분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)투비소프트 1 Y 110111-2021395

분 기 보 고 서

(제 27기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인_260515_1.jpg 대표이사확인_260515_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ분기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

주) 연결대상회사수의 기초 기준일은 2026년 01월 01일 입니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 투비소프트이고, 영문명은 TOBESOFT Co., Ltd. 입니다.약식으로 표기할 경우에는 (주)투비소프트 또는 TOBESOFT라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 2000년 7월 1일 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 주 영업목적으로설립되었으며, 2010년 6월 1일 코스닥시장에 상장되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 1) 주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 617(삼성동, 인탑스빌딩)2) 전화번호 : 02-2140-77003) 홈페이지 : http://www.tobesoft.co.kr 라. 중소기업 해당여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.

중소기업 확인서_260405.jpg 중소기업 확인서_260405

마. 벤처기업 해당여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따른 벤처기업(유형: 연구개발기업)에 해당됩니다.

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중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 당사는 UI/UX 기반 애플리케이션 개발 플랫폼 '넥사크로(Nexacro)' 를 중심으로 기업, 공공 및 금융기관을 대상으로 한 사업을 영위하고 있으며, 국내외 시장에서 축적된 레퍼런스를 기반으로 지속적인 사업을 전개하고 있습니다. 당사가 보유한 제품군은 다양한 산업군의 업무 시스템 구축에 적용되어 온 검증된 솔루션으로, 순수 기술력으로 개발된 자사 제품을 기반으로 2,600여개 고객사에 10,000개 이상의 레퍼런스를 확보하고 있으며, UI/UX 개발도구 분야에서 국내 시장 점유율 1위의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 이를 기반으로 기존 고객 유지ㆍ확장과 신규 고객 확보를 병행하는 사업 구조를 갖추고 있으며, 디지털 전환(DX) 및 인공지능 전환(AX) 흐름에 대응하여 AI 엔진 'NexaAI'를 중심으로 한 AI 로우코드 플랫폼을 통해 국내 시장 지위를 강화하고 해외 시장확대를 본격화하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

나. 본점소재지 및 그 변동

• 2006. 04 서울시 송파구 잠실동 222 서일빌딩- 2010. 07 서울시 강남구 봉은사로 617 인탑스빌딩

다. 경영진의 중요한 변동 - 2015. 03. 20 대표이사 김형곤, 최용호(각자대표)- 2015. 12. 29 대표이사 김대준, 박광원(각자대표)- 2016. 03. 25 대표이사 박광원- 2016. 07. 04 대표이사 박광원, 이홍구(각자대표)- 2016. 10. 20 대표이사 이홍구, 조상원(각자대표)- 2018. 04. 06 대표이사 조상원, 이문영(각자대표)- 2018. 06. 25 대표이사 이문영, 조강희(각자대표)- 2018. 11. 23 대표이사 조강희- 2019. 09. 05 대표이사 조강희, 오명식(각자대표)- 2020. 02. 17 대표이사 조강희- 2020. 07. 17 대표이사 조강희, 이경찬(각자대표)- 2021. 01. 14 대표이사 조강희, 이경찬, 장선수(각자대표)- 2021. 04. 15 대표이사 이경찬, 장선수(각자대표)- 2023. 06. 16 대표이사 이경찬- 2025. 01. 03 대표이사 김모란희 라. 최대주주의 변동 - 2015. 11. 09 송화준외 3에서 ㈜피스티스파트너스외 1로 최대주주 변경- 2018. 08. 06 ㈜에이티글로벌홀딩스로 최대주주 변경- 2019. 10. 29 오명식으로 최대주주 변경- 2020. 04. 10 ㈜애니팬비티에스로 최대주주 변경- 2022. 12. 28 ㈜노블엠앤비로 최대주주 변경- 2023. 05. 02 ㈜리얼인베스트먼트로 최대주주 변경- 2025. 02. 26 김모란희 외 1로 최대주주 변경- 2025. 03. 10 김모란희 외 1에서 특수관계인 추가에 따라 김모란희 외 2로 변경- 2025. 09. 15 (주)투비소프트에이엑스 외 2로 최대주주 변경

마. 상호의 변경 - 해당사항 없음. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

주) 당기말 기준 발행주식총수는 제15회차 전환사채 전환청구권 행사와 제3자배정 유상증자에 따라 변동되었으며, 전환청구권 행사 및 제3자배정 유상증자 내역은 다음과 같습니다. 1) 2025년 01월 23일 6억 전환청구(전환권 행사 주식수 609,136주) 2) 2025년 02월 26일 10억 전환청구(전환권 행사 주식수 1,015,228주) 3) 2025년 03월 10일 5억 전환청구(전환권 행사 주식수 507,614주) 4) 2025년 09월 15일 5억 전환청구(전환권 행사 주식수 819,672주) 5) 2025년 10월 10월 24일 유상증자 납입(발행주식수 587,084주)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 기초수량의 기준일은 2025년 01월 01일 입니다.주2) 2025년 03월 10일 개최된 이사회결의에 따라 보유중인 자기주식 924,457주 중 일부수량(893,237주)을 2025년 04월 07일 우리사주조합으로 무상출현 하였습니다. 처분 관련 세부사항은 2025년 03월 10일 "주요사항보고서(자기주식 처분 결정)"과 2025년 04월 07일 "자기주식처분결과보고서" 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

보통주외의 주식에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 보통주 이외에 다른 종류의 주식이 존재하지 않습니다. 한편, 당사 정관 제9조의2에서 정하고 있는 우선주식에 대한 주요내용은 다음과 같습니다 .

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

주1) 2025년 03월 10일 개최된 이사회결의에 따라 보유중인 자기주식 924,457주 중 일부수량(893,237주)을 2025년 04월 07일 우리사주조합으로 무상출현 하였습니다. 처분 관련 세부사항은 2025년 03월 10일 "주요사항보고서(자기주식 처분 결정)"과 2025년 04월 07일 "자기주식처분결과보고서" 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

2. 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

3. 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획

• 공시 제출일 현재 자기주식 추가 취득 및 보유수량(31,220주)에 대한 처분, 소각계획은 없습니다. 추후 이사회결의에 따라 자기주식을 취득 및 처분, 소각 시 공시토록 할 예정입니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

• 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

1. 2022년 06월 30일 임시주주총회 사업목적 추가① 2차전지 및 전기자동차 사업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 기존의 유상증자 납입 대상자와의 기술협약을 통해 신사업 추진 및 시너지 효과창출이 가능하다고 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며,2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승효과가 발생할 것으로 예상됩니다.② 게임 사업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 2023년 04월 20일 인수한 주식회사 포유게임즈(게임업체)의 전환사채권 인수를통해 게임 개발, 유통 관련 신사업 진출 및 기존 사업과의 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며,2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.③ 플랫폼 사업(라이브커머스, 전자상거래, AI, 메타버스, NFT 등)(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사가 보유한 IT 기술 등을 통해 관련 플랫폼 개발에 활용 될 수 있을 것으로, 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며,2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.④ 부동산 임대업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사가 보유 또는 보유예정인 자산에 활용 되어 질 수 있을 것으로 판단하여, 정관상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며,2022년 6월 30일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.2) 2022년 11월 10일 임시주주총회 사업목적 추가

① 플랫폼 사업(반려동물 관련)(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사가 보유한 IT 기술 등을 통해 관련 플랫폼 개발에 활용 될 수 있을 것으로판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2022년 11월 10일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.3) 2023년 08월 04일 임시주주총회 사업목적 삭제① 2차전지 및 전기자동차, 반려동물 관련, 전화화폐 / 가상화폐 사업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 사업의 선택과 집중을 통해 당사의 주력 사업의 효율성을 강화하고자 정관상 사업목적을 일부 삭제하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 8월 04일 임시주주 총회를 통해 승인되었습니다.4) 2025년 03월 31일 정기주주총회 사업목적 추가① 스마트팩토리 및 산업 자동화 사업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사가 보유한 IT 기술 등을 통해 관련 공장 자동화 장비 및 시스템 개발에 활용 될 수 있을 것으로, 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2025년 3월 31일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.5) 2025년 03월 31일 정기주주총회 사업목적 삭제① NFT 플랫폼, 블록체인, 메타버스 개발 사업(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 사업의 선택과 집중을 통해 당사의 주력 사업의 효율성을 강화하고자 정관 상 사업 목적을 일부 삭제하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 2025년 3월 31일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.

6. 2025년 12월 08일 임시주주총회 사업목적 삭제① 온라인쇼핑몰 및 TV 홈쇼핑 등 통신판매업② 방송제작 및 엔터테인먼트업③ 공연기획 제작 관련 대리 기타 공연 관련 사업④ 머천다이징 기획, 제작, 유통업

(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 사업의 선택과 집중을 통해 당사의 주력 사업의 효율성을 강화하고자 정관 상 사업 목적을 일부 삭제하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 2025년 12월 08일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.7) 2025년 12월 08일 임시주주총회 사업목적 추가① Full Stack AI Factory 설계, 구축, 운영② Physical AI 개발, 운영 ③ AI Low Code 플랫폼 구축, 운영

(가) 변경 취지 및 목적, 필요성- 당사가 보유한 IT 기술과 인공지능 기술의 접목으로 사업의 시너지 효과를 극대화 할 것으로 판단하여, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(나) 사업목적 변경 제안 주체- 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2025년 12월 08일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.(다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등- 회사의 기존 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 상승 효과가발생할 것으로 예상됩니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적다양한 분야의 플랫폼 사업의 진출 목적은 당사가 보유하고 있는 IT 개발 기술력으로활용할수 있는 분야이므로 사업의 목적에 추가 하게 되었습니다. 또한 부동산 임대업은 당사가 보유 또는 보유예정인 자산에 활용 되어 질 수 있어, 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. 당사는 각 사업목적을 추진할 수 있는 플랫폼을 개발하고 있습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

IT 시장은 소비자들이 IT 에 대한 높은 관심을 보이며 빠르게 성장하고 있습니다.이 시장은 경제 혼란에도 불구하고 전세계 모든 지역에서 IT 기술에 대한 필요성이 두드러지며 2023년약 4조 6,000억 달러의 시장규모를 형성할 것으로 예측되고 있습니다.특히 IT 서비스 부문은 30%이상 성장할 것으로 예상되는 서비스형 인프라 시장에 힘입어 2024년까지 성장세를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 현재 많은 국가에서 국내총생산 GDP 성장률의 정체와 높은 인플레이션이 예측되지만 IT 관련 시장은 높은 성장성을 가질 것으로 예상됩니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

추가 된 사업의 목적과 관련 된 제품 등은 개발이 매년 투자 되는 연구개발비로 진행 될 예정이며, 별도의 자금조달이 진행 되지 않습니다. 당사의 제품 및 기술 등은 여러분야에 다양하게 사용할 수 있기 때문에 사업의 목적별로 예상투자회수기간 등은 산출하지 않습니다.4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

사업목적에 추가 된 제품들은 당사에서 개발이 완료 되었거나 개발이 진행 중인 제품들이며, 기존 당사에서 개발한 제품의 확장 영역으로 현재 당사의 기존 연구진에 의해 개발되어 지고 있으며, 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행 되고 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성

사업목적에 추가된 플랫폼 사업은 당사가 보유중인 개발 연구소의 IT 기술력을 활용하여 각종 플랫폼 솔루션 제공 및 교육을 통해 추가적인 수익을 창출할 계획입니다.6. 주요 위험

당사가 준비하고 있는 플랫폼 사업은 높은 수준의 연구와 연구 개발을 요구하고 있으며, 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다.7. 향후 추진계획

IT 플랫폼 산업은 영상기반 AI 기술의 발달로 여러분야로 관련 기술들을 활용할 수 있게 되었습니다. 당사는 관련 융합 기술들의 개발에 힘쓰고 있으며, 당사의 IT 기술들이 보다 다양하게 쓰일 수 있도록 선제적 기술 개발을 통해 미래 사회를 준비해 나가고 있습니다.8. 미추진 사유

현재로서는 게임 및 엔터테인먼트, 공연과 관련 된 사업목적은 추진할 계획이 없으며, 현재 진행 중인 당사의 주력사업 중심의 제품 개발과 영업활동에 집중할 계획 입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 공시대상 사업부분의 구분 지배회사인 (주)투비소프트와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(주1) NEXAWEB,INC 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC 로 사명이 변경되었습니다.

• 사업부문(기업용 UI/UX 개발 플랫폼) 손익의 내역

(단위: 원)

나. 사업부문별 현황 《기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업》 - (주)투비소프트

1. 산업의 특성① 기업용 소프트웨어 산업

소프트웨어 산업은 개발ㆍ구축ㆍ운영ㆍ유지관리 등 IT 서비스 전반을 포괄하는 기술 집약적 산업입니다. 기업용 소프트웨어 분야는 단순 기능 제공을 넘어 기업의 의사결정 구조, 운영 효율성, 보안 체계, 규제 대응까지 통합적으로 지원해야 한다는 점에서 소비자용 소프트웨어와 다른 요구 조건을 가집니다. 기능이나 가격 외에도 접근 권한 관리, 데이터 보안, 변경 이력 감사, 운영 환경에서의 안정성, 보안 리뷰 통과 여부가 핵심 기준으로 작용합니다. 기업 핵심 업무 시스템은 도입 후 수년에서 수십 년에 걸쳐 운영되기 때문에 장기적인 기술 지원 역량과 확장성 또한 중요한 선택 기준입니다.

② AI 기반 개발 환경의 변화와 엔터프라이즈 플랫폼의 역할

AI 기반 코딩 도구의 확산으로 소프트웨어 개발 방식이 빠르게 변화하고 있습니다. Stack Overflow의 2025년 조사에 따르면 개발자의 51%가 AI 도구를 매일 사용하고 있으나, AI 도구의 정확성을 신뢰하지 못한다는 응답 역시 41%였습니다. 또한 DORA Research에 따르면 AI 도입이 문서 품질과 코드 품질은 개선하는 반면, 배포 안정성은 7.2% 감소한 것으로 나타났습니다.

기업 환경에서의 AI 도입은 개인 개발자 수준과는 다른 요건이 필요합니다. 생산성 향상을 기본으로 운영 안정성·거버넌스 요건까지 통합적으로 지원하는 개발 플랫폼의 역할이 중요해지고 있으며, 수요가 확대되고 있습니다.

2. 산업의 성장성국내 기업용 소프트웨어 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다. KRG에 따르면 2026년 국내 기업용 SW&솔루션 시장은 전년 대비 4.1% 성장한 7조 1,800억 원으로 전망되며, 국내 AI 시장은 전년 대비 25.0% 성장한 6조 4,190억 원으로 예측됩니다. 기업의 AI 지출 비중도 2025년 14.3%에서 2027년 20%로 확대될 것으로 예측되는 등 AI 및 플랫폼 기반 소프트웨어에 대한 투자가 늘어나고 있습니다.

글로벌 로우코드 플랫폼 시장도 높은 성장세를 보이며, Gartner는 2029년까지 582억 달러(CAGR 14.1%), Grand View Research는 2024~2030년 CAGR 22.5%로 성장을 전망하였습니다. Forrester 조사에 따르면 기업 개발자의 87%가 이미 로우코드 플랫폼을 업무에 활용하고 있으며, IDC는 2028년까지 개발팀의 60%가 로우코드를 주요 플랫폼으로 채택할 것으로 분석하였습니다.

3. 경기 변동의 특성 당사가 영위하는 기업용 소프트웨어 플랫폼 사업은 경기 변동에 따른 수요 변동성이 낮은 편입니다. 기업 핵심 시스템 구축은 5~10년 이상의 운영을 전제로 하는 장기 투자 성격을 가지며, 디지털 전환과 AI 기반 업무 혁신이 기업의 핵심 과제로 자리 잡으면서 관련 투자가 꾸준히 지속되고 있습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소 ① UI/UX 기술력 및 레퍼런스

당사는 넥사크로 플랫폼을 중심으로 제조ㆍ금융ㆍ공공ㆍ유통 등 다양한 산업군에서 25년간 프로젝트 수행 경험을 축적해 왔습니다. 전 산업군에 걸쳐 2,600여 개 고객사에 10,000건 이상의 레퍼런스를 보유하고 있으며, 이는 동종 업계 최다 수준입니다. 국내 100대 기업 중 91%가 당사 제품을 사용하고 있으며, 국내 UI/UX 개발 도구 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 기업 환경에서 검증된 안정성과 다양한 산업별 운영 경험을 통해 축적된 기술 노하우는 제품 고도화와 고객 기술 지원의 기반이 되고 있습니다.

② AI 로우코드 플랫폼으로의 확장

기업용 소프트웨어 시장에서는 거버넌스·보안·운영 안정성을 갖춘 AI 개발 플랫폼에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 25년간 축적한 UI/UX 개발 플랫폼 역량을 기반으로, 소프트웨어 개발 생애주기(SDLC) 전 과정을 지원하는 풀스택 AI 로우코드 플랫폼으로 사업을 확장하였습니다. 기획부터 설계ㆍ개발ㆍ테스트ㆍ운영까지 하나의 플랫폼에서 처리할 수 있다는 것은 기업 입장에서 개발 생산성과 운영 효율을 동시에 높일 수 있음을 의미하며, 당사는 이 통합 역량을 바탕으로 고객의 IT 환경 변화에 유연하게 대응하고 있습니다. 자연어 기반 UI·데이터 로직 생성, 코드 분석·테스트 자동화, 문서화 기능을 통해 SDLC 전 과정을 지원하며, On-Premise·PaaS·SaaS 등 고객 환경에 따른 유연한 배포 구조를 갖추고 있습니다.

③ 연구개발 역량, 품질 및 사업화 체계

당사는 매출 대비 26.7%(2025년 별도 기준)를 연구개발에 투자하고 있습니다. 소프트웨어 플랫폼 사업에서 연구개발 투자는 현재 제품의 경쟁력을 유지하는 동시에, 시장 변화에 앞서 차세대 기술을 내재화하는 핵심 기반입니다. 풀스택 AI 로우코드 플랫폼 구현을 위한 핵심 기술군을 단계적으로 개발하고 있으며, 관련 기술에 대한 지식재산권 및 품질 관리 체계를 운영하고 있습니다. 제품 개발부터 상용화까지 연계 가능한 전문 사업 조직과 기술 지원 체계를 갖추고 있습니다.

④ 고객 기반 및 개발자 생태계

당사는 두터운 충성 고객층을 기반으로, 제품 공급에서 유지보수ㆍ운영지원ㆍ차세대시스템 재구축에 이르는 고객 시스템 운영 주기 전반에 걸친 맞춤형 비즈니스를 제공하고 있습니다. 이를 통해 안정적인 재계약 구조와 고객 신뢰를 바탕으로 한 선순환 사업 체인을 구축하고 있으며, 신규 제품 출시 시에도 기존 고객 기반과 연계한 빠른 시장 확산이 가능한 구조입니다. 개발자 커뮤니티·교육 프로그램·산학협력을통해 넥사크로 활용 개발자 생태계를 지속적으로 확대하고 있으며, 안정적인 개발 인력 유입과 기술 저변 확대는 당사 플랫폼의 시장 확산과 신규 고객 유입의 기반이 됩니다.

다. 회사의 현황 1) 영업개황당사는 넥사크로 플랫폼을 중심으로 기업·공공·금융기관을 대상으로 소프트웨어 개발 플랫폼 사업을 영위하고 있습니다. 전 산업군에 걸쳐 2,600여 개 고객사에 10,000건 이상의 레퍼런스를 보유하고 있으며, 국내 UI/UX 개발 도구 분야 시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 라이선스(제품)·유지보수·기술 지원 등 소프트웨어 본업중심의 매출 구조를 갖추고 있으며, 풀스택 AI 로우코드 플랫폼 고도화를 통해 국내 시장 지위를 강화하는 동시에 한국·중국·일본을 중심으로 해외 시장 확대를 추진하고 있습니다.

2. 시장의 특성기업용 소프트웨어 시장은 한번 도입된 시스템이 수년에서 수십 년에 걸쳐 운영되는 특성상, 기술력뿐 아니라 장기적인 파트너십과 안정적인 운영 지원 역량이 경쟁력의 핵심입니다. 다양한 산업군에서 축적한 구축 경험, 기존 시스템과의 연계성, 지속적인 기술 지원 체계가 시장 내 지위를 결정짓는 주요 요소로 작용합니다. 최근에는 생성형 AI 기술 확산과 함께 개발 방식의 변화가 가속화되고 있으며, 단순한 개발 도구를 넘어 SDLC 전반을 통합 지원하면서 기업 운영 환경에 유연하게 대응할 수 있는 플랫폼에 대한 수요가 확대되고 있습니다.

3. 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원,%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 보고서 작성 기준일 현재, 주요제품 등의 가격에 있어서 중요한 변동사항은 없습니다당사는 소프트웨어의 개발공급 및 컨설팅, 유지보수 위주로 주요사업을 영위하고 있으며, 소프트웨어를 개발하기 위한 컴퓨터나 타 소프트웨어 등의 완성품을 구매하여 사용하므로, 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다. 따라서 가격변동 추이, 공급시장의 독과점 정도 및 안정성 등에 관한 설명은 그 중요성 관점이 낮음에 따라 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다.또한 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에, 직접적으로 생산설비에 해당하는 사항도 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적 (단위: 천원)

2. 판매경로 및 방법, 전략, 주요 매출처

(1) 판매조직당사의 판매조직의 기본적인 방침은 적극적인 채널영업을 지향하고 있습니다.(2) 판매방식당사의 판매방식은 직접판매와 간접판매로 나뉘어집니다. 간접판매시 당사는 업종별, 솔루션별 협력사를 지정하여 운영하도록 합니다. 단 협력사에게 기술지원 엔지니어를 적정인원 이상 보유하는 것을 조건으로 하며 협력사의 재무 건전성도 사전 확인합니다.당사는 협력사 위주의 판매정책으로 시장확대 및 파트너사와의 윈윈정책을 통한 SW시장의 활성화를 도모하고 있습니다. 당사의 협력사들은 총 5가지로 분류될 수 있습니다. 기술지원 인력을 보유하고 제품 라이선스 판매중심의 '유통전문 파트너', 당사제품 기반의 제3의 솔루션 구현을 하는 '솔루션파트너', 소속 그룹사에 대한 판매를 총괄하는 '대형 SI(System Integration)벤더파트너', SAP코리아 등 SOA(Service Oriented Architecture) 벤더 솔루션에 당사 제품을 함께 번들링하여 고객에게 부가가치를 제공하는 '외국벤더파트너'가 있습니다. 이와는 별도로 라이센스 판매 보다는 외주인력을 지원해주는 협력벤더사도 함께하고 있습니다.

(3) 판매전략당사는 2008년 이후 기존의 직접판매 위주 정책을 탈피하여 적극적 형태의 채널정책을 수립하여 시행중입니다. 이는 시기적으로 당사와 당사의 제품에 관한 대외적인 인지도와 제품의 안정성을 어느 정도 시장에서 확보하였다고 판단되었고 당사 제품인 넥사크로 플랫폼의 레퍼런스(적용사례)가 늘어나면서 본사에서만 수행하는 직접판매와 기술지원에 한계가 있다고 판단하기 때문입니다. 채널 정책의 목표는 기술력과 영업력을 보유한 기존의 업체들을 당사의 채널로 활용하여 당사와 협력업체 양사간의 윈윈체계를 마련하기 위함입니다.반대로 해외의 경우에는 글로벌 진출의 교두보로서 2013년도말 미국에 신규 설립한 자회사 TOBESOFT_USA_INC. 를 통해 미국 현지법인으로 부터 인수한 UI사업부와 일본법인을 토대로, 그동안 파트너사 간접판매 형태로 창출되던 해외매출이 직접판매 형태로도 추가 되면서 해외 영업망 확충, 미일 시장에서 HTML5 및 모바일 스마트워크 개발툴 시장에서의 다양한 유관 자원을 활용한 판매전략을 극대화 할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 이는 당사의 차세대 주력 제품인 '넥사크로플랫폼' 판매전략에 있어서다양한 영업채널 활로 개척을 가능하게 할 것으로 보고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 주요매출처는 다수의 개별기업과 공공기관으로 구성되어 있어서, 특정 매출처에 의존하지 않고 다양한 매출처를 형성하고 있습니다.

나. 수주상황

당사는 소프트웨어 산업의 특성상 고객사의 요청을 받아상시 진행하는 프로젝트 방식이라 수주상황을 집계하기가 힘듭니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 및 위험관리

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1. 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품이 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출,수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산,부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

2. 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말과 전기말 현재 가격변동위험에노출된 연결기업의 당기손익공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

3. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율의 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

4. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. (단위: 천원)

5. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위: 천원)

6. 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

나. 파생상품 등에 관한 사항- 해당 사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 총괄표

나. 연구개발활동

당사는 연구개발활동을 위하여 부설연구소를 설치운영하고 있으며, 담당조직, 연구개발비용, 연구개발 실적등은 아래와 같습니다.

1. 연구개발 담당조직

연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직

2. 연구개발비용 (단위: 원, %)

3. 연구개발 실적(1) 정부과제

(2) 자체과제

7. 기타 참고사항

투비소프트는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적(산업)재산권을 보유하고 있으며, 각지적재산권의 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하고국내특허 38, 국내상표 61, 해외특허 35, 해외상표 36로 총 170건이며, 상세현황은 아래와 같습니다.

1. 특허

2. 상표

3. 해외특허

4. 해외상표

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무제표- 아래의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(단위:백만원)

나. 요약 재무제표 - 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 투비소프트(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 NEXAWEB,INC. 등 종속기업(이하 주식회사 투비소프트와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

지배기업은 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.

연결회사의 당분기말 현재 발행주식수는 12,829,234주이며, 납입자본금은 6,414,617천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 (주)투비소프트에이엑스 외 2인으로, 총주식수는 3,020,303주이고 지분율은 23.54% 입니다.

(1) 종속기업 현황

(주1) NEXAWEB,INC 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC 로 사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황

• 당분기

• 전기말

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사의 2026년 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시 ': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통재할 수 없는 자연 조건(예 : 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성이 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다.

또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.2 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기 및 전기와 관련되어 있습니다.

(1) 외환 위험

(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험 즉, 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 외환 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 매출채권과 매입채무의 변동을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

USD 은행 차입금은 USD 매출로부터 회수된 금액으로 상환할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 이러한 환위험 노출에 대해서는 위험회피를 하지 않습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하며 자본의 기타 항목에의 영향은 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 통화선도 계약으로부터 발생합니다.

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 은행차입금의 증가에 기인합니다. 연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율 위험

(가) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 정책은 되도록 차입금을 최소 한도로 유지하고, 발행가능한 한도가 있는 경우에서 전환사채 등을 발행하고자 합니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와 USD로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(3) 가격위험

(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장 지분상품은 없으며, 이로인해 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 없습니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률을 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기와 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

계약자산과 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 채무불이행확률의 변동으로 인한 증가입니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 3년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 연결회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업연결회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 연결재무상태표상 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

• 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

• 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

• 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

8. 사용제한 금융상품사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(*)당사의 보통예금 중 100,000천원은 2025년 07월 08일 채권자의 압류에 의해 사용이 제한되어 있습니다. 해당 예금은 서울중앙지방법원의 결정에 따라 압류되었으며, 회사는 현재 법적 대응을 진행 중입니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(2) 당기손익으로 인식된 금액

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 대손충당금보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 기타채권 및 대손충당금보고기간 종료일 현재 기타채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

12. 계약자산 및 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

13. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

14. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

15. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

16. 유형자산

16.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 손상차손누계액 등을 합산한 금액입니다.

16.2 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

17. 리스

17.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

17.2 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

17.3 보고기간 종료일 현재 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

18. 무형자산

18.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 손상차손누계액 등을 합산한 금액입니다.

18.2 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

18.3 보고기간 종료일 현재 연결기업의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

18.4 보고기간 종료일 현재 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다.

19. 관계기업투자

19.1 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

19.2 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

19.3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

19.4 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

19.5 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

20. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

21. 차입금

21.1 차입금 장부금액의 내역보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

22. 충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

23. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

24. 퇴직급여

24.1 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 135,947천원(전기: 451,134천원)입니다.

24.2 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

25. 자본금과 주식발행초과금

25.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

26.1 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 보고기간말 현재 발행주식 중에서 자기주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

26.2 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

27. 결손금

27.1 보고기간 종료일 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

30. 기타수익과 기타비용

30.1 기타수익

당분기 및 전분기 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

30.2 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

31. 금융수익과 금융원가

31.1 금융수익

당분기 및 전분기 중 발생된 금융수익은 모두 이자수익입니다.

31.2 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생된 금융비용은 모두 이자비용입니다.

32. 법인세비용 및 이연법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

33. 주당순이익(손실)

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

33.1 보통주당기순이익(손실)

당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

33.2 희석주당손익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자거래

34.1 특수관계자 현황 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

34.2 특수관계자 거래 내역 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

34.3 특수관계자 채권채무 내역보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

34.4 특수관계자 자금대여 거래 내역

보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

34.5 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

35. 지급보증 및 약정사항

35.1 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

35.2 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

35.3 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

36. 영업부문정보

36.1 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

36.2 수익정보 구분보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

36.3 지역정보

36.4 당분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

37. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 780,348천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 29건(소송가액 : 9,334,258천원)입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

38. 보고기간 후 사건

서울중앙지방법원은 2026년 4월 21일 당사가 A사에 원금 450,000,000원 및 약정이자 45,123,287원과 지연손해금을 지급하라는 판결을 선고하였으며, 당사는 이에 불복하여 2026년 4월 29일 항소를 제기하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 투비소프트(이하 "당사")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사의 당기말 현재 발행주식수는 12,829,234주이며, 납입자본금은 6,414,617천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 (주)투비소프트에이엑스 외 2로서 총주식수는 3,020,303주이고 지분율은 23.54% 입니다.

당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 봉은사로 617(인탑스빌딩 3,4,5층)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사의 2026년 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시 ': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통재할 수 없는 자연 조건(예 : 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성이 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다.

또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.2 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융위험관리

4.1 금융위험관리요소

당사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 다음의 민감도 분석은 당기 및 전기와 관련되어 있습니다.

(1) 외환위험

(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(나) 당사의 위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험 즉, 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 외환 지출액에 근거하여 측정하고 있고 당사의 발생가능성이 매우 높은 매출채권과 매입채무의 변동을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

USD 은행 차입금은 USD 매출로부터 회수된 금액으로 상환할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 이러한 환위험 노출에 대해서는 위험회피를 하지 않습니다.

(다) 민감도 분석

당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하며 자본의 기타 항목에의 영향은 현금흐름 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

USD 환율 변동이 손익에 미치는 영향이 당기에 증가한 것은 USD 은행차입금의 증가에 기인합니다. 당사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 조건의 예금 또는 차입금은 없습니다.

(3) 가격위험

(가) 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장 지분상품은 없으며, 이로인해 상장 지분상품의 공정가치 노출액은 없습니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기와 전기 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 3년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 ‘신용위험이 낮은’ 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 재무상태표 상 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

현재 당사의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2 자본위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

• 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

• 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

• 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

• 자산

• 부채

6.2 금융상품 범주별 순손익

7. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 구성 내역

8. 사용제한 금융상품 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당사의 보통예금 중 100,000천원은 2025년 07월 08일 채권자의 압류에 의해 사용이 제한되어 있습니다. 해당 예금은 서울중앙지방법원의 결정에 따라 압류되었으며, 회사는 현재 법적 대응을 진행 중입니다.9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(2) 당기손익으로 인식된 금액

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 대손충당금

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타채권 및 대손충당금

특수관계자 대여금에 대한 추가사항은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 손상

매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

12. 계약자산 및 계약부채

계약자산 및 계약부채의 내역

13. 재고자산

재고자산의 내역

14. 기타자산

기타자산의 내역

15. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

16. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동

(3) 감가상각비가 포함된 항목

17. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동

(3) 당분기에 비용으로 인식한 무형자산 상각비

18. 리스

(1) 사용권자산의 구성내역

(2) 리스부채

(3) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 중 리스의 총 현금유출은 328,210천원입니다.

(4) 감가상각비가 포함된 항목

19. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 현황

(주1) NEXAWEB INC. 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC.로 사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해 인식한 손상차손

(3) 종속기업 및 관계기업 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(주1) TOBESOFT_USA_INC. 의 요약 재무정보는 자회사인 TOBESOFT JAPAN Co.,Ltd. 의 재무정보가 포함된 연결재무정보 입니다.

20. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역

21. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

22. 기타부채

기타부채의 내역

23. 충당부채

충당부채의 내역 및 그 변동 내역

24. 퇴직급여

(1) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 135,947천원(전기: 451,134천원)입니다.

(2) 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

25. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 자본금 내역

26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목의 구성내역

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 10). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

당사는 또한 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있습니다(주석 9). 이러한 상품의 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품 잉여금으로 누적됩니다. 공정가치 변동 누계액은 해당 상품이 제거되거나 손상되는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 결손금

(1) 결손금의 구성내역

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

28. 비용성격별 분류

(*) 종업원급여의 내역

29. 판매비와관리비

30. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(2) 기타비용

31. 금융수익과 금융비용

(1) 금융수익

(2) 금융비용

32. 법인세비용

당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원 이하는 9%, 2억원 초과 200억원 이하에 대해서는 19%, 200억원 초과 3000억원 이하에 대해서는 21%이며, 3000억원 초과에 대해서는 24%의 납부 의무가 있습니다.

33. 주당손이익(손실)

기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익(손실)

(*) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

(2) 희석주당이익(손실)

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자 현황

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액

(4) 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역

(6) 주요 경영진 보상내역

35. 약정사항 및 지급보증

35.1 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 지급보증은 다음과 같습니다.

35.2 당기분말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

35.3 당기 현재 당사의 차입과 관련한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

36. 영업부문정보

36.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

36.2 수익정보 구분

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

36.3 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

37. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 780,348천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 27건(소송가액 : 8,754,257천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

38. 보고기간 후 사건

서울중앙지방법원은 2026년 4월 21일 당사가 A사에 원금 450,000,000원 및 약정이자 45,123,287원과 지연손해금을 지급하라는 판결을 선고하였으며, 당사는 이에 불복하여 2026년 4월 29일 항소를 제기하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래 '4. 배당 관련 정관의 내용 등과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

2. 향후 배당수준의 방향성당사의 배당여부는 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다.

3. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

4. 배당 관련 정관의 내용 등

당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

5. 주요배당지표

6. 과거 배당 이력

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

미상환 전환사채 발행현황

주1) 2025년 제15회차 전환사채의 전환가액은 01월 15일 985원, 04월 15일 655원, 07월 15일 610원으로 조정되었습니다.주2) 제15회차 전환사채 전환청구권 행사(2025년 01월23일 6억, 2025년 02월 26일 10억, 2025년 03월 10일 5억, 2025년 09월 15일)로 인해 공시 제출일 기준 미상환 전환사채는 없습니다,

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

사모자금의 사용내역

주1) 10회차 전환사채는 (주)아이알테크의 주식으로 대용납입 방식으로 처리 되었습니다.주2) 2020년 12월 28일 유상증자(제3자배정)의 10억은 출자전환되었고, 69억은 기존 6, 9회차 전환사채의 상환으로 사용되었으며, 나머지 자금은 운영자금으로 사용하고 있습니다주3) 15회차 전환사채는 현금납입이 아닌 (주)피오씨랩의 주식으로 대용납입 방식으로 처리 되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항 - 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.

당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(4) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원)

주)별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산의 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 원)

주) 연결 기준으로 작성되었습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등

가) 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 재고실사를 실시 하였습니다.

나) 실사 방법

연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.

다) 재고자산의 확정 및 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다.

라. 금융상품 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(2)공정가치 평가방법연결실체는 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

2. 개요

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

5. 부외거래

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

• 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

-해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사는 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회가 설치되어 운영중입니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.- 이사회의 권한내용

나. 주요의결사항 등

다. 이사회내 위원회- 당사는 이사회 내의 감사위원회를 구성하고 있습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임

이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

• 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(2) 사외이사 후보 추천위원회- 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당사항이 없습니다.마. 사외이사 현황- 사외이사의 주요 약력은 아래와 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

주1) 사외이사 조진용 중도퇴임(2024년 07월 09일)주2) 사외이사 이정환 신규선임(2024년 07월 10일)주3) 사외이사 정성봉 재선임(2026년 03월 30일)주4) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항'에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.

사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 두고 있으며, 사외이사 2명과 기타비상무이사 1명이 감사위원회 위원으로 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황은 아래와 같습니다.

감사위원 현황

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수도 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있는 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사위원회 주요활동내역

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 지원조직 현황

당사는 상법 제542조의 13 규정 및 영 제 29조에 의거(최근 사업연도 말 현재 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사)하여 공시기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임하고있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

당사의 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

나. 의결권 현황

다. 주식사무

라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

마. 소수주주권공시대상 기간 중 소수주주권 행사내역은 다음과 같습니다.

바. 경영권 경쟁당사는 공시서류 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다.

사. 주주총회의사록 요약

주) 찬성주식비율은 '찬성주식수'를 '(A) 중 의결권 행사 주식수'로 나눈 값을 기재하고, 반대기권 등 주식비율은 '반대기권 등 주식수'를 '(A) 중 의결권 행사 주식수'로 나눈 값을 기재하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

최대주주의 주요경력 및 개요

1-1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

1-2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

2. 최대주주(개인)의 기본정보

3-1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

3-2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

• 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

주) 상기 지분율은 자사주를 포함한 발행주식총수 대비 비율입니다.

주식 소유현황

주1) 상기 지분율은 자사주를 포함한 발행주식총수 대비 비율입니다.주2) 당사는 2025년 03월 10일 이사회결의에 따라 보유중인 자기주식 924,457주 중 일부수량(893,237주)을 2025년 04월 07일 우리사주조합에 무상출현 하였습니다. 우리사주조합 무상출연 관련 세부사항은 2025년 03월 10일 "주요사항보고서(자기주식 처분 결정)"과 2025년 04월 07일 "자기주식처분결과보고서" 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

소액주주현황

주1) 소액주주는 1%미만 기준으로 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

직원 등 현황

미등기임원 보수 현황

주1) 미등기임원의 인원수와 급여액은 2026년 01월 01일 ~ 03월 31일 퇴직한 인원을 포함하였습니다.

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

• 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

2-2. 유형별

• 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

2-3. 소득 종류별

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

주1) 당사는 2025년 3월 21일 2024사업연도 외부감사인의 감사의견거절로 인하여 주권매매거래가 정지되었습니다. 이에, 당기 사업연도의 총주주수익률은 산출하지 못하였으며, 전기 사업연도의 총주주수익률은 거래정지 전 가격(기말주가)을 기준으로 산출하였습니다.주2) 영업이익은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주3) 당기 사업연도는 26년 3월 31일 분기말 기준으로 작성하였습니다.* 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.

** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.

*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100

1. 개인별 보수지급금액

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

2. 산정기준 및 방법

1. 개인별 보수지급금액

1-1. 주식매수선택권 부여 현황

1-2. 그 외 주식기준보상 부여 현황

2. 산정기준 및 방법

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

공시사항의 진행, 변경사항

주1) 당사의 현재(공시제출 시점) 불성실공시법인 부과벌점은 0점 입니다.주2) 당사는 2025년 03월 21일 감사보고서 의견거절로 인해 상장폐지 사유가 발생하였으며 관리종목 지정 및 거래정지 되었습니다. 또한, 당사는 2025년 04월 07일 한국거래소에 상장폐지 관련 이의신청서를 접수하였으며 2026년 04월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다.주3) 당사는 2026년 03월 23일 감사보고서 의견거절로 인해 상장폐지 사유가 발생하였습니다.주4) 당사는 2026년 05월 04일 개선기간 종료에 따른 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.주5) 한국거래소는 2026년 06월 04일 이내 기업심사위원회를 개최하여 당사의 상장폐지 여부를심의/의결/통지 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

채무보증 현황- 해당 사항 없음

채무인수약정 현황- 해당사항 없음단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

보호예수 현황

• 계류중인 소송사건 당분기말 현재 손해배상청구 등 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액 : 780,348천원)이며, 원고로 계류 중인 소송사건은 27건(소송가액 : 8,754,257천원) 입니다. 상기 소송에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(주1) NEXAWEB,INC 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC 로 사명이 변경되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(주1) NEXAWEB,INC 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC 로 사명이 변경되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(주1) NEXAWEB,INC 는 2026년 3월 16일 TOBESOFT_USA_INC 로 사명이 변경되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음