분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 (주)모헨즈 1 Y 110111-0046197
분 기 보 고 서
(제 57기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 모헨즈 |
| 대 표 이 사 : | 김형민 |
| 본 점 소 재 지 : | 충남 천안시 동남구 풍세면 남관리 195 |
| (전 화) 041 - 578 - 7202 | |
| (홈페이지) http://imohenz.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 형 민 |
| (전 화) 02 - 571 - 3011 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인-[2026.05.15].jpg 대표이사등의 확인-[2026.05.15]
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
- 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
|---|
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
- 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 국문으로 주식회사 모헨즈로 표기하고, 영문은 Mohenz.Co.,Ltd. 로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)모헨즈 또는 Mohenz로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 레미콘 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 하여 1970년 11월 24일 설립되어 1989년 1월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 2000년 9월 8일자로 한일흥업 주식회사에서 주식회사 모헨즈로 상호를변경하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 충남 천안시 동남구 풍세면 남관리 195 전화번호 : 041-578-7202 홈페이지 : http://www.imohenz.com 5. 중소기업 등 해당 여부
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
|---|---|---|
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 |
한국중견기업연합회｜중견기업확인서｜발급번호 2025-1035_1.jpg 한국중견기업연합회｜중견기업확인서｜발급번호 2025-1035_1
-
주요사업의 내용 지배회사인 (주)모헨즈는 레미콘 제조 및 판매에 관한 사업을 주사업으로 하고 있습니다. 종속회사인 덕원산업(주) 역시 레미콘 제조 및 판매, 용접에 관한 사업을 주사업으로 하고 있으며, 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
-
종속회사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 종속회사를 가지고 있습니다. 종속회사는 현재 비상장회사입니다. (1) 덕원산업(주) : 레미콘 제조 및 판매업, 용접사업을 주사업으로 하며 1989년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 55.50%입니다.
-
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 1989년 01월 05일 | 해당사항 없음 |
- 향후 추진하려는 신규사업
공시서류 작성 기준일 현재 회사에서 진행 중인 신규사업을 없습니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
본점 소재지 : 충남 천안시 동남구 풍세면 남관리 195
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2022년 03월 25일 | 정기주총 | 사외이사 홍윤기 | 감사 김형성 | 사외이사 유성규 |
| 2023년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 오준엽 | 사내이사 김기수사내이사 김형민 | 사내이사 이기명 |
| 2024년 03월 22일 | 정기주총 | - | - | 사내이사 김기수 |
| 2025년 03월 21일 | 정기주총 | - | 사외이사 홍윤기감사 김형성 | - |
| 2026년 03월 26일 | 정기주총 | - | 사내이사 김형민사내이사 오준엽 | - |
다. 최대주주의 변동해당사항 없음.
라. 상호의 변경
| 년월 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2000.09 | 한일흥업 주식회사 | 주식회사 모헨즈 | 한국미디어산업(주) 영업양수 후 상호변경 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용해당사항 없음
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없음 아. 회사의 연혁
| 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1970.04.30 | 회사설립 |
| 1983.06.25 | 천안공장 설치 |
| 1989.01.05 | 코스닥시장 주식상장 |
| 2000.06.23 | 한국미디어산업(주) 영업양수 |
| 2000.09.08 | (주)모헨즈로 상호변경 |
자. 주요 종속회사의 연혁
| 회사명 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| 덕원산업(주) | 1989.07.13 1997.09.02 2005.05.03 | 회사설립 ISO9002 인증 한승건업(주) 흡수합병 |
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
■ 레미콘부문 : (주)모헨즈
- 사업의 개요
(1) 산업의 특성
| ◈ 거리 및 시간적으로 제한된 범위의 지역적인 형태의 특성을 갖고 있다. ◈ 주문에 의하여 생산ㆍ공급하는 형태로 다른 일반 제조업에 비해 가동율이 낮다. ◈ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료로 제조공정을 거친 후 믹서트럭으로 제한된 시간 및 지역의 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니고 있다. ◈ 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성 수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다. ◈ 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직 접적인 영향을 미친다. |
|---|
(2) 산업의 성장성
| (단위 : 천㎥) |
|---|
| 연도별 | 업체수 | 공장수 | 생산능력 | 출하실적 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 940 | 1,085 | 638,500 | 138,854 |
| 2021년 | 954 | 1,085 | 631,622 | 145,913 |
| 2022년 | 955 | 1,082 | 630,502 | 141,342 |
| 2023년 | 955 | 1,079 | 633,600 | 135,832 |
| 2024년 | 963 | 1,088 | 646,760 | 114,438 |
- 최근 5년간 레미콘산업 성장추이* 한국레미콘공업협회에서 매년 발행하는 레미콘통계년보의 연도별 레미콘산업 성장추이를 바탕으로 산출[생산능력은 년간 250일, 1일 8시간 가동 기준임].
(3) 경기변동의 특성
| ◈ 계절형산업으로, 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. ◈ 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급 락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지녔다. 보통 비수기는 1∼2월 동절기와 7∼8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데 특히, 4∼6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이룬다. |
|---|
(4) 경쟁요소
| 레미콘 산업의 특성상 제한된 시간.지역내 건설현장에 납품해야 함으로써 지역 레미콘업체간의 경쟁이 심화되고 있는 실정이며, 시멘트.자갈.모래 등 원재료 수급의 원활화와지속적인 품질관리를 통해 건설업체와의 인지도를 향상시켜 최고의 품질로써 대응해야 합니다. 건설경기와 밀접한 관계에 있는 레미콘산업은 건설경기 침체국면에서는 각지역의 레미콘업체간 출혈경쟁 현상까지 나타날 정도로 지역적인 경쟁형태가 존재하고 있습니다. |
|---|
(5) 자원조달상의 특성
| 레미콘 제조에 필요한 모든 원재료는 국내 시장에서 100% 조달 가능하며, 일부 수입제품이 있으나 특별한 규격이 아닌 이상 100% 국내에서 조달하고 있습니다. 레미콘 제조업종의 특성상 건설경기와 아주 밀접한 관계에 있으므로 특정지역별로 수요발생에 대한지역별 편차가 매우 심한 편입니다. 레미콘 자재의 경우 시멘트의 국내 수급자원비율은 높으나, 모래.자갈의 경우는 대부분 지역적으로 편차는 있으며, 국내자원 고갈로 인하여해마다 수급상황에 어려움이 반복되고 있는 실정입니다. |
|---|
(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원
| 수질환경보전법, 대기환경보전법, 골재채취법, 산업표준화법, 공업배치 및 공장설립에 관한 법률 등과 관련되어 있으나, 레미콘 제조업 관련 법령 및 규제는 별도로 없음. |
|---|
(7) 시장의 특성
| ◈ 거리 및 시간적으로 제한된 범위의 지역적인 형태의 특성을 갖고 있다. ◈ 주문에 의하여 생산 ·공급하는 형태로 다른 일반 제조업에 비해 가동율이 낮다. ◈ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료를 가지고 제조공정을 거친 후 믹서트 럭으로 제한된 시간.지역내 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니 고 있다. ◈ 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기 와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다. ◈ 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직 접적인 영향을 미친다. |
|---|
(8) 조직도
(주)모헨즈 및 종속회사.jpg (주)모헨즈 및 종속회사
본사 조직도.jpg 본사 조직도
공장 조직도.jpg 공장 조직도
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매 출 액 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 | 제품 상품임대 | 레 미 콘 레미콘외임대매출 | 건설자재 레미콘원재료외 | 덕원레미콘 | 6,174,277(97.76%) 57,617( 0.91%)84,000( 1.33%) |
| 합 계 | 6,315,894(100%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
|---|
| 품 목 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|
| 레미콘(㎥ 당) | 101,966 | 100,288 | 101,727 |
(1) 산출기준
-
제품매출액 / 제품매출수량 (2) 주요 가격변동원인
-
지역시장 경쟁심화 및 시멘트외 원재료값 등의 영향을 받음
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 | 원재료 | 시멘트 모 래 자 갈 기 타 | 레미콘재료 외 | 2,088,204(52%) 773,556(20%) 684,285(17%) 442,841(11%) | 기타는 혼화제,탄재, 슬래그등 |
| 합 계 | 3,988,886(100%) |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
|---|
| 품 목 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|
| 시멘트 (ton) | 99,540 | 100,580 | 101,065 |
| 모 래 (㎥) | 23,256 | 22,566 | 21,777 |
| 자 갈 (㎥) | 19,802 | 19,193 | 18,089 |
(1) 산출기준
- 대상은 주원재료, 산출단위는 시멘트는 ton, 모래.자갈은 ㎥ 당 평균가격임
(2) 주요 가격변동원인
- 환경영향평가로 인하여 골재 채취허가면적 및 채취허가량 증감, 원거리 산지에서 의 구입으로 인한 운송비 및 골재단가의 영향을 받고 유연탄 등 시멘트의 국제원 자재 가격변동으로 시멘트단가의 영향을 받음.
■ 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력
| (단위 : ㎥) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 | 레미콘 | 천안공장 | 211,680 | 840,000 | 840,000 |
| 당진공장 | 120,960 | 480,000 | 480,000 | ||
| 서천공장 | - | 420,000 | 420,000 | ||
| 보령공장 | - | 360,000 | 360,000 | ||
| 합 계 | 332,640 | 2,100,000 | 2,100,000 |
- 서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준 생산능력의 수량은 1일 가동시간 8시간, 당분기 가동일수 63일을 기준으로하여 산출함 ② 산출방법 예) 천안공장 (시간당 420㎥ 생산) 420㎥ ×8시간 ×63일 = 211,680㎥
(나) 평균가동시간
| (단위 : 시간) |
|---|
| 구 분 | 1일평균 | 1개월평균 | 당분기평균 |
|---|---|---|---|
| 천안공장 | 2.06 | 42.80 | 129.63 |
| 당진공장 | 0.40 | 8.40 | 25.46 |
| 서천공장 | - | - | - |
| 보령공장 | - | - | - |
-
산출방법 : 당분기총생산량(㎥) / 당분기총생산능력(㎥) * 8시간 = 1일 가동시간
-
1개월은 21일, 당분기는 63일, 연간은 250일을 기준으로 하였습니다.
-
서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : ㎥) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 수 량 | 수 량 | |||
| 제 조 | 레미콘 | 천안공장 | 54,446 | 237,089 | 266,927 |
| 당진공장 | 6,110 | 58,039 | 46,329 | ||
| 서천공장 | - | 41,613 | 35,395 | ||
| 보령공장 | - | 37,553 | 48,640 | ||
| 합 계 | 60,556 | 374,293 | 397,291 |
*서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 시간) |
|---|
| 사업소(사업부문) | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률(%) |
|---|---|---|---|
| 천안공장 | 504 | 129.63 | 25.72 |
| 당진공장 | 504 | 25.46 | 5.05 |
| 서천공장 | - | - | - |
| 보령공장 | - | - | - |
- 당분기가동가능시간 : 63일 * 8시간(1일) =504시간 * 평균가동률 : 당분기실제가동시간 / 당분기가동가능시간 * 100 * 서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
|---|
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 대체증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증가 | 감소 | |||||||||
| 전사업장 | 자가보유 | 천안외 | 토 지 | 479,396 | - | - | - | - | - | - | 479,396 | - |
| 건 물 | 407,425 | - | - | - | - | 5,993 | - | 401,432 | ||||
| 구 축 물 | 833,636 | - | - | - | - | 8,292 | - | 825,344 | ||||
| 기계장치 | 1,035,809 | - | - | - | - | 41,632 | - | 994,177 | ||||
| 차량운반구 | 209,967 | - | - | - | - | 25,485 | - | 184,482 | ||||
| 공기구비품 | 156,282 | - | - | - | - | 8,245 | - | 148,037 | ||||
| 건설중인자산 | - | 58,000 | - | - | - | - | - | 58,000 | ||||
| 합 계 | 3,122,515 | 58,000 | - | - | - | 89,647 | - | 3,090,868 |
| [자산항목 : 투자부동산] | (단위 : 천원) |
|---|
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 대체증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증가 | 감소 | ||||||||
| 전사업장 | 자가보유 | 천안외 | 토 지 | 2,328,331 | - | - | - | - | - | 2,328,331 | - |
| 전사업장 | 자가보유 | 천안외 | 건 물 | 872,857 | - | - | - | - | 11,085 | 861,772 | |
| 전사업장 | 자가보유 | 천안외 | 구축물 | 617,503 | - | - | - | 10,195 | 607,308 | ||
| 합 계 | 3,818,691 | - | - | - | - | 21,280 | 3,797,411 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 천원, 레미콘㎥) |
|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조 | 제품 | 내수 | 레미콘 | 수량 | 60,553 | 374,144 | 396,995 |
| 금액 | 6,174,277 | 37,522,345 | 40,385,175 | ||||
| 상품 | 내수 | 레미콘외 | 수량 | - | - | - | |
| 금액 | 57,617 | 180,949 | 226,066 | ||||
| 임대 | 임대 | 내수 | 임대 | 수량 | - | - | - |
| 금액 | 84,000 | - | - | ||||
| 합 계 | 6,315,894 | 37,703,294 | 40,611,241 |
*서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
| 1) 민수부분 : 정보입수 ⇒ 수요자 직접계약 ⇒ 주문 ⇒ 출하 ⇒ 입금 2) 관수부분(정부조달) : 수요기관 ⇒ 조달청 ⇒ 레미콘조합 ⇒ 주문 ⇒ 출하 (계약요청) (수의계약) ⇒ 검수 ⇒ 입금 |
|---|
(2) 판매방법 및 조건
| 1) 민수 : 수요자 주문에 의해 계획.생산.판매하며 거래조건에 따라 현금 또는 어음결제 2) 관수 : 레미콘조합과 조달청의 수의계약으로 체결된 소요수량에 대하여 수요기관이 주문요청에 따라 생산 납품하며 검수 후 전액 현금 결제 |
|---|
(3) 판매전략
| 판매물량의 증대보다는 판매단가의 인상을 통한 수익창출을 최선의 목표로 하여 단가인상에 전력을 기울여 일정수준 단가인상을 유도하였으며, 건설업체의 부실화 및 퇴출여파에 따라 건설경기의 위축이 지속되어 신용판매로 인한 부실채권 발생 가능성에 늘 노출되어 있으므로 건설업체의 신용조사 강화 및 현금거래 비중을 늘려 부실채권 가능성을 최소화 함과 동시에 부실채권 발생위험이 없는 조달물량의 판매 증대에 힘쓰고, 판매전략에 충실하여 고객에게 최고의 품질 및 서비스 개선을 통한 제품의 대외 인지도를 높여 매출증대에 최선을 다하고 있습니다. |
|---|
| (단위 : m3/천원) |
|---|
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 레미콘 (제품) | 2026년도 | 1/1 ~ 12/31 | 285,000 | 29,667,000 | 60,553 | 6,174,277 | 224,447 | 23,492,723 |
| 레미콘 (상품)외 | 2026년도 | 1/1 ~ 12/31 | - | - | - | 57,617 | - | - |
| 임대 | 2026년도 | 1/1~ 12/31 | - | 336,000 | - | 84,000 | - | 252,000 |
| 합 계 | 285,000 | 30,003,000 | 60,553 | 6,315,894 | 224,447 | 23,744,723 |
-
수주총액 : 2026년초 연간 예상 수주물량을 기준으로 하였으며, 기납품액은 매출수량 및 금액을 기입하였습니다.
-
서천공장 및 보령공장은 타법인에 임대하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1). 위험관리-당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략합니다. (2) 파생상품 거래현황- 해당사항 없음.
6. 주요계약 및 연구개발활동
(1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. (2) 연구개발활동
- 해당사항 없음.
7. 기타 참고사항
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
- 2025년도 영업실적
| 최근 3년간 건설경기는 회복→둔화→하락의 흐름을 보이고 있습니다. 즉 2023년은 공공수주와 일부 민간공사 회복으로 경기 반등 국면, 2024년은 PF 불안지속, 건축,토목, 기성둔화 등 민간부분 위축에도 공공수주가 균형을 맞추며 체감경기를 유지하였고 2025년은 신규수주, 기성, 수주잔고 등 민간부문 부진 심화, 대기업 신규수주 급감, 건축, 토목, 기성 등 장기하락에 직면하였습니다. 그러나 당사는 이러한 상황에서도 신규현장 계약 및 배정비율을 늘리는데 집중하여 점유율 상승 및 부실채권 발생을 최소화 하는데 최선의 노력을 하였습니다. |
|---|
- 2026년도 영업시황 전망
| 2026년 건설수주 전년대비 4.0% 증가한 231조원, 건설투자는 2.0% 증가한 270조원, SOC예산안 27.5조원(전년대비7.9% 증가)전망, 특히 공공 수주의 확대가 전체 시장을 견인하며 민간수주는 제한적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 건설경기의 주요 긍정요인은 공공부문 발주 확대, 정책적 지원 기조, 산업인프라 투자 확대, 금융 여건 개선 기대가 있으며 부정요인으로는 민간 주택경기 회복지연, 공사비 증가 부담, 정책/규제 강화, 경제성장 둔화가 있습니다. 특히 민간수주 는 고금리, PF불확실성, 규제 강화로 인한 사업 리스크 확대로 투자 심리가 위축되어 제한적 회복세를 전망하고 있으며 또 미국의 상호관세 대응, 미국-이란 전쟁 중동사태로 인한 원자재 공급 지연, 물류비용/국제유가 증가 등 구조적 환경 변화에 대비가 필요할 것으로 보입니다. |
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(나) 공시대상 사업부문의 구분
| - 비금속 광물 제품 제조업 - 제조 : 레미콘 |
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(2) 시장점유율
| 구 분 | (주)모헨즈 | 한일산업 | 한라엔컴(주) | (주)삼표산업 | 유진기업(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 3.68% | 3.58% | 2.95% | 2.55% | 3.67% |
| 2021년 | 3.16% | 3.81% | 3.63% | 2.36% | 3.56% |
| 2022년 | 3.34% | 4.18% | 3.35% | 2.43% | 2.89% |
| 2023년 | 3.45% | 3.62% | 3.37% | 2.72% | 3.05% |
| 2024년 | 3.00% | 3.62% | 3.03% | 2.28% | 3.09% |
- 한국레미콘공업협동조합연합회에서 발간되는 '레미콘통계연보' 참조 (대전,세종,충남지역 기준)* 2025년 레미콘통계년보는 아직 발간되지 않았습니다.(3) 시장의 특성
| ◈ 거리 및 시간적으로 제한된 범위의 지역적인 형태의 특성을 갖고 있다. ◈ 주문에 의하여 생산 ·공급하는 형태로 다른 일반 제조업에 비해 가동율이 낮다. ◈ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료를 가지고 제조공정을 거친 후 믹서트 럭으로 제한된 시간.지역내 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지 니고 있다. ◈ 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. 따라서 건설활동이 활 발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성수기 와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다. ◈ 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직 접적인 영향을 미친다. |
|---|
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 2026년 최근 사업연도 기준 현재, 새로이 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업 부문이 없습니다.
■ 레미콘,용접부문 : 덕원산업(주)1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 레미콘사업부문
| ◈ 거리 및 시간적으로 제한된 범위의 지역적인 형태의 특성을 갖고 있다. ◈ 주문에 의하여 생산·공급하는 형태로 다른 일반 제조업에 비해 가동율이 낮다. ◈ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료로 제조공정을 거친 후 믹서트럭으로 제한된 시간 및 지역의 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니고 있다. ◈ 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성 수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다. ◈ 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직 접적인 영향을 미친다. |
|---|
② 용접사업부문
| ◈ 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(Base Metal)보다 내부식성, 내열성, 내 충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질 의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라고 합니다.◈ Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주 설비등이나 최근에는 WEAR PLATE의 직생산뿐만 아니라 제철소, 시멘트업체, 광산 업체, 발전소 등에서 필요로 하는 ROLL, LINER, CRUSHER 등의 내마모 육성 용접 시공을 통한 수명 연장으로 적용분야가 확대되고 있습니다. |
|---|
(2) 산업의 성장성 ① 레미콘사업부문
| (단위 : 천㎥) |
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| 연도별 | 업체수 | 공장수 | 생산능력 | 출하실적 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 | 940 | 1,085 | 638,500 | 138,854 |
| 2021년 | 954 | 1,085 | 631,622 | 145,913 |
| 2022년 | 955 | 1,082 | 630,502 | 141,342 |
| 2023년 | 955 | 1,079 | 633,600 | 135,832 |
| 2024년 | 963 | 1,088 | 646,760 | 114,438 |
- 최근 5년간 레미콘산업 성장추이* 한국레미콘공업협회에서 매년 발행하는 레미콘통계년보의 연도별 레미콘산업 성장추이를 바탕으로 산출[생산능력은 년간 250일, 1일 8시간 가동 기준임].* 2025년 레미콘통계년보는 아직 발간되지 않았습니다.② 용접사업부문 * 용접사업부문은 별도의 통계자료가 발간되지 않았습니다.(3) 경기변동의 특성 ① 레미콘사업부문
| ◈ 계절형산업으로 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다.◈ 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급 락하여 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지녔다. 보통 비수기는 1∼2월 동절기와 7∼8월 장마기간이며, 그외 기간은 성수기로 볼 수 있는데 특히, 4∼6월, 추석전 20일이 최고 성수기를 이룬다. |
|---|
② 용접사업부문
| ◈ Hardfacing의 내마모용 육성 용접은 제철설비와 발전설비, 시멘트설비 등 각종 롤러의 표면을 금속재료로 단단하게 만들어 강도, 내마모성, 내식성 등을 향상시키는 기술로써 플랜트산업의 설비구축, 건설경기와 연동된 국내 시멘트업계 상황 등과 관련되어 용접업계 실적에 영향을 끼칩니다. |
|---|
(4) 경쟁요소① 레미콘사업부문
| 레미콘 산업의 특성상 제한된 시간.지역내 건설현장에 납품해야 함으로써 지역 레미콘업체간의 경쟁이 심화되고 있는 실정이며, 시멘트.자갈.모래 등의 원재료의 수급의 원활화와 지속적인 품질관리를 통해 건설업체와의 인지도를 향상시켜 최고의 품질로써 대응해야 합니다. 건설경기와 밀접한 관계에 있는 레미콘산업은 건설경기 침체국면에서는 각지역의 레미콘업체간의 출혈경쟁 현상까지 나타날 정도로 지역적인 경쟁형태가 존재하고 있습니다. |
|---|
② 용접사업부문
| 국내 하드페이싱 용접업계의 수준으로 나눌 수 있는 점은 한마디로 기술력이라고 정의 할 수 있겠습니다. 육성 용접의 기술력이라하면 시공기술과 용접장비, 육성용접을 위한 용접재료 기술을 모두 고려해야하는데, 국내의 경우 용접기는 대게 수입에 의존하는 편이나 용접시스템의 경우는 각 업체별로 외주 및 자체 제작으로 사용하고 있는 것이 일반적입니다. 무엇보다 타사와 차별되는 육성용접 시스템을 자체 개발하여 시공에 적용하고, 외국업체와의 기술제휴를 통해 특수용접재료를 개발 공급하는 것이 중요하다고 분석됩니다. |
|---|
(5) 자원조달상의 특성① 레미콘사업부문
| 레미콘 제조에 필요한 모든 원재료는 국내 시장에서 100% 조달 가능하며, 일부 수입제품이 있으나 특별한 규격이 아닌 이상 100% 국내에서 조달하고 있습니다. 레미콘 제조업종의 특성상 건설경기와 아주 밀접한 관계에 있으므로 특정지역별로 수요발생에 대한 지역별 편차가 매우 심한 편입니다. 레미콘 자재의 경우 시멘트의 국내 수급자원비율은 높으나, 모래.자갈의 경우는 대부분 지역적으로 편차는 있으며 국내자원 고갈로 인하여 해마다 수급상황에 어려움이 반복되고 있는 실정입니다. |
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② 용접사업부문
| 육성용접이라는 특수용접작업에는 오랜 작업시간에도 견고하게 작동되는 용접기가 필요합니다. 국내업체는 출장을 통한 현지보수 및 공장 내 작업을 하기 때문에 사용이 용이한 수입제품에 의존하게 됩니다. 또한 육성용접에 사용되는 특수용접재료 시장 수요의 한계성으로 인해 일부 품목에 한하여 국내 생산이 이루어지고 있는 실정입니다. 그래서 용접업체들은 자재 및 장치수급에 해외의존도가 높은편이며 원재료의 일부는 수입 후 1차 가공을 마친 반제품이 공급되고 있습니다. |
|---|
(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원① 레미콘사업부문
| 수질환경보전법, 대기환경보전법, 골재채취법, 산업표준화법, 공업배치 및 공장설립에 관한 법률 등과 관련되어 있으나, 레미콘 제조업 관련 법령 및 규제는 별도로 없음. |
|---|
② 용접사업부문
| 특허법, 환경보전법, 폐기물관리법, 공업배치 및 공장설립에 관한 법률 등과 원재료 수입에 따른 관세법이 있으며, 정부의 환율안정지원을 기대하고 있음. |
|---|
(7) 시장의 특성 ① 레미콘사업부문
| ◈ 거리 및 시간적으로 제한된 범위의 지역적인 형태의 특성을 갖고 있다. ◈ 주문에 의하여 생산 ·공급하는 형태로 다른 일반 제조업에 비해 가동율이 낮다. ◈ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료를 가지고 제조공정을 거친 후 믹서 트럭으로 제한된 시간.지역내 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을 지니고 있다. ◈ 레미콘은 수요처인 건설산업의 동향에 지대한 영향을 받는다. 따라서 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증하고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 성 수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다. ◈ 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직 접적인 영향을 미친다. |
|---|
② 용접사업부문
| ◈ 주요 3대 설비산업의 내마모 육성용접 시장의 규모는 약 350억~400억원 정도이나, 이중에서 보수부분이 차지하는 비율이 약 60%이상으로 추정됩니다. ◈ 제철설비와 발전설비, 시멘트설비의 주요부품에 내마모성을 높이기 위한 목적으로 새로운 설비를 제작하거나 사용중인 금속설비가 마모되어 보수를 필요로 할 때 적 용되는 산업이므로 관련 산업의 시장동향에 의해 매출에 영향을 받습니다. ◈ Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되 어있으며 용접기술 또한 상당한 노하우가 축적이 되지 않으면 연속생산설비에 적용 이어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태입니다. |
|---|
(8) 조직도
덕원산업(주) 조직도.jpg 덕원산업(주) 조직도
본사 조직도_1.jpg 본사 조직도
공장 조직도_1.jpg 공장 조직도
- 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매 출 액(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 조 | 제품 제품 상품 | 레 미 콘 W/W외 레 미 콘 | 건설자재 Hardfacing 건설자재 | 덕원레미콘 | 10,562,147(92.23%) 840,780( 7.34%) 48,919( 0.43%) |
| 합계 | 11,451,846(100%) |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
|---|
| 품 목 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 레미콘(㎥) | 106,502 | 103,913 | 105,786 |
| W/W(kg) | 12,790 | 12,876 | 12,351 |
| W/P(sh) | 751,571 | 771,435 | 667,091 |
(1) 산출기준
-
제품매출액 / 제품매출수량(2) 주요 가격변동원인
-
레미콘부문은 지역시장 경쟁심화 및 시멘트외 원재료값 등의 영향을 받음- 용접부문은 국제 원자재값 등의 영향을 받음
- 원재료 및 생산설비■ 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 ① 레미콘사업부문
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | 원재료 | 시멘트 모 래 자 갈 기 타 | 레미콘재료 외 | 3,725,793(52.87%) 1,111,446(15.77%) 1,266,717(17.98%) 942,679(13.38%) | 기타는 혼화제, 탄재, 슬래그등 |
| 합 계 | 7,046,636(100%) |
② 용접사업부문
| (단위 : 천원) |
|---|
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용 접 | 원재료 | W/P(Steel Plate) W/W(Powder) W/W(Strip) 기 타 | 용접재료 외 | 126,781(31.25%) 185,478(45.72%) 21,460(5.29%) 71,938(17.74%) | |
| 합 계 | 405,657(100%) |
- 당분기총매입액 : 7,452,293천원
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ① 레미콘사업부문
| (단위 : 원) |
|---|
| 품 목 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| 시멘트 (ton) | 99,386 | 99,710 | 100,260 |
| 모 래 (㎥) | 20,810 | 21,797 | 22,949 |
| 자 갈 (㎥) | 21,132 | 20,197 | 19,770 |
(1) 산출기준
- 대상은 주원재료, 산출단위는 시멘트는 ton, 모래.자갈은 ㎥ 당 평균가격임
(2) 주요 가격변동원인
- 환경영향평가로 인하여 골재 채취허가면적 및 채취허가량 증감, 원거리 산지에서 의 구입으로 인한 운송비 및 골재단가의 영향을 받고 유연탄 등 시멘트의 국제원 자재 가격변동으로 시멘트단가의 영향을 받음.
② 용접사업부문
| (단위 : 원) |
|---|
| 품 목 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|
| W/P(Steel Plate) | 1,242,953 | 657,516 | 768,558 |
| W/W(Powder) | 10,553 | 7,627 | 10,015 |
| W/W(Strip) | 1,480 | 1,464 | 1,460 |
(1) 산출기준
- 대상은 주원재료, 산출단위는 W/P는 sh, W/W는 kg당 평균가격임
(2) 주요 가격변동원인
- 국제철광석 가격변동, 환율변동 등으로 제품단가의 영향을 받음
■ 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 ① 레미콘사업부문
| (단위 : ㎥) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | 레미콘 | 춘천공장 | 105,840 | 420,000 | 420,000 |
| 원주공장 | 196,560 | 780,000 | 780,000 | ||
| 평택공장 | 196,560 | 780,000 | 780,000 | ||
| 합 계 | 498,960 | 1,980,000 | 1,980,000 |
② 용접사업부문
| (단위 : kg, sh) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용접 | W/W | 용접공장 | 113,400 | 453,600 | 453,600 |
| W/P | 756 | 3,024 | 3,024 |
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준 생산능력의 수량은 1일 가동시간 8시간, 당분기 가동일수 63일을 기준으로하여 산출함 ② 산출방법 예) 춘천공장 (시간당 210㎥ 생산) 210㎥ ×8시간 ×63일 = 105,840㎥
(나) 평균가동시간 ① 레미콘사업부문
| (단위 : 시간) |
|---|
| 구 분 | 1일평균 | 1개월평균 | 당분기평균 |
|---|---|---|---|
| 춘천공장 | 0.59 | 12.26 | 37.14 |
| 원주공장 | 0.76 | 15.82 | 47.93 |
| 평택공장 | 2.96 | 61.53 | 186.36 |
-
산출방법 : 당분기총생산량(㎥) / 당분기총생산능력(㎥) * 8시간 = 1일 가동시간
-
1개월은 21일, 당분기는 63일, 연간은 250일을 기준으로 하였습니다.
② 용접사업부문
| (단위 : 시간) |
|---|
| 구 분 | 1일평균 | 1개월평균 | 당분기평균 |
|---|---|---|---|
| 용접공장(W/W) | 0.90 | 18.75 | 56.78 |
| 용접공장(W/P) | 0.74 | 15.41 | 46.67 |
-
산출방법 : 당분기총생산량(KG,장) / 당분기총생산능력(KG,장) * 8시간 = 1일가동시간
-
1개월은 21일, 당분기는 63일, 연간은 250일을 기준으로 하였습니다.
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적 ① 레미콘사업부문
| (단위 : ㎥) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | 레미콘 | 춘천공장 | 7,799 | 58,849 | 74,485 |
| 원주공장 | 18,693 | 104,079 | 159,349 | ||
| 평택공장 | 72,769 | 218,683 | 283,556 | ||
| 합 계 | 99,261 | 381,611 | 517,390 |
② 용접사업부문
| (단위 : kg, sh) |
|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사 업 소 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용접 | W/W | 용접공장 | 12,775 | 133,916 | 130,387 |
| W/P | 70 | 639 | 813 |
(2) 당해 사업연도의 가동률① 레미콘사업부문
| (단위 : 시간) |
|---|
| 사업소(사업부문) | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률(%) |
|---|---|---|---|
| 춘천공장 | 504 | 37.14 | 7.37 |
| 원주공장 | 504 | 47.93 | 9.51 |
| 평택공장 | 504 | 186.36 | 36.98 |
- 당분기가동가능시간 : 63일 * 8시간(1일) = 504시간* 평균가동률 : 당분기실제가동시간 / 당분기가동가능시간 * 100
② 용접사업부문
| (단위 : 시간) |
|---|
| 사업소(사업부문) | 당분기가동가능시간 | 당분기실제가동시간 | 평균가동률(%) |
|---|---|---|---|
| 용접공장(W/W) | 504 | 56.78 | 11.27 |
| 용접공장(W/P) | 504 | 46.67 | 9.26 |
- 당분기가동가능시간 : 63일 * 8시간(1일) = 504시간* 평균가동률 : 당분기실제가동시간 / 당분기가동가능시간 * 100
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
|---|
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 대체증감 | 당기상각 | 손상차손 | 기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증가 | 감소 | |||||||||
| 전사업장 | 자가보유 | 춘천외 | 토 지 | 5,559,528 | - | - | - | - | - | - | 5,559,528 | - |
| 건 물 | 1,835,056 | - | - | 598,934 | - | 24,601 | - | 2,409,390 | ||||
| 구 축 물 | 1,728,092 | - | - | - | - | 22,603 | - | 1,705,489 | ||||
| 기계장치 | 246,208 | - | - | - | - | 16,360 | - | 229,848 | ||||
| 차량운반구 | 734,922 | 24,706 | 1 | - | - | 49,212 | - | 710,414 | ||||
| 공기구비품 | 332,285 | 1,500 | - | - | - | 19,477 | - | 314,308 | ||||
| 건설중인자산 | 456,869 | 375,614 | - | - | 598,934 | - | - | 233,549 | ||||
| 합 계 | 10,892,960 | 401,820 | 1 | 598,934 | 598,934 | 132,253 | - | 11,162,526 |
| [자산항목 : 투자부동산] | (단위 : 천원) |
|---|
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 대체증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증가 | 감소 | ||||||||
| 전사업장 | 자가보유 | 춘천외 | 토 지 | 130,490 | - | - | - | - | - | 130,490 | - |
| 건 물 | 164,281 | - | - | - | - | 2,705 | 161,576 | ||||
| 구 축 물 | 54,804 | - | - | - | - | 1,994 | 52,810 | ||||
| 합 계 | 349,575 | - | - | - | - | 4,699 | 344,876 |
- 매출 및 수주상황■ 매출 가. 매출실적
| (단위 : 천원, 레미콘㎥) |
|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제38기(1분기) | 제37기 | 제36기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | 제품 | 내수 | 레미콘 | 수량 | 99,173 | 380,484 | 516,998 |
| 금액 | 10,562,147 | 39,537,240 | 54,691,330 | ||||
| 상품 | 내수 | 레미콘 | 수량 | - | - | - | |
| 금액 | 48,919 | 302,953 | 1,198,537 | ||||
| 용접 | 제품 | 내수 | W/W외 | 수량 | - | - | - |
| 금액 | 840,780 | 3,657,730 | 4,082,222 | ||||
| 제품 | 수출 | W/W외 | 수량 | - | - | - | |
| 금액 | - | - | - | ||||
| 합 계 | 11,451,846 | 43,497,923 | 59,972,089 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로① 레미콘사업부문
| 1) 민수부분 : 정보입수 ⇒ 수요자 직접계약 ⇒ 주문 ⇒ 출하 ⇒ 입금 2) 관수부분(정부조달) : 수요기관 ⇒ 조달청 ⇒ 레미콘조합 ⇒ 주문 ⇒ 출하 (계약요청) (수의계약) ⇒ 검수 ⇒ 입금 |
|---|
② 용접사업부문
| 1) 민수부분 : 견적의뢰 ⇒ 견적서발송 ⇒ 계약성사(발주) ⇒ 제작 ⇒ 납품 ⇒ 입금 |
|---|
(2) 판매방법 및 조건① 레미콘사업부문
| 1) 민수 : 수요자 주문에 의해 계획.생산.판매하며 거래조건에 따라 현금 또는 어음결제 2) 관수 : 레미콘조합과 조달청의 수의계약으로 체결된 소요수량에 대하여 수요기관이 주문요청에 따라 생산 납품하며 검수 후 전액 현금 결제 |
|---|
② 용접사업부문
| 1) 민수 : 수요자 주문에 의해 계획.생산.판매하며 거래조건에 따라 현금 또는 어음결제 |
|---|
(3) 판매전략① 레미콘사업부문
| 판매물량의 증대보다는 판매단가의 인상을 통한 수익창출을 최선의 목표로 하여 단가인상에 전력을 기울여 일정수준 단가인상을 유도하였으며, 건설업체의 부실화 및 퇴출여파에 따라 건설경기의 위축이 지속되어 신용판매로 인한 부실채권 발생 가능성에 늘 노출되어 있으므로 건설업체의 신용조사 강화 및 현금거래 비중을 늘려 부실채권 가능성을 최소화 함과 동시에 부실채권 발생위험이 없는 조달물량의 판매 증대에 힘쓰고, 판매전략에 충실하여 고객에게 최고의 품질 및 서비스 개선을 통한 제품의 대외 인지도를 높여 매출증대에 최선을 다하고 있습니다. |
|---|
② 용접사업부문
| 당사는 고객의 사용용도에 따라 초경철판 및 용접봉을 생산하여 업체에 제공하고 있습니다. 여러 형 태의 모형절단 및 절곡 등의 규격품 및 그 외의 제품생산이 가능하도록 시스템이 갖추어져 있습니 다. Auto Multi-Arc Welding System에 의해 생산됨으로 제품이 균일하며 단기간 내에 공급이 가능 합니다. 한국기계연구원과 공동 연구를 통하여 품질 개선과 새로운 제품 개발에 투자하여 고객 이 신뢰할 수 있는 품질성을 유지합니다. 협력업체와 제품홍보 및 개발 활동을 진행하여 경쟁사에 밀리지 않는 제품을 제작하고 있습니다. 이러한 강점 등을 통해 당사의 우수한 제품을 국내외에 널 리 알려 기존제품의 판매영역 확장 및 해외시장 개척활동에 주력할 것입니다. |
|---|
■ 수주상황
| (단위 : ㎥, 천원) |
|---|
| 품 목 | 수주일자 | 납 기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |||
| 레미콘(제 품) | 2026년 | 1/1 ~ 12/31 | 415,000 | 42,790,000 | 99,173 | 10,562,147 | 315,827 | 32,227,853 |
| 레미콘(상 품) | 2026년 | 1/1 ~ 12/31 | - | - | - | 48,919 | - | - |
| 용접(제 품) | 2026년 | 1/1 ~ 12/31 | - | 3,635,000 | 840,780 | - | 2,794,220 | |
| 합 계 | 415,000 | 46,425,000 | 99,173 | 11,451,846 | 315,827 | 35,022,073 |
- 수주총액 : 2026년초 연간 예상 수주물량을 기준으로 하였으며, 기납품액은 매출수량 및 금액을 기입하였습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
- 당사는 소규모기업에 해당하여 요약재무정보 및 요약연결재무정보의 기재를 생략하였습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 57 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 56 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 32,340,606,494 | 33,032,578,975 |
| 현금및현금성자산 | 2,551,336,802 | 4,983,366,523 |
| 단기금융상품 | 4,253,941,812 | 4,453,941,812 |
| 매출채권및기타채권 | 22,041,214,751 | 20,260,437,580 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 3,425,257 | 3,425,257 |
| 당기법인세자산 | 471,349,820 | 469,377,760 |
| 유동재고자산 | 2,920,763,883 | 2,746,253,260 |
| 기타유동자산 | 98,574,169 | 115,776,783 |
| 비유동자산 | 26,783,493,690 | 26,757,881,023 |
| 장기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 953,987,897 | 953,987,897 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 174,663,080 | 174,663,080 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,130,709,461 | 1,318,651,461 |
| 유형자산 | 14,251,575,192 | 14,012,040,573 |
| 투자부동산 | 4,142,286,221 | 4,168,266,173 |
| 사용권자산 | 1,054,676,178 | 1,054,676,178 |
| 무형자산 | 2,095,143,860 | 2,095,143,860 |
| 이연법인세자산 | 2,960,451,801 | 2,960,451,801 |
| 자산총계 | 59,124,100,184 | 59,790,459,998 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,234,500,958 | 11,187,573,210 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,080,085,968 | 9,945,568,657 |
| 단기리스부채 | 383,525,475 | 383,525,475 |
| 기타 유동부채 | 770,889,515 | 858,479,078 |
| 비유동부채 | 10,208,262,879 | 10,174,870,146 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 325,000,000 | 325,000,000 |
| 장기리스부채 | 728,101,610 | 728,101,610 |
| 확정급여부채 | 9,155,161,269 | 9,121,768,536 |
| 부채총계 | 21,442,763,837 | 21,362,443,356 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 26,784,196,527 | 27,446,906,014 |
| 자본금 | 5,460,000,000 | 5,460,000,000 |
| 자본잉여금 | 3,770,546,205 | 3,770,546,205 |
| 기타자본구성요소 | (2,250,313,769) | (2,250,313,769) |
| 이익잉여금(결손금) | 19,803,964,091 | 20,466,673,578 |
| 비지배지분 | 10,897,139,820 | 10,981,110,628 |
| 자본총계 | 37,681,336,347 | 38,428,016,642 |
| 자본과부채총계 | 59,124,100,184 | 59,790,459,998 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 17,767,739,840 | 17,767,739,840 | 15,946,463,559 | 15,946,463,559 |
| 매출원가 | 17,010,948,417 | 17,010,948,417 | 15,891,896,733 | 15,891,896,733 |
| 매출총이익 | 756,791,423 | 756,791,423 | 54,566,826 | 54,566,826 |
| 판매비와관리비 | 1,503,419,342 | 1,503,419,342 | 1,426,565,350 | 1,426,565,350 |
| 영업이익(손실) | (746,627,919) | (746,627,919) | (1,371,998,524) | (1,371,998,524) |
| 금융수익 | 9,596,256 | 9,596,256 | 22,203,947 | 22,203,947 |
| 금융원가 | 65 | 65 | 18,697,241 | 18,697,241 |
| 기타이익 | 18,159,952 | 18,159,952 | 8,572,007 | 8,572,007 |
| 기타손실 | 23,416,559 | 23,416,559 | 3,277,152 | 3,277,152 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (742,288,335) | (742,288,335) | (1,363,196,963) | (1,363,196,963) |
| 법인세비용(수익) | 4,391,960 | 4,391,960 | ||
| 당기순이익(손실) | (746,680,295) | (746,680,295) | (1,363,196,963) | (1,363,196,963) |
| 총포괄손익 | (746,680,295) | (746,680,295) | (1,363,196,963) | (1,363,196,963) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (662,709,487) | (662,709,487) | (978,248,822) | (978,248,822) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (83,970,808) | (83,970,808) | (384,948,141) | (384,948,141) |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (662,709,487) | (662,709,487) | (978,248,822) | (978,248,822) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (83,970,808) | (83,970,808) | (384,948,141) | (384,948,141) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (67) | (67) | (94) | (94) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 2025.01.01 (기초자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (148,164,361) | 23,715,028,752 | 32,797,410,596 | 12,378,826,943 | 45,176,237,539 |
| 당기순이익(손실) | (978,248,822) | (978,248,822) | (384,948,141) | (1,363,196,963) | |||
| 자기주식 취득 | (854,657,845) | (854,657,845) | (854,657,845) | ||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (1,002,822,206) | 22,736,779,930 | 30,964,503,929 | 11,993,878,802 | 42,958,382,731 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (2,250,313,769) | 20,466,673,578 | 27,446,906,014 | 10,981,110,628 | 38,428,016,642 |
| 당기순이익(손실) | (662,709,487) | (662,709,487) | (83,970,808) | (746,680,295) | |||
| 자기주식 취득 | |||||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (2,250,313,769) | 19,803,964,091 | 26,784,196,527 | 10,897,139,820 | 37,681,336,347 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,000,151,786) | 978,954,631 |
| 영업에서 창출된 현금 | (2,006,756,012) | 1,030,621,494 |
| 이자의 수취 | 12,968,311 | 123,177,128 |
| 이자의 지급 | (65) | (18,697,241) |
| 법인세의 납부 | (6,364,020) | (156,146,750) |
| 투자활동현금흐름 | (431,877,935) | (1,392,638,720) |
| 단기금융상품의 감소 | 2,000,000,000 | 4,354,657,845 |
| 장기대여금의 감소 | 10,560,000 | 4,620,000 |
| 임차보증금의 감소 | 293,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 7,000,000 | 5,909,091 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,800,000,000) | (2,200,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (400,000,000) | (3,400,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (82,618,000) | |
| 유형자산의 취득 | (459,819,935) | (157,825,656) |
| 재무활동현금흐름 | (949,450,672) | |
| 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (854,657,845) | |
| 리스부채의 상환 | (94,792,827) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (2,432,029,721) | (1,363,134,761) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,983,366,523 | 5,212,946,067 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,551,336,802 | 3,849,811,306 |
3. 연결재무제표 주석
| 제57기 당분기말: 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제56기 전기말: 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모헨즈와 그 종속기업 |
- 일반사항
1.1 지배기업주식회사 모헨즈(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일(2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업, ② 철근 판매업 ③ 부동산 임대업(3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로 695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40 (4) 대표이사 : 김형민 (5) 대주주의 성명 및 지분비율
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김 기 수 | 3,496,026 주 | 32.01 | 대주주 |
| 김 기 준 | 20,500 주 | 0.19 | |
| 송 종 갑 | 13,600 주 | 0.12 | |
| 이 영 환 | 65,000 주 | 0.60 | |
| 기 타 | 7,324,874 주 | 67.08 | |
| 합계 | 10,920,000 주 | 100.00 |
1.2 연결대상 종속기업(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설립연도 | 업종 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 덕원산업(주) | 1989년 | 제조업(레미콘및용접) | 한국 | 12월 31일 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 |
| 소유지분율 | 소유지분율 | |||
| 덕원산업(주) | 한국 | 레미콘제조 | 55.50% | 55.50% |
(3) 종속회사에 대한 당분기말 및 전기말의 주요 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 덕원산업(주) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 자산총액 | 40,027,024 | 39,012,477 |
| 부채총액 | 15,534,663 | 14,329,782 |
| 자본총액 | 24,492,361 | 24,682,695 |
| 매출액 | 11,451,846 | 8,691,676 |
| 영업이익(손실) | 204,597 | 871,994 |
| 당기순이익(손실) | 190,334 | 866,885 |
| 총포괄이익(손실) | 190,334 | 866,885 |
- 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표의 작성기준
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 연결재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 중요한 회계정책
2.3.1 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.3.2 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
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상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.3 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.3.4 재고자산
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
2.3.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20 - 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 12년 | 정액법 |
| 차량및공기구비품 | 6년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.7 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 보고기간말 현재 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 없습니다.
2.3.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수와 상각방법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20 - 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
연결회사는 부동산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산과 유형자산 간에 대체가 발생 할 때에는 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.
2.3.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.3.10 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.3.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무및기타채무’또는 '차입금' 등으로 표시됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 또는 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.3.13 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.14 수익인식
(1) 재화의 판매연결회사는 고객에게 레미콘 및 용접제품을 납품하는 사업을 하고 있습니다. 제품에 대한 통제는 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 고객이 요청한 장소에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에따라 제품을 인수하였을 때 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권과 계약자산은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 계약자산과 계약부채
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.15 리스
(1) 리스제공자
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(2) 리스이용자연결회사는 사무실 및 사택을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-
연결회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
-
리스부채의 최초 측정금액
-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-
복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
(1) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
- 금융상품
4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 4,253,942 | 4,453,942 |
| 매출채권및기타채권 | 22,041,215 | 20,260,438 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,130,709 | 1,318,651 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 조합출자금 | 174,663 | 174,663 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||
| 국공채 | 3,425 | 3,425 |
| 시장성있는주식 | 196,280 | 196,280 |
| 시장성없는주식 | 757,709 | 757,709 |
| 합계 | 28,577,943 | 27,185,108 |
| 유동성 | 26,298,582 | 24,717,805 |
| 비유동성 | 2,279,361 | 2,467,303 |
4.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,080,086 | 9,945,569 |
| 장기매입채무및기타채무 | 325,000 | 325,000 |
| 기타금융부채(*) | ||
| 단기리스부채 | 383,525 | 383,525 |
| 장기리스부채 | 728,102 | 728,102 |
| 합계 | 11,516,713 | 11,382,196 |
| 유동성 | 10,463,611 | 10,329,093 |
| 비유동성 | 1,053,102 | 1,053,103 |
(*) 범주별 금융상품에 해당하지 않는 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.
4.3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 9,596 | 22,204 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | - | - |
| 배당금수익 | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용(*) | - | - |
| 합계 | 9,596 | 22,204 |
(*) 리스부채 관련 이자비용을 제외한 금액 입니다.
4.4 위험관리활동
4.4.1 자본관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다. 연결회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 연결회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 연결회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 연결회사의 순부채는 매입채무 및 기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무 | 10,405,086 | 10,270,569 |
| 이자부부채 | 1,111,627 | 1,111,627 |
| 차감: 현금과 단기예치금 | (6,805,279) | (9,437,309) |
| 순부채(A) | 4,711,434 | 1,944,887 |
| 순자본(B) | 37,681,336 | 38,428,017 |
| 자본과 부채 합계(C=A+B) | 42,392,770 | 40,372,904 |
| 기어링 비율(gearing ratio)(A/C) | 11.11% | 4.82% |
당분기 중 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.
4.4.2 재무위험관리연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.
① 환율위험연결회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험
연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 이자율위험에 노출되어 있지는 않습니다.
③ 가격위험
연결회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
① 매출채권
고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 또한, 매출채권금액은 각 사업부문에의하여 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
② 금융상품 및 예치금
은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.
보고기간 말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 4,253,942 | 4,453,942 |
| 매출채권및기타채권 | 22,041,215 | 20,260,438 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,130,709 | 1,318,651 |
| 합 계 | 27,445,866 | 26,053,031 |
(3) 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지대책을 강구하고 있습니다.
아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 연결회사의 금융 부채의 만기 구성을요약한 것입니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 |
| 매입채무및기타채무 | 10,405,086 | 10,405,086 | 10,080,086 | 325,000 |
| 리스부채 | 1,111,627 | 1,200,580 | 433,060 | 767,520 |
| 합 계 | 11,516,713 | 11,605,666 | 10,513,146 | 1,092,520 |
| - 전기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 |
| 매입채무및기타채무 | 10,270,569 | 10,270,569 | 9,945,569 | 325,000 |
| 리스부채 | 1,111,627 | 1,200,580 | 433,060 | 767,520 |
| 합 계 | 11,382,196 | 11,471,149 | 10,378,629 | 1,092,520 |
4.5 금융상품별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,551,337 | 2,551,337 | 4,983,367 | 4,983,367 |
| 매출채권및기타채권 | 23,171,924 | 23,171,924 | 21,579,089 | 21,579,089 |
| 단기금융상품 | 4,253,942 | 4,253,942 | 4,453,942 | 4,453,942 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 174,663 | 174,663 | 174,663 | 174,663 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 957,413 | 957,413 | 957,413 | 957,413 |
| 합계 | 31,129,279 | 31,129,279 | 32,168,474 | 32,168,474 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,405,086 | 10,405,086 | 10,270,569 | 10,270,569 |
| 합계 | 10,405,086 | 10,405,086 | 10,270,569 | 10,270,569 |
4.6 공정가치 서열체계
공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
수준1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치
수준3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 국공채 | 3,425 | 3,425 | - | - |
| 시장성있는주식 | 196,279 | 196,279 | - | - |
| 시장성없는주식 | 757,709 | - | - | 757,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 174,663 | - | - | 174,663 |
당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.
| - 전기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 국공채 | 3,425 | 3,425 | - | - |
| 시장성있는주식 | 196,279 | 196,279 | - | - |
| 시장성없는주식 | 757,709 | - | - | 757,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 174,663 | - | - | 174,663 |
전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)코모텍 | 745,131 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.0% |
| 가중평균자본비용 | 9.80% | ||||
| 신성건설(주) 등 | 12,578 | 3 | (*) | - | - |
| 합계 | 757,709 | - | - | - | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 174,663 | 3 | (*) | - | - |
| 합계 | 174,663 | - | - | - |
(*) 연결회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한되었거나, 그 비중이 매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 평가 | 재분류 | 기말금액 | ||
| 당기손익 | 기타자본 | ||||||
| 당분기 | 금융자산 | 932,372 | - | - | - | - | 932,372 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 전분기 | 금융자산 | 909,770 | - | - | - | - | 909,770 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 투입변수 | 유리한변동(0.25%) | 불리한변동(0.25%) |
| (주)코모텍 | 가중평균자본비용 | 34,435 | (32,658) |
- 현금및현금성자산
5.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 6,616 | 5,559 |
| 요구불예금 | 2,521,399 | 4,926,007 |
| 당좌예금 | 23,321 | 51,801 |
| 합계 | 2,551,336 | 4,983,367 |
5.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.
- 장ㆍ단기금융상품
6.1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 3,330,000 | - | 3,530,000 | - |
| 자사주신탁 | 923,942 | - | 923,942 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 합계 | 4,253,942 | 20,000 | 4,453,942 | 20,000 |
6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 1,453,942 | 1,453,942 | 담보제공 및 자사주신탁 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 1,473,942 | 1,473,942 |
- 공정가치측정금융자산7.1 기타포괄손익공정가치측정금융자산7.1.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 국공채 | 3,425 | - | 3,425 | - |
| 지분상품 | - | 953,988 | - | 953,988 |
| 합계 | 3,425 | 953,988 | 3,425 | 953,988 |
7.1.2 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 시장성있는주식 | 유진기업(주) | 190,332 | 190,332 |
| 웅진(주) | 950 | 950 | |
| (주)동양 | 4,997 | 4,997 | |
| 소계 | 196,279 | 196,279 | |
| 시장성없는주식 | 신성건설(주) | 12,576 | 12,576 |
| (주)파워텔TRS | 1 | 1 | |
| 진북판매 | - | - | |
| 경남기업 | 1 | 1 | |
| (주)코모텍 | 745,131 | 745,131 | |
| 소계 | 757,709 | 757,709 | |
| 합계 | 953,988 | 953,988 |
7.1.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 957,413 | 925,833 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 평가손익 | - | - |
| 기말잔액 | 957,413 | 925,833 |
7.2 당기손익공정가치측정 금융자산
7.2.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 조합출자금 | - | 174,663 | - | 174,663 |
7.2.2 당분기말과 전기말 현재 조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 조합출자금 | 대전세종충청레미콘조합 | 15,000 | 15,000 |
| 충남중서부레미콘(협) | 1,000 | 1,000 | |
| 대전세종충남서남부레미콘조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 천안아산레미콘(협) | 10,000 | 10,000 | |
| 충남서부레미콘(협) | 7,000 | 7,000 | |
| 강원도레미콘협동조합 | 80,100 | 80,100 | |
| 한국용접공업협동조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 대한설비건설공제조합 | 59,563 | 59,563 | |
| 합계 | 174,663 | 174,663 |
7.2.3 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
- 매출채권 및기타채권
8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 15,235,570 | - | 13,906,475 | - |
| 대여금 | 5,936,000 | 320,300 | 5,536,000 | 330,860 |
| 미수금 | 821,655 | - | 733,601 | - |
| 미수수익 | 18,049 | - | 21,421 | - |
| 보증금 | 29,941 | 810,409 | 62,941 | 987,791 |
| 합계 | 22,041,215 | 1,130,709 | 20,260,438 | 1,318,651 |
8.2 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액: | ||||
| 매출채권 | 17,576,492 | 948,552 | 16,247,397 | 948,552 |
| 기타채권 | 6,976,893 | 1,130,709 | 6,525,211 | 1,318,651 |
| 매출채권및기타채권 합계 | 24,553,385 | 2,079,261 | 22,772,608 | 2,267,203 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (2,340,922) | (948,552) | (2,340,922) | (948,552) |
| 기타채권 | (171,248) | - | (171,248) | - |
| 대손충당금 합계 | (2,512,170) | (948,552) | (2,512,170) | (948,552) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 22,041,215 | 1,130,709 | 20,260,438 | 1,318,651 |
8.3 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초 | 2,340,923 | 948,552 | 171,248 | 2,114,412 | 948,553 | 148,100 |
| 당기설정(환입) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 2,340,923 | 948,552 | 171,248 | 2,114,412 | 948,553 | 148,100 |
- 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 713,546 | (133,517) | 580,029 | 686,188 | (133,517) | 552,671 |
| 재공품 | 75,596 | - | 75,596 | 38,404 | - | 38,404 |
| 원재료 | 2,327,814 | (191,839) | 2,135,975 | 2,219,143 | (191,838) | 2,027,305 |
| 저장품 | 129,164 | 129,164 | 127,873 | - | 127,873 | |
| 합계 | 3,246,120 | (325,356) | 2,920,764 | 3,071,608 | (325,355) | 2,746,253 |
9.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 없습니다.
9.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 16,930백만원(전분기: 15,839백만원)입니다.10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 431,029 | 450,629 |
| 대손충당금 | (426,129) | (426,129) |
| 선급비용 | 93,674 | 91,277 |
| 합계 | 98,574 | 115,777 |
- 유형자산
11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 6,038,924 | 4,804,209 | 1,282,017 | 1,430,022 | 456,869 | 14,012,041 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | 26,206 | 433,614 | 459,820 |
| 건설중인자산대체 | - | 598,934 | - | - | (598,934) | - |
| 처분 | - | - | - | (1) | - | (1) |
| 감가상각비 | - | (61,489) | (57,992) | (100,803) | - | (220,284) |
| 분기말 순장부금액 | 6,038,924 | 5,341,654 | 1,224,025 | 1,355,424 | 291,549 | 14,251,575 |
| 취득원가 | 6,038,924 | 11,301,363 | 17,925,510 | 10,060,654 | 291,549 | 45,618,000 |
| 감가상각누계액 | - | (5,357,724) | (16,551,266) | (8,666,145) | - | (30,575,135) |
| 손상차손누계액 | - | (601,986) | (150,219) | (39,085) | - | (791,290) |
| - 전분기 |
|---|
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 6,497,217 | 6,716,761 | 1,716,220 | 1,537,369 | 292,750 | 16,760,317 |
| 취득/자본적지출 | 11,683 | - | 16,240 | 14,665 | 115,238 | 157,826 |
| 건설중인자산대체 | 237,750 | - | - | 25,937 | (263,687) | - |
| 처분 | - | - | - | (3,026) | - | (3,026) |
| 감가상각비 | - | (95,242) | (83,236) | (109,669) | - | (288,147) |
| 분기말 순장부금액 | 6,746,650 | 6,621,519 | 1,649,224 | 1,465,276 | 144,301 | 16,626,970 |
| 취득원가 | 6,746,650 | 13,310,682 | 17,922,110 | 9,973,058 | 144,301 | 48,096,801 |
| 감가상각누계액 | - | (6,689,162) | (16,272,886) | (8,507,783) | - | (31,469,831) |
11.2 당분기 중 감가상각비를 매출원가로 165,313천원(전분기: 231,831천원), 판매비와관리비로 54,971천원(전분기: 56,316천원)을 인식하고 있습니다.
11.3 연결회사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 9,610,700천원의 보험을 삼성화재보험(주) 등에 가입하고 있습니다.11.4 연결회사는 당분기말 현재 하나은행 및 우리은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 각각 담보(채권최고액 1,300,000천원과 4,800,000천원)로 제공하고 있습니다.
- 투자부동산
12.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 2,458,821 | 1,037,138 | 672,307 | 4,168,266 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (13,790) | (12,189) | (25,980) |
| 분기말 순장부금액 | 2,458,821 | 1,023,348 | 660,118 | 4,142,286 |
| 취득원가 | 2,458,821 | 2,199,604 | 1,957,412 | 6,615,837 |
| 감가상각누계액 | (1,176,257) | (1,297,294) | (2,473,551) |
| - 전분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,751,095 | 464,764 | 62,782 | 2,278,641 |
| 감가상각비 | - | (3,731) | (1,994) | (5,725) |
| 분기말 순장부금액 | 1,751,095 | 461,033 | 60,788 | 2,272,915 |
| 취득원가 | 1,751,095 | 944,834 | 333,704 | 3,029,635 |
| 감가상각누계액 | - | (483,802) | (272,917) | (756,719) |
12.2 연결회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 인식한 임대수입은 89,550천원(전분기: 5,550천원)입니다.
12.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,557백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행하거나 국토교통부 실거래가 공개시스템의 실거래가 자료를 기초로 평가하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 해당 자산의 특성에 따라 시장접근법 또는 원가접근법을 통하여 평가하였습니다. 13. 리스연결회사는 부동산(사무실 및 사택등)을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
13.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 1,054,676 | 1,054,676 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 383,525 | 383,525 |
| 비유동 | 728,102 | 728,102 |
| 합계 | 1,111,627 | 1,111,627 |
13.2 당분기와 전분기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 1,054,676 | 1,416,346 |
| 신규사용권자산인식 | - | - |
| 리스계약변경 및 해지 | - | - |
| 감가상각비 | - | (100,423) |
| 기말 순장부금액 | 1,054,676 | 1,315,923 |
| 취득원가 | 1,850,532 | 1,859,882 |
| 감가상각누계액 | (795,856) | (543,959) |
13.3 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산: | ||
| 사용권자산 감가상각비 | - | 100,423 |
| 리스부채: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | - | 18,697 |
13.4 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 433,060 | 433,060 |
| 1년 초과 | 767,520 | 767,520 |
| 합계 | 1,200,580 | 1,200,580 |
- 무형자산14.1 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 회원권 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 순장부금액 | 2,095,144 | 2,182,014 |
| 취득 | - | - |
| 손상 | - | - |
| 기말 순장부금액 | 2,095,144 | 2,182,014 |
| 취득원가 | 2,208,914 | 2,208,914 |
| 손상차손누계액 | (113,770) | (26,900) |
14.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
연결회사는 개별 회수가능액에 기초하여 판단하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산(회원권)의 장부금액과 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.
- 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,739,597 | - | 7,598,770 | - |
| 미지급비용 | 2,340,489 | - | 2,346,799 | - |
| 임대보증금 | - | 325,000 | - | 325,000 |
| 합계 | 10,080,086 | 325,000 | 9,945,569 | 325,000 |
- 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 322,094 | 303,463 |
| 예수금 | 207,012 | 236,387 |
| 예수부가가치세 | 241,783 | 318,629 |
| 합계 | 770,889 | 858,479 |
- 종업원급여
연결회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 17.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,858,375 | 2,091,319 |
| 확정급여형 퇴직급여비용 | 269,344 | 311,406 |
| 합계 | 2,127,719 | 2,402,725 |
17.2 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,375,730 | 10,342,337 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,220,568) | (1,220,568) |
| 확정급여부채 | 9,155,161 | 9,121,769 |
연결회사는 우리은행과 하나은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 연결회사는수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
17.3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여(자산)부채 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초잔액 | 10,342,337 | 10,306,647 | (1,220,569) | (1,369,795) | 9,121,768 | 8,936,852 |
| (당기비용으로 인식) | ||||||
| 당기근무원가 | 238,956 | 268,418 | - | - | 238,956 | 268,418 |
| 이자원가(수익) | 30,389 | 42,987 | - | - | 30,389 | 42,987 |
| 소계 | 269,345 | 311,405 | - | - | 269,345 | 311,405 |
| (기타포괄손익으로 인식) | ||||||
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | ||
| (기타) | ||||||
| 급여지급 | (172,354) | (64,602) | - | - | (172,354) | (64,602) |
| 관계사전출입 | (63,598) | 10,143 | - | - | (63,598) | 10,143 |
| 납부한기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (235,952) | (54,459) | - | - | (235,952) | (54,459) |
| 기말잔액 | 10,375,730 | 10,563,593 | (1,220,569) | (1,369,795) | 9,155,161 | 9,193,798 |
17.4 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 1,219,660 | 1,219,660 |
| 현금성자산 및 정기예금 | 1,219,660 | 1,219,660 |
| 국민연금전환금 | 909 | 909 |
| 합계 | 1,220,569 | 1,220,569 |
- 자본금
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 10,920,000주 | 10,920,000주 |
| 보통주자본금 | 5,460백만원 | 5,460백만원 |
-
자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.
-
기타자본항목
20.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익누계액 | 15,793 | 15,793 |
| 자기주식 | (3,076,046) | (3,076,046) |
| 기타자본 | 809,939 | 809,939 |
| 합계 | (2,250,314) | (2,250,314) |
20.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | 15,793 | 15,793 |
20.3 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 취득한 자기주식은 없습니다. 지배기업은 당분기말 현재 미래에셋증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 장부가액 |
| 자기주식 | 1,020,000주 | (3,076,046) |
| - 전기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 장부가액 |
| 자기주식 | 1,020,000주 | (3,076,046) |
- 이익잉여금21.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 19,803,964 | 20,466,674 |
21.2 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 20,466,674 | 23,715,029 |
| 당기순이익(손실) | (662,710) | (978,249) |
| 기말 | 19,803,964 | 22,736,780 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
22.1 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 제품매출 | 상품매출 | 임대매출 | 합 계 | 제품매출 | 상품매출 | 임대매출 | 합 계 | |
| 레미콘매출 | 16,736,424 | 106,536 | - | 16,842,960 | 15,067,818 | 52,740 | - | 15,120,558 |
| 용접매출 | 840,780 | - | - | 840,780 | 825,906 | - | - | 825,906 |
| 임대매출 | - | - | 84,000 | 84,000 | - | - | - | |
| 합계 | 17,577,203 | 106,536 | 84,000 | 17,767,740 | 15,893,724 | 52,740 | - | 15,946,464 |
| 지리적 시장 | ||||||||
| 한국 | 17,577,203 | 106,536 | 84,000 | 17,767,740 | 15,893,724 | 52,740 | - | 15,946,464 |
| 합계 | 17,577,203 | 106,536 | 84,000 | 17,767,740 | 15,893,724 | 52,740 | - | 15,946,464 |
| 수익인식시기 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 17,577,203 | 106,536 | 84,000 | 17,767,740 | 15,893,724 | 52,740 | - | 15,946,464 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 17,577,203 | 106,536 | 84,000 | 17,767,740 | 15,893,724 | 52,740 | - | 15,946,464 |
22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 외상매출금 | 11,770,033 | 10,687,493 |
| 받을어음 | 3,870,375 | 3,081,584 |
| 계약자산 | 1,936,084 | 2,478,320 |
| 대손충당금 | (2,340,923) | (2,340,923) |
| 소계 | 15,235,569 | 13,906,474 |
| 장기매출채권 | ||
| 외상매출금 | 948,553 | 948,553 |
| 대손충당금 | (948,553) | (948,553) |
| 소계 | - | - |
| 합계 | 15,235,569 | 13,906,474 |
| 선수금 | ||
| 계약부채 | 322,094 | 303,463 |
| 합계 | 322,094 | 303,463 |
- 매출액 및 매출원가
당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 17,577,203 | 15,893,724 |
| 상품매출액 | 106,537 | 52,740 |
| 임대매출액 | 84,000 | - |
| 합계 | 17,767,740 | 15,946,464 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 16,880,413 | 15,841,345 |
| 상품매출원가 | 102,745 | 50,552 |
| 임대매출원가 | 27,790 | - |
| 합계 | 17,010,948 | 15,891,897 |
- 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 746,232 | 707,560 |
| 퇴직급여 | 108,684 | 169,449 |
| 복리후생비 | 68,307 | 75,330 |
| 교육훈련비 | 312 | 297 |
| 여비교통비 | 5,552 | 6,670 |
| 통신비 | 4,644 | 4,392 |
| 소모품비 | 4,415 | 8,800 |
| 세금과공과 | 16,486 | 14,616 |
| 사용료 | 110,477 | 44,869 |
| 감가상각비 | 60,696 | 62,041 |
| 사용권자산상각비 | - | 55,745 |
| 수선비 | - | 800 |
| 차량유지비 | 37,615 | 45,549 |
| 지급수수료 | 186,385 | 99,442 |
| 교제비 | 146,661 | 127,020 |
| 도서인쇄비 | 3,427 | 3,524 |
| 보험료 | 3,497 | 217 |
| 수도광열비 | 29 | - |
| 잡비 | - | 244 |
| 합계 | 1,503,419 | 1,426,565 |
- 주요 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의변동 | (174,511) | (156,829) |
| 원재료의구입 | 11,441,180 | 10,161,104 |
| 상품의매입 | 102,745 | 50,552 |
| 급여 | 1,858,375 | 2,091,319 |
| 퇴직급여 | 269,345 | 311,405 |
| 복리후생비 | 199,951 | 221,616 |
| 사용료 | 197,243 | 102,153 |
| 지급수수료 | 313,657 | 220,737 |
| 운반도급료 | 2,414,657 | 2,096,894 |
| 수선비 | 211,681 | 388,212 |
| 세금과공과 | 76,374 | 87,034 |
| 감가상각비 | 246,264 | 293,872 |
| 사용권자산상각비 | - | 100,424 |
| 유류비 | 452,749 | 430,559 |
| 전력비 | 243,655 | 270,803 |
| 외주가공비 | 126,586 | 76,014 |
| 기타 | 534,417 | 572,593 |
| 합계 | 18,514,368 | 17,318,462 |
- 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 9,596 | 22,204 |
| 금융수익 합계 | 9,596 | 22,204 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | - | - |
| 리스부채이자 | - | (18,697) |
| 금융비용 합계 | - | (18,697) |
- 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 6,999 | 2,883 |
| 수입임대료 | 5,550 | 5,550 |
| 잡이익 | 5,611 | 139 |
| 합계 | 18,160 | 8,572 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기부금 | (2,950) | (3,250) |
| 잡손실 | (20,467) | (27) |
| 합계 | (23,417) | (3,277) |
- 법인세비용 및 이연법인세
28.1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 적요 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세부담액 | 4,392 | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | - | - |
| 법인세비용 합계 | 4,392 | - |
28.2 당분기말과 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당분기말당분기말 이연법인세자산(부채)의 변동은 없습니다
| - 전기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 감가상각비 | 19,714 | 17,227 | - | 36,941 |
| 유형자산 | - | 174,083 | - | 174,083 |
| 회원권 | 5,622 | 19,407 | - | 25,029 |
| 대손충당금 | 716,339 | 97,951 | - | 814,290 |
| 대손금 | 85,289 | 4,489 | - | 89,778 |
| 재고자산평가충당금 | 20,829 | 50,749 | - | 71,578 |
| 기타자본조정 | (269,257) | - | - | (269,257) |
| 투자유가증권 | 306,017 | (1,954) | 10,220 | 314,283 |
| 손익귀속시기차이 | (36,010) | 13,914 | - | (22,096) |
| 미수수익 | (30,600) | 25,888 | - | (4,712) |
| 미지급비용 | 50,229 | 22,188 | - | 72,417 |
| 리스자산 | (296,017) | 63,988 | - | (232,029) |
| 리스부채 | 304,529 | (59,971) | - | 244,558 |
| 확정급여부채 | 1,868,187 | (208,602) | 347,206 | 2,006,791 |
| 퇴직급여 | - | (660,000) | - | (660,000) |
| 기타 | 14,460 | (5,861) | - | 8,599 |
| 이월결손금 | - | 253,760 | - | 253,760 |
| 세액공제 | - | 36,439 | - | 36,439 |
| 합계 | 2,759,331 | (156,305) | 357,426 | 2,960,452 |
- 주당손익
연결회사의 기본주당손익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위:원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기본주당순손익 계산에 이용된 손익: | ||
| 지배기업 소유주지분 당기순손익 | (662,709,487) | (978,248,822) |
| 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: | ||
| 발행주식수 | 10,920,000 | 10,920,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,900,000 | 10,461,004 |
| 주당순손익 | (67) | (94) |
기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
- 현금흐름표30.1 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 당기순이익(손실) | (746,680) | (1,363,197) | ||
| 현금유출 없는 비용등의 가산: | 520,001 | 724,399 | ||
| 법인세비용 | 4,392 | - | ||
| 이자비용 | - | - | ||
| 리스부채이자 | - | 18,697 | ||
| 퇴직급여 | 269,345 | 311,406 | ||
| 감가상각비 | 246,264 | 293,873 | ||
| 사용권자산상각비 | - | 100,423 | ||
| 현금유입 없는 수익등의 차감: | (16,595) | (25,087) | ||
| 이자수익 | 9,596 | 22,204 | ||
| 유형자산처분이익 | 6,999 | 2,883 | ||
| 영업활동 관련 자산부채의 변동: | (1,763,481) | 1,694,506 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,312,595) | 4,828,441 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 164,970 | (178,121) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 19,600 | (25,695) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (2,397) | 56,678 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (174,511) | (156,829) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 140,827 | (1,285,363) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (275,834) | (1,005,245) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (29,375) | (29,273) | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | (76,846) | (368,940) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 18,632 | (86,688) | ||
| 퇴직금의 지급 | (172,354) | (64,602) | ||
| 관계사간전출입 | (63,598) | 10,143 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | (2,006,756) | 1,030,621 |
- 특수관계자
31.1 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주 등 | (주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주 등 |
31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 등 | 수입이자 | 매입 등 | 임차료 등 |
| (주)코모텍 | - | - | - | 45,000 |
| 서진레미콘(주) | 1,591 | - | - | - |
| 대표이사 및 대주주 | - | - | - | 94,263 |
| 합계 | 1,591 | - | - | 139,263 |
| - 전분기 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출등 | 수입이자 | 매입 등 | 임차료 등 |
| (주)코모텍 | - | - | 17,003 | 45,000 |
| 서진레미콘(주) | 2,800 | 4,397 | 855 | - |
| 대표이사 및 대주주(*) | - | - | - | 94,284 |
| 합계 | 2,800 | 4,397 | 17,858 | 139,284 |
31.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여자 | 차입자 | 기초금액 | 기중대여액 | 기중회수액 | 기말잔액 |
| 덕원산업(주) | 서진레미콘(주) | - | - | - | - |
| 대표이사 및 대주주 등 | 5,836,000 | 400,000 | - | 6,236,000 | |
| 합계 | 5,836,000 | 400,000 | - | 6,236,000 |
| - 전분기 |
|---|
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여자 | 차입자 | 기초금액 | 기중대여액 | 기중회수액 | 기말잔액 |
| 덕원산업(주) | 서진레미콘(주) | 360,000 | 30,000 | - | 390,000 |
| 대표이사 및 대주주 등 | 2,151,000 | 3,370,000 | - | 5,521,000 | |
| 합계 | 2,511,000 | 3,400,000 | - | 5,911,000 |
31.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 미수금 | 임차보증금 | 대여금 | 미지급비용 |
| ㈜코모텍 | - | 30,000 | - | 88,128 |
| 서진레미콘㈜ | - | - | - | - |
| 대표이사 및 대주주 등 | 221,538 | 370,000 | 6,236,000 | - |
| 합계 | 221,538 | 400,000 | 6,236,000 | 88,128 |
| - 전기말 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 미수금 | 임차보증금 | 대여금 | 미지급비용 |
| ㈜코모텍 | - | 30,000 | - | 21,047 |
| 서진레미콘㈜ | - | - | - | - |
| 대표이사 및 대주주 등 | 207,739 | 370,000 | 5,836,000 | - |
| 합계 | 207,739 | 400,000 | 5,836,000 | 21,047 |
31.5 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 416,950 | 425,400 |
| 퇴직급여(*) | 71,811 | 87,865 |
| 합계 | 488,761 | 513,265 |
31.6 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및보증제공의 내역은 다음과 같습니다.31.6.1.당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보물건 | 채권최고액 | 관련채무한도액 | 관련채무액 | 담보제공처 |
| 대주주 | 건물 | 3,840,000 | 800,000 | - | 신한은행 |
31.6.2 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
31.6.3 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공자산 | 제공처 | 장부금액 | 담보금액 | 관련차입금 | 담보내용 |
| 서진레미콘(주) | 토지, 건물 | 우리은행 | 655,591 | 2,040,000 | 270,000 | 차입금담보 |
| 단기금융상품 | 우리은행 | 530,000 | 526,300 | 500,000 | 차입금담보 | |
| (주)코모텍 | 건물 | 우리은행 | 307,251 | 5,400,000 | 4,351,000 | 차입금담보 |
| 합계 | 1,492,842 | 7,966,300 | 5,121,000 |
31.6.4 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은자 | 제공처 | 보증금액 | 관련차입금 | 보증내용 |
| 서진레미콘(주) | 우리은행 | 526,300 | 500,000 | 차입금지급보증 |
- 영업부문정보
32.1 영업부문
| 구분 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 레미콘부문 | 레미콘 제조 및 판매 |
| 용접부문 | 용접제품 제조 및 판매 |
| 임대부문 | 임대매출 |
32.2 당분기 및 전분기 중 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 영업손익 | 매출액 | 영업손익 | |
| 레미콘 | 16,842,960 | (803,089) | 15,120,557 | (1,293,441) |
| 용접 | 840,780 | 56,461 | 825,906 | (78,558) |
| 임대 | 84,000 | 50,584 | - | - |
| 합계 | 17,767,740 | (746,628) | 15,946,463 | (1,371,999) |
부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결회사 전체의 자금조달(금융수익과 금융원가 포함)과 법인세는 연결회사 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.
32.3 지역 정보
연결회사의 당분기 및 전분기 매출의 지역정보는 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 영업손실 |
| 국내 | 17,767,740 | 17,010,948 | 756,791 | 746,628 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합계 | 17,767,740 | 17,010,948 | 756,791 | 746,628 |
| - 전분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출액 | 매출원가 | 매출총이익 | 영업손실 |
| 국내 | 15,946,463 | 15,891,897 | 54,566 | 1,371,999 |
| 해외 | - | - | - | - |
| 합계 | 15,946,463 | 15,891,897 | 54,566 | 1,371,999 |
32.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
- 담보제공자산내역당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.
| - 지배기업: (주)모헨즈 |
|---|
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무한도액 | 관련채무액 | 담보제공처 |
| 토지 | 173,048 | 1,300,000 | 1,000,000 | - | 하나은행 |
| 건물 | 145,864 | ||||
| 구축물 | 585,688 | ||||
| 기계장치 | 674,900 | ||||
| 합계 | 1,579,500 | 1,300,000 | 1,000,000 | - |
| - 종속기업: 덕원산업(주) |
|---|
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련채무한도액 | 관련채무액 | 담보제공처 |
| 토지 | 2,098,321 | 4,800,000 | 1,000,000 | - | 우리은행 |
| 건물 | 229,966 | ||||
| 기계장치 | 71,777 | ||||
| 토지 | 611,853 | 600,000 | - | - | 지에스칼텍스(주) |
| 건물 | 213,183 | ||||
| 건물 | 23,415 | 60,000 | - | - | 극동유화(주) |
| 합계 | 3,248,515 | 5,460,000 | 1,000,000 | - |
- 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용
34.1 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.
34.2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
| 서울보증보험 | 대전지방조달청 외 | 2,675,496 | 계약이행보증 |
- 우발채무 및 약정사항
35.1 견질어음 및 수표당분기말 현재 연결회사는 거래약정용으로 백지어음 3매를 GS칼텍스(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 어음 5매(금액 8,063,200천원)를 한일시멘트(주)에 제공하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.
35.2 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사 | 금융회사 | 종류 | 약정한도액 | 대출금액 |
| (주)모헨즈 | 하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 400,000 | - | |
| 소계 | 1,400,000 | - | ||
| 덕원산업(주) | 우리은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 800,000 | - | |
| 소계 | 1,800,000 | - | ||
| 합계 | 3,200,000 | - |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 57 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 56 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기말 | 제 56 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 9,705,986,083 | 11,641,027,186 |
| 현금및현금성자산 | 1,528,899,358 | 2,425,547,638 |
| 단기금융상품 | 1,923,941,812 | 1,923,941,812 |
| 매출채권및기타채권 | 5,757,910,355 | 6,671,981,220 |
| 당기법인세자산 | 18,648,920 | 18,385,080 |
| 유동재고자산 | 447,278,865 | 566,495,673 |
| 기타유동자산 | 29,306,773 | 34,675,763 |
| 비유동자산 | 12,182,088,726 | 12,199,093,905 |
| 장기금융상품 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 745,131,638 | 745,131,638 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 34,000,000 | 34,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 209,394,000 | 173,472,000 |
| 유형자산 | 3,090,868,382 | 3,122,515,069 |
| 투자부동산 | 3,797,410,671 | 3,818,691,163 |
| 사용권자산 | 275,857,444 | 275,857,444 |
| 무형자산 | 934,707,230 | 934,707,230 |
| 종속기업투자주식 | 2,779,179,318 | 2,779,179,318 |
| 이연법인세자산 | 306,540,043 | 306,540,043 |
| 자산총계 | 21,888,074,809 | 23,840,121,091 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 3,918,145,558 | 5,337,285,275 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,430,900,519 | 4,680,593,399 |
| 단기리스부채 | 98,014,459 | 98,014,459 |
| 기타 유동부채 | 389,230,580 | 558,677,417 |
| 비유동부채 | 1,999,955,615 | 1,974,900,268 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 310,000,000 | 310,000,000 |
| 장기리스부채 | 191,557,727 | 191,557,727 |
| 확정급여부채 | 1,498,397,888 | 1,473,342,541 |
| 부채총계 | 5,918,101,173 | 7,312,185,543 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,460,000,000 | 5,460,000,000 |
| 자본잉여금 | 3,770,546,205 | 3,770,546,205 |
| 기타자본구성요소 | (2,954,586,099) | (2,954,586,099) |
| 이익잉여금(결손금) | 9,694,013,530 | 10,251,975,442 |
| 자본총계 | 15,969,973,636 | 16,527,935,548 |
| 자본과부채총계 | 21,888,074,809 | 23,840,121,091 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 6,315,894,241 | 6,315,894,241 | 7,254,788,006 | 7,254,788,006 |
| 매출원가 | 6,331,667,995 | 6,331,667,995 | 7,254,606,281 | 7,254,606,281 |
| 매출총이익 | (15,773,754) | (15,773,754) | 181,725 | 181,725 |
| 판매비와관리비 | 527,873,273 | 527,873,273 | 501,927,523 | 501,927,523 |
| 영업이익(손실) | (543,647,027) | (543,647,027) | (501,745,798) | (501,745,798) |
| 금융수익 | 1,725,123 | 1,725,123 | 4,867,854 | 4,867,854 |
| 금융원가 | 65 | 65 | 4,775,836 | 4,775,836 |
| 기타이익 | 5,725,410 | 5,725,410 | 5,200,660 | 5,200,660 |
| 기타손실 | 21,765,353 | 21,765,353 | 1,600,440 | 1,600,440 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (557,961,912) | (557,961,912) | (498,053,560) | (498,053,560) |
| 당기순이익(손실) | (557,961,912) | (557,961,912) | (498,053,560) | (498,053,560) |
| 총포괄손익 | (557,961,912) | (557,961,912) | (498,053,560) | (498,053,560) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (57) | (57) | (48) | (48) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (835,915,991) | 11,740,258,818 | 20,134,889,032 |
| 당기순이익(손실) | (498,053,560) | (498,053,560) | |||
| 자기주식 취득 | (854,657,845) | (854,657,845) | |||
| 2025.03.31 (기말자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (1,690,573,836) | 11,242,205,258 | 18,782,177,627 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (2,954,586,099) | 10,251,975,442 | 16,527,935,548 |
| 당기순이익(손실) | (557,961,912) | (557,961,912) | |||
| 자기주식 취득 | |||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 5,460,000,000 | 3,770,546,205 | (2,954,586,099) | 9,694,013,530 | 15,969,973,636 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 57 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 56 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 57 기 1분기 | 제 56 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (835,726,280) | (383,718,375) |
| 영업에서 창출된 현금 | (837,187,498) | (425,779,983) |
| 이자의 수취 | 1,725,123 | 55,360,734 |
| 이자의 지급 | (65) | (4,775,836) |
| 법인세의 납부 | (263,840) | (8,523,290) |
| 투자활동현금흐름 | (60,922,000) | 725,506,390 |
| 단기금융상품의 처분 | 854,657,845 | |
| 장기대여금의 감소 | 1,500,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 33,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 4,545,455 | |
| 단기금융상품의 취득 | ||
| 임차보증금의 증가 | (35,922,000) | |
| 유형자산의 취득 | (58,000,000) | (135,196,910) |
| 무형자산의 취득 | ||
| 재무활동현금흐름 | (880,572,077) | |
| 리스부채의 상환 | (25,914,232) | |
| 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | (854,657,845) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (896,648,280) | (538,784,062) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,425,547,638 | 2,215,916,767 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,528,899,358 | 1,677,132,705 |
5. 재무제표 주석
| 제57기 당분기말: 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제56기 전기말: 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모헨즈 |
- 회사의 개요
주식회사 모헨즈(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 회사의 설립 연월일 : 1970년 11월 24일 (2) 주요사업내용 : ① 레미콘의 제조 , 판매 및 시멘트 판매업, ② 철근 판매업 ③ 부동산 임대업 (3) 본사 및 주요사업장의 소재지 본사 및 천안공장 : 충남 천안시 동남구 풍세면 잔다리길 56 당진공장 : 충남 당진시 면천로 98-23 서천공장 : 충남 서천군 비인면 갯벌체험로 695번길 138-18 보령공장 : 충남 보령시 청소면 충청수영로 283 대전공장 : 대전광역시 유성구 유성대로 1430 서울사무소 : 서울시 강남구 논현로28길 40 (4) 대표이사 : 김형민 (5) 대주주의 성명 및 지분비율
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김 기 수 | 3,496,026 주 | 32.01 | 대주주 |
| 김 기 준 | 20,500 주 | 0.19 | |
| 송 종 갑 | 13,600 주 | 0.12 | |
| 이 영 환 | 65,000 주 | 0.60 | |
| 기 타 | 7,324,874 주 | 67.08 | |
| 합계 | 10,920,000 주 | 100.00 |
- 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표의 작성기준
회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 중요한 회계정책2.3.1 종속기업투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3.2 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.3.3 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
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당기손익-공정가치 측정 금융자산
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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
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상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.3.4 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.3.5 재고자산
회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
2.3.6 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20 - 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 12년 | 정액법 |
| 차량및공기구비품 | 6년 | 정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.3.7 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 보고기간말 현재 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 없습니다.
2.3.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수와 상각방법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용년수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 40년 | 정액법 |
회사는 부동산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산과 유형자산 간에 대체가 발생 할 때에는 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.
2.3.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.3.10 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.3.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무’또는 '차입금' 등으로 표시됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.3.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 또는 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.3.13 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.3.14 수익인식
(1) 재화의 판매회사는 고객에게 레미콘을 납품하는 사업을 하고 있습니다. 제품에 대한 통제는 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.제품을 고객이 요청한 장소에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에따라 제품을 인수하였을 때 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권과 계약자산은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 계약자산과 계약부채
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.15 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(2) 리스이용자회사는 사무실 및 사택을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
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회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
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리스부채의 최초 측정금액
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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
(1) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택의 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
- 금융상품
4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사가 보유한 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 1,923,942 | 1,923,942 |
| 매출채권및기타채권 | 5,757,910 | 6,671,981 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 209,394 | 173,472 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||
| 시장성없는주식 | 745,132 | 745,132 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||
| 조합출자금 | 34,000 | 34,000 |
| 합계 | 8,679,378 | 9,557,527 |
| 유동성 | 7,681,852 | 8,595,923 |
| 비유동성 | 997,526 | 961,604 |
4.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,430,901 | 4,680,593 |
| 장기매입채무및기타채무 | 310,000 | 310,000 |
| 기타금융부채(*) | ||
| 단기리스부채 | 98,014 | 98,014 |
| 장기리스부채 | 191,558 | 191,558 |
| 합계 | 4,030,473 | 5,280,165 |
| 유동성 | 3,528,915 | 4,778,607 |
| 비유동성 | 501,558 | 501,558 |
(*) 범주별 금융상품에 해당하지 않는 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.
4.3 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,725 | 4,868 |
| 대손상각비 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||
| 이자수익 | - | - |
| 평가손익(기타포괄손익) | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용(*) | - | - |
| 합계 | 1,725 | 4,868 |
(*) 리스부채 관련 이자비용을 제외한 금액 입니다.
4.4 위험관리활동
4.4.1 자본관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본은 발행자본, 주주에 귀속되는 기타 잉여금을 포함합니다. 회사는 자본유지요건의 요구사항과 경제적 상황 변화의 관점에서 자본구조를 관리하고 조정합니다. 자본구조를 유지 및 조정하기 위해, 회사는 주주 배당을 조정하거나, 주주에 자본 반환 또는 신주 발행을 할 수 있습니다. 회사는 기어링 비율(gearing ratio)을 사용하여 자본을 모니터합니다. 기어링 비율은 순부채를 총자본과 순부채의 합계로 나눈 비율입니다. 회사의 순부채는 매입채무및기타채무와 이자부차입금에서 현금과 단기예치금을 차감합니다. 또한 중단 영업은 제외합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무 | 3,740,901 | 4,990,593 |
| 이자부부채 | 289,572 | 289,572 |
| 차감: 현금과 단기예치금 | (3,452,841) | (4,349,490) |
| 순부채(A) | 577,632 | 930,676 |
| 순자본(B) | 15,969,974 | 16,527,936 |
| 자본과 부채 합계(C=A+B) | 16,547,606 | 17,458,612 |
| 기어링 비율(gearing ratio)(A/C) | 3.49% | 5.33% |
당분기 중 자본관리 목적, 정책, 절차에 변동사항은 없었습니다.
4.4.2 재무위험관리회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.
① 환율위험회사는 외화금융자산 및 외화금융부채 상품을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 환위험에 노출되어 있지는 않습니다.② 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사는 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않으므로 직접적으로 이자율위험에 노출되어 있지는 않습니다.
③ 가격위험
회사가 보유하고 있는 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 회사는 중요한 투자를 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 기타채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 대여금, 기타 금융상품 등 재무 및 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
① 매출채권
고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제에 따라 관리되고 있습니다. 또한, 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
② 금융상품 및 예치금
은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 회사의 정책에 따라 자금부가 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 | 5,757,910 | 6,671,981 |
| 단기금융상품 | 1,923,942 | 1,923,942 |
| 장기매출채권및기타채권 | 209,394 | 173,472 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 |
| 합계 | 7,900,246 | 8,778,395 |
(3) 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 여러가지 대책을 강구하고 있습니다.
아래 표는 계약상 할인되지 않은 부채에 기초한 회사의 금융 부채의 만기 구성을 요약한 것입니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 |
| 매입채무및기타채무 | 3,740,901 | 3,740,901 | 3,430,901 | 310,000 |
| 리스부채 | 289,572 | 313,180 | 110,860 | 202,320 |
| 합계 | 4,030,473 | 4,054,081 | 3,541,761 | 512,320 |
| - 전기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년미만 | 1년이상 |
| 매입채무및기타채무 | 4,990,593 | 4,990,593 | 4,680,593 | 310,000 |
| 리스부채 | 289,572 | 313,180 | 110,860 | 202,320 |
| 합계 | 5,280,165 | 5,303,773 | 4,791,453 | 512,320 |
4.5 금융상품별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,528,899 | 1,528,899 | 2,425,548 | 2,425,548 |
| 매출채권및기타채권 | 5,967,304 | 5,967,304 | 6,845,453 | 6,845,453 |
| 단기금융상품 | 1,923,942 | 1,923,942 | 1,923,942 | 1,923,942 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 745,132 | 745,132 | 745,132 | 745,132 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 34,000 | 34,000 | 34,000 | 34,000 |
| 합계 | 10,208,277 | 10,208,277 | 11,983,075 | 11,983,075 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,740,901 | 3,740,901 | 4,990,593 | 4,990,593 |
| 합계 | 3,740,901 | 3,740,901 | 4,990,593 | 4,990,593 |
4.6 공정가치 서열체계
공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
수준1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치
수준3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성없는주식 | 745,132 | - | - | 745,132 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 34,000 | - | - | 34,000 |
당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.
| - 전기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성없는주식 | 745,132 | - | - | 745,132 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 34,000 | - | - | 34,000 |
전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.
당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)코모텍 | 745,131 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.0% |
| 가중평균자본비용 | 9.80% | ||||
| 경남기업(주) | 1 | 3 | (*) | ||
| 합계 | 745,132 | ||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 34,000 | 3 | (*) | ||
| 합계 | 34,000 |
(*) 회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한되었거나, 그 비중이 매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 평가 | 재분류 | 기말금액 | ||
| 당기손익 | 기타자본 | ||||||
| 당분기 | 금융자산 | 779,132 | - | - | - | - | 779,132 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 전분기 | 금융자산 | 767,107 | - | - | - | - | 767,107 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 투입변수 | 유리한변동(0.25%) | 불리한변동(0.25%) |
| (주)코모텍 | 가중평균자본비용 | 34,435 | (32,658) |
- 현금및현금성자산
5.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 2,555 | 2,519 |
| 요구불예금 | 1,525,474 | 2,419,501 |
| 당좌예금 | 870 | 3,528 |
| 합계 | 1,528,899 | 2,425,548 |
5.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.
- 장ㆍ단기금융상품
6.1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 자사주신탁 | 923,942 | - | 923,942 | - |
| 당좌개설보증금 | - | 9,000 | - | 9,000 |
| 합계 | 1,923,942 | 9,000 | 1,923,942 | 9,000 |
6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 923,942 | 923,942 | 자사주신탁 |
| 장기금융상품 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
| 합계 | 932,942 | 932,942 |
- 공정가치측정금융자산
7.1 기타포괄손익공정가치측정금융자산
7.1.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품 | - | 745,132 | - | 745,132 |
7.1.2 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 당분기말 | 전기말 |
| 시장성없는주식 | 경남기업(주) | 1 | 1 |
| (주)코모텍 | 745,131 | 745,131 | |
| 합계 | 745,132 | 745,132 |
7.1.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 745,132 | 733,107 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 평가손익 | - | - |
| 기말잔액 | 745,132 | 733,107 |
7.2 당기손익공정가치측정금융자산
7.2.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 조합출자금 | - | 34,000 | - | 34,000 |
7.2.2 당분기말과 전기말 현재 조합출자금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 종목 | 장부가액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||
| 조합출자금 | 대전세종충청레미콘조합 | 15,000 | 15,000 |
| 충남중서부레미콘(협) | 1,000 | 1,000 | |
| 대전세종충남서남부레미콘조합 | 1,000 | 1,000 | |
| 천안아산레미콘(협) | 10,000 | 10,000 | |
| 충남서부레미콘(협) | 7,000 | 7,000 | |
| 합계 | 34,000 | 34,000 |
7.2.3 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
- 매출채권및기타채권
8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 5,138,444 | - | 5,879,697 | - |
| 미수금 | 579,406 | - | 719,224 | - |
| 미수수익 | 10,119 | - | 10,119 | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | 29,941 | 209,394 | 62,941 | 173,472 |
| 합계 | 5,757,910 | 209,394 | 6,671,981 | 173,472 |
8.2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액: | ||||
| 매출채권 | 6,839,453 | 945,258 | 7,580,706 | 945,258 |
| 기타채권 | 790,714 | 209,394 | 963,532 | 173,472 |
| 매출채권및기타채권 합계 | 7,630,167 | 1,154,652 | 8,544,238 | 1,118,730 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (1,701,009) | (945,258) | (1,701,009) | (945,258) |
| 기타채권 | (171,248) | - | (171,248) | - |
| 대손충당금 합계 | (1,872,257) | (945,258) | (1,872,257) | (945,258) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 5,757,910 | 209,394 | 6,671,981 | 173,472 |
8.3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| 기초 | 1,701,009 | 945,258 | 171,248 | 1,564,578 | 945,258 | 148,100 |
| 당기설정(환입) | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 1,701,009 | 945,258 | 171,248 | 1,564,578 | 945,258 | 148,100 |
- 재고자산
9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 372,295 | - | 372,295 | 506,538 | - | 506,538 |
| 저장품 | 74,984 | - | 74,984 | 59,958 | - | 59,958 |
| 합계 | 447,279 | - | 447,279 | 566,496 | - | 566,496 |
9.2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.
9.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 6,250백만원(전분기: 7,202백만원)입니다.
- 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 407,129 | 407,129 |
| 대손충당금 | (407,129) | (407,129) |
| 선급비용 | 29,307 | 34,676 |
| 합계 | 29,307 | 34,676 |
- 종속기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 덕원산업(주) | 한국 | 레미콘제조 | 55.50% | 2,779,179 | 55.50% | 2,779,179 |
11.2 종속회사에 대한 당분기 및 전기의 주요 재무정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 자산총액 | 40,027,024 | 39,012,477 |
| 부채총액 | 15,534,663 | 14,329,782 |
| 자본총액 | 24,492,361 | 24,682,695 |
| 매출액(1분기) | 11,451,846 | 8,691,676 |
| 영업손실(1분기) | 204,597 | 871,994 |
| 당기순손실(1분기) | 190,334 | 866,885 |
| 총포괄손실(1분기) | 190,334 | 866,885 |
- 유형자산
12.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 479,396 | 1,241,061 | 1,035,809 | 366,249 | - | 3,122,515 |
| 취득/자본적지출 | - | - | - | - | 58,000 | 58,000 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (14,286) | (41,632) | (33,730) | - | (89,647) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 순장부금액 | 479,396 | 1,226,775 | 994,177 | 332,520 | 58,000 | 3,090,868 |
| 취득원가 | 479,396 | 2,438,014 | 7,221,167 | 3,604,299 | 58,000 | 13,800,876 |
| 감가상각누계액 | - | (1,211,239) | (6,126,717) | (3,251,623) | - | (10,589,579) |
| 손상차손누계액 | - | - | (100,273) | (20,156) | - | (120,429) |
| - 전분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,151,032 | 2,475,242 | 1,315,582 | 474,430 | - | 5,416,286 |
| 취득/자본적지출 | - | - | 16,240 | 14,020 | 104,937 | 135,197 |
| 처분 | - | - | - | (3,025) | - | (3,025) |
| 대체 | - | - | 25,937 | (25,937) | - | |
| 감가상각비 | - | (36,180) | (53,683) | (42,071) | - | (131,934) |
| 기말 순장부금액 | 1,151,032 | 2,439,062 | 1,278,139 | 469,291 | 79,000 | 5,416,524 |
| 취득원가 | 1,151,032 | 5,208,791 | 7,221,167 | 3,627,765 | 79,000 | 17,287,755 |
| 감가상각누계액 | - | (2,769,729) | (5,943,028) | (3,158,474) | - | (11,871,231) |
12.2 회사는 당분기 중 감가상각비를 매출원가로 80,468천원(전분기: 123,043천원), 판매비와관리비로 9,179천원(전분기: 8,890천원)을 인식하고 있습니다.
12.3 회사는 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 3,578,700천원의 보험을 삼성화재보험(주)에 가입하고 있습니다.
12.4 회사는 당분기말 현재 하나은행 차입금 한도와 관련하여 토지 및 건물을 담보(채권최고액 1,300,000천원)로 제공하고 있습니다.
- 투자부동산
13.1 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 2,328,331 | 872,857 | 617,503 | 3,818,691 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (11,085) | (10,195) | (21,280) |
| 기말 순장부금액 | 2,328,331 | 861,772 | 607,308 | 3,797,411 |
| 취득원가 | 2,328,331 | 1,601,044 | 1,623,708 | 5,553,083 |
| 감가상각누계액 | - | (739,272) | (1,016,400) | (1,755,672) |
| - 전분기 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 |
| 기초 순장부금액 | 1,656,695 | 289,662 | - | 1,946,357 |
| 대체 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,026) | - | (1,026) |
| 기말 순장부금액 | 1,656,695 | 288,636 | - | 1,945,331 |
| 취득원가 | 1,656,695 | 346,274 | - | 2,002,969 |
| 감가상각누계액 | - | (57,638) | - | (57,638) |
13.2 회사의 투자부동산과 관련하여 당분기 중 인식한 임대수입은 87,600천원(전분기: 3,600천원)입니다.
13.3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,070백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행하거나 국토교통부 실거래가 공개시스템의 실거래가 자료를 기초로 평가하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 해당 자산의 특성에 따라 시장접근법 또는 원가접근법을 통하여 평가하였습니다.
- 리스회사는 부동산(사무실 및 사택)을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.
14.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 275,857 | 275,857 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 98,014 | 98,014 |
| 비유동 | 191,558 | 191,558 |
| 합계 | 289,572 | 289,572 |
14.2 당분기와 전분기 중 리스거래로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 순장부금액 | 275,857 | 364,314 |
| 신규사용권자산인식 | - | - |
| 리스계약변경 및 해지 | - | - |
| 감가상각비 | - | (27,420) |
| 기말 순장부금액 | 275,857 | 336,894 |
| 취득원가 | 461,637 | 472,328 |
| 감가상각누계액 | (185,780) | (135,434) |
14.3 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산: | ||
| 사용권자산 감가상각비 | - | 27,420 |
| 리스부채: | ||
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | - | 4,776 |
14.4 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이하 | 110,860 | 110,860 |
| 1년 초과 | 202,320 | 202,320 |
| 합계 | 313,180 | 313,180 |
- 무형자산
15.1 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 회원권 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초 순장부금액 | 934,707 | 1,021,577 |
| 취득 | - | - |
| 손상 | - | - |
| 기말 순장부금액 | 934,707 | 1,021,577 |
| 취득원가 | 961,607 | 1,048,477 |
| 손상차손누계액 | (26,900) | (26,900) |
15.2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
회사는 개별 회수가능액에 기초하여 판단하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산(회원권)의 장부금액과 회수가능액과의 차이는 유의적이지 아니합니다.
- 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,580,598 | - | 3,647,195 | - |
| 미지급금 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 미지급비용 | 840,303 | - | 1,023,398 | - |
| 임대보증금 | - | 310,000 | - | 310,000 |
| 합계 | 3,430,901 | 310,000 | 4,680,593 | 310,000 |
- 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 210,705 | 238,553 |
| 예수금 | 61,781 | 75,527 |
| 예수부가가치세 | 116,744 | 244,597 |
| 합계 | 389,230 | 558,677 |
- 종업원급여회사는 임직원을 위한 확정급여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.
18.1 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 629,603 | 820,542 |
| 확정급여형 퇴직급여비용 | 73,902 | 116,736 |
| 합계 | 703,505 | 937,278 |
18.2 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,200,038 | 2,174,983 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (701,640) | (701,640) |
| 확정급여부채 | 1,498,398 | 1,473,343 |
회사는 우리은행과 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
18.3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산공정가치 | 순확정급여(자산)부채 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 기초잔액 | 2,174,983 | 2,576,317 | (701,640) | (863,632) | 1,473,343 | 1,712,685 |
| (당기비용으로 인식) | ||||||
| 당기근무원가 | 64,560 | 96,570 | - | - | 64,560 | 96,570 |
| 이자원가(수익) | 9,342 | 20,166 | - | - | 9,342 | 20,166 |
| 소계 | 73,902 | 116,736 | - | - | 73,902 | 116,736 |
| (기타포괄손익으로 인식) | ||||||
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | ||
| (기타) | ||||||
| 급여지급 | (48,847) | (5,498) | - | - | (48,847) | (5,498) |
| 계열사전입등 | - | 10,143 | - | - | - | 10,143 |
| 계열사전출등 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | (48,847) | 4,645 | - | - | (48,847) | 4,645 |
| 기말잔액 | 2,200,038 | 2,697,698 | (701,640) | (863,632) | 1,498,398 | 1,834,066 |
18.4 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 701,640 | 701,640 |
| 현금성자산 및 정기예금 | 701,640 | 701,640 |
| 합계 | 701,640 | 701,640 |
- 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 24,000,000주 | 24,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 10,920,000주 | 10,920,000주 |
| 보통주자본금 | 5,460백만원 | 5,460백만원 |
-
자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.
-
기타자본항목21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익누계액 | (86,130) | (86,130) |
| 자기주식 | (3,076,045) | (3,076,045) |
| 기타자본 | 207,589 | 207,589 |
| 합계 | (2,954,586) | (2,954,586) |
21.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | (86,130) | (86,130) |
21.3 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 당분기 중 자기주식취득은 없으며, 당분기말 현재 미래에셋증권과 자사주신탁계약을 체결하고 있습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 장부가액 |
| 자기주식 | 1,020,000 주 | (3,076,045) |
| - 전기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 장부가액 |
| 자기주식 | 1,020,000 주 | (3,076,045) |
- 이익잉여금22.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 9,694,014 | 10,251,975 |
22.2 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 10,251,975 | 11,740,259 |
| 분기순이익(손실) | (557,962) | (498,054) |
| 기말 | 9,694,014 | 11,242,205 |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익
23.1 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 제품매출 | 상품매출 | 임대매출 | 합 계 | 제품매출 | 상품매출 | 임대매출 | 합 계 | |
| 레미콘매출 | 6,174,277 | 57,617 | - | 6,231,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
| 임대매출 | - | - | 84,000 | 84,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 6,174,277 | 57,617 | 84,000 | 6,315,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
| 지리적 시장 | ||||||||
| 한국 | 6,174,277 | 57,617 | 84,000 | 6,315,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
| 합계 | 6,174,277 | 57,617 | 84,000 | 6,315,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
| 수익인식시기 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 6,174,277 | 57,617 | 84,000 | 6,315,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
| 합계 | 6,174,277 | 57,617 | 84,000 | 6,315,894 | 7,222,337 | 32,451 | - | 7,254,788 |
23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | ||
| 외상매출금 | 4,852,404 | 5,192,241 |
| 받을어음 | 1,566,702 | 1,513,009 |
| 계약자산 | 420,347 | 875,456 |
| 대손충당금 | (1,701,009) | (1,701,009) |
| 소계 | 5,138,444 | 5,879,697 |
| 장기매출채권 | ||
| 외상매출금 | 945,258 | 945,258 |
| 대손충당금 | (945,258) | (945,258) |
| 소계 | - | - |
| 합계 | 5,138,444 | 5,879,697 |
| 선수금 | ||
| 계약부채 | 210,706 | 238,553 |
| 합계 | 210,706 | 238,553 |
- 매출액 및 매출원가
당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 6,174,277 | 7,222,337 |
| 상품매출액 | 57,618 | 32,451 |
| 임대매출액 | 84,000 | - |
| 합계 | 6,315,894 | 7,254,788 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 6,247,892 | 7,223,959 |
| 상품매출원가 | 55,986 | 30,647 |
| 임대매출원가 | 27,790 | - |
| 합계 | 6,331,668 | 7,254,606 |
- 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 238,966 | 215,524 |
| 퇴직급여 | 21,255 | 50,868 |
| 복리후생비 | 27,036 | 36,947 |
| 교육훈련비 | 128 | 121 |
| 여비교통비 | 1,783 | 3,754 |
| 통신비 | 2,844 | 2,707 |
| 소모품비 | 2,465 | 3,320 |
| 세금과공과 | 8,592 | 7,556 |
| 사용료 | 41,186 | 15,896 |
| 감가상각비 | 10,205 | 9,916 |
| 사용권자산상각비 | - | 22,168 |
| 수선비 | - | 800 |
| 차량유지비 | 11,150 | 14,809 |
| 지급수수료 | 107,741 | 52,271 |
| 교제비 | 51,530 | 62,257 |
| 도서인쇄비 | 2,992 | 3,014 |
| 합계 | 527,873 | 501,928 |
- 주요 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | 119,217 | (103,165) |
| 원재료의 구입 | 3,988,886 | 4,713,611 |
| 상품의매입 | 55,987 | 30,647 |
| 급여 | 629,603 | 820,542 |
| 퇴직급여 | 73,902 | 116,736 |
| 복리후생비 | 70,805 | 94,404 |
| 사용료 | 70,072 | 43,388 |
| 지급수수료 | 137,093 | 101,874 |
| 운반도급료 | 1,020,544 | 1,079,150 |
| 수선비 | 100,932 | 106,949 |
| 세금과공과 | 27,534 | 43,210 |
| 감가상각비 | 110,927 | 132,959 |
| 사용권자산상각비 | - | 27,420 |
| 유류비 | 185,388 | 216,722 |
| 전력비 | 88,280 | 117,999 |
| 교제비 | 91,099 | 109,446 |
| 기타 | 89,272 | 104,642 |
| 합계 | 6,859,541 | 7,756,534 |
- 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,725 | 4,868 |
| 금융수익 합계 | 1,725 | 4,868 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | - | - |
| 리스부채이자 | - | (4,776) |
| 금융비용 합계 | - | (4,776) |
- 기타영업외수익과 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,520 |
| 임대수익 | 3,600 | 3,600 |
| 잡이익 | 2,125 | 80 |
| 기타영업외수익 합계 | 5,725 | 5,200 |
| 기타영업외비용: | ||
| 기부금 | 1,300 | 1,600 |
| 잡손실 | 20,465 | - |
| 기타영업외비용 합계 | 21,765 | 1,600 |
- 법인세비용 및 이연법인세
29.1 법인세비용 내역당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다.
29.2 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 이연법인세자산(부채)의 변동은 없습니다.
| - 전기 |
|---|
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
| 감가상각비 | (40,213) | (1,730) | - | (41,943) |
| 유형자산 | - | 26,494 | - | 26,494 |
| 회원권 | 5,622 | 19,407 | - | 25,029 |
| 대손충당금 | 618,472 | 69,338 | - | 687,810 |
| 기타자본조정 | (269,257) | - | - | (269,257) |
| 투자유가증권 | 29,273 | 1,419 | 12 | 30,704 |
| 손익귀속시기차이 | (13,336) | 6,083 | - | (7,253) |
| 미수수익 | (10,553) | 8,327 | - | (2,226) |
| 미지급비용 | 22,449 | 5,292 | - | 27,741 |
| 리스자산 | (76,142) | 15,453 | - | (60,689) |
| 리스부채 | 78,085 | (14,379) | - | 63,706 |
| 확정급여부채 | 358,147 | (33,716) | (295) | 324,136 |
| 퇴직급여 | - | (660,000) | - | (660,000) |
| 기타 | 9,842 | (1,242) | - | 8,600 |
| 이월결손금 | - | 117,250 | - | 117,250 |
| 세액공제 | - | 36,439 | - | 36,439 |
| 합계 | 712,389 | (405,565) | (283) | 306,541 |
- 주당손익
회사의 기본주당손익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기본주당순손익 계산에 이용된 손익: | ||
| 보통주 귀속 당분기순손익 | (557,961,912) | (498,053,560) |
| 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: | ||
| 발행주식수 | 10,920,000 | 10,920,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,900,000 | 10,461,004 |
| 주당순손익 | (57) | (48) |
기본주당순손익은 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
- 현금흐름표31.1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 분기순이익(손실) | (557,962) | (498,054) | ||
| 현금유출 없는 비용등의 가산: | 184,829 | 281,891 | ||
| 리스부채이자 | - | 4,776 | ||
| 퇴직급여 | 73,902 | 116,736 | ||
| 감가상각비 | 110,927 | 132,959 | ||
| 사용권자산상각비 | - | 27,420 | ||
| 현금유입 없는 수익등의 차감: | (1,725) | (6,388) | ||
| 이자수익 | 1,725 | 4,868 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 1,520 | ||
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: | (462,330) | (203,229) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 741,253 | 1,260,674 | ||
| 미수금의감소(증가) | 139,818 | (60,907) | ||
| 선급금의감소(증가) | - | (18,575) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 5,369 | 3,763 | ||
| 재고자산의감소(증가) | 119,217 | (103,164) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (1,066,597) | (701,623) | ||
| 부가가치세예수금의증가(감소) | (127,854) | (172,836) | ||
| 예수금의증가(감소) | (13,746) | (9,484) | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (183,096) | (388,001) | ||
| 선수금의증가(감소) | (27,847) | (17,721) | ||
| 퇴직금의지급 | (48,847) | (5,498) | ||
| 관계사전출입 | - | 10,143 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | (837,188) | (425,780) |
- 특수관계자 거래 등
32.1 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 덕원산업(주) | 덕원산업(주) |
| 기타특수관계자 | (주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주 | (주)코모텍, 서진레미콘(주)대표이사 및 대주주 |
32.2 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 매출 등 | 임차료 | 매입 등 | 매출 등 | 임차료 | 매입 등 | |
| 종속기업 : | ||||||
| 덕원산업(주) | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 : | ||||||
| 대표이사 및 대주주 | - | 41,130 | - | - | 41,130 | - |
| 합계 | - | 41,130 | - | - | 41,130 | - |
32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 없습니다.
32.4 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계자와의 채권,채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | 미지급비용 | 임차보증금 | 미수금 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| 종속기업: | ||||||||
| 덕원산업(주) | - | - | 10,000 | - | - | 165,858 | 10,000 | 103,666 |
| 기타특수관계자 : | ||||||||
| 대표이사 및 대주주 | 170,000 | 28,017 | - | - | 170,000 | 28,017 | - | - |
| 합계 | 170,000 | 28,017 | 10,000 | - | 170,000 | 193,875 | 10,000 | 103,666 |
32.5 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 97,000 | 95,000 |
| 퇴직급여 | 3,628 | 16,004 |
| 합계 | 100,628 | 111,004 |
32.6 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
32.6.1 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 담보물건 | 채권최고액 | 채무한도액 | 관련채무액 | 담보제공처 |
| 덕원산업(주) | 토지 및 건물 | 600,000 | - | - | 지에스칼텍스(주) |
32.6.2 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.
32.7 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보와 지급보증은 없습니다.
- 담보제공자산
당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련채무한도액 | 관련채무액 | 담보제공처 |
| 토지 | 173,048 | 1,300,000 | 1,000,000 | - | 하나은행 |
| 건물 | 145,864 | ||||
| 구축물 | 585,688 | ||||
| 기계장치 | 674,900 | ||||
| 합계 | 1,579,500 | 1,300,000 | 1,000,000 | - |
- 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용34.1 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다.
34.2 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 내용 |
| 서울보증보험 | 대전지방조달청 외 | 1,859,153 | 계약이행보증 |
- 우발채무 및 약정사항
35.1 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.
35.2 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융회사 | 종류 | 약정한도액 | 대출금액 |
| 하나은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 400,000 | - |
| 합계 | 1,400,000 | - |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 1970년 11월 24일 | - | 보통주 | 2,500 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1974년 11월 23일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 2,500 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1974년 12월 27일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1975년 05월 01일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1980년 04월 21일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 15,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1981년 05월 11일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 30,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1981년 09월 03일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 40,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1983년 07월 27일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 100,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1983년 09월 13일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 200,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1983년 12월 15일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 100,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1984년 04월 12일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 300,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 1987년 06월 26일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1987년 07월 11일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 144,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1992년 03월 21일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 164,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1988년 05월 30일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 92,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2000년 12월 06일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 2,400,000 | 500 | 2,460 | - |
| 2009년 06월 01일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 2,520,000 | 500 | 2,030 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
나. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
다. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
라. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
마. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
바. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
사. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 코스닥시장 | 1 | 2000년 11월 28일 | 시설자금외 | 5,852,190 | 시설자금외 | 5,852,190 | - | - |
| 코스닥시장 | 2 | 2009년 06월 12일 | 운영자금 | 5,115,600 | 운영자금 | 5,115,600 | - | - |
- 2000년 유상증자로 모집된 5,852,190천원은 운영자금(마케팅비용, 연구개발비), 시설자금(기계장치, 기타유형자산), 신규사업(제품 up-grade, 응용제품개발), 미국지사 추가출자로 사용하였습니다.- 2009년 유상증자로 모집된 5,115,600천원 전액을 단기차입금상환 하였습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
- 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역
1)계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제57기 (1분기) | 매출채권 | 18,525,045 | 3,289,476 | 17.76% |
| 미수금 | 992,902 | 171,248 | 17.25% | |
| 선급금 | 431,029 | 426,129 | 98.86% | |
| 합 계 | 19,948,976 | 3,886,852 | 19.48% | |
| 제56기 (전기) | 매출채권 | 17,195,950 | 3,289,476 | 19.13% |
| 미수금 | 904,848 | 171,248 | 18.92% | |
| 선급금 | 450,629 | 426,129 | 94.56% | |
| 합 계 | 18,551,427 | 3,886,852 | 20.95% | |
| 제55기 (전전기) | 매출채권 | 21,210,698 | 3,062,965 | 14.44% |
| 미수금 | 373,846 | 148,100 | 39.62% | |
| 선급금 | 557,529 | 436,129 | 78.23% | |
| 합 계 | 22,142,073 | 3,647,194 | 16.47% |
주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(2) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,289,476 | 3,062,965 | 2,873,324 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 226,511 | 189,640 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,289,476 | 3,289,476 | 3,062,965 |
주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 회사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 회사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결회사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.
- 재고자산 등의 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제57기(1분기) | 제56기 | 제55기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)모헨즈 | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | |
| 원재료 | 372 | 506 | 795 | |
| 저장품 | 75 | 60 | 83 | |
| 소 계 | 447 | 566 | 878 | |
| 덕원산업(주) | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | 580 | 553 | 641 | |
| 재공품 | 75 | 38 | 424 | |
| 원재료 | 1,764 | 1,521 | 1,580 | |
| 저장품 | 54 | 68 | 63 | |
| 소 계 | 2,473 | 2,180 | 2,708 | |
| 합 계 | 상 품 | - | - | - |
| 제 품 | 580 | 553 | 641 | |
| 재공품 | 75 | 38 | 424 | |
| 원재료 | 2,136 | 2,027 | 2,375 | |
| 저장품 | 129 | 128 | 146 | |
| 소 계 | 2,920 | 2,746 | 3,586 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.72% | 4.37% | 5.00 | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 24.02 | 24.63 | 22.70 |
나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사 및 종속회사는 분기에는 재고실사를 실시하지 않으며, 매년 12월 기준으로 정기재고조사를 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 회사는 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출을 하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
- 장기체화재고 등의 현황 당기 현재 장기체화재고는 없습니다.
- 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역(연결기준)
3.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,551,337 | 2,551,337 | 4,983,367 | 4,983,367 |
| 매출채권및기타채권 | 23,171,924 | 23,171,924 | 21,579,089 | 21,579,089 |
| 단기금융상품 | 4,253,942 | 4,253,942 | 4,453,942 | 4,453,942 |
| 장기금융상품 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 174,663 | 174,663 | 174,663 | 174,663 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 957,413 | 957,413 | 957,413 | 957,413 |
| 합계 | 31,129,279 | 31,129,279 | 32,168,474 | 32,168,474 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,405,086 | 10,405,086 | 10,270,569 | 10,270,569 |
| 합계 | 10,405,086 | 10,405,086 | 10,270,569 | 10,270,569 |
3.2 공정가치 서열체계
공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
수준1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정 가치
수준3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
연결회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다.
| - 당분기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 국공채 | 3,425 | 3,425 | - | - |
| 시장성있는주식 | 196,279 | 196,279 | - | - |
| 시장성없는주식 | 757,709 | - | - | 757,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 174,663 | - | - | 174,663 |
당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 이동은 없었습니다.
| - 전기말 |
|---|
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 국공채 | 3,425 | 3,425 | - | - |
| 시장성있는주식 | 196,279 | 196,279 | - | - |
| 시장성없는주식 | 757,709 | - | - | 757,709 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 조합출자금 | 174,663 | - | - | 174,663 |
전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)코모텍 | 745,131 | 3 | 현금흐름할인법 | 영구성장률 | 0.0% |
| 가중평균자본비용 | 9.80% | ||||
| 신성건설(주) 등 | 12,578 | 3 | (*) | - | - |
| 합계 | 757,709 | - | - | - | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | |||||
| 조합출자금 | 174,663 | 3 | (*) | - | - |
| 합계 | 174,663 | - | - | - |
(*) 연결회사는 시장성이 없고, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 제한되었거나, 그 비중이 매우작아 공정가치 측정의 효익이 없다고 판단한 조합출자금 및 일부 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 최선의 추정치로 판단하고 있습니다.당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 취득(처분) | 평가 | 재분류 | 기말금액 | ||
| 당기손익 | 기타자본 | ||||||
| 당분기 | 금융자산 | 932,372 | - | - | - | - | 932,372 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 전분기 | 금융자산 | 909,770 | - | - | - | - | 909,770 |
| 금융부채 | - | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 투입변수 | 유리한변동(0.25%) | 불리한변동(0.25%) |
| (주)코모텍 | 가중평균자본비용 | 34,435 | (32,658) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
- 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제57기(당분기) | 감사보고서 | 삼화회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 삼화회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제56기(전기) | 감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | - | 지적사항없음 | 현금창출단위에 대한 손상평가 |
| 연결감사보고서 | 삼화회계법인 | 적정의견 | - | - | 지적사항없음 | 현금창출단위에 대한 손상평가 | |
| 제55기(전전기) | 감사보고서 | 서우회계법인 | 적정의견 | - | - | 지적사항없음 | 수익인식의 기간귀속 |
| 연결감사보고서 | 서우회계법인 | 적정의견 | - | - | 지적사항없음 | 수익인식의 기간귀속 |
- 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
|---|
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제57기(당분기) | 삼화회계법인 | 반기검토, 개별및연결재무제표 감사 | 100 | 990 | 15 | - |
| 제56기(전기) | 삼화회계법인 | 반기검토, 개별및연결재무제표 감사 | 100 | 990 | 100 | 974 |
| 제55기(전전기) | 서우회계법인 | 반기검토, 개별및연결재무제표 감사 | 65 | 800 | 65 | 1,028 |
- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제57기(당분기) | - | - | - | - | - |
| 제56기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제55기(전전기) | - | - | - | - | - |
- 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제57기(당분기) | - | - | - | - | - | - |
| 제56기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| 제55기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
- 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 11월 25일 | 회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인 | 서면 | 감사계약, 감사계획, 독립성 등유의한 위험 및 핵심감사사항 선정 |
| 2 | 2026년 01월 17일 | 회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인 | 서면 | 자금 관련 부정위험횡령 등 자금 부정방지 통제 평가 |
| 3. | 2026년 03월 16일 | 회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인 | 서면 | 핵심감사사항 및 재무제표 감사결과 |
- 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 10,920,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,020,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 9,900,000 | - |
| 우선주 | - | - |
(주1) 결제일 기준(주2) 2024년 12월 03일 체결한 자기주식취득 신탁계약(계약금액 20억원, 계약기간 2024.12.03 ~ 2025.06.03)의 취득분 664,653주는 2025년 06월 03일 신탁계약 만료에 따라 회사 현물보유물량으로 전환 되었습니다.(주3) 2025년 06월 25일 체결한 자기주식취득 신탁계약(계약금액 20억원, 계약기간 2025.06.25 ~ 2026.06.25) 취득분은 355,347주 입니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 제29조에 따 른 이사회의 결의에 의하여 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 2. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 일반공모증자방식 으로 신주를 발행하는 경우 3. 증권거래법 제191조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에 게 신주를 우선배정하는 경우 4. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 증권거래법 제192조 및 동법 시행령 제84조의25에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 중소기업창업지원법에 의하여 조성된 창업지원기금관리기관 에 신주를 배정하는 경우 7. 외국인과의 합작계약에 따라 외자도입법 및 기타 관련규정에 의거하여 외국인에게 신주를 배정하는 경우 8. 회사가 경영상 필요하거나 자금조달을 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 | ||
|---|---|---|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산 종료후 3월내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터1월 31일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 당사 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제56기 정기총회 (2026.03.26) | 1. 제56기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건2. 사내이사 재선임의 건3. 이사보수 한도 승인의 건 | 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 |
| 제55기 정기총회 (2025.03.21) | 1. 제55기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건2. 사외이사 재선임의 건3. 감사 재선임의 건4. 이사보수 한도 승인의 건 | 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인4. 원안대로 승인 |
| 제54기 정기총회 (2024.03.22) | 1. 제54기 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 2. 이사보수 한도 승인의 건 | 1. 원안대로 승인2. 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 김기수 | 본인 | 보통주 | 3,496,026 | 32.01 | 3,496,026 | 32.01 | - |
| 김기준 | 친인척 | 보통주 | 20,500 | 0.19 | 20,500 | 0.19 | - |
| 계 | 보통주 | 3,516,526 | 32.20 | 3,516,526 | 32.20 | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
- 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주성명 | 직위 | 주요경력(최근5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김기수 | 명예회장 | 2005.06~2026.03 | 前(주)모헨즈 회장 | 덕원산업(주)회장 |
- 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2009년 06월 04일 | 김기수 | 2,937,032 | 26.90% | 주주배정유상증자 | - |
| 2010년 07월 07일 | 김기수 | 3,277,032 | 30.01% | 장내매수 | - |
| 2010년 08월 13일 | 김기수 | 3,426,433 | 31.38% | 장내매수 | - |
| 2010년 08월 19일 | 김기수 | 3,496,026 | 32.01% | 장내매수 | - |
- 주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김기수 | 3,496,026 | 32.01 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
- 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 7,002 | 7,007 | 99.92 | 6,018,993 | 10,920,000 | 55.11 | - |
- 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 제29조에 따 른 이사회의 결의에 의하여 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수 인에게 인수하게 하는 경우 2. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 일반공모증자방식 으로 신주를 발행하는 경우 3. 증권거래법 제191조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에 게 신주를 우선배정하는 경우 4. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 증권거래법 제192조 및 동법 시행령 제84조의25에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 중소기업창업지원법에 의하여 조성된 창업지원기금관리기관 에 신주를 배정하는 경우 7. 외국인과의 합작계약에 따라 외자도입법 및 기타 관련규정에 의거하여 외국인에게 신주를 배정하는 경우 8. 회사가 경영상 필요하거나 자금조달을 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 배정하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 | ||
|---|---|---|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산 종료후 3월내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터1월 31일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 당사 홈페이지 |
- 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 01월 | 02월 | 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최 고 | 3,400 | 3,035 | 3,695 | 3,350 | 4,625 | 6,820 |
| 최 저 | 2,975 | 2,785 | 2,725 | 3,095 | 3,330 | 4,600 | |
| 평 균 | 3,169.72 | 2,935.00 | 3,086.19 | 3,200.48 | 3,521.18 | 5,539.76 | |
| 거래량 | 최고(일) | 164,207 | 79,897 | 11,811,898 | 312,832 | 6,840,517 | 14,442,805 |
| 최저(일) | 26,948 | 10,713 | 7,059 | 33,421 | 53,590 | 301,053 | |
| 월간거래량 | 1,335,040 | 786,344 | 21,053,645 | 2,114,153 | 12,380,559 | 78,462,935 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
- 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 김형민 | 남 | 1986.05 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 업무전반 | University of Hawai 경영학과 졸업현 (주)모헨즈 대표이사외 | - | - | 특수관계자 | 6년 | - |
| 오준엽 | 남 | 1972.03 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경리총괄 | 성균관대학교 경영대학원 회계전공 졸업현(주)모헨즈 이사 | - | - | - | 28년 | - |
| 홍윤기 | 남 | 1956.10 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 서울시립대 졸업전 프레지니우스 코리아 대표이사 | - | - | - | 4년 | - |
| 김형성 | 남 | 1958.09 | 감사 | 감사 | 비상근 | - | 명지대학교 졸업전 삼삼중기 대표이사 | - | - | - | 19년 | - |
- 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 레미콘 | 남 | 44 | - | - | - | 44 | 8 | 485,161,063 | 3,675,463 | - | - | - | - |
| 레미콘 | 여 | 7 | - | - | - | 7 | 7 | 70,167,256 | 3,341,298 | - | |||
| 합 계 | 51 | - | - | - | 51 | 8 | 555,328,319 | 3,629,597 | - |
※상기 직원수 및 평균근속연수, 연간급여 총액, 1인 평균 급여액은 등기이사, 사외 이사, 감사를 제외한 ㈜모헨즈 별도 기준(미등기임원 포함) 입니다※연간급여총액: 2026년 01월~03월까지 지급한 급여총액. (등기임원제외)※1인당 평균급여액( 월평균급여 ) : 당분기급여총액/총인원수/3개월
- 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
- 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)모헨즈와 그 종속기업 | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
- 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | 2,779 | - | - | 2,779 |
| 계 | - | 1 | 1 | 2,779 | - | - | 2,779 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
|---|
X. 대주주 등과의 거래내용
-
대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다.
-
대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.
-
대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
- 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
기타 그 밖의 내용은 Ⅲ.재무에 관한사항 별도 및 연결 재무제표 주석 특수관계자 거래 등을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행·변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다
2. 우발부채 등에 관한 사항
[지배회사의 내용] 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 회사는 거래약정용으로 백지어음1매를 GS칼텍스(주)에 그리고 어음5매(금액 8,063,200천원)을 한일시멘트주식회사에 제공하고 있습니다.
| (기준일 : 2026.03.31) | (단위 : 매, 백만원) |
|---|
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 6 | 8,063,200 | 견질어음 |
| 기타(개인) | - | - | - |
나. 약정사항
| (단위 : 천원) |
|---|
| 금융회사 | 종 류 | 약정한도액 |
|---|---|---|
| 하나은행 | 기업일반자금대출 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 400,000 |
| 합 계 | 1,400,000 |
다. 신용보강 제공 현황 해당사항없음.
라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항없음
[종속회사의 내용] 가. 견질어음 및 수표
당분기말 현재 종속회사는 거래약정용으로 백지어음 2매를 GS칼텍스정유(주) 및 한일시멘트(주)에 그리고 백지수표 1매를 동국산업(주)에 제공하고 있습니다. 또한 당분기 현재 회수되지 아니한 KEB하나은행 어음 1매가 있습니다.
나. 약정사항
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융회사 | 종류 | 약정한도액 | 대출금액 |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 기업운전일반자금대출 | 800,000 | - |
| 합계 | 1,800,000 | - |
다. 신용보강 제공 현황 해당사항없음. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중해당사항없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황해당사항없음. 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음. 나. 합병등의 사후정보해당사항없음. 라. 녹색경영해당사항없음 마. 보호예수 현황 해당사항없음
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (단위 : 천원) |
|---|
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 덕원산업 | 1989.7.13 | 강원도 춘천시 남산면 광판리 산190번지 | 레미콘 제조 외 | 39,012,477 | 지분율55.50% | 해당 (지배회사 자산총액의 10% 이상) |
2. 계열회사 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 1 | 덕원산업 주식회사 | 165011-0000723 |
| - | - |
3. 타법인출자 현황(상세)
| ☞ 본문 위치로 이동 |
|---|
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
|---|
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 덕원산업 | 비상장 | 1990년 12월 31일 | 계열회사 | 636 | 487,782 | 55.50 | 2,779 | - | - | - | 487,782 | 55.50 | 2,779 | 40,027 | -190 |
| 합 계 | 487,782 | 55.50 | 2,779 | - | - | - | 487,782 | 55.50 | 2,779 | 40,027 | -190 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항없음.