항체 등을 이용하여 단백질을 직접 타겟하여 조절하는 방법이 일반적인 단백질 의약품의 작용원리입니다. RNA치료제는 문제가 되는 타겟 단백질이 복잡한 구조를 가진 단백질로 발현되기 전에 해당 단백질을 조절하도록 mRNA 단계 혹은 pre-mRNA 단계에서 저해하는 것이 목표입니다. RNA를 타겟으로 하는 경우 DNA에 직접적으로 관여하지 않으므로 윤리적 문제와 기능적 문제에서 한층 안전한 영역으로 분류 할 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

• 소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요올리패스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 올리패스 주식회사는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 수차례 유ㆍ무상 증자를 거쳐 자본금(우선주 포함)은 4,080백만원이며, 지배기업의 최대주주는 ㈜제노큐어(지분율: 31.4%)입니다.한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황① 종속기업의 개요

(*1) 당분기 중 설립되어 지배기업이 100% 지분을 신규 취득하였습니다.② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(*1) 상기 요약 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 지배기업의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 유형자산 및 무상 양수받은 무형자산과 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11 : 유형자산ㆍ주석 20 : 주식기준보상ㆍ주석 28 : 범주별금융상품

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 지배기업의직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

5. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 법인카드 한도 개설 목적으로 금융기관에 담보로 제공되어 있는 예금입니다. 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

7. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 및 전기 중 감소한 금액은 전액 연구매출액으로 계상되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전부 1년 이내 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 24, 900천원 및 250,390천원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 유형자산과 대체되었습니다. (주석 12 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 11 참조).

(3) 자산재평가연결회사는 보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 이전 자산재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

전기 이전 자산재평가로 인한 기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(*1) 토지ㆍ건물의 각각의 재평가금액은 집합건물의 총액 평가금액을 비주거용 집합건물의 토지ㆍ건물 배분비율표(오피스빌딩)에 따라 안분 계산된 것입니다.

(*2) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 동 자산 매각계획에 따라 인식한 (-)법인세비용 해당액 540,107천원(전기 세율변동으로 인한 이연법인세효과 포함)을 차감한 재평가이익 4,369,954천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.(4) 보험가입내용

또한, 회사는 삼성화재해상보험(주)에 신체손해배상책임 및 실화(대물)배상책임과 차량운반구 및 자동차 운용리스와 관련한 자동차보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

한편, 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 526,447천원 및 643,708천원입니다.

13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 구성 내역은 다음과 같습니다.

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 제11회 사모전환사채 및 제13회 사모전환사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 전환권조정은 소멸되었으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 발행한 제14회 사모전환사채 또한 기한의 이익이 상실되어 원금 20억원을 조기상환하였습니다.

(2) 당분기말 현재 각 회차별 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 제11회, 제13회 및 제14회 사모전환사채의 기한의 이익이 상실되어 전환권대가를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용은 각각 92,060천원 및221,257천원입니다.

15. 순확정급여부채 및 기타장기종업원부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(5) 기타장기종업원급여연결회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.i) 당분기말

ii) 전기말

② 당분기말 현재 각 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

③ 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 지배기업의 전환우선주 행사시 전환비율 착오로 인하여 보통주주식수가 과다 산정되었으며 당분기 중 이를 정정하였습니다. 또한 전분기에 지배기업의 전환우선주 10,416주가 보통주 27,054주로 전환되었습니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본구성당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성의 내용은 다음과 같습니다.

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(*1) 부여 시점의 주가를 전기 이전에 실시된 무상감자 비율에 따라 감자후 주가로 조정하였습니다. 11차분의 경우 부여 시점의 주가를 전기에 실시된 유상증자, 전환사채 발행 등을 고려한 주가로 조정하였습니다.(*2) 계약 내용에 따라 전기 이전에 실시된 무상감자 비율에 비례하여 주식매수선택권의 행사가격이 조정되었습니다. 11차분의 경우 전기에 실시된 유상증자, 전환사채 발행등을 고려한 행사가격으로 조정되었습니다.(*3) 주식매수선택권의 주가변동성은 유사회사 업종지수 또는 지배기업 주가의 과거 변동성을 기초로 산출되었습니다.(*4) 무위험이자율은 국고채권 수익률을 기초로 산출되었습니다.(*5) 전기 이전에 실시된 무상감자를 반영한 값입니다. 11차분의 경우 부여시점 이후의 유상증자와 전환사채 발행 등을 반영한 값입니다.

(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(*1) 당분기에는 연결회사 매출액의 10%를 하회하였습니다.

(3) 당분기말 현재 수행의무와 수익인식에 대한 정책은 전기말과 동일합니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

26. 주당손실(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실은 다음과 같습니다.

① 기본주당순손실

(*1) 지배기업이 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당손실을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주당기순손실 계산시 우선주 배당금을차감하지 않았습니다.② 가중평균유통보통주식수

(*1) 전환우선주는 전환청구일이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주하므로 기초에 행사된 것으로 가정하였습니다. (*2) 전환우선주 행사부분은 전환된 보통주식수만 고려하여 산출하였습니다. (2) 희석주당순손실희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

27. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

28. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용은 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

29. 리스

(1) 리스이용자연결회사는 부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 부동산은2년간, 차량운반구는 3년간 지속되고 연장선택권이나 매수선택권을 포함하고 있습니다. 특정 리스의 경우 회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.

① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

③ 리스의 당분기 및 전분기 총 현금유출은 145백만원 및 79백만원입니다.④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스제공자① 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 최대주주가 되었으며 지배기업에 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 제3자 배정 유상증자 참여 회사입니다.(*3) 지배기업의 경영진이 해당 기업의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 특수관계자에 포함되었으며, 전기 중 지배기업이 발행한 제15회 사모전환사채를 인수하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 임대보증금에 대한 보증보험 가입을 위해 지배기업 대표이사 명의 예금 담보 제공 목적으로 지급된 보증금입니다.(*2) 건설중인 자산으로 전분기 중 계약 해제되었습니다.(*3) PDRN 의약품 및 의료기기 원료에 대한 국내 독점 판매권을 부여받는 조건으로 지급된 보증금 일부입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

또한 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 무형자산은 용역대금(180백만원), 퇴직금(211백만원), 4대보험 및 제13회 전환사채 미지급으로 인하여 압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 2024년 11월 17일 인베스트 파트너스 1호, 주식회사 제노큐어는 지배기업을 대상으로 하는 공동경영합의서를 체결하였습니다. 해당 공동경영합의서 내용은 다음과같습니다. - 올리패스 주식회사의 기존 사업부가 "물적분할"될 경우, 올리패스의 전 대표이사 (정신)에게 물적분할된 신설법인에 대하여 올리패스 주식회사가 보유하고 있는 분할신설법인의 주식 지분 취득에 대한 우선매수청구권을 부여하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 주식회사 제노큐어의 경영참여와 관련하여 인베스트 파트너스 1호가 투자한 투자금액의 2배가 될 경우 주식회사 제노큐어에게 완전한 경영권을 넘기기로 하고 인베스트 파트너스 1호의 이사전원은 사임하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 경영권 이전과 관련하여 어떠한 경우에도 경영권대가를 요구할 수 없습니다. - 인베스트 파트너스는 주식회사 제노큐어 주요주주 중 김명덕에 대한 지분 24%를 인수하기로 하며 인수가액은 자본금의 4배수로 인수하되, 매도인과 협의하여 조정할수 있습니다. (5) 이전 종속기업에 대한 신주인수계약회사는 2016년 5월 30일에 이전 종속기업인 올리패스코슈메디컬즈(이하 "올리패스알엔에이")가 개인 투자자 3인과 체결한 신주(보통주)인수계약에서 이해관계인 1의 지위로 계약체결에 참여하였는 바, 회사는 본 건 신주인수계약의 별지1호 특약사항에서 정한 '투자자의 이해관계인 1과 이해관계인 2(전 대표이사)에 대한 매수청구권'의 행사 조항에 따라 투자자들의 매수청구권 행사 금액 합계인 1,599,149천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 해당 신주인수계약의 특약사항은 다음과 같습니다. - 제1조의 (1) ...중략...혹은 올리패스알엔에이가 거래종결일 (2016년 5월 31일)로부터 5년이 경과한 날까지 기업공개를 하지 아니한 경우, "이해관계인1" 또는 "이해관계인 2"에게 자신들이 보유한 주식의 전부(합계 3,000주) 또는 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (2) 이때 매수청구권의 행사가액은 1주당 인수가액(주당 250,0000원)에 연리 8%를 더한 가격으로 보통주의 인수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (3) "이해관계인 1"과 "이해관계인 2"는 투자자의 통지서를 수령한 날로부터 3개월 이내에 투자자에게 해당 주식을 본 조 (2)항의 가격으로 모두 매수해야 한 다. - 제1조의 (4) "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"가 본 계약에 의해 정한 매수청구권지급 기일에 원금 또는 이자 등을 지급하지 아니한 경우, "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"는 그 지급기일로부터 실제 지급하는 날 전일까지 지급할 금액에 대하여 연15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 지급하기로 한다.(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 지배기업은 퇴직금 미지급과 관련한 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다. 해당 소송 단계의 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 지배기업은 소송가액 211,227천원 중 163,423천원에 대해 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 또한 해당 소송과 관련하여 건물에 211,227천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

32. 계속기업가정에 대한 불확실성

당분기말 현재 연결회사는 완전자본잠식상태이고 유동부채는 유동자산을 14,473,410천원 만큼 초과하였으며, 1,788,957천원의 영업손실과 1,924,560천원의 분기순손실이 발생하였습니다. 연결회사의 이러한 상황은 재무제표 작성의 전제가 되는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.

연결회사 경영진은 계속기업으로서 존속하기 위해 다음과 같은 경영계획을 가지고 있습니다.(1) 연결회사는 신규 사업의 활성화를 통한 재무성과 및 영업활동현금흐름 개선을 추진 중에 있습니다.(2) 한편, 연결회사는 새로운 수익창출을 위하여 신규 사업 조직을 세팅하여 연결회사의 영업능력을 강화하였습니다.(3) 연결회사는 전기 중 수차례 유상증자 및 전환사채 발행을 통해 5,939백만원을 조달하였으며 추가로 유상증자 추진 등을 통해 신규 사업의 적극적인 확장을 위한 충분한 유동성을 확보할 계획입니다.결론적으로 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성은 경영계획의 성패에 따라 좌우되며 당분기말 현재 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우 연결회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 현재 연결회사의 연결재무제표에는 이러한 중요한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

33. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생

지배기업은 2024년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 한정의견 표명으로 2025년 4월 7일에 상장폐지사유가 발생하였으며, 주권매매거래가 정지되었습니다. 이에 대해 지배기업은 2025년 4월 28일자로 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조에따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다.또한 한국거래소는 2025년 7월 1일자로 지배기업에 대하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항 제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 지배기업은 2025년 7월 22일 개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2025년 8월 20일 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 지배기업 주권의 상장폐지를 결정하였으며, 이에 대해 지배기업은 2025년 9월 10일 이의신청을 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2025년 10월 14일 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 지배기업 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지를 의결하였습니다. 한편, 지배기업은 이에 대해 2025년 10월 15일 부산지방법원에 상장폐지결정 효력정지 등 가처분을 신청하였으며, 동 상장폐지의 효력은 본안 판결 확정시까지 정지되었습니다. 이후 본 가처분 신청서는 법원의 결정으로 부산지방법원 동부지원으로 이송되었으며, 당분기 중 서울남부지방법원으로 재이송되었습니다. 또한 당분기 중 자본잠식률, 최근 3개 사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률을 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.

34. 보고기간후 사건 (1) 당분기 중 (주)베이트리가 서울중앙지방법원에 청구한 전환사채 상환과 관련하여지배기업이 보유 중인 일부 특허권이 가압류되었으며, 채권자의 매각명령 신청에 대해 2026년 4월 16일 수원지방법원에서 이를 인용함에 따라 지배기업은 2026년 4월 29일 이에 대한 항고를 제기하였습니다. (2) 지배기업은 2026년 5월 7일자 이사회 결정에 따라 수원회생법원에 회생절차개시와 회사재산 보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항 올리패스 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월에 설립되어 바이오 신약 관련 연구개발과 바이오 관련 기술거래 및 자문업 등을 영위하는 벤처기업입니다. 본사는 경기도용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-4에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 수차례 유ㆍ무상 증자를 거쳐 자본금(우선주 포함)은 4,080백만원이며, 회사의 최대주주는 ㈜제노큐어(지분율: 31.4%)입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 유형자산 및 무상 양수받은 무형자산 및 다수의 금융및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 12 : 유형자산ㆍ주석 21 : 주식기준보상ㆍ주석 29 : 범주별금융상품

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

5. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 법인카드 한도 개설 목적으로 금융기관에 담보로 제공되어 있는 예금입니다. 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

7. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 및 전기 중 감소한 금액은 전액 연구매출액으로 계상되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격 전부 1년 이내 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 24, 900천원 및 250,390천원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 종속기업에 추가되었으며, 별도재무제표에서는 원가법을 적용하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 신규 임대계약 등에 따라 유형자산과 대체되었습니다. (주석 12 참조)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 신규 임대계약 등에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 11 참조).

(3) 자산재평가회사는 보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 이전 자산재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

전기 이전 자산재평가로 인한 기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(*1) 토지ㆍ건물의 각각의 재평가금액은 집합건물의 총액 평가금액을 비주거용 집합건물의 토지ㆍ건물 배분비율표(오피스빌딩)에 따라 안분 계산된 것입니다.

(*2) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 동 자산 매각계획에 따라 인식한 (-)법인세비용 해당액 540,107천원(전기 세율변동으로 인한 이연법인세효과 포함)을 차감한 재평가이익 4,369,954천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.(4) 보험가입내용

또한, 회사는 삼성화재해상보험(주)에 신체손해배상책임 및 실화(대물)배상책임과 차량운반구 및 자동차 운용리스와 관련한 자동차보험을 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

한편, 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 반영하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 526,447천원 및 643,708천원입니다.

14. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금 구성 내역은 다음과 같습니다.

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 제11회 사모전환사채 및 제13회 사모전환사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 전환권조정은 소멸되었으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 발행한 제14회 사모전환사채 또한 기한의 이익이 상실되어 원금 20억원을 조기상환하였습니다.

(2) 당분기말 현재 각 회차별 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 제11회, 제13회 및 제14회 사모전환사채의 기한의 이익이 상실되어 전환권대가를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전환사채와 관련하여 인식한 이자비용은 각각 92,060천원 및221,257천원입니다.

16. 순확정급여부채 및 기타장기종업원부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(5) 기타장기종업원급여회사는 10년 이상 근무한 장기종업원에게 포상금 지급 등 제도를 운영하고 있으며, 이로 인하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 기타장기종업원급여부채로 설정하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.i) 당분기말

ii) 전기말

② 당분기말 현재 각 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

③ 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 전환우선주 행사시 전환비율 착오로 인하여 보통주주식수가 과다 산정되었으며 당분기 중 이를 정정하였습니다. 또한 전분기에 전환우선주 10,416주가 보통주 27,054주로 전환되었습니다.

(2) 자본잉여금 및 기타자본구성당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성의 내용은 다음과 같습니다.

21. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(*1) 부여 시점의 주가를 전기 이전에 실시된 무상감자 비율에 따라 감자후 주가로 조정하였습니다. 11차분의 경우 부여 시점의 주가를 전기에 실시된 유상증자, 전환사채 발행 등을 고려한 주가로 조정하였습니다.(*2) 계약 내용에 따라 전기 이전에 실시된 무상감자 비율에 비례하여 주식매수선택권의 행사가격이 조정되었습니다. 11차분의 경우 전기에 실시된 유상증자, 전환사채 발행등을 고려한 행사가격으로 조정되었습니다.(*3) 주식매수선택권의 주가변동성은 유사회사 업종지수 또는 회사 주가의 과거 변동성을기초로 산출되었습니다.(*4) 무위험이자율은 국고채권 수익률을 기초로 산출되었습니다.(*5) 전기 이전에 실시된 무상감자를 반영한 값입니다. 11차분의 경우 부여시점 이후의 유상증자와 전환사채 발행 등을 반영한 값입니다.

(4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(*1) 당분기에는 회사 매출액의 10%를 하회하였습니다.

(3) 당분기말 현재 수행의무와 수익인식에 대한 정책은 전기말과 동일합니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

27. 주당손실(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손실은 다음과 같습니다.

① 기본주당순손실

(*1) 회사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당손실을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주당기순손실 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다.② 가중평균유통보통주식수

(*1) 전환우선주는 전환청구일이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 간주하므로 기초에 행사된 것으로 가정하였습니다. (*2) 전환우선주 행사부분은 전환된 보통주식수만 고려하여 산출하였습니다. (2) 희석주당순손실희석성 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

28. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용은 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

30. 리스

(1) 리스이용자회사는 부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 부동산은 2년간, 차량운반구는 3년간 지속되고 연장선택권이나 매수선택권을 포함하고 있습니다.특정 리스의 경우 회사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.

① 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

③ 리스의 당분기 및 전분기 총 현금유출은 145백만원 및 79백만원입니다.④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 리스제공자① 당분기와 전분기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 최대주주가 되었으며 회사에 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었으며 회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 제3자 배정 유상증자 참여 회사입니다.(*4) 회사의 경영진이 해당 기업의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 특수관계자에 포함되었으며, 전기 중 회사가 발행한 제15회 사모전환사채를 인수하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 임대보증금에 대한 보증보험 가입을 위해 대표이사 명의 예금 담보 제공 목적으로 지급된 보증금입니다.(*2) 건설중인 자산으로 전분기 중 계약 해제되었습니다.(*3) PDRN 의약품 및 의료기기 원료에 대한 국내 독점 판매권을 부여받는 조건으로 지급된 보증금 일부입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 아래와 같습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

또한 회사의 단기금융상품, 유형자산 및 무형자산은 용역대금(180백만원), 퇴직금 (211백만원), 4대보험 및 제13회 전환사채 미지급으로 인하여 압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 2024년 11월 17일 인베스트 파트너스 1호, 주식회사 제노큐어는 회사를 대상으로 하는 공동경영합의서를 체결하였습니다. 해당 공동경영합의서 내용은 다음과 같습니다. - 올리패스 주식회사의 기존 사업부가 "물적분할"될 경우, 올리패스의 전 대표이사 (정신)에게 물적분할된 신설법인에 대하여 올리패스 주식회사가 보유하고 있는 분할신설법인의 주식 지분 취득에 대한 우선매수청구권을 부여하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 주식회사 제노큐어의 경영참여와 관련하여 인베스트 파트너스 1호가 투자한 투자금액의 2배가 될 경우 주식회사 제노큐어에게 완전한 경영권을 넘기기로 하고 인베스트 파트너스 1호의 이사전원은 사임하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 경영권 이전과 관련하여 어떠한 경우에도 경영권대가를 요구할 수 없습니다. - 인베스트 파트너스는 주식회사 제노큐어 주요주주 중 김명덕에 대한 지분 24%를 인수하기로 하며 인수가액은 자본금의 4배수로 인수하되, 매도인과 협의하여 조정할수 있습니다. (5) 이전 종속기업에 대한 신주인수계약회사는 2016년 5월 30일에 종속기업인 올리패스코슈메디컬즈(이하 "올리패스알엔에이")가 개인 투자자 3인과 체결한 신주(보통주)인수계약에서 이해관계인 1의 지위로 계약체결에 참여하였는 바, 회사는 본 건 신주인수계약의 별지1호 특약사항에서 정한 '투자자의 이해관계인 1과 이해관계인 2(전 대표이사)에 대한 매수청구권'의 행사 조항에 따라 투자자들의 매수청구권 행사 금액 합계인 1,599,149천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 해당 신주인수계약의 특약사항은 다음과 같습니다. - 제1조의 (1) ...중략...혹은 올리패스알엔에이가 거래종결일 (2016년 5월 31일)로부터 5년이 경과한 날까지 기업공개를 하지 아니한 경우, "이해관계인1" 또는 "이해관계인 2"에게 자신들이 보유한 주식의 전부(합계 3,000주) 또는 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (2) 이때 매수청구권의 행사가액은 1주당 인수가액(주당 250,0000원)에 연리 8%를 더한 가격으로 보통주의 인수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (3) "이해관계인 1"과 "이해관계인 2"는 투자자의 통지서를 수령한 날로부터 3개월 이내에 투자자에게 해당 주식을 본 조 (2)항의 가격으로 모두 매수해야 한 다. - 제1조의 (4) "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"가 본 계약에 의해 정한 매수청구권지급 기일에 원금 또는 이자 등을 지급하지 아니한 경우, "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"는 그 지급기일로부터 실제 지급하는 날 전일까지 지급할 금액에 대하여 연15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 지급하기로 한다.(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사는 퇴직금 미지급과 관련한 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다. 해당 소송 단계의 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사는 소송가액 211,227천원 중 163,423천원에 대해 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 또한 해당 소송과 관련하여 건물에 211,227천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성

당분기말 현재 회사는 완전자본잠식상태이고 유동부채는 유동자산을 14,475,940천원 만큼 초과하였으며, 1,786,487천원의 영업손실과 1,922,090천원의 분기순손실이발생하였습니다. 회사의 이러한 상황은 재무제표 작성의 전제가 되는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.

회사 경영진은 계속기업으로서 존속하기 위해 다음과 같은 경영계획을 가지고 있습니다.(1) 회사는 신규 사업의 활성화를 통한 재무성과 및 영업활동현금흐름 개선을 추진 중에 있습니다.(2) 한편, 회사는 새로운 수익창출을 위하여 신규 사업 조직을 세팅하여 회사의 영업능력을 강화하였습니다.(3) 회사는 전기 중 수차례 유상증자 및 전환사채 발행을 통해 5,939백만원을 조달하였으며 추가로 유상증자 추진 등을 통해 신규 사업의 적극적인 확장을 위한 충분한 유동성을 확보할 계획입니다.결론적으로 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성은 경영계획의 성패에 따라 좌우되며 당분기말 현재 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일이러한 계획에 차질이 발생하는 경우 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 현재 회사의 재무제표에는 이러한 중요한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

34. 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생

회사는 2024년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 한정의견 표명으로 2025년 4월 7일에 상장폐지사유가 발생하였으며, 주권매매거래가 정지되었습니다. 이에 대해 회사는 2025년 4월 28일자로 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조에따라 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여받은 바 있습니다.또한 한국거래소는 2025년 7월 1일자로 회사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항 제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 회사는 2025년 7월 22일 개선계획서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2025년 8월 20일 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐회사 주권의 상장폐지를 결정하였으며, 이에 대해 회사는 2025년 9월 10일 이의신청을 제출하였습니다. 이와 관련하여 한국거래소는 2025년 10월 14일 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 회사 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지를 의결하였습니다. 한편, 회사는 이에 대해 2025년 10월 15일 부산지방법원에 상장폐지결정 효력정지 등 가처분을 신청하였으며, 동 상장폐지의 효력은 본안 판결 확정시까지 정지되었습니다. 이후 본 가처분 신청서는 법원의 결정으로 부산지방법원 동부지원으로 이송되었으며, 당분기 중 서울남부지방법원으로 재이송되었습니다. 또한 당분기 중 자본잠식률, 최근 3개 사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률을 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다.

35. 보고기간후 사건 (1) 당분기 중 (주)베이트리가 서울중앙지방법원에 청구한 전환사채 상환과 관련하여회사가 보유 중인 일부 특허권이 가압류되었으며, 채권자의 매각명령 신청에 대해 2026년 4월 16일 수원지방법원에서 이를 인용함에 따라 회사는 2026년 4월 29일 이에 대한 항고를 제기하였습니다.

(2) 회사는 출원중인 특허(STMN2 유전자를 표적으로 하는 안티센스 올리고머)의 전용실시 승낙계약을 2026년 4월 24일자로 종속기업인 ㈜엑소나와 체결하였습니다.(3) 회사는 2026년 5월 7일자 이사회 결정에 따라 수원회생법원에 회생절차개시와 회사재산 보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당가능 이익의 산출식 및 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법

[배당가능 이익의 산출식]

나. 향후 배당 수준의 방향성

당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.다. 배당 제한 관련 정책

• 해당사항 없습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

나. 주요배당지표

다. 과거 배당 이력

• 당사는 최근 5사업년도에 배당이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2. 미상환 신주인수권부사채 발행 현황- 당사는 작성기준일 현재가지 해당사항이 없습니다.

3. 미상환 전환형 조건부자본증권- 당사는 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 등

1. 공모자금의 사용내역- 당사는 공시서류작성대상기간 (최근 3사업연도) 중 공모자금으로 조달받은 내용 및 사용내역은 없습니다.

2. 사모자금의 사용내역

(주1) 계획했던 유형자산취득이 진행되지 않고 전액 운영자금으로 사용되었습니다. (주2) 발행회사의 기한 이익 상실 발생에 따라 전액 상환되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 1) 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

2. 대손충당금 변동현황

3. 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율과 회수가 어려운 채권에 대해서는 실금액을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4. 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황

2. 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 자체 재고실사를 진행하며 기말 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시합니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고, 매 기말 재고조사에 의하여 확정하며, 재고자산 평가손실이 발생할 경우 매출원가에 포함하고 있습니다.

3. 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다.

다. 공정가치평가내역- 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 - "제 19기 사업보고서 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 - (2) 추정과 판단 - ② 공정가치측정"에 개요가 설명되어 있으며, 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 및 공정가치는 "5. 재무제표 주석 - 33. 위험관리 - (2) 금융위험관리 - ⑤ 공정가치"에 자세하게 설명되어 있습니다.

라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

2. 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

6. 회계감사인의 변경

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1. 이사의 구성 현황 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명의 등기임원으로 구성되어있으며 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

2. 사외이사 현황

3. 주요 이사회 운영규정 이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용은 다음과 같습니다.

나. 주요 의결사항

다. 이사회내 위원회당사는 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성이사회는 이사회 운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 당사는 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.당사는 전체 이사회 구성원 중 최대주주와 관계있는 자는 없으며, 독립적인 2인의 사외이사를 두고 있습니다. 아울러 최대주주와 특수 관계가 없는 제3자를 감사(비상근)로 선임하여 독립적인 견제 기능을 수행하도록 하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요 시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요활동

라. 감사 교육 미실시 내역

마. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 감사 지원 조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 작성기준일 현재까지 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(5) 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(6)주식 소유현황

(7) 소액주주 현황

소액주주현황

(8) 주가 및 주식 거래 실적

소규모 기업에 해당되어 작성하지 아니함.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

나.타회사 임원 겸직 현황

다. 직원 등 현황

라. 미등기임원 보수 현황

마. 육아지원제도 사용 현황

※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)

바. 유연근무제도 사용 현황

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원의 보수 등은 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서 기재)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2. 타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 이해관계자 현황

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 최대주주가 되었으며 회사에 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었으며 회사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 제3자 배정 유상증자 참여 회사입니다.(*4) 회사의 경영진이 해당 기업의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 특수관계자에 포함되었으며, 전기 중 회사가 발행한 제15회 사모전환사채를 인수하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 임대보증금에 대한 보증보험 가입을 위해 대표이사 명의 예금 담보 제공 목적으로 지급된 보증금입니다.(*2) 건설중인 자산으로 전분기 중 계약 해제되었습니다.(*3) PDRN 의약품 및 의료기기 원료에 대한 국내 독점 판매권을 부여받는 조건으로 지급된 보증금 일부입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

3. 대주주와의 자산양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

[회생절차개시신청] - 공시일 : 2026.05.07.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 회사는 퇴직금 미지급과 관련한 소송사건에 피고로 계류 중에 있습니다. 해당 소송 단계의 사건에 대한 최종 결과는 현재로서는 알 수 없으며 회사는 소송가액 211,227천원 중 163,423천원에 대해 미지급비용으로 계상하고 있습니다. 또한 해당 소송과 관련하여 건물에 211,227천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 담보제공 자산내용은 다음과 같습니다.

(*1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

또한 회사의 단기금융상품, 유형자산 및 무형자산은 용역대금(180백만원), 퇴직금 (211백만원), 4대보험 및 제13회 전환사채 미지급으로 인하여 압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 2024년 11월 17일 인베스트 파트너스 1호, 주식회사 제노큐어는 회사를 대상으로 하는 공동경영합의서를 체결하였습니다. 해당 공동경영합의서 내용은 다음과 같습니다. - 올리패스 주식회사의 기존 사업부가 "물적분할"될 경우, 올리패스의 전 대표이사 (정신)에게 물적분할된 신설법인에 대하여 올리패스 주식회사가 보유하고 있는 분할신설법인의 주식 지분 취득에 대한 우선매수청구권을 부여하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 주식회사 제노큐어의 경영참여와 관련하여 인베스트 파트너스 1호가 투자한 투자금액의 2배가 될 경우 주식회사 제노큐어에게 완전한 경영권을 넘기기로 하고 인베스트 파트너스 1호의 이사전원은 사임하기로 합니다. - 인베스트 파트너스 1호는 경영권 이전과 관련하여 어떠한 경우에도 경영권대가를 요구할 수 없습니다. - 인베스트 파트너스는 주식회사 제노큐어 주요주주 중 김명덕에 대한 지분 24%를 인수하기로 하며 인수가액은 자본금의 4배수로 인수하되, 매도인과 협의하여 조정할수 있습니다. (5) 이전 종속기업에 대한 신주인수계약회사는 2016년 5월 30일에 종속기업인 올리패스코슈메디컬즈(이하 "올리패스알엔에이")가 개인 투자자 3인과 체결한 신주(보통주)인수계약에서 이해관계인 1의 지위로 계약체결에 참여하였는 바, 회사는 본 건 신주인수계약의 별지1호 특약사항에서 정한 '투자자의 이해관계인 1과 이해관계인 2(전 대표이사)에 대한 매수청구권'의 행사 조항에 따라 투자자들의 매수청구권 행사 금액 합계인 1,599,149천원을 미지급금으로 계상하였습니다. 해당 신주인수계약의 특약사항은 다음과 같습니다. - 제1조의 (1) ...중략...혹은 올리패스알엔에이가 거래종결일 (2016년 5월 31일)로부터 5년이 경과한 날까지 기업공개를 하지 아니한 경우, "이해관계인1" 또는 "이해관계인 2"에게 자신들이 보유한 주식의 전부(합계 3,000주) 또는 일부의 매수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (2) 이때 매수청구권의 행사가액은 1주당 인수가액(주당 250,0000원)에 연리 8%를 더한 가격으로 보통주의 인수를 청구할 수 있다. - 제1조의 (3) "이해관계인 1"과 "이해관계인 2"는 투자자의 통지서를 수령한 날로부터 3개월 이내에 투자자에게 해당 주식을 본 조 (2)항의 가격으로 모두 매수해야 한 다. - 제1조의 (4) "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"가 본 계약에 의해 정한 매수청구권지급 기일에 원금 또는 이자 등을 지급하지 아니한 경우, "이해관계인 1" 또는 "이해관계인 2"는 그 지급기일로부터 실제 지급하는 날 전일까지 지급할 금액에 대하여 연15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 지급하기로 한다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 과거 3사업연도 및 보고서 작성기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 당분기 중 (주)베이트리가 서울중앙지방법원에 청구한 전환사채 상환과 관련하여회사가 보유 중인 일부 특허권이 가압류되었으며, 채권자의 매각명령 신청에 대해 2026년 4월 16일 수원지방법원에서 이를 인용함에 따라 회사는 2026년 4월 29일 이에 대한 항고를 제기하였습니다.

(2) 회사는 출원중인 특허(STMN2 유전자를 표적으로 하는 안티센스 올리고머)의 전용실시 승낙계약을 2026년 4월 24일자로 종속기업인 ㈜엑소나와 체결하였습니다.(3) 회사는 2026년 5월 7일자 이사회 결정에 따라 수원회생법원에 회생절차개시와 회사재산 보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

2025 중소기업등 기준검토표_page-0001.jpg 2025 중소기업등 기준검토표_page-0001 2025 중소기업등 기준검토표_page-0002.jpg 2025 중소기업등 기준검토표_page-0002

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 보호예수 현황

바. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

사. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

• (주)엑소나는 2026.03.05. 신설법인으로서 최근사업연도말 자산총액은 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

• (주)엑소나는 2026.03.05. 신설법인으로서 최근사업연도 재무현황은 기재하지 않습니다.

4. 용어정리

5. 지적재산권 보유현황

(주) 우수한 세포투과성과 강한 핵산 친화성을 갖는 펩타이드 핵산유도체 (Peptide Nucleic Acid Derivatives with Good Cell Penetration and Strong Affinity for Nucleice Acid) 특허 현황

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

• 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

• 해당사항 없음