분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 OCI홀딩스 1 Y 174611-0000981

분 기 보 고 서

(제 53 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 개황 OCI 홀딩스 주식회사(010060, 이하 "지배회사" 또는 "당사")는 공시서류 작성기준일 현재 122개(국내 8개, 해외 114개)의 종속회사가 있습니다. 연결실체 중 당사와 OCI(주)는 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같으며, 각 회사의 개요 및 사업의 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.

• 연결대상 종속회사 현황(요약)

나. 연결대상회사의 변동내용

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 『오씨아이홀딩스 주식회사』(약칭 『OCI 홀딩스 주식회사』, 영문 『OCI Holdings Company Ltd.』) 입니다.

라. 설립일자 및 존속기간 - 설립일자 : 1959년 8월 5일

※ 당사는 소다회 및 관련 제품의 제조ㆍ판매를 주된 사업목적으로 하여 1959년 8월 5일 설립되었으며, 1976년 6월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이후 2001년 5월 1일을 합병기일로 주식회사 제철화학과 합병하고, 상호를 동양화학공업 주식회사에서 동양제철화학 주식회사로 변경하였습니다. 이어 2009년 4월 1일에는 상호를 OCI 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사인 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사인 OCI 주식회사로 인적분할하였으며, 이 과정에서 분할존속회사인 당사는 OCI 주식회사에서 OCI 홀딩스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

• 주소 : 서울특별시 중구 소공로 94

• 전화번호 : 02) 727-9300

• 홈페이지 : http://www.oci-holdings.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

사. 주요사업의 내용 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문 등을 OCI(주)로 단순 인적분할하고 OCI 홀딩스(주)를 출범하였으며, 같은 해 9월 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자를 거쳐 지주회사로 전환을 완료하였습니다. 이에, 공시서류 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)상 지주회사로서 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 아울러 지배구조의 투명성 증대, 기존 사업의 경쟁력 강화 및 사업 포트폴리오 다각화 추진을 바탕으로 기존 사업 재투자 및 신규사업 발굴에 주력하고 있습니다.당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사들로부터 받는 배당금수익, 용역매출, 브랜드사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 2026년 1분기 영업수익은 배당금수익 비중이 59.7%, 임대수익은 23.8%, 브랜드사용수익은 15.1%, 용역매출은 1.4%입니다.한편, 종속회사가 영위하는 주요 사업으로는 도시개발사업((주)디씨알이), 기초 화학소재 사업(OCI(주)), 태양광용 폴리실리콘 사업(OCI TerraSus Sdn. Bhd.), 태양광 발전소 및 운영 사업(OCI Enterprises Inc.) 등이 있습니다. 2026년 1분기 연결매출액 기준(연결 조정전) 지역별 매출은 국내매출액은 약 5,898억원, 해외매출은 약 3,267억원이며, 제품매출은 76.3%, 상품 매출은 5.4%, 기타 매출은 18.3%입니다.

자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 공시서류 제출일 전일 현재, 공시대상기간동안인 최근 3사업년도 OCI 홀딩스의 신용평가에 관한 사항은 아래와 같습니다.

□신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미1) 기업어음 신용등급

※ 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음

2. 회사채 신용등급

※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음 3) 기업신용등급

※ 상기 등급 중 AA부터 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 소공로 94 입니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 공시서류 제출일 전일 현재 당사의 대표이사는 아래와 같습니다.

공시대상기간 동안 지배회사의 경영진의 중요한 변동 내역은 아래의 표와 같습니다.

(주1) 이사회에서 선임(주2) 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 선임된 사내이사 서진석의 임기는 2023년 5월 2일자로 시작됨(주3) 백우석 前 대표이사 회장은 2023년 5월 2일 이사회 의장으로 선임된 후 대표이사 회장직 사임(주4) 김택중 前 대표이사 부회장은 2026년 3월 26일 이사회 의장으로 선임된 후 대표이사 부회장직 사임

다. 최대주주의 변동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 최대주주 본인은 이화영(지분율 7.87%)이며, 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 최대주주 본인의 변동은 없습니다.

자세한 내용은 아래 표 및 을 참고하시기 바랍니다.

※ 총 발행주식 수 : 기초 18,670,232주, 기준일 18,670,232주 라. 상호의 변경 - 종속회사 OCI San Antonio Comanche Solar LLC는 2023년 1월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Clairemont Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Comanche Solar LLC는 2023년 1월 회사의 상호를 현재의 Clairemont Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Three W ESS LLC는 2023년 1월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio La Salle Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Three W ESS LLC는 2023년 1월 회사의 상호를 현재의 La Salle Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Rush ESS LLC는 2023년 9월 회사의 상호를 현재의 Rush ESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Bumblebee Solar LLC는 2024년 5월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Bumblebee Solar Farm LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Bumblebee Solar LLC는 2024년 5월 회사의 상호를 현재의 Bumblebee Solar Farm LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Sunfire ESS LLC는 2024년 5월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Sun Angel ESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Sunfire ESS LLC는 2024년 5월 회사의 상호를 현재의 Sun Angel ESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Energy LLC는 2024년 7월 회사의 상호를 현재의 OCI Energy Holdings LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Solar Power LLC는 2024년 7월 회사의 상호를 현재의 OCI Energy LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.는 2025년 2월 회사의 상호를 현재의 OCI TerraSus Sdn. Bhd.로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Clairemont ESS LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Jay Flat BESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Clairemont ESS LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 Jay Flat BESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio La Salle ESS LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Crescent C BESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 La Salle ESS LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 Crescent C BESS LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Juniper Ridge BESS 1 LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Lazy U ESS 1 LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 Juniper Ridge BESS 1 LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Juniper Ridge BESS 2 LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Lazy U ESS 2 LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 현재의 Juniper Ridge BESS 2 LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Clairemont BESS 2 LLC는 2025년 6월 회사의 상호를 Silverleaf Solar LLC로 변경하였으며, 2025년 7월 현재의 Cazadores Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Construction LLC는 2025년 7월 회사의 상호를 현재의 OCI Development and Construction Solutions LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Silverleaf Solar LLC는 2025년 7월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Cazadores Solar LLC로 변경하였습니다.- OCI San Antonio Sun Dance Solar LLC는 2025년 12월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Deep Space Solar LLC로 변경하였습니다.- Sun Dance Solar LLC는 2025년 12월 회사의 상호를 현재의 Deep Space Solar LLC로 변경하였습니다.- OCI San Antonio Landshark Solar LLC는 2025년 12월 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Landshark Energy Generation Facility LLC로 변경하였습니다.- Landshark Solar LLC는 2025년 12월 회사의 상호를 현재의 Landshark Energy Generation Facility LLC로 변경하였습니다.※ 당사는 2023년 5월 회사 분할로 OCI 주식회사에서 OCI 홀딩스 주식회사로 상호변경되었습니다. 마. 화의, 회사정리절차, 합병 및 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2023년 5월 1일 인적분할과 같은 해 9월 현물출자에 의한 유상증자를 통해 지주회사로 전환하였으며, 이에 영위업종을 '기타 기초 무기화학 물질 제조업'에서 '지주회사'로 변경하였습니다. 관련하여 주된 사업의 변경 내용은 아래 표와 같습니다.

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 추이

(주1) 자사주 소각으로 인한 자본금 변동사항

(주2) 인적분할 및 유상증자로 인한 자본금 변동사항

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(주1) 수탁자 보유물량은 자기주식 취득 신탁계약을 통해 취득한 물량이며, 결제일 기준으로 작성하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 당사는 공시대상기간 중 자기주식을 직접 취득 또는 처분 이행한 현황이 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

※ 공시서류 작성기준일 현재 유효한 자기주식 신탁계약의 취득금액은 공시서류작성기준일까지 취득한 자기주식의 취득원가를 기재하였습니다.(결제일 기준)

마. 자기주식 소각현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2026년 3월 26일입니다. 공시대상기간인 최근 3사업년도 기간 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

(주1) 개정 상법에 따라 개정된 조항은 각각 별도의 시행일이 적용되며, 그 외 개정사항의 시행일은 제52기 정기주주총회일입니다.

나. 사업목적 현황

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다. 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문 등을 OCI(주)로 인적분할하고 OCI 홀딩스(주)를 출범하였으며, 같은 해 9월 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자를 통하여 지주회사 요건을 충족하며 해당일자인 2023년 9월 22일 기준으로 지주회사로 전환되었음을 공정거래위원회로부터 통보받았습니다. 이를 통해, 투자와 사업 기능을 분리하고 사업별 전문 역량강화 및 성장 토대를 마련하였습니다. 또한, 신재생에너지, 에너지솔루션, 화학소재, 도시개발, 바이오 등의 사업을 영위하는 자회사를 보유함으로써 안정적인 현금 흐름을 바탕으로 투자재원 최적 배분, 기존사업 재투자 및 신규 사업 발굴 등으로 제2의 도약을 추진 중에 있습니다.공시서류 제출일 현재 지주회사로서 영업수익은 임대수익, 용역매출, 배당금수익, 브랜드사용수익 등으로 구성되어 있습니다. 이를 통해 2026년 1분기 별도 재무제표 기준 약 90억원의 매출을 기록하였습니다.※ 영업수익 내역 (2026년 1분기 별도 기준)

한편, 당년도 1분기 연결기준 매출은 약 8,924억 원이며, 사업부문별 주요 회사와 매출 비중은 다음과 같습니다.

(주1) 연결 조정 전 매출액 기준

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 요약 재무현황

(1) 보고부문별 수익 및 성과 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기)

※연결재무제표 기준

(전분기)

※연결재무제표 기준

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말)

※연결재무제표 기준

(전기말)

※연결재무제표 기준

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

※연결재무제표 기준(전분기)

※연결재무제표 기준

당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

※연결재무제표 기준

(전기말)

※연결재무제표 기준

(4) 외부고객 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

나. 사업 부문별 요약 재무현황

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

다. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품, 서비스 등의 현황 연결회사는 신재생에너지 사업부문(태양광용 폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재 등), 에너지솔루션 사업부문(태양광 발전, 열병합 발전 등), 화학소재 사업부문(반도체용 폴리실리콘, 카본블랙 등), 도시개발 사업부문, 기타 사업부문(지주사업, 부동산임대 등)으로 영업활동을 영위하고 있습니다.

부문별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

• 폴리실리콘 폴리실리콘은 메탈실리콘(Mg-Si)을 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가하고 반도체 산업이 성장함에 따라, 폴리실리콘 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

• 인산

반도체용 고순도 인산(High Purity Phosphoric Acid)은 원료인 인광석을 전기로에서 환원하여 황인을 제조하고, 이를 연소, 수화시켜 제조한 인산을 특수 정제 과정을 거쳐 생산합니다. 인산은 무색투명의 액체이며, 특히 미세 가공이 요구되는 반도체 제조공정에 있어서 유용하게 쓰이는 제품입니다. 반도체 웨이퍼 및 액정 디스플레이 패널의 Etching 공정과 광섬유 유리 원료, 식품 첨가물 등에 주로 사용되고 있습니다.

• 과산화수소

과산화수소는 나프타(Naphtha)와 천연가스(NG)를 수소화 공정 및 산화 공정, 추출 공정을 통해 생산되며, 각 제품의 농도와 순도는 추가 정제 공정을 통해 조정됩니다. 과산화수소는 이차전지 배터리 제조에 산화제 용도 및 섬유 및 종이 등의 표백, 폐수처리 용도로 널리 사용되고 있습니다. 특히 고순도 과산화수소는 반도체 및 디스플레이, 태양광 산업에서 식각 및 세정 용도로 사용됩니다. - 클로르알칼리(CA)

소금물을 전기 분해하여 가성소다, 염소, 수소를 생산하는 공정을 클로르알칼리(CA)공정이라고 합니다. 가성소다는 범용 무기화학 제품으로 비누 제조, 섬유 염색 등 산업 전반에 다양한 용도로 사용되며, 이차전지의 핵심 소재인 양극재 생산 공정에 불순물 제거 및 세정 용도로도 사용됩니다. 염소는 TDI, 차아염소산나트륨(NaOCI)과 염화수소(HCl)의 원료로 사용되며, 차아염소산나트륨과 염화수소는 살균제 및 폐수처리 등에 사용됩니다. - TDI(Toluene Diisocyanate)

TDI(Toluene Diisocyanate)는 Polyol과 함께 폴리우레탄(PU: Polyurethane)의 기초원료입니다. 용도는 크게 연질 폴리우레탄 폼과 C.A.S.E(Coatings, Adhesives, Sealants, Elastomer : 코팅, 접착제, 실란트, 엘라스토머)로 분류됩니다. 연질(부드러운) 폼은 주로 침대 매트리스 등 가구 분야와 자동차 시트 등에 사용되고 있으며, C.A.S.E 용도로는 페인트 도료, 접착제, 신발 밑창, 우레탄 운동장 등에 사용되는 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.

• 카본블랙 카본블랙은 탄화수소계 원료의 불완전 연소를 통해 생성되는 그을음 형태의 탄소 물질입니다. 주원료로는 석유계와 석탄계 오일이 있으며, 주요 용도로는 고무 보강재로 가장 널리 사용됩니다. 고무용 카본블랙은 자동차 타이어, 튜브, 벨트 등 고무 물성 보강재로 사용되며, 타이어, 자동차 산업 등과 함께 성장하고 있습니다. 그 외 용도로는 전선용 케이블, 대전방지제, 배터리 첨가제 등에 전도성 카본으로 사용되며, 잉크, 페인트, 플라스틱 등에는 착색제용으로 사용되고 있습니다.

• 핏치

철강 제조공정에서 생산되는 콜타르를 증류하여 오일 성분을 제거한 후 남은 잔여물을 핏치라고 정의합니다. 핏치는 여러 용도로 응용되며(전극봉 원료, 내화벽돌 바인더 등), 연결회사에서 생산되는 핏치는 대부분이 알루미늄 제련소의 필수 원료로 사용되고 있습니다. - BTX(Benzene, Toluene, Xylene)

BTX(Benzene, Toluene, Xylene)는 방향족 탄화수소의 대표적인 화합물입니다. 철강 생산 중 코크스 생산과정에서 발생하는 부산물인 조경유를 고온, 고압으로 수소 반응시켜 불순물 및 불포화 탄화수소 성분들을 제거하고 추출증류를 병행하여 BTX를 제조하며, 특유의 냄새가 나는 무색의 액체로 화학산업의 기초재료로 사용됩니다. Benzene은 각종 플라스틱 제조과정에서 중간물질로 사용되며, Toluene은 화학제품 용해 시 사용되는 용제 및 DNT의 원료로, Xylene은 화학제품 용제로 쓰입니다.

• PA(무수프탈산)

PA는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화 반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며, 흰색의 편상 형태로서 플라스틱에 유연성, 가공성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다. - 도시개발업 도시개발업은 주거ㆍ상업ㆍ산업ㆍ유통ㆍ정보통신ㆍ생태ㆍ문화ㆍ보건 및 복지 등의단일 또는 복합기능을 가지는 단지나 시가지를 조성하기 위하여 시행하는 사업입니다.

• 태양광 발전사업 태양광 발전사업은 신재생에너지사업의 일환으로 토지, 임야, 건축물 위에 태양광 발전설비를 시공하고 이를 통해 생산되는 전기를 판매하는 사업입니다. - 열병합 발전업 열병합발전업은 연료 등 에너지원의 연소로 발생된 고온, 고압의 증기로 증기터빈을 회전시켜 전력을 생산하는 사업으로, 열과 전기를 동시에 생산하여 에너지 이용 효율이 높습니다.

(2) 주요 제품의 가격변동 추이

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 연결회사는 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있으며, 미국, 남아프리카공화국 등지에서 원료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

나. 생산설비

(1) 생산능력

(2) 생산능력의 산출근거

• 산출기준 : 명목 생산능력 기준 - 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 ×1/4 = 1,980시간- 산출방법 1) 명목 생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수 2) 타르제품공란 : 콜타르 처리 능력 다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(2) 당해 사업연도의 가동률

라. 생산설비의 현황 등 연결회사는 서울, 인천 등 국내 사업장 및 미국, 말레이시아 등 해외에도 사업장을 보유하고있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

※연결재무제표 기준

(전기말)

※연결재무제표 기준

당분기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

※연결재무제표 기준

(전기)

※연결재무제표 기준

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 신재생에너지의 확산 기조로 태양광용 폴리실리콘의 수요가 증가할 것으로 예측됨에 따라, 말레이시아 소재 종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 2024년 2월 이사회를 통해 생산능력을 3만 5천톤에서 5만 6천 6백톤으로 증설하는 것을 결의하였습니다. 다만, 주요 수출국의 태양광 제품에 대한 관세 및 규제 변화와 민간 주도의 태양광 개발, 투자 수요를 종합적으로 검토한 후 증설 계획 실행 시점을 조율할 예정입니다. 이를 통해 폴리실리콘 수요 변화에 유연하게 대응하면서, 제조원가 절감과 품질 고도화를 통해 사업 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

미국 소재 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 미국 텍사스주에 위치한 종속회사 Mission Solar Energy의 공장 부지를 활용하여 태양광용 셀(Cell) 생산 설비 투자를 검토중입니다. 미국 내 모듈 생산능력은 빠르게 확대되고 있으나, 셀 부문은 여전히 수입 의존도가 높아 미국 내 공급망 구축이 새로운 기회로 부상하고 있습니다. OCI Enterprises Inc.는 이러한 변화에 대응하기 위해 다양한 투자 및 파트너십 옵션을 모색하고 있습니다.

종속회사 ㈜디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설로 구성된 컨소시엄과 함께 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 46만 7,889평(1,546,747㎡)을 개발해 총 1만 3천여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였습니다. 해당 사업의 브랜드명을 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'로 정하고, 2021년부터 분양을 시작하여 5개 단지의 분양을 성공적으로 완료했습니다. 이후 2024년 3월 시티오씨엘 1단지 입주를 시작으로, 같은 해 12월 3단지, 2025년 1월 4단지의 입주를 진행하였으며, 현재 공사가 진행 중인 6단지는 2028년 4월, 7단지는 2028년 11월, 8단지는 2029년 7월 준공을 목표로 하고 있습니다.

종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 일본 Tokuyama사와 합작법인 OTSM(OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.)을 2025년 7월 설립하였으며, 친환경 수력발전을 기반으로 11-Nine급 초고순도 반도체용 폴리실리콘을 생산할 계획입니다. 이는 기존 태양광용 중심의 포트폴리오를 반도체 소재로 확장하고, 미래 성장 동력을 확보하는 신규 사업 투자라는 점에서 의미가 있습니다.아울러, OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 2025년 10월 글로벌 태양광 기업의 베트남 웨이퍼 공장 지분 65% 투자를 통한 웨이퍼 사업 진출을 발표하였고, 2026년 1월 100% 자회사 OCI ONE PTE. LTD.를 통해 취득을 완료하였습니다. 연산 2.7 GW 규모의 해당 공장은 2026년 3월 말 현재 시생산 단계에 있으며, 말레이시아 사업장의 폴리실리콘을 사용해 2026년 중 Non-PFE 태양광용 웨이퍼를 상업생산 및 판매를 개시할 예정입니다. 해당 사업 진출은 OCI TerraSus의 폴리실리콘을 활용한 수직계열화된 공급망을 기반으로 미국 시장을 주요 타겟으로 하며, 이는 중국산 제품 대비 높은 가격 경쟁력을 확보하고 글로벌 시장 내 입지를 강화하기 위한 전략적 투자입니다.종속회사 OCI(주)는 연산 1,000톤 규모의 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재인 SiH4의 공급을 위해 2023년 7월 영국의 실리콘 음극재 생산기업인 Nexeon社와 장기공급계약을 체결하였습니다. 2026년 4월 상업생산을 시작하였으며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(1) 매출 유형별

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정

(2) 내수/수출별

※ 별도재무제표 기준

나. 판매경로별 매출액 비율 공시서류 제출일 기준 당사는 지주회사로서 배당금수익, 임대수익, 용역매출 등을 주된 수입원으로 하는 사업을 영위하고 있습니다.

※ 별도재무제표 기준

다. 판매전략 연결회사는 장기공급계약 체결, 신규시장 개척, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다.신재생에너지 사업 부문에서는 안정적인 판매 기반을 확보하기 위한 장기공급계약 체결과 고품질 제품 생산에 집중하고 있습니다. 특히 OCI TerraSus Sdn. Bhd.에서 생산하는 태양광 폴리실리콘은 고부가가치 초고순도 제품으로, 청정수력 발전을 활용한 친환경 공정을 통해 제조됩니다. 이를 바탕으로 세계 주요 태양광 업체들과 장기공급계약을 체결하여 안정적인 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 디보틀네킹(debottlenecking)을 통해 업계 최고 수준의 생산성과 품질로 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. 아울러 최근에는 기존 장기공급계약 고객사의 유지를 넘어, non-PFE 업체 신규 수요처를 적극 발굴하여 고객 포트폴리오를 다각화하고 있습니다.에너지솔루션 사업 부문은 신성장 사업의 안정화와 지속 가능한 수익 창출을 목표로 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 데이터센터, 인공지능(AI), 전기차 등 산업 성장에 따른 전력 수요와 더불어 공급망 이슈에 따른 수요증가에 대응하고 있습니다. 꾸준히 태양광 ·ESS 파이프라인을 축적하면서, 개발 후 초기 매각을 넘어 발전 자산을 운영하는 방향으로 사업을 확장하고 있습니다. 장기 계약에 근거해 발전 자산을 공급하고 에너지 인프라를 제공하는 등 사업 모델의 다각화를 통해 안정적 사업 운영 체계를 구축하고자 합니다.

한편, 종속회사 OCI 파워㈜는 2019년 1월 센트럴 인버터 제조사 카코뉴에너지㈜의 영업 부문 인수를 통해 에너지저장장치(ESS)에 필수적인 전력변환장치(PCS) 사업을 적극적으로 전개하고 있으며, 사업개발, 금융조달, 시공 및 운영관리까지 아우르는 통합 솔루션을 제공하고 있습니다. 최근 AI 및 데이터센터 확산에 따른 전력 수요 증가로 ESS 시장이 확대됨에 따라 이에 적극 참여하는 한편, PCS 공급 역량을 강화하며 국내 센트럴 인버터 제조사로서 전력 시장의 안정적 운영을 위해 효율 개선과 유지관리에 주력하고 있습니다. 이를 통해 치열한 가격 경쟁 속에서도 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

화학소재 사업 부문 중 무기화학 분야에서는 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 한편, 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 체결하고 있습니다. 또한 반도체용 폴리실리콘, 인산, 과산화수소, 헥사클로로디실란 등 반도체 소재 및 클로르알카리, SiH4 등 이차전지 소재 중심으로 사업을 성장시키기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 석유화학 및 카본소재 분야에서는 우수한 제품 경쟁력 및 안정적 수요에 기반한 견조한 실적을 보여 왔으며, 특히 카본블랙은 한국타이어, 넥센타이어 등 유수의 자동차 타이어 업체에 안정적으로 공급되고 있습니다. 연결회사는 스페셜티 제품 등 고부가가치 제품의 생산 비중을 증가시키고, 수출시장을 확대 및 다각화하여 카본케미컬 부문의 수익성을 극대화하고자 노력하고 있습니다.

라. 수주상황

공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 장기공급계약 주요 체결 현황은 아래와 같습니다.

• 반도체용 폴리실리콘

• 과산화수소

• SiH4

• 그 외 장기공급계약

그 외 특수관계자와의 장기공급계약 등은 3.연결재무제표의 주석 21.(6)을 참고하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

• 연결재무제표 기준

나. 금융위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. - 외환위험관리

연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

• 이자율위험관리

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

• 가격위험관리

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 26,072,812천원 및 27,158,187천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 27,608,361천원 및 28,747,755천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,368,117천원 및 5,590,594천원(법인세효과 차감 전)입니다. - 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

• 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항 파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당분기 및 전분기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 통화선도

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임

2026년 1분기 환율민감도 1.jpg 2026년 1분기 환율민감도 1

당사의 당분기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 35,000천달러로 환율 50원 변동 시 1,750백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2026년 1분기 환율민감도 2.jpg 2026년 1분기 환율민감도 2

당사의 당분기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매도 30,200천달러로 환율 50원 변동 시 1,510백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2026년 1분기 환율민감도 3.jpg 2026년 1분기 환율민감도 3

당사의 당분기말 연결기준 USD/CNY 파생상품 잔액은 선물환 매도 3,140천달러로 환율 0.1위안 변동 시 3.14십만위안의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

• 이자율 스왑

※ 연결재무제표 기준

2026년 1분기 환율민감도 4.jpg 2026년 1분기 환율민감도 4

당사의 당분기말 연결기준 이자율 스왑 파생상품은 기준원금 27,976천달러에 3.9525%를 지급하는 구조로 SOFR 금리가 0.1% 변동 시 연 28천달러의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 이자율스왑 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 지배회사는 종속회사 OCI SE(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 해당 주식 전체는 OCI SE(주)의 Project Financing의 상환 시까지 질권이 설정되어 있습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.2017년 1월 종속회사 OCI Energy LLC의 OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.2017년 8월 종속회사 OCI Energy LLC의 자회사 OCI Solar TRE Holding LLC매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.와 현지 전기공급업체인 Syarikat Sesco Berhad간의 전기공급계약에 대하여 계약이행보증을 제공하기로 결정하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.2024년 8월 지배회사는 OCI스페셜티(주)의 소액주주 보유 주식, 자기주식, 실기주를 포괄적 주식교환 방식으로 인수하여 OCI스페셜티(주)를 OCI 홀딩스(주)의 완전자회사로 전환하고자, OCI스페셜티(주)와 주식교환 계약서를 체결하였습니다. 그리고 2024년 10월 본 거래를 완료하였습니다.지배회사는 2024년 11월 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.가 실행한 공장 건설 관련 시설대에 대하여 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 2026년 3월 26일 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.가 운영자금 확보 목적으로 진행하는 차입에 대하여 지급보증하기로 결정하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 2026년 4월 23일 공동회사 OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.가 반도체용 폴리실리콘 생산을 위해 실행하는 차입에 대하여 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.종속회사 (주)디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발 컨소시엄(HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설)과 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 467,889평(1,546,747㎡)을 개발하여 총 13,000여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였습니다. 그리고 공시서류 제출일 기준 현재 이행 중에 있습니다.종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 2025년 2월 일본의 화학전문기업 도쿠야마社와 합작법인 'OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.' 설립을 위한 투자계약을 체결하였으며, 2025년 7월 설립하였습니다. 한편, 출자금 납입은 현지 인허가 절차 및 양사 협의에 따라 순차적으로 진행하여 2026년 1월 완료하였습니다.종속회사 OCI(주)는 2024년 10월 10일 ㈜피앤오케미칼 지분 추가확보를 통한 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 (주)포스코퓨처엠과 주식매매 계약을 체결하였으며, 2025년 2월 26일 인수를 완료하였습니다.종속회사 OCI(주)는 (주)피앤오케미칼과 2025년 9월 30일 OCI(주)를 존속회사로 하고 (주)피앤오케미칼을 소멸회사로 하는 합병 계약을 체결하였으며, ㈜피앤오케미칼은 2025년 12월 1일을 합병기일로 하여 OCI㈜에 흡수합병 후 소멸하였습니다.종속회사 부광약품은 회생회사인 한국유니온제약㈜ 인수를 위한 조건부 투자계약을 2025년 12월 체결하였고, 공개입찰을 통하여 2026년 1월 5일 최종인수자로 선정되었습니다. 본 조건부 투자계약은 법원의 허가 및 관계인집회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

나. 연구개발활동 분할 전 지배회사는 연구개발활동 및 연구 담당조직이 있었으나, 2023년 5월 인적분할 이후 모두 분할 신설법인으로 이전되었습니다. (1) 연구개발활동의 개요 종속회사 OCI(주)의 중앙연구소는 1983년 설립된 이래, 기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 중앙연구소는 태양광 산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, OCI(주)가 핵심소재 회사로 자리매김하는데 이바지하였습니다.현재 중앙연구소는 카본블랙, 흄드실리카 등 제품의 고부가가치화 연구를 진행하고 있으며, 고순도 케미컬 및 에너지 분야의 발전 기술을 축적해 나가고 있습니다. 이와 동시에 지배회사의 신성장 동력인 반도체 소재 분야 및 이차전지 소재 분야의 사업기반을 마련하기 위해 힘쓰고 있습니다. 앞으로도 OCI(주)의 중앙연구소는 고객을 만족시키는 고객 친화적이고 환경친화적인 기업이 될 수 있도록 활발한 연구 및 개발을 지속해 나갈 것입니다.

(2) 연구개발 담당조직 공시서류작성기준일 현재, 종속회사 OCI(주) 연구소의 조직현황은 아래와 같습니다.

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도(2026.03.31)

공시서류작성기준일 이후 연구소 조직개편으로 공시서류제출일 전일 연구소의 조직현황은 아래와 같습니다.

연구소 조직도 4.1.jpg 연구소 조직도(2026.05.13)

(3) 연구개발비용

※ 연결재무제표 기준

(4) 주요 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 사업 부문별 시장여건 및 영업의 개황

(1) 신재생에너지 사업 부문- 산업의 특성

신재생에너지 사업 부문은 태양광 산업 관련 제품을 생산하며, 주요 제품으로는 태양광용 폴리실리콘 등이 있습니다. 태양광 산업은 밸류체인 간 연관성이 높은 종합 산업으로, 정부 주도형에서 수익성 중심 산업으로 전환되는 과정에 있습니다. 다만 여전히 국가별 보급 정책과 보조금의 영향을 크게 받으며, 수출 비중이 높아 주요국의 무역 정책과 글로벌 에너지 정책 변화에도 민감하게 반응합니다. - 산업의 성장성 신재생 에너지에 대한 관심이 고조되면서 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 특히 최근 AI 데이터센터 및 전기차용 신규 전력 수요 증가의 영향으로 태양광 수요와 투자 규모는 꾸준히 확대되고 있습니다. - 경기변동의 특성 태양광 산업은 국가 정책과 보조금의 영향을 크게 받기 때문에 정부의 정책 방향에 따라 성장세가 유동적일 수 있습니다. 현재 대부분의 국가가 친환경 및 신재생 에너지 산업에 우호적인 정책 기조를 유지하고 있으나, 정치적 이슈 뿐 아니라 금리, 환율, 세제 변화에도 민감하게 반응할 수 있습니다. - 국내외 시장 여건

2023년 초부터 글로벌 폴리실리콘 시장은 중국 폴리실리콘 업체들의 대규모 설비 증설에 따른 공급 확대 영향으로 가격 하락세에 진입했으며, 폴리실리콘을 포함한 태양광 밸류체인 전반에 걸쳐 가격 조정이 이어졌습니다. 특히 중국 폴리실리콘 가격은 원가 이하 수준까지 급락했습니다. 이에 대응하여 2025년 3분기 중국 정부는 원가 이하 판매를 금지하고, 주요 폴리실리콘 업체들은 감산 및 공급 조정에 나서면서 2025년 연말에는 가격이 일시적으로 반등했습니다. 그러나 업계 전반의 감산 노력에도 불구하고 공급 과잉이 해소되지 않으면서 2026년 1분기 말 기준 약 50 만 톤의 재고가 누적되었고 (출처 : China Nonferrous Metals Industry Association Silicon Branch), 다운스트림 수요 약세와 웨이퍼 가격 하락이 맞물리면서 폴리실리콘 가격은 다시 역사적 저점 수준까지 하락했습니다. 중국산 폴리실리콘 가격이 상대적으로 변동성이 큰 모습을 보이는 반면, 비(非) 중국산 폴리실리콘 가격은 미국의 IRA 개정안 및 UFLPA (Uyghur Forced Labor Prevention; 위구르 강제 노동 방지법) 등을 통한 중국산 제품에 대한 규제 강화로 프리미엄이 반영되며 안정세를 유지하고 있습니다.한편, 미국은 동남아시아산 태양광 제품에 대해 관세 부과를 결정하고, 추가로 인도, 라오스, 인도네시아를 대상으로 조사를 진행하는 등 보호 무역 기조를 한층 강화하고 있습니다. 또한 새로운 IRA 개정안인 OBBB 법안에 따라 2026년 1월 1일부터 중국 기업을 포함한 FEOC(Foreign Entity of Concern)를 세액공제 대상에서 제외하면서 미국 내 비(非) 중국 태양광 공급망의 중요성이 대두되고 있습니다. - 회사의 경쟁우위 요소

연결회사는 50여 년간 고부가가치 화학제품을 생산하며 축적한 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로 폴리실리콘 사업에서도 빠르게 선도적 입지를 확보해왔습니다. 현재 해외시장으로 제품을 공급하고 있으며, 세계 주요 태양광 업체들과 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 특히 미국향 다운스트림 업체로의 공급 비중이 높아, 미국 태양광 시장 정책의 수혜와 비(非)중국산 폴리실리콘의 가격 프리미엄, 우수한 원가 경쟁력을 기반으로 높은 수준의 수익성을 유지하고 있습니다.한편, 2020년 2월 분할 전 지배회사는 한국 사업장의 폴리실리콘 생산 규모를 축소하기로 결정한 이후 일부 설비를 보완하여 재가동하였으며, 현재는 한국(OCI(주))에서 반도체용 고순도 폴리실리콘을 말레이시아(OCI TerraSus Sdn. Bhd.)에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략을 운영하고 있습니다. OCI TerraSus는 동남아시아 내 비중국계 유일한 업스트림 생산거점으로, 사라왁주 수력발전소와 장기 PPA를 통한 안정적 전력 조달을 기반으로 친환경성과 원가경쟁력을 동시에 확보하고 있습니다. 또한, 회사는 글로벌 태양광 밸류체인의 재편 흐름 속에서 전략적 파트너십을 강화하고, 다운스트림 웨이퍼 사업 진출을 통해 미국 중심의 사업 확장을 본격화하고 있습니다. 향후에는 OCI TerraSus의 폴리실리콘 생산능력을 연 3만 5,000톤에서 5만 6,600톤까지 확대할 계획이나, 주요 수출국의 관세 및 규제 영향에 따른 시장 동향과 태양광 개발, 투자 수요를 면밀히 검토하여 증설 계획 실행 시점을 조율할 예정입니다. 이를 통해 수요 변화에 유연하게 대응하고, 지속적인 제조원가 절감과 품질 고도화를 통해 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. 아울러, 2025년 10월 연결회사는 글로벌 태양광 기업의 베트남 웨이퍼 공장 지분 65% 투자를 발표하였고, 2026년 1월 100% 자회사 OCI ONE PTE. LTD.를 통해 취득을 완료하였습니다. 연산 2.7 GW 규모의 해당 공장은 2026년 3월 말 현재 시생산 단계에 있으며 말레이시아 사업장의 폴리실리콘을 사용해 2026년 중 Non-PFE 태양광용 웨이퍼의 상업생산 및 판매를 개시할 예정입니다. 이러한 수직계열화를 바탕으로 수익성을 지속적으로 확대하고자 합니다. (2) 에너지솔루션 사업 부문 - 산업의 특성 에너지솔루션 산업은 전력, 열, 신재생에너지 등 다양한 자원을 효율적으로 관리, 공급하는 종합 에너지 서비스 산업입니다. 에너지 수급 불균형이 심화되는 시대에 안정적인 에너지 공급의 중요성이 부각되고 있으며, 정부의 에너지 정책과 제도 변화에 밀접한 영향을 받는 산업입니다.한편 집단에너지사업은 열병합발전소와 같이 집중된 시설에서 생산된 에너지를 다수의 사용자에게 공급하는 사업으로, 에너지 절약과 온실가스 감축에 기여합니다. 특히산업단지에서는 공정용 열과 전기를 동시에 공급하여 에너지 효율을 높이고, 국가 전력 수급 안정화에 일조하고 있습니다. - 산업의 성장성 전 세계적으로 데이터센터, 인공지능(AI), 전기차 등 전력 집약적 산업이 빠르게 확산되면서 전력 수요가 구조적으로 증가하고 있습니다. 이러한 전력 수요 확대는 재생에너지, ESS, 열병합 발전 등 다양한 에너지 솔루션에 대한 필요성을 강화하고 있습니다. 단순한 전력 공급을 넘어, 효율적인 에너지 관리와 탄소 저감까지 고려한 통합 솔루션이 핵심 경쟁력으로 부상하고 있습니다.

국제에너지기구(IEA) 2025년 산업 보고서에 따르면, 2035년까지 전 세계 전력 수요가 약 40% 증가함에 따라 2024년부터 2030년 사이 전 세계 재생에너지 설비 용량이 약 4,600GW 이상 증가할 것으로 전망됩니다. 이 중 태양광이 약 80%를 차지하며 재생에너지 시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이러한 재생에너지 확대에 따라 전력 변동성을 보완하기 위한 ESS의 중요성도 함께 증가하고 있습니다. BloombergNEF에 따르면 ESS 신규 설치는 2026년에 전년 대비 78% 증가할 것으로 전망되며, 태양광과 ESS를 결합한 솔루션을 중심으로 산업이 확대될 것으로 기대됩니다.

국내 시장에서도 산업 구조의 변화와 전력 수요 증가가 맞물리면서, 에너지 솔루션의 가치가 부각되고 있습니다. 석탄 중심의 기존 발전 시장은 점진적으로 축소되는 반면, 재생에너지, ESS, 열병합 발전소 등 효율성과 탄소 저감을 동시에 충족할 수 있는 발전 솔루션으로의 전환이 진행되고 있습니다. 특히, 열병합 발전소는 전력과 열을 동시에 공급함으로써 산업단지, 공공시설 등 대규모 수요처에서 총 에너지 비용 절감과 탄소 감축 측면에서 전략적 대안으로 평가됩니다.

• 경기변동의 특성 태양광발전 등 민간발전사업은 경기변동보다는 정부의 산업 육성 정책 및 규제 방향에 직접적인 영향을 받습니다. 이에 따라 국가 에너지 정책의 기조 변화가 민간 발전시장에 중요한 변수로 작용할 수 있습니다.

또한, 산업단지 내 집단에너지사업은 정부 정책, 연료 가격, 계절적 요인, 그리고 산단 입주 기업의 가동률 변화 등에 따라 수요가 영향을 받을 수 있습니다.

• 국내외 시장 여건

탄소 중립(Net Zero) 기조가 세계적으로 확산되면서, 주요국들은 재생에너지 중심의 에너지 전환을 가속화하고 있습니다. 이에 따라 각국은 보조금 및 세제 혜택, 인허가 간소화, 계통 연계 확대 등 제도적 기반을 다각도로 정비하고 있습니다.

민간 부문에서 글로벌 기업들을 중심으로 RE100 이행과 전력구매계약(PPA) 체결이 확산되고 있으며, 미국에서는 2025년 약 51GW의 신규 태양광 설치와 함께 전력 PPA 가격이 2024년 대비 9% 상승하는 등 태양광 시장의 성장세가 지속되고 있습니다(출처 : BNEF 1Q 2026 Global PV Market Outlook). 유럽, 동남아 등 주요 지역에서도 기업 주도의 대형 태양광 프로젝트가 활발히 추진되며 자생적인 시장 수요 기반을 형성하고 있습니다.

국내의 경우, 2025년 약 4GW 수준의 신규 태양광을 설치하였으며, 같은 해 10월 기후에너지환경부 출범을 통해 2030년까지 재생에너지 100GW 보급을 목표로 신규 부지 발굴, 송전 계통 보강, 기술 투자 확대 등 태양광 활성화를 위한 지원을 강화하겠다고 발표했습니다(출처 : 대한민국 정책브리핑의 기후에너지환경부 업무보고 자료).이러한 범정부적 지원은 국내 태양광 시장의 안정적 성장에 기여할 것으로 기대됩니다.

• 회사의 경쟁우위 요소 연결회사는 2012년 미국 텍사스주 샌안토니오(San Antonio)에서 당시 세계 최대 규모였던 450MW 규모의 Alamo 프로젝트를 성공적으로 완공하며 북미 태양광 발전 시장에 본격적으로 진출하였습니다. 이후 지속적인 사업 확장을 통해 현재 진행 중인 프로젝트를 포함한 전체 프로젝트 수주 규모는 7GW 수준에 이르고 있습니다. 또한 북미시장에서의 경험을 토대로 중국 저장(Zhejiang)성 자싱(Jiaxing)시에도 태양광발전 설비 약 22MW를 설치, 운영 중입니다. 이와 같은 사업추진 경험과 운영 노하우를 사업개발부터 자금조달, 시공, 관리 운영에 이르기까지 발전사업의 전 업무 영역을 아우르는 사업 솔루션을 제공하고 있습니다. 종속회사 오씨아이파워(주)는 2019년 1월 인버터 제조회사인 카코뉴에너지㈜의 영업부문을 양수 완료하며, 인버터, 전력변환장치(PCS) 등 제조 기술을 확보하였습니다. 한편, 최근 에너지안보와 관련하여 태양광 인버터의 통신 보안 등에 대한 우려에 오씨아이파워는 국내 설계와 제조로 대응하고 있으며, RE100 달성을 위한 범 정부차원의 시장확대 노력에 발맞춰 태양광 발전소 및 에너지저장시스템(ESS)을 건설하고 있습니다. 앞으로 수소연료전지 구축사업 등 다양한 신재생에너지 사업 모델을 발굴하며 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

미국 텍사스주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지(Mission Solar Energy, 이하 MSE)는 미국 내 직접 생산 기반으로 주거용 태양광 모듈을 공급해왔습니다. 그러나 지속적인 모듈 가격 하락과 고금리 기조, 저가 수입 모듈의 확대로 수익성이 악화되면서, 2025년 2월부터 자체 생산을 중단하고, 기존의 판매 네트워크와 강력한 브랜드 인지도를 바탕으로 ODM(위탁생산) 방식으로 전환하며 주거 및 상업·산업용(C&I) 모듈의 판매를 확대하고 있습니다. 미국 태양광 시장이 성장세를 이어가는 가운데, MSE는 시장 구조 변화에 대응한 유연한 공급 전략을 통해 사업 경쟁력을 회복하고 있습니다.

한편, 미국 소재 종속회사인 OCI Enterprises Inc.는 미국 중남부 독립 전력시장인 ERCOT(Electric Reliability Council of Texas)을 포함한 미국 남부 지역에서 꾸준히 태양광·ESS 프로젝트 파이프라인을 축적하고 있습니다. 미국 내 대규모 전력 공급 수요가 증가하는 가운데, 단순 개발을 넘어 발전 자산을 운영하는 방향으로 사업을 확대하고 있습니다. 장기 계약에 근거해 발전 자산을 공급하고 에너지 인프라를 제공하는 등 사업 모델의 다각화를 통해 수익성을 강화할 계획입니다.

종속회사 OCI SE는 새만금 국가산업단지에 전력 및 스팀을 공급하기 위해 입주한 제1호 기업으로, 발전용량 303MW 및 시간당 860톤의 스팀 생산능력을 가진 대규모열병합발전 설비를 보유하고 있습니다. 집단에너지사업법에 근거한 정식 사업허가를 취득한 집단에너지 사업자로서, 산업통상자원부 장관이 공급구역별로 단일 사업자에게만 허가를 부여하도록 규정한 제도적 장치를 통해 새만금 지역 내 독점적인 사업권을 확보하고 있습니다.

(3) 화학소재 사업 부문- 산업의 특성 무기화학제품과 석유화학 및 카본소재 제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 반도체용 폴리실리콘, 과산화수소, TDI, 카본블랙, 핏치, 벤젠, PA 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및 비화학 제품을 생산하는 데 쓰이고, 주로 원료, 가공보조제, 촉매 등으로 사용됩니다. 폴리실리콘은 반도체 웨이퍼의 주원료로 사용되며, 과산화수소는 디스플레이 및 반도체의 세정, PCB, 제지(신문용지) 또는 섬유 표백 등 다양한 산업에 사용됩니다. TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다. 카본케미컬 제품들은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재에 필수적으로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 자동차 타이어, 튜브, 벨트 등 고무 물성 보강재로 사용되며, 핏치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더를 생산하는 데 사용됩니다. - 산업의 성장성 무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 상대적으로 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 반도체용 폴리실리콘은 반도체 웨이퍼 생산의 핵심소재로 사용됩니다. 사물의 스마트화, 디지털화를 추구하는 산업 트렌드에 따라 반도체는 전자제품 뿐만 아니라 자동차, 가전제품 등 다양한 사물에 내장되고 있으며, 이에 따라 반도체 수요도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.석유화학산업은 세계 경제 성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학 시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제 성장이나 환경 규제와 같은 중국의 수요 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학 시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다. - 경기변동의 특성 무기화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업의 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다. 석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장률과 밀접한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니다. - 국내외 시장 여건

반도체용 폴리실리콘은 반도체 업황과 거시적인 시장 환경의 영향을 받습니다. 최근 AI 및 데이터센터 중심으로 반도체 시장이 점진적인 회복세를 보이면서, 웨이퍼 재고 수준도 점진적으로 정상화 되어가는 것으로 보이며, 일부 반도체 업체들의 증설 투자 계획도 거론되고 있습니다. 이에 따라 중장기적으로 반도체 웨이퍼 수요가 점차 회복될 것으로 판단되며, 이러한 흐름에 따라 반도체용 폴리실리콘 수요 역시 개선될 것으로 예상됩니다. 다만 글로벌 무역 갈등과 기술 경쟁 심화 등 대외 변수는 지속되고 있어, 향후 시장 상황에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.과산화수소의 경우, AI 인프라 확산에 따른 반도체 및 HBM 시장의 성장으로 전자급 과산화수소 시장 또한 확대될 것으로 추정되며, 반도체 관련 업종(PCB) 분야 역시 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 이차전지 및 섬유, 제지 등 산업의 가동률 회복은 지연되고 있습니다. 한편, 중동 분쟁으로 환율 및 원재료비 상승 등 대외 리스크 대응을 위한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.TDI의 경우, 2025년 하반기 주요 생산업체의 운영 차질과 2026년 연초 일부 업체의 가격 조정, 지정학적 이슈에 따른 유가 등 원료가 상승이 더해져 3월 국제가격이 큰 폭으로 상승하였습니다.카본블랙은 유가 하락으로 인해 판매 단가는 하락하였으나, 3월 이란 전쟁 여파로 인한 수급 불안이 하락 폭을 제한하였습니다. 국내 제조사들의 가동률은 전반적으로 견고한 수준을 유지하였으며, 수급 불안정으로 인해 일부 고객사들의 수요가 증가 하였습니다. 유가 급등, 국제 정세, 경쟁 심화 영향으로 향후 카본블랙 수요 및 가격 변동 가능성이 존재하는 상황입니다.핏치의 경우, 2025년 4분기 및 2026년 1분기 중국 내 코크스 공장의 가동률 조정으로 인해 콜타르 가격이 상승하였으며, 이는 핏치 가격 상승으로 이어졌습니다. 한편, 3월부터 중동 분쟁 심화로 수요의 변동성이 커지고 있으며, 2분기부터는 국제 유가 및 원재료 가격에 면밀한 대응이 필요한 상황입니다.벤젠은 지정학적 이슈에 따른 유가 급등 영향으로 가격 강세를 보였습니다.PA(무수프탈산)의 경우, 원료 및 제품의 글로벌 공급 과잉과 주요 다운스트림 산업인 건축 경기 수요 부진이 지속되었으나, 3월 호르무즈 해협 봉쇄 이후 나프타로부터 이어진 다운스트림 공급 부족으로 인해 가격이 지속 상승하고 있습니다. 향후, 호르무즈 봉쇄, 개방 여부에 따라 가격 변동성이 큰 상황입니다.

• 회사의 경쟁우위 요소 종속회사 OCI(주)는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 반도체용 폴리실리콘과 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 특히 독보적인 기술력을 바탕으로 국내에서 유일하게 11-Nine 급 반도체용 폴리실리콘을 생산하고 있습니다. 또한 연결회사는 반도체 웨이퍼의 식각 공정에 사용되는 고순도 인산을 생산하고 있으며, 우수한 제품 경쟁력으로 국내 시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. OCI(주)의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 또한 국내 최대 카본블랙 생산능력을 보유하고 있으며, 국내 시장 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 한편, 핏치는 전세계 콜타르 핏치 시장에서 시장 점유율 3위를 유지하고 있으며, BTX, PA 등도 균일하고 안정적인 품질로 전세계 고객들의 인정을 받고 있습니다. 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 태양광용 폴리실리콘 중심 사업에서 사업 포트폴리오를 확장하고 미래 성장동력을 확보하기 위해 최근 반도체용 폴리실리콘을 생산하는 일본 Tokuyama사와 말레이시아 사라왁 주에 합작법인 OTSM(OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.)을 설립했습니다. 종속회사 OCI(주)와 Tokuyama의 기술력을 통해 연간 8,000톤 규모의 친환경 수력발전 기반의 11-Nine급 초고순도 반도체용 폴리실리콘을 생산 및 공급할 예정입니다. 한편, OTSM의 반도체용 폴리실리콘은 OCI(주)에서 추가 가공 후 고객사에게 공급될 예정입니다.

(4) 도시개발 사업 부문

• 산업의 특성 도시개발 사업은 부동산 시장 수요뿐 아니라 중앙정부 및 지방자치단체의 정책 방향에 큰 영향을 받으며, 지역주민 및 환경단체와의 협력 관계 역시 사업 추진 성과에 중요한 변수로 작용합니다. 또한 부동산 시장 동향, 환경 규제, 행정 절차 등 다양한 이해관계와 정책적 요구에 유연하고 효과적으로 대응하여야 합니다. - 산업의 성장성 주거공간과 환경에 대한 소비자와 이해관계자들의 요구가 점차 다양해지고 구체화되고 있는 만큼, 그들의 요구를 만족시킬 수 있는 도시개발의 필요성이 날로 높아지고 있습니다. 이에 발맞춰 도시개발 사업도 다양화, 고급화되는 방향으로 성장하고 있습니다. - 경기변동의 특성 도시개발 사업은 일반 제조업이나 인프라 사업과 달리, 부동산 경기와 정책 변화에 민감하게 반응하는 특성을 지닙니다. 사업의 수익성은 분양가, 시장 거래량, 자금조달 여건 등 부동산 경기 요인에 직접적으로 영향을 받아 경기 국면에 따라 변동성이 크게 나타납니다. 또한, 정부의 재건축 및 주택공급 정책, 분양가 규제 등 정책 사이클 변화에 따라 사업 여건이 크게 달라질 수 있습니다. - 국내외 시장 여건 최근 계속된 정부의 부동산 규제 발표 및 대출 규제 영향으로 투자수요가 조정되는 가운데, 종속회사 (주)디씨알이의 사업장이 위치한 인천시 부동산 시장은 전반적인 약세 흐름 속에서 보합세를 유지하고 있습니다. 2026년 2월 12일 발표한 정부의 다주택자 양도소득세 중과 유예 종료 발표로 부동산 매물이 증가함에 따른 시세 하락도 일부 감지되고 있으나, 그에 따른 전세 물량 급감, 월세 가격 상승 등 상승 요인들도 혼재된 만큼 급변하는 시장상황에 대한 예의 주시가 필요한 상황입니다. - 회사의 경쟁우위 요소 종속회사 (주)디씨알이가 진행 중인 인천 '시티오씨엘' 사업은 약 13,000세대 규모의 대규모 도시개발 프로젝트로, 신설 예정인 학익역과 제2경인고속도로에 인접한 우수한 입지 여건을 갖추고 있으며, 인천 뮤지엄파크 등 시설들도 도시개발사업 부지 내 공급될 예정입니다.

본 사업은 시티오씨엘이라는 대규모 브랜드타운으로 인천 권역 내에서 높은 선호도 및 인지도를 보이고 있으며, 현재까지 6개 단지, 총 8,309세대를 분양하였습니다. 이 중 1, 3, 4단지는 입주를 완료하였고, 성공적으로 분양 완료된 6단지 및 7단지는 각각 2028년 4월, 11월 입주가 진행될 예정이며, 2025년 4분기 분양 완료한 8단지도 계획대로 건설을 완료하여 2029년 7월 입주가 진행될 예정입니다. 한편, 시티오씨엘 도시개발사업의 일환으로 2027년 유치원 및 초등학교 각 1개소, 2028년 초등학교 1개소, 2029년 중학교 1개소 개교가 확정되며, 도시의 교육 인프라 수준이 확대될 것으로 기대됩니다. 또한 2028년부터 학익역 개통과 뮤지엄파크, 그랜드파크 개장 등이 예정되어 있어, 인천을 대표하는 도시로 성장할 것을 기대하고 있습니다. (5) 기타 부문※ 지주회사 관련 사업- 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사는 기업지배구조의 투명성을 높여 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주가치를 제고하고, 독립적인 경영과 객관적인 성과평가를 통해 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정 체계를 확립하여 각 사업부문의 경쟁력을 강화하고 경영위험을 분산할 수 있습니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하고 있으며, 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한법률 제38조 제3항에 따른 과징금과 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다. 아울러, 지주회사의 주요 수입은 배당금 수익, 브랜드 사용료 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 이로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. - 회사의 경쟁우위 요소 등 지배회사는 공시서류 제출일 현재 지주회사로서 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 역할을 수행하며 지배구조의 투명성을 제고하고 주주가치를 극대화하고 있습니다. 또한 자회사에 대한 전략적 의사결정 지원과 경영 효율성 제고를 통해 지주회사 체제의 지속가능한 성장을 도모하고 있습니다.

※ 바이오 관련 사업 - 산업의 특성 제약ㆍ바이오 산업은 국민의 건강과 삶에 밀접하게 연결되어 있어 차세대 유망 산업으로 각광받고 있고, 제품 개발에서 생산까지 기술 집약도가 높아 고부가가치 창출이가능한 산업입니다. 세계 의약품시장은 2000년대 중반 이후 꾸준한 성장세를 보이고있으며, 바이오 산업 내에서도 바이오 의약품이나 바이오 원료 등 새로운 영역 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 시장 상황 및 기회 요인을 바탕으로 유수의 제약 기업들 뿐만 아니라, 세계적인 화학업체들도 제약ㆍ바이오 산업에 진출하고 있습니다. - 회사의 경쟁우위 요소 등 지배회사는 제약·바이오 분야 진출을 위해 적극적인 투자를 이어오고 있습니다. 2018년부터 비상장 제약·바이오 벤처기업에 투자하는 시너지 헬스케어벤처 펀드를 통해 다양한 기업에 투자하였습니다. 2019년에는 해외 유망 제약·바이오 벤처기업 투자를 위해 미국 현지 법인 OCI Investments Corp.를 설립하며, 이를 통해 액상생검 기반 암 진단 제품 개발사 Nucleix와 항암 면역세포 치료제 개발업체 Adicet Bio Inc. 등에 투자했습니다. 이후 2021년 4월 파노로스바이오사이언스, 2022년 2월 부광약품㈜에 1,461억 원을 투자하여 최대주주 지위를 확보했습니다. 더불어 2025년 7월부광약품의 주주배정 유상증자에 적극 참여함으로써 지분을 확대하며, 제약·바이오산업 분야에서의 입지를 강화하고 있습니다.한편, 자회사 부광약품(주)은 의약품의 제조 및 판매와 함께 손자회사 부광메디카(주)를 통해 건강기능식품 및 의약외품 사업도 함께 영위하고 있습니다. 부광약품은 2014년 덴마크의 Contera Pharma A/S를 인수해 파킨슨병 치료제 CP-012와 카나반병 치료제 CP-102를 비롯한 복수의 ASO 프로그램(희귀 유전질환)을 신경질환 파이프라인을 중심으로 개발하고 있습니다. 최근에는 만성콩팥병(Chronic kidney disease)을 적응증으로 하는 CP-10X를 추가하며 신경질환을 넘어 적응증 다각화에도 속도를 내고 있습니다. 주요 성과로는, 파킨슨병 치료제 CP-012는 2025년 9월 임상 1b상에서 안전성과 내약성을 입증하며 성공적인 톱라인(Top-line) 결과를 확보해 현재 임상 2상을 준비 중입니다. 희귀질환 치료제인 CP-102 역시 전임상 후보물질로 선정되어 연구가 활발히 진행되고 있으며, 관련 데이터는 2026년 4월 'Oligonucleotides for CNS Summit'에서 발표되어 기술적 우수성을 인정받았습니다. 이러한 성과에 힘입어 2025년 10월에는 글로벌 CNS 전문 제약사 룬드벡(Lundbeck)과 중증 신경질환 대상 RNA 신약 개발을 위한 전략적 연구협력 계약을 체결하며 파이프라인의 글로벌 가치를 입증했습니다. 이외에도 2019년 싱가포르 아슬란 파마슈티컬과 합작법인 JAGUAHR Therapeutics를 설립하여 고형암 면역항암제를 개발 중이며, 부광약품 연구소에서는 파킨슨병 치료용 USP30 저해제를 자체 개발하여 현재 후보물질 체내(in-vivo) 비임상 시험을 진행하고 있습니다. 더불어 라투다정의 주요 우울증 장애(MDD) 적응증 추가를 위한 임상시험계획(IND) 승인을 신청하는 등 파이프라인의 가치 극대화에 주력하고 있습니다. 앞으로도 전문 경영진 체제 아래 기존 사업 포트폴리오를 강화하는 한편, 자체 신약 개발과 전략적 M&A를 통해 중장기적인 성장 동력을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. (6) 신규 추진 사업의 내용 및 전망 ※ 반도체 소재 및 이차전지 소재 관련 사업

• 사업 분야의 내용 및 진출 목적 종속회사 OCI(주)는 신성장동력으로 반도체 소재 사업 및 이차전지 소재 사업을 육성하고 있습니다. OCI(주)는 반도체 웨이퍼 생산에 사용되는 초고순도 폴리실리콘(11-Nine 급)을 생산하는 국내 유일한 기업으로, 반도체용 폴리실리콘 외에도 과산화수소, 인산, 클로르알칼리, 흄드실리카 등 OCI(주)의 생산제품들이 반도체 8대 공정 중 5개 공정에 사용되고 있습니다.

반도체 8대 공정 및 소재(오타수정).jpg 반도체 8대 공정 및 소재

한편, OCI(주)의 클로르알칼리는 이차전지의 핵심소재인 양극재 생산공정에 불순물 제거를 위해 사용되며, 2026년 4월 상업생산을 시작한 SiH4는 차세대 음극재로 불리는 실리콘 음극재의 핵심소재로 사용됩니다.

OCI(주)는 향후 지속적인 성장이 기대되는 반도체 및 이차전지 산업에 대응하여, 반도체, 이차전지 소재업체로서의 입지를 강화하여 수익을 극대화하고자 합니다.

• 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 글로벌 반도체 시장규모는 2025년 기준 약 8,000억달러(출처 : Omdia)에 이르는 거대한 시장으로, 시장의 주도권을 잡기 위하여 한국을 포함해, 미국, 중국, 대만 등 여러 국가가 각축전을 벌이고 있습니다. 또한, 자동차, 산업로봇, 가전제품 등 다양한 사물에 반도체가 내장됨에 따라, 다수의 연구에서 2030년 무렵 반도체 시장이 두 배 이상 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이차전지 산업은 전기차의 성장에 힘입어 급격한 성장을 보이고 있으며, 이에 따라 글로벌 실리콘 음극재 산업 역시 2025년 약 7,000억원 규모에서 2035년 약 9.7조원 규모로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 지배회사가 생산 중인 SiH4가 특수소재로 사용되는 실리콘 음극재의 경우 기존 음극재 대비 충전속도 및 에너지 효율이 대폭 개선되어 차세대 음극재로 주목받고 있으며, 2035년까지 연평균성장률이 약 30%로 기대되고 있습니다. (출처: SNE리서치) - 신규사업 관련 투자 및 사업 추진현황 등 OCI(주)는 연산 1,000톤 규모의 이차전지용 실리콘 음극재 생산에 필요한 특수소재인 SiH4의 공급을 위해 2023년 7월 영국의 실리콘 음극재 생산기업인 Nexeon社와 장기공급계약을 체결하였습니다. 2026년 4월 상업생산을 시작하였으며, 향후 수요 증가 및 시장 성장에 맞춰 추가 증설을 검토할 예정입니다. 1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적SiH4는 반도체, Display, 박막태양전지의 실리콘 증착용으로 주로 사용되어 왔는데, 최근 전기차 이차전지용 실리콘 음극재의 개발 및 상용화로 SiH4의 새로운 수요가 발생하고 있습니다. 이차전지 산업에서는 이차전지 성능을 높이기 위한 다양한 소재 개발을 추진 중이며, 전기차의 주행 거리(에너지밀도)와 충전 속도를 향상시킬 수 있는 실리콘 음극재를 개발하여 상용화하기 시작하였습니다. OCI(주)의 군산공장에서는 Nexeon社의 국내 자회사에 실리콘 음극재 생산에 필요한 SiH4를 파이프라인을 통해 공급하고 있습니다.2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성SNE리서치에 따르면 배터리 소재 중에서 실리콘 음극재는 가장 높은 성장률을 보일 것으로 전망되며, 이러한 성장세는 주행거리 및 충전 속도 개선에 대한 수요와 전기차 시장의 성장에 기인합니다. 또한, 2023년 말 중국의 흑연 수출 통제 정책 시행으로, 현재 사용되는 흑연 음극재에 공급망 리스크가 발생하여, 실리콘 음극재의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

3. 사업 추진현황

2023년 4분기에 Nexeon社의 국내 자회사와 실리콘 음극재 공장 부지 매매계약, 유틸리티 공급계약, 장기 공급 부속계약을 모두 체결 완료하였습니다. 2025년 5월 공장에 대한 기계적 준공 후 시제품 생산 및 판매를 해왔으며, 2026년 4월부터 상업생산을 시작하였습니다.

4. 기존 사업과의 연관성SiH4는 OCI(주)의 군산공장에서 반도체용 폴리실리콘 생산 시 나오는 중간제품/부산물(TCS 등)을 원료로 사용하게 되므로, 사업 경쟁력은 물론 안정적인 생산 프로세스로 운영할 수 있는 강점이 있습니다.

5. 주요 위험OCI(주)에서 생산한 원료를 파이프라인를 통해 공급하는 사업구조로 주요 리스크는 고객사의 사업 안정성이며, 단순화된 최신 제조 공정으로 생산 프로세스 상의 리스크를 최소화하였습니다.

6. 향후 추진계획향후 고객사의 실리콘 음극재 공장 증설 시, OCI(주)는 군산공장 기존 설비 가동률을제고하거나 설비 증설을 고려하여 투자를 진행할 수 있습니다.

나. 상표관리에 관한 중요한 정책 당사는 지주회사이자 OCI 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 그 일환으로 2023년 5월 1일부터 OCI 브랜드를 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 하고, 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 다. 지적재산권의 현황 - 지적재산권 보유 현황

공시서류 작성기준일 현재 OCI 홀딩스(주)의 등록된 국내상표권은 분할 전 OCI(주) 상표권이 일부 유지된 것이고, 출원 중에 있는 국내상표권은 2023년 5월 분할로 인한 사명 변경(OCI 홀딩스, 오씨아이홀딩스, OCI Holdings)에 대한 것입니다.한편, 종속회사 OCI(주)의 지적재산권은 분할 전 OCI(주)(現 OCI 홀딩스(주))가 취득하여 분할 이후 분할신설회사 OCI(주)가 승계한 지적재산권을 포함하여 작성하였습니다. OCI(주)의 주요 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

라. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 당사와 자회사 OCI(주), (주)디씨알이, 부광약품(주) 등은 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제47조 (특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) 및 관련 규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다.한편, 지주회사인 당사는 동법 제18조(지주회사의 행위제한 등)에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 마. 안전ㆍ보건관리, 환경오염 물질의 배출 저감 및 환경보호와 관련된 사항

당사는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다.

먼저, 매년 6월 '세계 환경의 날'을 맞아 전사적으로 진행하는 <헌 옷 기부 캠페인>을통해 임직원 및 가족이 해외 소외계층을 위한 나눔을 실천하고 자원순환에 기여하고 있습니다. 또한, 2023년부터는 도심 생태계 보호과 탄소 절감을 위해 임직원 및 가족과 함께하는 숲 조성을 지속적으로 전개하고 있습니다.지역사회와의 연계 활동도 강화하고 있습니다. 2023년부터 당사는 자회사인 OCI(주), OCI SE(주)와 함께 군산시청, 군산대학교와 해양생물다양성 보존 사업을 위한 다자간 업무협약을 체결하고, 전북 지역민을 대상으로 매년 <해양생물다양성 보존 체험활동>을 진행하고 있습니다. 나아가 2025년부터는 자회사 OCI(주), OCI SE(주)와 함께 산림청, 한국수목원정원관리원과 국립새만금수목원 내 해안 간척지에 적합한 식생복원 기반을 마련하고 탄소중립 모델을 개발 및 확산하기 위해 중장기적으로 협력하고 있습니다.이외에도 본사 사옥에 설치된 보일러를 저 NOx TYPE으로 변경하여 대기오염물질을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 화학물질의 안전한 취급을 위해 사옥의 사무공간에는 화학물질 sample이나 시약 등이 보관되지 않도록 관리하고 있습니다.[주요 종속회사]※ 주요 종속회사의 세부 설명에 표기된 '지배회사'는 OCI 홀딩스(주)가 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미함 ■ OCI(주)

(1) 안전 보건관리에 관한 사항

1. 안전보건경영 체계

지배회사는 글로벌 화학 및 첨단 소재 산업의 리더로 성장하기 위해 안전보건을 최우선 가치로 삼고 ISO 45001(안전보건경영시스템)을 획득 및 유지를 통해 안전보건경영 체계를 운영하고 있습니다. 사업장별 안전보건과 관련한 리스크 식별 및 평가를 실시하여 개선 조치를 수행하며, 안전보건 목표 수립 및 모니터링을 통한 효과성 평가를 정기적으로 실행ㆍ관리함으로써 실효성을 확보 및 강화해 나가고 있습니다.

또한, 중대재해처벌법 등 강화된 안전 관련 규제에 대응하기 위해 안전보건경영 체계를 강화하고자 중대재해예방위원회를 설치하여 매월 CEO, 기술안전본부장이 주관하여 운영하고 있으며, 사업장별 산업안전보건위원회와 협력사 협의체, SH&E 회의체 운영을 통한 안전보건 관련 근로자 의견 수렴 및 개선 조치를 수행함으로써 안전보건경영 실행력을 강화하고 있습니다.

지배회사는 안전보건 전담조직(안전보건정책팀)을 두어 지배회사의 중대재해처벌법 준수 및 각 사업장의 안전보건 업무 전반에 대해 관리하고 있으며, 또한 별도의 조직(SH&E기획팀)을 구성하여 OCI 홀딩스㈜를 포함한 그룹사의 SH&E 관리체계를 구축하고 운영하는데 필요한 지원 역할을 수행하고 있습니다.

2. 안전보건경영 전략

지배회사는 안전과 보건에 대한 회사의 의지를 공표하기 위해 안전ㆍ보건 선언문을 발표하고, 본사 및 사업장의 근로자를 포함한 이해관계자가 인지할 수 있도록 배포하여 게시ㆍ교육을 통해 공지하고 있습니다. 이 선언문에는 안전과 보건에 대한 회사의 원칙을 담은 '안전ㆍ보건 경영 방침(3P)'과 회사의 의지를 반영한 '안전ㆍ보건 경영 목표'가 포함되어 있습니다. 이러한 경영 방침과 목표는 지배회사의 안전보건 경영의 핵심 원칙이며, 모든 임직원뿐만 아니라 협력사 및 방문자 등 모든 이해관계자에게 적용됩니다. 지배회사는 이를 인지하고 실천하여 안전한 작업문화를 조성할 수 있도록 홍보하는데 노력을 기울이고 있습니다.

3. 안전보건경영 활동

지배회사는 중대재해 예방을 위해 근로자가 전 과정에 참여하여 공정, 작업, 화학물질 등의 위험성 평가를 통해 유해ㆍ위험 요인을 발굴하고, 위험도를 낮추기 위한 대책을 수립하여 철저한 추적관리를 실행하고 있으며, 사업장의 모든 작업에 대하여 위험예지 훈련으로 '작업 전 안전점검회의(TBM, Tool Box Meeting)'를 실시하여, 근로자들이 사전에 작업의 위험성 및 안전 작업 절차 등에 대하여 확인하고 있습니다.

안전사고 예방을 위해 임직원이 준수해야 하는 규칙인 '안전 골든룰'을 제정하여 사업장 내 곳곳에 게시하여 임직원 및 협력사에게 안전 수칙을 준수토록 주지시키며, 안전사고 방지를 위해 국내외 사업장 임직원들이 이해할 수 있는 언어로 안전 매뉴얼을 제공하고 있습니다.

안전보건 의식을 제고하기 위해 업무 수행에 필요한 안전보건 교육을 실시하며, 산업안전보건법, 화학물질관리법 등에서 요구하는 법정 요구 교육 외에도 임직원들의 안전보건 관련 지식 및 역량 강화를 위해 사내ㆍ외 교육과정을 운영ㆍ지원하고 있습니다. 2023년 9월부터 2025년 9월까지 '전사 안전리더십 강화 프로젝트' 를 추진하여 각 사업장 리더를 대상으로 위험 예지 역량 강화를 위해 TBM, CTO(Critical Task Observation) 위험성평가 내실화 활동 등에 대해 안전리더십 코칭을 실시하였고, 2026년 현재까지 사업장 리더 주관으로 안전리더십 활동을 지속적으로 전개하고 있습니다. 또한, 신규 및 저연차 직원들을 대상으로 실습과 체험 중심의 안전사고 예방 교육을 실시하여 사고 예방 역량을 강화하였습니다.

임직원과 협력사를 포함한 모든 작업자에게 작업 및 물질별로 적절한 보호구를 지급하며, 작업자의 착용 상태를 관리합니다. 사업장 내 장비와 설비는 정기적으로 안전검사를 실시하고 있으며, CUI(Corrosion Under Insulation) 활동을 통해 노후화된 기계와 배관을 점검하고 교체하는 활동을 수행하고 있습니다.

한편, 임직원들에게 일반 및 특수 건강검진을 실시하고 종합 검진도 지원하며, 사업장별 건강관리실을 운영하여 건강지원 프로그램을 통한 근골격계 질환 예방 프로그램, 임직원 비만 관리 프로그램, 청력 보호구 밀착 검사 등의 활동을 실시하였습니다. 전 사업장 소음 맵핑을 통한 소음성 난청 예방 활동을 꾸준히 수행하고 있으며, 사업장별 유소견자 대상 건강 상담을 실시하고 심리상담 프로그램을 운영하는 등 건강한 삶을 유지할 수 있도록 지원하고 있습니다.

적격 수급인 평가 제도를 통해 협력사 안전보건 관리 수준을 평가하여 산업재해 리스크가 낮은 업체만을 대상으로 계약을 진행하고 있으며, 상주하는 협력사 직원들을 대상으로 안전 교육을 실시합니다. 지배회사는 매월 각 사업장의 협력사 협의체 회의를 통해 협력사 대표단을 대상으로 안전보건 간담회를 운영하고 있습니다. 또한, 매반기마다 CEO 주관으로 전 사업장 협력업체를 대상으로 협력사와의 상생 협력 및 안전 문화 소통을 위한 협력사 안전간담회를 시행하고 있으며, 2026년 4월에 상반기 협력사 안전간담회를 실시하였습니다. 2025년에는 협력사의 안전보건 관리 수준 향상 및 상생협력을 위하여 약 20여개 협력사의 안전보건관리체계 구축을 지원하는 컨설팅을 실시하였고, 2026년에도 협력사의 안전보건관리 체계 구축 지원 활동을 지속적으로 이어나갈 예정입니다.

지배회사는 스마트 안전ㆍ보건 관리를 위해 SH&E 포털사이트를 구축하여 운영하고, 다양한 Smart 안전장비를 도입하고 있으며, 작업환경 개선을 위한 과제를 지속 발굴하고 있습니다.

4. 안전보건 리스크 관리

지배회사는 안전 및 환경사고 등 회사의 위기 상황에 대비하여 전사 비상 대책 본부를 조직하고 비상 대응체계를 운영하고 있습니다. 비상 대응체계는 비상 상황 발생 시 부정적 영향과 사후 발생 리스크를 최소화하기 위한 대응 프로세스입니다. 또한, 유사시 비상조치계획에 따라 조치를 취할 수 있도록 체계적인 반복 훈련을 실시하고 있습니다.

안전 및 환경사고 발생 시 원인 조사를 실시하여 개선 조치를 실시하고 있으며, 비상 대응 및 복구 완료 후, 사고조사 팀 구성, 사고조사 보고서 작성 및 보고 등 절차에 따라 사고의 원인 분석 및 재발방지 대책을 수립하여 이행 여부를 지속적으로 모니터링합니다. 사업장 내 발생한 모든 사고는 사고 유형, 작업자의 근무시간, 경력 등을 기준으로 분석되며, 이러한 분석을 기반으로 수립된 재발방지 대책은 모든 사업장에 적용되어 사고를 사전에 예방하는데 활용됩니다.

(2) 환경경영

지배회사는 지속가능경영을 실천하기 위해 친환경을 핵심가치로 선정하고, 환경보호를 위한 기업의 사회적 책무를 다하기 위해 환경방침을 수립하여 운영하고 있습니다. 각 사업장의 효율적인 환경경영을 위해 본사에 환경 업무 담당 조직(환경정책팀)을 운영하고 있으며, CEO, 기술안전본부장, 환경정책팀, 사업장으로 구성된 환경경영 의사결정 체계를 구축하고 있습니다. 이를 통해 본사와 사업장 간 활발한 커뮤니케이션을 이끌어 효율적이고 신속한 의사결정이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 2023년 2월에는 회사의 환경개선의지를 추가하여 환경경영방침을 개정하였고, 전사적인 환경목표를 수립하여 대내외적으로 공포하였으며, 매년 임직원을 대상으로 환경경영 및 환경에 대한 교육을 실시하고 있습니다.

(3) 환경오염물질 관리

지배회사의 생산공정은 환경오염시설 통합 관리에 관한 법률, 대기환경보전법, 물환경보전법, 토양환경보전법, 폐기물관리법 등 국내 환경 법규의 규제를 받고 있습니다. 환경오염시설 통합관리에 관한 법률에 의거하여 시행 중인 통합환경허가제도는 오염물질이 환경에 미치는 영향을 종합적으로 분석하고 사업장별 오염물질 허용 최대치를 허가받도록 하고 있는데, 지배회사는 대상 사업장 (군산, 익산, 포항, 광양공장)에 대한 허가를 2022년에 모두 완료하였습니다. 지배회사는 법규 준수를 위해 생산공정에서 나오는 오염 물질을 배출 허용한도 내로 낮춰주는 환경 관리 시설들을 설치, 운영하고 있으며, 최적가용기법(기술 경제적으로 가능한 대책)을 활용하여 오염물질이 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위한 지속적인 설비 개선을 진행할 계획입니다.

또한 지배회사는 환경시설에서 배출되는 물질을 관리하기 위해 법적 기준치보다 강화된 사내 기준치를 적용하고 있으며, 법적 기준치를 만족하는 수준임에도 사내 기준치를 초과하여 배출할 경우, 원인을 파악하고 개선 조치를 취하는 등 배출량을 엄격하게 관리해오고 있습니다. 나아가 법규를 준수하는 수준을 넘어, 제품 생산 과정에서 발생되는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있으며, 2019년부터 환경부와 미세먼지의 자발적 감축 협약을 체결하여 대기 환경 개선에 적극 대응해 왔고, 이와 같은 공로를 인정받아 지배회사의 광양공장은 2024년, 군산공장은 2025년에 각각 미세먼지 저감 우수사업장으로 선정되었습니다.이 외에도 각 사업장의 환경 및 안전시설에 지속적으로 투자하고 있으며, 제품 포장재 회수 및 재활용, 폐수 발생량 저감 활동, 폐기물 발생 저감 및 재활용 방법 발굴 등의 활동을 추진하고 있습니다. 사업장의 환경 관련 Data를 모니터링하고 체계적이고 효율적으로 관리하기 위해 별도의 환경 전산시스템인 EMIS(Environment Management Information System)를 구축하였으며, 2025년부터 EMIS를 활용하여 사업장 환경시설의 운영 정보를 통합적으로 운영하고, 데이터 기반의 신뢰성 있는 관리 체계를 확립하고자 노력하고 있습니다.

(4) 화학물질 관리

지배회사는 화학물질을 효율적으로 관리하기 위해 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률에 의해 제조 또는 수입되는 물질 76종을 등록하여 관리하고 있으며 생활화학제품 및 살생물제 안전관리에 관한 법률에 의거하여 2개 물질과 3개 제품 유형의 살생 물질 승인을 완료하였습니다.

지배회사는 화학물질의 구매, 제조, 사용, 저장 및 보관 단계에서 발생할 수 있는 유해 위험요인을 최소화하기 위해 화학물질관리법에서 요구하는 설비 관리 기준 등의 요구사항을 준수하도록 최선을 다하고 있습니다. 2023년에는 화학물질 관리 정책을 수립하여 대내외적으로 공포하였으며, 매년 임직원을 대상으로 화학물질 교육을 실시하고 있습니다. 또한 화학물질의 특성 및 유해 위험 요인 등을 고려하여 연 1회 정기 위험성 평가를 실시하며, 취급 물질 변경, 공정 변경 등의 상황 발생 시 수시 위험성 평가를 실시하고 있습니다. 위험성 평가를 통해 화학물질 취급 시 발생할 수 있는 유해 위험요인을 평가하고 있으며, 평가 등급에 따라 위험성 감소 대책을 수립하여 실시하고 있습니다.

(5) 환경영향평가 및 전과정평가

지배회사는 원료의 구매부터 제품 생산, 운송, 사용, 폐기에 이르는 전과정에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 위해 원부 원료 사용량을 최소화하고, 에너지 사용량을 절감하기 위해 생산공정의 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 생산공정에서 발생하는 폐기물의 양을 줄이기 위한 개선 활동도 추진하고 있습니다. 환경오염 예방을 위한 활동도 지속적으로 전개해 나가고 있으며, 환경 사고로 인한 피해가 발생하지 않도록 다양한 사고 예방 활동도 전개하고 있습니다.

지배회사는 관리가 가능한 범위 내에서는 전과정 관점의 주기적 환경영향평가를 실시하여 지배회사의 활동으로 발생할 수 있는 환경 영향을 분석 및 평가하고 있으며, 필요 시 개선 계획을 수립하여 실행하고 있습니다. 이를 위해 2027년까지 전 제품에 대한 전과정 평가 완료를 목표로, 대표 제품부터 단계적으로 전과정평가(Life Cycle Assessment, LCA)를 실시하고 있습니다. 2024년 CML 2001 방법론(Centrum voor Milieuwetenschappen Leiden, CML)으로 5개 제품(폴리실리콘, 고순도인산, 카본블랙, 핏치, 과산화수소)에 대한 LCA를 완료하였고, 그 중 폴리실리콘, 카본블랙, 과산화수소에 대해 ISO14040/44 등 방법론으로 제3자 검증을 완료하였습니다. 2025년에는 크레오소트, Wash oil, 핏치, 과탄산소다에 대한 LCA를 완료하였으며, 2026년 상반기까지 STC, FS, 퀴놀린/이소퀴놀린에 대한 LCA를 완료할 예정입니다. 제품에 대한 LCA 결과를 바탕으로 제품의 환경 영향을 줄이기 위한 활동을 실시할 계획입니다.

(6) 환경보호와 관련된 사항

지배회사는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 생물다양성 보호 및 산림벌채 금지 정책과 수자원 정책을 제정하여 홈페이지 및 사내 게시판을 통해 대내외적으로 공개하고 있으며, 청계천 정화 활동, 의류 폐기물 감축 NGO인 옷캔과의 협업을 통한 임직원 헌 옷 기부 행사, 장난감 업사이클링 봉사활동 등 임직원들의 친환경 의식을 높이기 위한 친환경 행사를 지속적으로 실행하고 있습니다.2023년과 2024년에는 군산시청, 군산대학교와 함께 해양생물 다양성 보존 사업을 위한 업무 협약을 체결하였으며, '생물다양성 보호 주간'을 설정하여 생물 다양성 교육을 진행하고 임직원 가족과 함께하는 해양생물 다양성 보존 체험활동 등을 진행하였습니다. 2025년에는 임직원 대상으로 ESG 및 생물다양성 교육을 실시하였습니다. 포항 및 광양공장은 지자체 및 주변 기업체와 함께 해변 정화활동에 참여하는 등 쾌적한 자연환경을 만들기 위해 노력하고 있고, 2023년부터 2025년까지 임직원 및 임직원 가족과 함께 서울 도심 속 OCI 숲 가꾸기 활동도 진행하였습니다. 지배회사는 생물다양성 보존이 지속 가능한 미래 사회를 위해 꼭 필요한 활동임을 인지하여, 앞으로도 지역사회와 힘을 합쳐 다양한 활동을 추진해 나갈 계획입니다.

(7) 품질, 환경, 안전보건 인증 현황 지배회사는 ISO 14001(환경경영시스템), ISO 45001(안전경영시스템), ISO 9001(품질경영시스템), IATF 16949(자동차품질경영시스템) 인증을 받아 유지하고 있으며, 2023년 11월부터는 카본블랙 제품에 대한 ISCC Plus 인증을 획득하여 유지하고 있습니다. ISCC Plus는 유럽연합의 재생에너지 지침에 부합하는 지속가능성 및 저탄소 제품에 대한 국제인증으로, 제품의 생산 공정부터 유통까지의 친환경성과 공급망 순환구조를 인정받은 경우 부여됩니다. 2026년 3월에는 군산공장이 ZWTL(Zero Waste to Landfill) 인증을 취득하였습니다. ZWTL 인증은 사업장에서 발생하는 폐기물을 매립하지 않고, 재사용, 재활용, 에너지 회수 등을 통해 자원으로 순환시키는 비율을 평가하는 국제 인증으로 일정 수준(80%) 이상의 재활용률을 달성해야 하며 기업의 자원순환 및 ESG 경영 수준을 보여주는 대표적인 지표입니다.

바. 녹색경영 온실가스 배출권 할당대상업체는 당사 OCI 홀딩스(주), OCI(주) 그리고 OCI SE(주)입니다.당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 「온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 할당 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 제 3자 검증된 온실가스 배출량과 에너지사용량을 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다.

한편, 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조의2에 의하면 할당대상업체가 분할된 경우, 해당업체에 속한 사업장 또는 시설이 이전될 때 동법에서 정한 할당대상업체의 권리와 의무 또한 분할된 회사로 승계되는 것으로 규정되어 있습니다. 이에 분할 후 분할신설회사 OCI(주) 또한 온실가스 배출권 할당대상업체에 해당됩니다.

온실가스 배출권 할당대상업체의 온실가스 배출량과 에너지사용량은 아래와 같으며,제3자 검증을 거쳐 주무관청에 보고되었습니다.

※「기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」 제27조에 따라 보고 및 인증되었습니다. ※ 2025년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 2026년 3월 31일 기준 환경부에 제출된 수치로, 현재 관계기관의 적정성 검토 진행 중인 미인증 수치입니다. 사. 준법경영 종속회사 OCI(주)는 다양한 컴플라이언스 정책 및 규정, 준법 지원 제도 운영, 리스크 관리 체계 등을 수립하고, 제보자의 신변보호를 보장하는 온라인 신고센터를 운영하는 등 준법 경영 및 윤리적 업무 수행을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.이와 같은 노력으로 OCI(주)는 2024년 12월, ISO 37301(규범준수경영시스템) 및 ISO 37001(부패방지경영시스템) 인증을 취득하였고, 2025년 12월에는 2025년 성과를 바탕으로 인증 갱신을 완료하였습니다. ISO 37001과 ISO 37301은 부패방지와 규범준수를 위한 국제 표준 인증으로, 기업의 컴플라이언스 정책과 리스크 대응 체계를 종합적으로 평가하여 인증을 부여하고 있으며, 이는 기업이 윤리경영과 준법경영에 대한 시스템을 적합하게 구축하고 실행하고 있음을 대외적으로 입증하는 주요 기준입니다. 아. 정보보호경영

종속회사 OCI(주)는 2025년 3월, ISO 27001(정보보호경영시스템) 인증을 취득한 이후, 국제표준에 기반한 보안 체계의 지속성 및 유효성을 검증받기 위한 사후 1차 심사를 2026년 3월 완료하여 인증을 안정적으로 유지하였습니다.

이번 사후 1차 심사는 법적 규제적 요구사항 및 계약사항의 지속적 충족 여부를 확인하는 한편, 이전 심사의 미결 사항 및 인증에 영향을 줄 수 있는 주요 시스템의 변경사항을 중심으로 수행되었습니다. 또한, 전년도 최초 심사 이후 도출된 개선 과제에 대한 지속적인 이행 노력을 통해 전반적인 정보보호 수준이 향상되고, 보안 관리 체계가 안정되고 있음을 확인하였습니다.OCI(주)는 향후에도 정보보호 역량 및 관리체계의 지속적인 고도화를 추진하여 사업의 안정성과 대외 신뢰를 한층 강화해 나갈 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무상태표

(2) 요약 연결 손익계산서

(3) 요약 별도 재무상태표

(4) 요약 별도 손익계산서

(5) 이익잉여금 처분계산서

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 손익계산서

2-3. 연결 포괄손익계산서

2-4. 연결 자본변동표

2-5. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (연결)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

4. 부문정보 (연결)

5. 현금및현금성자산 (연결)

6. 금융상품자산 (연결)

7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

8. 재고자산 (연결)

9. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

10. 유형자산 (연결)

11. 담보제공자산 및 지급보증 (연결)

12. 무형자산 (연결)

13. 투자부동산 (연결)

14. 기타자산 (연결)

15. 금융부채 (연결)

16. 매입채무 및 기타채무 (연결)

17. 퇴직급여제도 (연결)

18. 충당부채 (연결)

19. 기타부채 (연결)

20. 분양과 관련된 계약자산, 계약부채 및 계약원가 (연결)

21. 우발부채 및 약정사항 (연결)

22. 자본 (연결)

23. 매출액 (연결)

24. 매출원가 및 판매비와관리비 (연결)

25. 기타수익 및 기타비용 (연결)

26. 법인세비용 및 이연법인세자산부채 (연결)

27. 주당손익 (연결)

28. 특수관계자 거래 (연결)

29. 금융상품 (연결)

30. 위험관리 (연결)

31. 차입원가 (연결)

32. 리스 (연결)

33. 현금흐름표 (연결)

34. 사업결합 (연결)

35. 보고기간 후 사건 (연결)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 손익계산서

4-3. 포괄손익계산서

4-4. 자본변동표

4-5. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

4. 현금및현금성자산

5. 금융상품자산

6. 매출채권 및 기타채권

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

8. 유형자산

9. 담보제공자산 및 지급보증

10. 무형자산

11. 투자부동산

12. 기타자산

13. 금융부채

14. 매입채무 및 기타채무

15. 종업원급여

16. 충당부채

17. 기타부채

18. 우발부채 및 약정사항

19. 자본

20. 매출액

21. 매출원가 및 판매비와관리비

22. 기타수익 및 기타비용

23. 법인세비용 및 이연법인세자산부채

24. 주당손익

25. 특수관계자 거래

26. 금융상품

27. 위험관리

28. 리스

29. 현금흐름표

30. 보고기간 후 사건

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

• 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 지주회사로서 투자 기능을 강화하고, 주주환원을 통해 기업가치를 제고하고자 합니다. 이를 위해 주주환원 정책을 수립하여 안정적인 배당을 실시하고 있으며, 필요 시 주가 안정을 위한 자기주식 매입 및 소각도 병행하고 있습니다. 당사가 수립한 기존 주주환원 정책(2024년2026년)과 신규 주주환원 정책(2026년2029년)의 주요 내용은 아래와 같습니다.※ (기존) 2024년 ~ 2026년 주주환원 정책 1. 기간 : 2024년 ~ 2026년 2. 내용 1) 주당배당금은 2023년 수준 최소한 유지 지향 2) 발행주식총수의 5% 수준의 자기주식 매입 및 소각 * 더 자세한 사항은 2024년 3월 29일 수시공시의무관련사항(공정공시) 참고부탁드립니다.

자기주식 매입 및 소각에 대한 구체적인 이행 현황은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다. 아울러, 본 정책에 따른 잔여 자기주식 매입 및 소각은 공시서류 제출일 전일 기준 현재 이행 중이며, 2026년 중 완료될 예정입니다.

[자기주식 소각현황]

• 상기 발행주식 총수대비 비율은 2024년 3월 주주환원 정책 발표 당시의 발행주식 총수 기준(19,563,983 ) 으로 산정하였습니다. ※ (신규) 2026년 ~ 2029년 주주환원 정책 당사는 2026년 2월 이사회를 통해 중장기 기업가치 제고의 일환으로 2026년 ~ 2029년 주주환원 정책을 새롭게 수립하였습니다. 기존 배당정책 대비 예측 가능성이 높은별도 당기순이익으로 지표를 변경하였으며, 또한 자기주식 매입 및 소각을 통해 주주가치를 제고하고자 합니다.[배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법]- 별도 당기순이익(대규모 자산 매각 등 일회성 이익 제외)기준 총주주환원율 50% 이상 지향 ※ 총주주환원율 = [현금배당 + 자기주식 매입 및 소각]/별도 당기순이익(대규모 자산 매각 등 일회성 이익 제외) X 100 - 2029년까지 총 500억 원 규모의 자기주식 매입 및 소각[향후 배당 수준의 방향성]- 앞으로도 핵심 사업의 중장기 경쟁력 강화와 안정적인 수익 창출을 종합적으로 고려하여 배당 방식 및 수준을 검토하고, 이를 바탕으로 지속적이고 적극적인 주주환원 정책을 추진함으로써 주주가치를 제고해 나가겠습니다.

[배당 제한 관련 정책] - 해당사항 없음[공시내용] 아래와 같이 공시하였으며, 2026년 2월 11일 수시공시의무관련사항(공정공시)를 참고부탁드립니다. 1. 기간 : 2026년 ~ 2029년 2. 내용 1) 별도 당기순이익(대규모 자산 매각 등 일회성 이익 제외)기준 총주주환원율 50% 이상 지향 ※ 총주주환원율 = (현금배당 + 자기주식 매입 및 소각)/별도 당기순이익(대규모 자산 매각 등 일회성 이익 제외) X 100 2) 2029년까지 총 500억 원 규모의 자기주식 매입 및 소각

• 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

※ 당사는 공시대상기간 중 중간배당을 실시하지 않았습니다.

(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

나. 주요배당지표

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분임※ (연결)주당순이익은 계속영업과 중단영업 기본 및 희석주당순이익임

다. 과거 배당 이력

※ 결산배당(5회)는 제48기 결산배당(기준일 2021년 12월 31일), 제49기 결산배당(기준일 2022년 12월 31일), 제 50기 결산배당(기준일 2023년 12월 31일), 제 51기 결산배당(기준일 2024년 12월 31일), 제 522기 결산배당(기준일 2025년 12월 31일)을 포함한 횟수입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(주1) 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자사주의 이익소각입니다.(주2) 2023년 5월 인적분할을 통해 단주로 취득한 자기주식 42,279주 전체에 대해 임의ㆍ무상소각하였습니다.

나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항

(1) 채무증권 발행실적 (연결기준)

※ 상기 채무증권 발행실적의 채무증권 중 제87회 회사채는 분할전 OCI㈜(OCI 홀딩스㈜)가 발행하였으며, 분할에 따라 분할신설회사인 OCI(주)가 승계하였습니다.※ 공시서류작성기준일 이후 제87-2회, 제88-2회 회사채는 만기일에 상환하였으며, 공시서류제출일 전일 현재 회사채 잔액은 200,000백만원입니다.

(2-1) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(2-2) 기업어음증권 미상환 잔액 (별도기준)

(3) 단기사채 미상환 잔액

(4-1) 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(4-2) 회사채 미상환 잔액 (별도기준)

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

• 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일입니다.* 제87-2회 회사채는 공시서류작성기준일 이후 만기일에 전액 상환하였습니다. (상환일:2026.04.07)

• 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일입니다.* 제88-2회 회사채는 공시서류작성기준일 이후 만기일에 전액 상환하였습니다. (상환일:2026.04.08)

• 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표의 재작성 사유 등 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

• 자산양수도 등의 내용

※ OCI(주)에 대한 현물출자에 의한 유상증자 참여

(1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 오씨아이 주식회사는 2024년 1월 31일을 간주취득일로 적용하였습니다.(주2) 2023년 중 오씨아이 주식회사의 지분 33.25%를 취득하였고, 2024년 1월 25일 현물출자를 통해 오씨아이 주식회사의 지분 11.53%를 추가 취득하였습니다.※ 연결재무제표 기준 (2) 전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준

(3) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(내부거래 제거 전)의 공정가치는 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준

(4) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 (5) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 ※ OCI(주)의 (주)피앤오케미칼 지분 취득

※ 2025년 12월 (주)피앤오케미칼은 OCI(주)에 흡수합병되며 소멸되었습니다.

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) (주)피앤오케미칼은 2025년 2월 28일을 간주취득일로 적용하였습니다.※ 연결재무제표 기준 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 (3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(내부거래 제거 전)의 공정가치는 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(유출)은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준

※ OCI ONE PTE. LTD.의 Neosilicon Technologies Joint Stock Company 지분 취득

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) Neosilicon Technologies Joint Stock Company는 2026년 1월 1일을 간주취득일로 적용하였습니다.※ 연결재무제표 기준 (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(내부거래 제거 전)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(주1) 취득일 기준의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다. 당분기말 현재 연결회사는 식별가능한 자산과 부채의 공정가치를 산정 준비 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료할 예정입니다.※ 연결재무제표 기준

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 주식교환 등의 내용

※ 포괄적 주식 교환 내용

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 21(우발부채 및 약정사항)과 5.재무제표의 주석 18(우발부채 및 약정사항)을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 'V. 회계감사인의 감사의견 등'을 참고하시기 바랍니다.

2. 손실충당금(대손충당금) 설정현황 (1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

※ 연결재무제표 기준

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

※ 연결재무제표 기준(3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

가. 설정 대상채권의 범위

나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

※ 연결재무제표 기준 ※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

3. 재고자산 현황

(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

※연결재무제표 기준

(2) 재고자산의 실사내용

가. 재고실사- 매사업연도 12월 ~ 1월에 정기재고실사를 실시합니다.- 2025년 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사의 재고실사시에는 각 법인별로 외부감사인인 입회 하에 실시되었습니다.다. 장기체화재고 등당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하고, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다.

라. 재고자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

※연결재무제표 기준

4. 수주계약 현황

'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주사항 - 라. 수주사항'을 참고 하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 절차 요약 (1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 또한, 비상장주식의 공정가치는 피투자기업의 재무현황 및 경영성과 등을 고려한 원가기법도 사용하여 추정하였습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(3) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

※연결재무제표 기준

(전기말)

※연결재무제표 기준

(4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

※연결재무제표 기준

(전기)

※연결재무제표 기준

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

2. 개요

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

3. 재무상태 및 영업실적

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

4. 유동성 및 자금조달과 지출

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

5. 부외거래

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

※ 감사 대상 종속기업은 전기, 전전기에 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다.

※ 연결재무제표 검토

검토대상 재무제표

회계감사인은 별첨된 오씨아이홀딩스 주식회사와 그 종속회사의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2026년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2026년과 2025년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기연결손익계산서, 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임

회계감사인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.회계감사인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 회계감사인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

회계감사인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 회계감사인은 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2026년 3월 6일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2025년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

※ 별도재무제표 검토

검토대상 재무제표

회계감사인은 별첨된 오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "회사")의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2026년 3월 31일 현재의 요약분기재무상태표, 2026년과 2025년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기손익계산서, 요약분기포괄손익계산서, 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

회계감사인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

회계감사인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 회계감사인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

회계감사인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

회계감사인은 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2026년 3월 6일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(주1) 감사계약내역의 보수 및 시간은 영문보고서 관련 업무를 포함하고 있습니다.(주2) 외부감사 실시내역 상의 투입시간과의 차이는 영문보고서 작성 및 외부감사 실시내역에 포함되지 않는 감사지원인력 등의 투입시간입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(주1) 신규 선임된 회계감사인(삼일회계법인)과의 회계감사 계약 전 체결된 비감사용역 계약입니다.

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 개정

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

마. 조정협의회 관련 사항 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경사항 당사는 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)와의 계약이 2024년말 기간 만료로종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사위원회가 선정한 삼일회계법인(PwC)을 2025년부터 2027년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 전기부터 당사 회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 삼일회계법인(PwC)으로 변경되었습니다. 한편, 공시 대상 기간 중 회계감사인이 변경된 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

[제53기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

[제52기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

나. 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

라. 내부회계관리 ㆍ 운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 회계담당자의 경력 및 교육실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관 제29조에 따라 전체 이사를 3인 이상 9인 이내로 구성하고 있습니다. 또한 사외이사는 3인 이상으로 하되 전체 이사 수의 과반수가 되도록 규정하고 있으며, 특정 성(性)의 이사만으로 이사회를 구성하지 않도록 하고 있습니다.

공시서류 작성일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 5명으로 총 8명으로 구성되어 있으며, 당사 정관 규정 제35조에 따라 이사회 결의를 통해 김택중 사내이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 아울러 과반수 이상을 사외이사로 구성함으로써 다양한 이해관계자의 시각을 기업 운영에 반영하고있으며, 사내이사 1인 및 사외이사 1인을 여성으로 구성하여 이사회 내 다양성도 확보하고 있습니다.한편, 이사회는 의사결정의 독립성과 효율성을 위해 공시서류 작성기준일 현재 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. (이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회)모든 사외이사는 개인별로 5개의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는 <Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항>을 참고하시기 바랍니다.

• 사외이사 및 그 변동현황

• 2026년도 제52기 정기주주총회 결과, 사외이사 1인(이호준)이 신규선임되었습니다.

나. 주요 의결 사항

※ 2026년 3월 26일 제52기 정기주주총회에서 이호준 사외이사가 선임되었습니다.※ 상법 제368조 제3항 및 상법 제391조 제3항에 따라, 해당 안건과 관련하여 특별한 이해관계(겸직 등)가 있는 이사의 의결권은 제한됩니다.

다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역 당사는 이사회 내에 이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. ※ 이사후보추천위원회의 구성현황과 자세한 활동내역은 , 감사위원회의 구성현황과 자세한 활동내역은 을 참고하시기 바랍니다.

• 이사회 내 위원회의 구성현황 공시서류 작성일 기준 지배회사의 이사회 내 위원회 구성현황은 다음과 같습니다.

• 이사회 내 위원회의 활동내역

라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임되며, 모든 이사 후보는 사외이사로 구성된 이사후보추천위원회를 통해 추천함으로써 독립성을 확보하고 있습니다. 당사는 이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 등 관련 법령과 당사의 이사후보추천위원회 규정을 준수하여 이사를 선출하고 있습니다. 이 과정에서 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주 등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령·배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검합니다.

이러한 절차를 통해 선임된 이사는 공시서류 작성기준일 기준으로 다음과 같습니다.

• 이사후보추천위원회 주주총회에서 선임할 이사 및 감사위원회 위원 후보를 추천하기 위하여 이사후보추천위원회를 설치하고 운영 중입니다. 이사후보추천위원회의 독립성을 강화하기 위하여 전원을 모두 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8 제4항의 총 위원의 과반수 구성 충족) 한편, 2026년 3월 26일에 개최한 제 52기 정기주주총회에서 정관변경을 통해 사내이사 및 사외이사를 모두 추천하고 있는 운영 현황을 반영하여 위원회 명칭을 사외이사후보추천위원회에서 이사후보추천위원회로 변경하였습니다. (1) 이사후보추천위원회 구성현황 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사후보추천위원회 구성현황은 아래와 같습니다.

(2) 이사후보추천위원회의 활동내역

마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 구체적으로 경영기획부는 이사회, 이사후보추천위원회 및 내부거래위원회를, PR/ESG부는 ESG위원회를 지원하고 있으며, OCI(주) 산하 조직인 HRM/ER부는 Shared Service를 통해 보상위원회를 지원하고 있습니다.

각 지원부서는 이사회 및 위원회 개최 전에 안건을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료를 사전에 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 특히, 2026년 3월 이사회 및 위원회 규정을 개정하여 기존 3일이던 소집통지 기한을 7일로 연장함으로써 이사들이 안건을 보다 충분히 검토할 수 있도록 하였습니다.

한편, 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 바탕으로 의안 및 보고사항에 대해 자문과 제언을 수행하고, 필요 시 회사 비용으로 외부 전문가의 자문을 받을 수 있습니다. 그리고 회사는 자체 교육, 국내외 계열사 현장 방문 기회 제공 등을 통해 사외이사의 원활한 직무 수행에 필요한 정보와 지원을 적극적으로 제공하고 있습니다.

• 사외이사 직무수행 지원조직공시서류 제출 전일 현재, 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 다음과 같이 두고 있습니다.

(주1) HRM/ER부 및 인사관리팀은 OCI(주) 산하 조직으로, 보상위원회 운영 업무에 대한 Shared Service를 제공받고 있습니다.

• 사외이사 교육실시 현황

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 5인의 사외이사(김옥진, 이현승, 신우성, 김필남, 이호준 감사위원)로 구성되어 있습니다. 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러가지 감독업무를 부여하고 운영하고 있습니다.

• 감사위원 현황 공시서류 작성일 기준 감사위원 현황은 아래와 같습니다.

• 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 이사후보추천위원회의 추천을 통해 선임하고 있습니다. 아울러, 감사위원회의 독립성 확보를 위해 감사위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성되어 있으며, 이 중 최소 1명은 회계 또는 재무 전문가로 선임되도록 하고 있습니다. 또한 2026년부터는 개정 상법을 반영하여 2인의 감사위원을 분리선임하였습니다.

한편 당사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 감사위원회 지원 부서 책임자 및 구성원의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 - 내부회계 관리 규정의 제ㆍ개정

(1) 감사위원회 위원의 선임배경 등

(2) 선임관련 사규_감사위원회 및 이사후보추천위원회 규정

• 감사위원회의 활동

※ 2026년 3월 26일 제52기 정기주주총회에서 이호준 사외이사가 신규선임되었습니다.

• 감사위원회 위원의 전문성

(1) 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 감사업무에 필요한 교육 프로그램을 시행하는 등 감사위원의 전문성 강화에필요한 정보와 지원을 적극적으로 제공하고 있습니다. 아울러 당사의 내부회계관리규정 제12조에 따라 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 위원 및 회계정보의 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령과 규정에 대한 이해를 높이기 위한 교육계획을 수립하고, 이에 따른 교육을 실시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 교육실시 현황 공시서류 제출일 전일까지 업무수행과 관련하여 감사위원에게 교육을 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(3) 감사위원회 지원조직 현황 당사의 내부 감사부서는 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 전에 안건을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료를 사전에 제공하여, 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 특히, 2026년 3월 감사위원회 규정을 개정하여 기존 3일이던 소집통지 기한을 7일로 연장함으로써, 감사위원들이 안건을 보다 충분히 검토할 수 있도록 하였습니다.한편, 감사위원은 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대하여 자문 및 제언하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

나. 준법지원인에 관한 사항

당사는 「상법」 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. - 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

(주1) 2026년 4월 23일 이사회에서 선임이 결의되었습니다.

• 준법지원인의 주요 활동내역(준법점검 및 유효성평가) 및 그 처리 결과

• 준법지원인 등 지원조직 현황 당사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 공시서류 작성기준일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 제50기, 제51기 및 제52기 정기주주총회에는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 주주총회 권리행사기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 주주총회 권리행사기준일은 당사 정관 제12조에 따라매년 이사회 결의로 설정하고 있습니다.

• 투표제도 현황

※ 당사는 제50기('24.03.29), 제51기('25.03.26), 제52기('26.03.26) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 실시하였습니다. 각 주주는 서면위임장을 통하여 의결권을 위임할 수 있으며, 위임장 용지는 직접 교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등 게시 및 전자우편 송부의 방법을 통하여 교부됩니다.※ 제52기 정기주주총회에서 집중투표제 도입을 위한 정관 변경 안건이 승인됨에 따라, 2026 년 9월10일 이후 최초로 이사의 선임을 위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용합니다.

나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(주1) 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 공익법인은 의결권 행사가 제한됨.((재)송암문화재단 201,695주, (학)송도학원 58,500주)

마. 주식사무

※ 주주명부폐쇄시기의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라, 관련 규정 삭제로 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회의사록 요약- 주요 논의 내용

• 주주가 행사한 의결권에 대한 구체적인 사항

(주1) 집중투표제 배제 조항 삭제를 위한 정관 변경의 건은 상법 제542조의7 제3항에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하는 주식을 제외하고 「의결권 있는 발행주식총수(A)」를 산정하였습니다.(주2) 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건은 상법 제542조의12 제4항에 따라 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 3%를 초과하는 주식을 제외하고 「의결권 있는 발행주식총수(A)」를 산정하였으며, 당사는 전자투표제도를 도입 및 운영하고 있어, 상법 제542조의12 제8항에 따라 본 안건은 출석한 주주 의결권의 과반수로서 가결되었습니다.(주3) 이사 보수한도 승인의 건은 이사인 주주를 상법제368조제3항의 특별이해관계인으로 보아 이사의 보유주식수를 제외하고「의결권 있는 발행주식총수(A)」를 산정하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

※ 기초 : 2026년 1월 1일, 기말 : 2026년 3월 31일※ 총 발행주식 수 : 기초) 18,670,232주, 기말) 18,670,232주※ 공시서류 제출일 전일 기준으로 최대주주 및 특수관계인의 주식소유수 합계는 보통주 5,711,311주이며, 상기 기준일 이후의 소유주식수(지분율) 등의 자세한 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 의 OCI 홀딩스㈜에 공시된 지분공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 최대주주에 관한 사항

공시서류 제출일 전일 기준 당사의 최대주주 이화영과 그 특별관계자 총 14인의 주요 계약체결 주식수는 1,138,752주입니다. 주식담보대출계약이나 납세담보 설정의 경우 대출금을 미상환하거나 세금을 납부하지 못하면 채권자가 담보권을 실행할 수 있으나, 그로 인한 최대주주의 변경 가능성은 낮습니다. 최대주주 등의 주요계약체결내용은 2025년 5월 9일 최대주주 이화영이 제출한 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동사항이 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(주1) 과거 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 잔량으로 나타나며, 실질적인 우리사주조합의 지분은 없음

나. 소액주주 현황

※ 소액주주 : 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상을 보유한 주주를 뺀 숫자로, 2025년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성

4. 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 공시서류 작성기준일 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

※ 최고주가 및 최저주가는 해당 일자의 종가기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

※ 등기임원의 재직기간은 미등기 임원 재직기간 포함하였으며, 등기임원의 임기만료일은 취임일로부터 3년 이내에 도래하는 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.※ 미등기 임원의 경우 국내 상근 재직 중인 임원만 직급 내 가나다순으로 기재하였습니다.※ 임원의 계열회사 임원 겸직 현황은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 다. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다.

※ 공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류 제출일 전일까지 신규 선임 또는 퇴임한 임원의 변동사항은 없습니다.

나. 직원 등의 현황

※ 직원수는 등기임원, 해외파견, 비상근 고문을 제외한 공시서류 작성기준일 현재의 재직 인원수이며, 평균 근속연수는 해당 재직자들의 평균 근속연수임※ 급여총액은 공시서류 작성기준일 현재 공시대상기간 중 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액임※ '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합이며, 분모가 되는 인원수에 OCI 홀딩스에서 급여를 받지 않는 직원 수는 포함하지 않음※ OCI(주)를 겸직하는 임직원의 급여는 원소속회사에서 지급하고 지정된 비율에 따라 겸직회사에 청구함

• 미등기임원 보수 현황

※ 인원 수는 공시서류 작성일 기준 현재 재임 중인 미등기 임원 기준임※ 연간급여총액은 공시서류 작성기준일 현재 공시대상기간 중 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액임※ '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합이며, 분모가 되는 인원수에 OCI 홀딩스에서 급여를 받지 않는 미등기임원의 수는 포함하지 않음※ OCI(주)를 겸직하는 임직원의 급여는 원소속회사에서 지급하고 지정된 비율에 따라 겸직회사에 청구함

• 육아지원제도 사용 현황

육아지원제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

• 유연근무제도 사용 현황 유연근무제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약) - 기업집단명 : 오씨아이- 소속회사명 : 오씨아이홀딩스 주식회사 (법인등록번호 : 174611-0000981)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거하여, 오씨아이홀딩스 주식회사의 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다.

나. 계통도 - 국내

• 자사주식(주) 발행주식총수기준으로 작성하였습니다.

• 국외

(주) 발행주식총수기준으로 작성하였습니다.(주1) 계열회사 에스지씨이앤씨(주)가 39.00% 소유하고 있습니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

2. 타법인 출자 현황 (요약)

공시서류 작성기준일 현재, 지배회사 기준의 타법인 출자 현황은 아래의 표와 같으며 자세한 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

본 항목은 모두 당사의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 및 차입금 내역- 대여금 당분기 중 특수관계자와의 대여금 거래는 아래와 같습니다.

• 차입금 당분기 중 특수관계자와의 차입금 거래는 없습니다. 나. 담보제공자산 및 지급보증 등

• 제공받은 지급보증 및 담보 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. - 제공한 보증내역

당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(주1) 당사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있습니다.(주2) 당사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있습니다. (주3) 당사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다. (주4) 당사가 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)에 제공하는 지급보증한도액은 USD 120,000,000입니다. (주5) 당사가 OCI TerraSus Sdn. Bhd. (구, OCIM Sdn. Bhd.)에 제공하는 지급보증한도액은 USD 125,000,000이며, 이 중 사용중인 지급보증액은 USD 0 입니다.

(주6) 당사가 OCIKUMHO Sdn. Bhd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 65,000,000입니다. (주7) 당사는 OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

• 담보제공자산 당분기말 현재 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. - 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등

당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 인적분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회 처리의 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있으며, 전기에 폐석회 매립과 관련된 충당부채를 계상하였습니다(주석 16 참조). 다. 자금보충약정

당분기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 당분기 중 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 당분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 영업거래내역은 다음과 같습니다.

※ 기업공시서식작성기준에 따라, 거래금액이 최근 사업연도 별도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 당분기 중 발생한 대주주에 대한 주식기준보상 거래는 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당분기 중 발생한 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 분할 전 OCI(주)(現 OCI 홀딩스(주))가 체결한 단일판매·공급계약은 분할 이후 OCI(주)가 승계함에 따라 기재하지 않았습니다. 해당 계약에 대한 사항은 'II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황' 및 OCI(주)의 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

[분할에 관한 사항] 지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 가. 중요한 소송사건

종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 4단지 수분양자들은 일부 규격변동 사항 미고지에 의한 7,411,400천원의 손해배상 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 인천지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다. 또한 종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 수분양자(판매시설) 4인은 판매시설 내 기둥존재 및 고지의무 위반에 대하여 141,005천원의 손해배상 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 서울중앙지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 제공된 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다. 다. 채무보증 현황

• 연결회사가 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 공동기업인 OCIKUMHO Sdn. Bhd.을 위하여 JPM LabuanBranch 등에 제공하고 있는 지급보증잔액은 USD 77,500,000입니다. 또한, 연결회사는 공동기업인 OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서 Syarikat Sesco Berhad에 제공하고 있는 계약이행보증 잔액은 MYR 90,000,000입니다(주석 28 참조). - 연결회사가 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로각각 원화 1,464,765,416천원, USD 104,047,545, CNY 9,500,000을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 일부인 62,409,700천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 The Prudential Insurance Company of America 등에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 그리고 종속기업 OCI SE(주)의 차입금과 관련하여 주식 및 현금및현금성자산(한도 575,250,000천원)에 대한 질권이 설정되어 있으며, 유형자산에 대해서는 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 근저당권이 설정되어 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등- 약정사항

(1) 신용장 개설 등당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 그 밖의 약정사항 (1) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 361,040,652천원)에 대하여 신한자산신탁 및 코리아자산신탁과 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.

(2) OCI SE(주) 보험근질권설정계약과 관련된 약정사항종속회사 OCI SE㈜는 새만금산업단지 내에서 집단에너지사업법에 의한 집단에너지시설을 건설하여 운영하는 사업과 관련하여 체결하는 보험계약 등에 따라 보유하는 보험계약상의 청구권에 대하여 한국산업은행 등 대주단에게 질권을 설정하여 주기로하는 내용의 보험근질권설정계약(24년 4월 계약 체결기준 채권최고금액 656,672,111천원)을 체결하고 있습니다.

(3) 장기구매계약 및 장기공급계약

종속회사인 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 한화솔루션 주식회사 및 Trina 등과 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD21,483,250 및 USD 119,511,280 을 계상하고 있습니다.종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.종속회사인 오씨아이 주식회사는 당분기말 현재 폴리실리콘 장기공급계약과 관련하여 선수금 일부 및 장기선수금 2,543,375천원을 계상하고 있습니다. 한편 2018년 2월 종속회사인 오씨아이 주식회사는 관계기업인 에이치디현대오씨아이(주)가 생산한 카본블랙을 구매하는 계약(계약기간 20년)을 맺었습니다.

종속회사인 오씨아이 주식회사는 동우화인켐(주)에 오씨아이 주식회사가 생산하는 전자급 과산화수소를 공급하는 계약(계약기간 10년)을 맺었습니다.종속회사인 오씨아이 주식회사는 NEXEON Limited의 자회사인 넥세온코리아 유한회사에 종속회사가 생산하는 이차전지 실리콘을 공급하는 계약(계약기간 5년)을 NEXEON Limited와 맺었습니다.

(4) 기술도입약정종속회사인 오씨아이 주식회사는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정가. 공급자금융약정의 조건

※ 연결재무제표 기준

나. 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목

(주1) 약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 지급기일의 범위는 청구서 발행일 후 15일~80일 입니다.※ 연결재무제표 기준다. 비현금 변동

※ 연결재무제표 기준 - 파생상품 당분기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

※ 연결재무제표 기준 - 그 밖의 우발부채

(1) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 인천지역발전에 기여하기 위하여 물적분할 전인 2004년도에 생산중단한소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하고 해당 매립부지에 녹지 및 유원지 시설을 조성하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리의 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액변제를 청구하고 있으며, 당기에 관련된 비용을 충당부채를 계상하였습니다(주석 18 참조).(2) OCI Energy LLC의 종속회사 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Energy LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) Mission Solar Energy LLC 손해배상 청구 관련 우발부채종속회사 Mission Solar Energy LLC는 주택용 태양광 시스템 화재와 관련하여, 보험사(State Farm)가 설치업체인 CNC Solar를 상대로 제기한 USD 293,119의 손해배상 청구 소송과 관련해, CNC Solar가 책임이 인정될 경우 일부 책임을 분담할 가능성이 있는 제3자 소송에 포함되어 있습니다. 동 사건의 진행 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) OCI TerraSus Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCI TerraSus Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,041,378,511입니다.(5) OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd. 와 관련한 우발부채지배회사는 OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 90,000,000입니다.(6) (주)디씨알이의 토지정화와 관련된 우발부채 종속회사인 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(7) OCI 파워(주) 손해배상 소송과 관련된 우발부채종속회사 OCI 파워(주)가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 태양광발전소 하자 발생에 따른 미발전대금 상당의 손해배상(금330,504천원) 청구소송 1건이 제기되었습니다. 동 사건은 1심 판결에서 원고의 청구가 기각되어 회사가 승소하였으나, 원고가이에 불복하여 항소를 제기함에 따라 현재 대전고등법원에 계류 중입니다. 보고기간말 현재 동 사건의 진행 결과는 예측할 수 없습니다.(8) OCI 파워(주) 손해배상 청구와 관련된 우발부채종속회사 OCI 파워㈜는 태양광발전소 화재와 관련하여 제조물책임(PL)에 따른 손해배상 청구를 받았습니다. 현재 당사자 간 협의가 진행 중이며, 보고기간말 현재 최종배상 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(9) (주)디씨알이 손해배상 소송과 관련된 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 4단지 수분양자들은 일부 규격변동 사항 미고지에 의한 7,411,400천원의 손해배상 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 인천지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다. 또한 종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 수분양자(판매시설) 4인은 판매시설 내 기둥존재 및 고지의무 위반에 대하여 141,005천원의 손해배상 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 서울중앙지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다. (10) (주)디씨알이 공사중지가처분신청과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 성운건설은 방음터널 시공 관련 공사중지가처분신청을 하였고, 이로 인한 손해배상 100,000천원에 대한 조정신청서를 인천지방법원에제출하였습니다. 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정이며, 동 사건의 진행결과는예측할 수 없습니다.(11) (주)디씨알이 매매대금반환 청구소송과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 수분양자(판매시설) 1인은 판매시설 내 격벽제거 불가로 중요정보 고지의무 위반에 따른 1,590,000천원의 매매대금반환 청구소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 인천지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다.

(12) (주)디씨알이 매매대금반환 조정신청과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 수분양자(판매시설) 11인은 판매시설 계약서의 계약해지 조항이 약관법에 위배되어 무효라고 주장하며 계약해지 및 1,356,210천원의 매매대금반환 조정신청을 제기하였습니다. 해당사건은 법원의 각하결정 확정에 따라 종결되었습니다.(13) (주)디씨알이 상가 체납관리비 청구와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이에 대하여 시티오씨엘 3단지 관리업체인 한성지엠은 3단지 상가 잔금 미납호실(80호실)에 대한 체납관리비 176,730천원을 당사에 청구하는 소송을 제기하였고, 종속회사는 이에 대해 적극 소명할 예정입니다. 해당 사건은 인천지방법원에 접수되었고, 동 사건의 진행결과는 예측할 수 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(주1) 2023년 9월 발생한 황인 누출사고에 대한 판결이 확정되어 벌금 납부 완료함(주2) 2023년 7월 발생한 Tar Pitch 증류공정의 화재 발생에 대한 판결이 확정되어 벌금 납부 완료하였습니다.※ 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략함 - 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국 및 공정거래위원회의 제재현황

(주1) 임원겸임에 따른 기업결합을 지연 신고하여 과태료가 부과되었으며, 과태료 납부 완료함※ 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략함 (2) 과세당국의 제재현황

• 단순 경정처분※ 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략함

(3) 기타 행정 ·공공기관의 제재현황

※ 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략함 연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 나. 단기매매차익 발생, 환수 및 미환수 현황 최근 3사업연도 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 발생 사실은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 종속회사 Neosilicon Technologies Joint Stock Company는 2026년 4월 2일 Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam Ha Nam Branch (BIDV)와의 약정에 따라 USD 20,000,000 한도의 신용공여를 설정하였습니다.(2) 2026년 4월 7일, 종속회사 Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.는 CITIC BANK와 USD 3,270,000을 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다(약정환율: USD/CNY 6.8386).(3) 2026년 4월 7일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 제87-2회 무보증 공모사채 30,000,000천원을 상환하였습니다.(4) 2026년 4월 8일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 제88-2회 무보증 공모사채 57,000,000천원을 상환하였습니다.(5) 2026년 4월 17일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 NH농협은행으로부터 운영자금대출(1년만기) 25,000,000천원을 신규 차입하였습니다.(6) 2026년 4월 17일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 NH농협은행으로부터 시설자금대출(3년만기) 25,000,000천원 한도 중 11,000,000천원을 신규 차입하였습니다.(7) 2026년 4월 21일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 OCI Enterprises Inc.로부터 차입한 USD 50,000,000에 대해 분할상환 조건으로 만기 2년 연장 약정을 체결하였습니다.(8) 2026년 4월 22일, 종속회사 오씨아이 주식회사는 이사회 결의를 통하여 국민은행 운영자금대출 87,000,000천원을 약정하기로 결정하였습니다.

(9) 지배회사는 2026년 4월 23일 의사회 결의를 통해, 2026년 4월 30일에 연장된 종속회사인 (주)디씨알이가 SC제일은행 등으로부터 차입한 100,000,000천원과 관련하여 대주들에게 자금보충확약을 제공하기로 결정하였습니다.(10) 지배회사는 2026년 4월 23일 이사회 결의를 통해, 2026년 4월 28일에 체결된 공동기업인 OCI Tokuyama Semiconductor Materials Sdn. Bhd.가 MUFG Bank(Malaysia) Berhad 와 Shinhan Bank, Singapore Branch에서 각각 차입한 USD 54,375,000과 관련하여 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다.(11) 종속회사 오씨아이스페셜티(주)는 2026년 4월 23일 주주총회에서 유상감자를 결의하였으며, 지배회사는 2026년 4월 23일 이사회 결의를 통해 해당 유상감자에 참여하기로 결정하였습니다.(12) 2026년 4월 27일, 종속회사 OCI TerraSus Sdn. Bhd.는 International Finance Corporation과 체결한 대출약정에 따라 USD 125,000,000을 인출하였습니다.(13) 지배회사는 2026년 4월 30일자로 종속기업인 OCI Vietnam Co., Ltd. 의 해산을 진행하기로 결의하였습니다.

나. 합병 등의 사후정보 'III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 2) 합병, 분할,자산양수도, 영업양수도'를 참고 하시기 바랍니다.

다. 녹색경영 'Ⅱ. 사업의 내 - 7.기타 참고사항 - 마.녹색경영'을 참고 하시기 바랍니다.

라. 정부의 인증에 관한 사항 - 가족친화기업 당사 OCI홀딩스와 종속회사 OCI(주)는「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」제15조 제1항에 따라 우수한 가족친화경영 운영체제를 구축하고 가족친화제도를 운영함으로써 근로자의 일ㆍ생활 균형을 지원하고 국가경쟁력 향상에 기여하고 있기에 여성가족부 장관으로부터 가족친화인증을 획득하였습니다. (유효기간 2023.12.1 ~ 2026.11.30)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 최근 사업연도말 자산총액은 2025년 말 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.※ 주요 종속회사는 직전사업연도 별도재무제표상 자산총액이 750억원 이상 또는 지배회사 자산총액의 10% 이상인 회사입니다.주1) 지분율 50% 초과(연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.