분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 차에이아이헬스케어(주) 1 Y 134111-0001672

분 기 보 고 서

(제 55 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

260512 대표이사 확인등.jpg 260512 대표이사 확인등

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

1-1. 연결대상회사의 변동내용

1-2. 중소기업 등 해당 여부

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 보고서 작성일 기준 '차에이아이헬스케어 주식회사'로, 영문으로는 ' CHA AI Healthkare Co., Ltd. ' 입니다. 3. 설립일자 당사는 1972년 6월 30일 설립되었으며, 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

5. 주요 사업의 내용

당사는 화장품 제조 및 판매업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품은 마스크팩 및 기초화장품 입니다. (자세한 내용은 'II. 사업의 내용' 참조)

6. 신용평가에 관한 사항

1. 최근 3년간 신용평가 내역

2. 등급의 의미

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경

ㅇ 본점소재지 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 4층

ㅇ 2024년 04월 02일에 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)으로부터 본점 이전하였습니다.

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

3. 최대주주의 변동

※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 상호의 변경 - 보고서 작성 기준일 이후 개최한 2025년 10월 27일 임시주주총회에서 상호변경에 관한 정관을 변경함에 따라 당사의 상호를 변경하였습니다.- 변경 전 상호 : 제이준코스메틱 주식회사(Jayjun Cosmetic Co.,Ltd.)- 변경 후 상호 : 차에이아이헬스케어 주식회사(CHA AI Healthkare Co.,Ltd.) 5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을추가한 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

주1) 주식병합(2017.11.28) 및 무상증자(2017.12.06)가 반영 된 수량이며, 무상증자(2021.08.03) 및 무상감자(2022.11.29) 시 발생한 단수주 11,393주 및 9,681주 취득분이 반영 되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

2. 사업목적 현황

3. 사업목적 변경 내용

4. 변경 사유

• 화장품 등 뷰티 사업 이외에 사업다각화를 통한 회사의 성장을 위하여 정관 목적을 추가하였습니다.

5. 정관상 사업목적 추가 현황표

○ 1항(헬스케어 등)에 관한 사항 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 미용에 대한 관심 증가 및 고령화 가속에 따른 헬스케어 수요증가에 따라 기존의 화장품 사업과 연계하여 사업 영역을 확대하고 기회를 창출하고자 함

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 바이오헬스 산업 규모는 2023년 기준 약 2,159억달러이고, 2030년까지 연평균 8.7%성장이 기대됩니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 사업추진을 검토하고 있으나 현재까지는 구체적인 추진계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 사업 추진을 위한 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하겠습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재까지 사업추진 사항은 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 기존 사업인 화장품 뷰티사업과 연계하여 헬스케어 사업을 진행하고자 함

6. 주요 위험- 해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획- 사업추진을 면밀히 검토중인 상태이기에 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

8. 미추진 사유

• 사업 추진 검토중이기에 현재까지 사업을 추진하지 않고 있습니다. ○ 2항(금융투자 등)에 관한 사항

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 회사 성장을 위한 사업의 다각화

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 글로벌 주식 채권시장 규모는 천문학적이며, ETF중심으로 빠르게 성장중- 한국은 주식 시장 개혁, 외국인 유입, 채권시장 유동성 개선 덕분에 성장 잠재펵이 높은 시장으로 평가됨- 금융상품 분야에서 다각화된 성장 경로가 존재

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 사업의 다각화를 위하여 사업목적을 추가하고 사업추진을 검토하고 있으나 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 사업 추진을 위한 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재까지 사업추진이 진행된 사항은 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 연관성 없은 사업 다각화 목적

6. 주요 위험- 해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획- 사업추진을 면밀히 검토중인 상태이기에 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

8. 미추진 사유

• 사업 추진 검토중이기에 현재까지 사업을 추진하지 않고 있습니다.

○ 3항(토탈헬스케어 사업)에 관한 사항

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 회사 성장을 위한 사업의 다각화

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 건강에 대하여 치료 중심에서 예방,관리로 패러다임 확장- AI헬스케어 분야는 매년 20% 육박하는 폭발적인 성장세를 보이고 있음

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 사업의 다각화를 위하여 사업목적을 추가하고 사업추진을 검토하고 있으나 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 사업 추진을 위한 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재까지 사업추진이 진행된 사항은 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 연관성 없는 사업 다각화 목적

6. 주요 위험- 해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획- 사업추진을 면밀히 검토중인 상태이기에 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

8. 미추진 사유

• 사업 추진 검토중이기에 현재까지 사업을 추진하지 않고 있습니다. ○ 4항(헬스케어 인프라 사업 등)에 관한 사항

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 회사 성장을 위한 사업의 다각화

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 필수재 성격이 강하여 경기불황의 영항을 적게 받음- 초기 투자 비용은 높지만 안정적인 현금 흐름 창출 - 전 세계적인 인구 고령화와 디지털 헬스케어 도입으로 인하여 연평균 15%이상의 고성장이 예견되는 분야

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 사업의 다각화를 위하여 사업목적을 추가하고 사업추진을 검토하고 있으나 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 사업 추진을 위한 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재까지 사업추진이 진행된 사항은 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 연관성 없는 사업 다각화 목적

6. 주요 위험- 해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획- 사업추진을 면밀히 검토중인 상태이기에 아직은 구체적인 추진 계획을 수립하지 못한 상태입니다. 추후 구체적인 계획이 수립될 경우 관련 사항을 구체적으로 기술하도록 하겠습니다.

8. 미추진 사유

• 사업 추진 검토중이기에 현재까지 사업을 추진하지 않고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 화장품 사업부문당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회 결의를 통해 화장품 제조 및 판매업을 사업목적으로 추가하였으며, 현재 스킨케어, 메이크업, 퍼스널케어 제품의 개발·제조·판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 고기능성 원료와 피부과학 기반의 기술력, 최신 트렌드를 반영한 기획 역량을 바탕으로 시장 변화에 유연하게 대응하고 있습니다.

2026년 글로벌 화장품 시장 규모는 약 3,756억 달러에서 4,500억 달러 수준으로 추정되며, 향후 2030년대 중반까지 연평균 약 6.5% ~ 7.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

현재 글로벌 시장은 브랜드 인지도보다는 '성분의 투명성'과 '확실한 효능'을 중시하는 실용적 소비 패턴이 정착되었습니다. 이에 따라 온라인 유통 채널의 효율성을 극대화함과 동시에 글로벌 오프라인 거점을 확보하는 채널 다변화 전략, 그리고 신흥 시장별 특성을 반영한 타깃형 제품 라인업 구축이 기업 성장의 핵심 동력이 될 것으로 판단됩니다.

당사는 이러한 시장 흐름에 발맞추어 북미 시장 내 오프라인 판매를 추진하고 있으며, 성분과 기술력을 중시하는 중국 시장의 특성에 부합하는 하이엔드 제품 라인업 구축을 준비중입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품등의 현황

2. 주요 제품등의 가격 변동추이(화장품) (단위 : 원)

※ 상기 마스크팩은 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 현황

1. 주요 원재료 등의 현황

2. 매입처와 회사의 특수한 관계여부

• 해당사항 없음

3. 생산 및 설비에 관한 사항

1. 생산능력 및 생산설비에 관한 사항당사는 마스크팩 제조 공장인 (주)제이케이엠을 2019년 07월 15일 단순 물적분할하였고, 2019년 08월 22일 콜마스크 주식회사에 양도 하였습니다. 이후 OEM의 형태로 제품을 생산하고 있습니다.

2. 설비의 신설 ·매입 계획 등- 해당사항 없음.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

2. 판매경로별 매출 비중

3. 주요 거래처 매출 비중

5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

② 전분기

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 판매대행수수료 약정연결실체는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 82,931천원, 15,579천원천원의 수수료가 발생하였습니다. (2) 지급보증연결실체는 매출 등과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 부보금액 1,766,400천원과 1,876,400천원의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

회사는 어려운 경영환경을 극복하고자 다양한 사업을 검토하고 있습니다.국내판매 채널 다양화 및 해외 판매 시장 개척을 통하여 매출과 더불어 손익을 향상시켜 작년 보다 나은 실적을 달성하고자 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

나. 요약 별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 차에이아이헬스케어 주식회사(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2025년 10월 27일 상호를 "제이준코스메틱 주식회사"에서 "차에이아이헬스케어 주식회사"로 변경하였습니다. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52에 소재하고 있습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 9,101,987원(액면가액 500원)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 지배기업의 최대주주는 ㈜아이오케이이엔엠(구, ㈜스테이지원엔터)에서 메타엑스1호조합으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 상해걸군화장품유한공사에 대한 설립등기상 지분율은 49%이나 당분기말 현재까지 지배기업의 실제 납입자본금의 비율은 99.37%로서,지배기업은 기타주주가 보유하고 있는 지분의 이사 선임 등에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 지배기업은 전기 이전에 해당 종속기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 출자할 예정으로 설립되었으나, 전기 중 출자 예정 법인이 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 당사로 변경되었으며, 당분기말 현재 자본금 납입이 이루어지지 아니하였습니다.

② 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태 및 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

③ 종속기업의 전기말 현재 요약 재무상태 및 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

2. 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.② 전기1) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업

2. 전기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 연결실체는 동 개정사항의 적용대상이 되는 전자지급시스템을 사용하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 분류ㆍ 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사+999항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ 소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.ㆍ 계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. (3) 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)ㆍ 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.ㆍ 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 연결실체가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 03월 31일에 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 현재 회사는 기준서 제1118호의 적용이 연결재무제표에미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 금융상품, 관계기업투자 등이 제외된 금액입니다.

② 전분기

(*) 금융상품, 관계기업투자 등이 제외된 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 사용이 제한된 금융자산입니다.

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 2024년 5월 9일부터 2024년 8월 10일까지 이자수익을 목적으로 비투엔인수목적제이차㈜에 1,000,000천원의 금전을 대여하였습니다(05.0906.10까지 이자율 10%에서 06.1108.10까지 이자율 20% 변경). 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 9일 비투엔인수목적제이차㈜가 보유중인 ㈜비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 질권설정하였으며, 이후 2024년 11월 30일까지 만기일을 연장하는 계약을 체결하였으나 채무자의 기한이익의 상실에 해당하는 사유가 발생하여 2024년 9월 23일 질권설정중인 ㈜비투엔 보통주 1,000,000주에 대하여 질권을 실행하여 취득하였습니다. 또한 채무자에 대한 가압류 채권자가 있어 주식을 취득하였음에도 불구하고 권리가 제한된 지분상품으로 판단하여 대여금 계정을 유지하였습니다. 한편, 연결실체는 2026년 3월 12일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다.연결실체는 2024년 5월 30일부터 2024년 8월 30일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 4,880,000천원의 금전을 대여하였습니다(이자율 20%). 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 30일 웰츠조합이 보유중인 ㈜비투엔 보통주 4,000,000주를 담보로설정하였으며, 이후 만기일을 2024년 11월 29일까지 연장하는 계약을 체결하였으나 만기까지 원금 및 이자 일부를 회수하지 못하여 2024년 12월 27일 담보로 설정된 ㈜비투엔 보통주 4,000,000주 중 1,820,000주에 대한 질권을 실행하여 취득 후 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편, 연결실체는 2026년 3월 12일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다. 또한 질권 설정중인 ㈜비투엔 보통주 2,180,000주에 대하여 채무자의 양도 부동의가 있어 연결실체는 2025년 1월 3일 압류명령을 신청하였으며, 2026년 4월 2일 질권을 실행하였습니다. 한편연결실체는 2026년 3월 27일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다.(*2) 연결실체는 기타 이해관계자(개인)에게 2023년 11월 29일부터 2024년 2월 28일까지 200,000천원의 금전을 대여하였으며 이후 2025년 3월 31일까지 만기일을 연장하는 계약을 체결하였습니다. 해당 대여금과 관련하여 채무자가 보유중인 부동산에 대하여 근저당권을 설정하였으며, 2025년 4월 대여금에 대한 원금 전액 회수 후 근저당권 설정을 해지하였습니다. 한편 회수일까지의 미수수익 발생금액 13,056,425원은 현재 회수 노력을 하고 있으나 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(*) 전기 중 ㈜더불유티아이코스메틱스로부터 전액 대손충당금 설정된 채권을 회수하여 매출채권에 대한 대손충당금이 700,000천원 환입되었습니다.

② 기타금융자산

(*) 당분기말 현재 비투엔인수목적제이차㈜ 및 웰츠조합 대여금에 대한 질권설정된 ㈜비투엔 보통주의 공정가치를 회수가능가액으로 평가하였으며, 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손실충당금으로 설정하였습니다. 매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 매출채권

당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손(환입)은 각각 171,988천원 및 425,254천원으로 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었습니다.② 기타금융자산

당분기와 전기 중 기타금융자산의 손상차손(환입)은 각각 (216,496)천원 및 246,505천원은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(*) 당분기말 현재 비투엔인수목적제이차㈜ 및 웰츠조합 대여금에 대한 질권설정된 ㈜비투엔 보통주의 매각예정금액으로 평가하였으며, 매각예정금액과 장부금액의 차이금액 98,280천원을 평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(*1) 전기 중 ㈜화현관광개발에 대한 당분기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 순자산가치법으로 평가하였으며, 취득원가와 순자산가액의 누적 차이금액 642,700천원을 평가손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 기타채권에 대한 질권설정 주식을 실행하여 ㈜인크레더블버즈(구, ㈜에프앤리퍼블릭) 보통주 214,224주를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 기타채권에 대한 질권설정 주식을 실행하여 ㈜인크레더블버즈(구, ㈜에프앤리퍼블릭) 보통주 214,224주를 취득함에 따라 미수금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 811,052천원 대체하였습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 715,864천원과 (-)485,102천원입니다.

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같으며 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(*) 당분기 중 ㈜카카오헬스케어가 유상증자를 실시하여 지분율이 변동하였습니다.② 전기말

(*1) 전기 이전 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜카카오헬스케어 보통주 7,426,266주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

② 전기말

(*) 취득시점(2025년 12월말)부터의 경영성과 정보를 표시하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(*) 당분기 중 ㈜카카오헬스케어가 유상증자를 실시하여 지분율이 변동하였습니다. 관련 손익은 기타수익(비용)으로 인식하였습니다.② 전기

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

(*) 전기 중 지배기업은 화장품사업의 지속적인 영업손실 발생 등으로 관련 유무형자산에 손상징후가 존재하는것으로 판단되어 손상검사를 수행하였으며, 손상검사결과에 따라 유형자산 장부금액과 회수가능액의 차액 473천원을 손상차손으로 하여 당기손익에 반영하였습니다. 한편, 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 지배기업의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12.90%로 추정하였습니다.

(2) 사용권자산① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

② 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 제36회 전환사채 40,000,000천원 발행과 관련하여 전환사채 공정가치 평가액이 76,273,490천원임에 따라 거래일 손익 성격의 금액 36,273,490천원이 발생하였습니다. 지배기업은 해당 거래일 손익을 내재파생상품의 최초 장부금액에서 인식하고 거래일 손익을 이연 인식하도록 하였습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(*) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.

한편, 주석 18에서 기재하고 있는 바와 같이, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 유동성전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 조기상환권은 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 권리입니다.

(2) 연결실체는 무보증 전환사채에 포함된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동일 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

19. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 단기 리스, 소액자산 리스, 변동 리스와 관련하여 인식한 당기비용은 아래와 같습니다.

20. 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 연결실체의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로, 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채, 환불부채는 다음과 같습니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

22. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

23. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(*) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 수량입니다.상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다.(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 잠재적보통주에대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

29. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것입니다.연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

30. 금융상품의 위험관리와 공정가치

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전분기

3 1. 우발부채 및 약정사항

(1) 판매대행수수료 약정연결실체는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 82,931천원, 15,579천원천원의 수수료가 발생하였습니다.(2) 지급보증연결실체는 매출 등과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 부보금액 1,766,400천원과 1,876,400천원의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*1) 장기 미회수되고 있는 물품대금 청구에 대한 소송입니다.(*2) 2016년부터 2021년까지 ㈜알에프스탠다드가 업무제휴협약에 따라 연구개발 및브랜드 관리업무를 이행하는 과정에서 연결실체가 관련 비용을 지급한 바가 있어 해당 비용에 대하여 부당이득 반환을 청구하였습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*) 과거 중국 총판과 관련하여 마케팅 지원약정금 청구의 소를 제기 받았습니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 당분기말 대여금과 관련하여 담보로 설정된 질권실행을 위한 압류신청 내용은 다음과 같습니다.

(*) 해당 주식은 2026년 4월 2일 질권실행하여 2,180,000주 전부를 취득하였습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 계열사의 지분 매각으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(*) 리스부채가 포함되었습니다.연결실체는 당분기말 현재 기타특수관계자의 매출채권에 2,960천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(*) 리스부채가 포함되었습니다.

연결실체는 전기말 현재 기타특수관계자의 매출채권에 495천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 다음과 같습니다.

(*) 전환사채 전환으로 2,500,000천원, 차입금 상환으로 1,000,000천원 감소하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(8) 기타 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전분기

34. 보고기간 후 발생한 중요한 사건

(1) 대여금에 대해 질권 설정된 주식 취득지배기업은 2026년 4월 2일 웰츠조합 대여금과 관련하여 질권 설정된 ㈜비투엔 보통주 2,180,000주에 대하여 질권을 실행하여 취득하였습니다(주석 7 참고).

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요차에이아이헬스케어 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2025년 10월 27일 상호를 "제이준코스메틱 주식회사"에서 "차에이아이헬스케어 주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 9,101,987천원(액면가액 500원)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 당사의 최대주주는 ㈜아이오케이이엔엠(구, ㈜스테이지원엔터)에서 메타엑스1호조합으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기별도재무제표 작성기준

당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

별도재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 당사는 동 개정사항의 적용대상이 되는 전자지급시스템을 사용하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 분류ㆍ 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.ㆍ 소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.ㆍ 계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

(3) 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)ㆍ 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.

ㆍ 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 03월 31일에 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 현재 회사는 기준서 제1118호의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 별도재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 사용이 제한된 금융자산입니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사는 2024년 5월 9일부터 2024년 8월 10일까지 이자수익을 목적으로 비투엔인수목적제이차㈜에 1,000,000천원의 금전을 대여하였습니다(05.0906.10까지 이자율 10%에서 06.1108.10까지 이자율 20% 변경). 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 9일 비투엔인수목적제이차㈜가 보유중인 ㈜비투엔 보통주 1,000,000주를 담보로 질권설정하였으며, 이후 2024년 11월 30일까지 만기일을 연장하는 계약을 체결하였으나 채무자의 기한이익의 상실에 해당하는 사유가 발생하여 2024년 9월 23일 질권설정중인 ㈜비투엔 보통주 1,000,000주에 대하여 질권을 실행하여 취득하였습니다. 또한 채무자에 대한 가압류 채권자가 있어 주식을 취득하였음에도 불구하고 권리가 제한된 지분상품으로 판단하여 대여금 계정을 유지하였습니다. 한편, 당사는 2026년 3월 12일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다.당사는 2024년 5월 30일부터 2024년 8월 30일까지 이자수익을 목적으로 웰츠조합에 4,880,000천원의 금전을 대여하였습니다(이자율 20%). 해당 대여금과 관련하여 2024년 5월 30일 웰츠조합이 보유중인 ㈜비투엔 보통주 4,000,000주를 담보로 설정하였으며, 이후 만기일을 2024년 11월 29일까지 연장하는 계약을 체결하였으나 만기까지 원금 및 이자 일부를 회수하지 못하여 2024년 12월 27일 담보로 설정된 ㈜비투엔 보통주 4,000,000주 중 1,820,000주에 대한 질권을 실행하여 취득 후 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편, 당사는 2026년 3월 12일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다. 또한 질권 설정중인 ㈜비투엔 보통주 2,180,000주에 대하여 채무자의 양도 부동의가 있어 당사는 2025년 1월 3일 압류명령을 신청하였으며, 2026년 4월 2일 질권을 실행하였습니다. 한편, 당사는 2026년3월 27일 해당 주식에 대한 제3자 양도 계약을 체결하였습니다.(*2) 당사는 기타 이해관계자(개인)에게 2023년 11월 29일부터 2024년 2월 28일까지 200,000천원의 금전을 대여하였으며 이후 2025년 3월 31일까지 만기일을 연장하는 계약을 체결하였습니다. 해당 대여금과 관련하여 채무자가 보유중인 부동산에 대하여 근저당권을 설정하였으며, 2025년 4월 대여금에 대한 원금 전액 회수 후 근저당권 설정을 해지하였습니다. 한편 회수일까지의 미수수익 발생금액 13,056,425원은 현재 회수 노력을 하고 있으나 전액 대손충당금 설정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(*) 전기 중 ㈜더불유티아이코스메틱스으로부터 전액 대손충당금 설정된 채권을 회수하여 매출채권에 대한 대손충당금이 700,000천원 환입되었습니다.

② 기타금융자산

(*) 당분기말 현재 비투엔인수목적제이차㈜ 및 웰츠조합 대여금에 대한 질권설정된 ㈜비투엔 보통주의 매각예정금액으로 평가하였으며, 매각예정금액과 장부금액의 차이금액을 손실충당금으로 설정하였습니다.

매출채권 및 기타금융자산은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

당분기와 전기 중 매출채권의 손상차손(환입) 각각 371,192천원 및 666,577천원으로포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기와 전기 중 외화환산효과 105,309천원 및 (-)47,088천원이 포괄손익계산서상 금융비용(수익)으로 계상되었습니다.

② 기타금융자산

당분기와 전기 중 기타금융자산의 손상차손(환입) 각각 (-)93,839천원 및 446,138천원은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(*) 당분기말 현재 비투엔인수목적제이차㈜ 및 웰츠조합 대여금에 대한 질권설정된 ㈜비투엔 보통주의 매각예정금액으로 평가하였으며, 매각예정금액과 장부금액의 차이금액 98,280천원을 평가손실로 인식하였습니다.② 전기말

(*1) 전기 중 ㈜화현관광개발에 대한 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 순자산가치법으로 평가하였으며, 순자산가액의 누적 차이금액 642,700천원을 평가손실로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 기타채권에 대한 질권설정 주식을 실행하여 ㈜인크레더블버즈 보통주 214,224주를 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 기타채권에 대한 질권설정 주식을 실행하여 ㈜인크레더블버즈(구, ㈜에프앤리퍼블릭) 보통주 214,224주를 취득함에 따라 미수금에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 811,052천원 대체하였습니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 600,945천원과(-)541,501천원입니다.

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같으며 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(*1) 당분기말 현재 당사의 상해걸군화장품유한공사에 대한 설립등기상 지분율은 49%이나 당분기말 현재까지 당사의 실제 납입자본금의 비율은 99.37%로서, 당사는 기타주주가 보유하고 있는 지분의 이사 선임 등에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을위임받고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 이전 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 출자할 예정으로 설립되었으나, 전기 중 출자 예정 법인이 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 당사로 변경되었으며, 당분기말 현재 자본금 납입이 이루어지지 아니하였습니다.② 전기말

(*1) 전기말 현재 당사의 상해걸군화장품유한공사에 대한 설립등기상 지분율은 49%이나 당분기말 현재까지 당사의 실제 납입자본금의 비율은 99.37%로서, 당사는 기타주주가 보유하고 있는 지분의 이사 선임 등에 대한 의결권 및 경영 의사결정권을 위임받고 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전에 해당 종속기업투자금액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜황진이에 대한 투자주식의 회수가능액은 순자산가액으로 평가하였으며, 전기말 현재 취득원가와 순자산가액의 누적 차이금액 2,285,198천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 SHENZHENJIEJUN COSMETICS에 대한 투자주식 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 전기 이전 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 출자할 예정으로 설립되었으나, 전기 중 출자 예정 법인이 SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD에서 당사로 변경되었으며, 전기말 현재 자본금 납입이 이루어지지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

② 전기말

(*) 취득시점(2025년 11월말)부터의 경영성과 정보를 표시하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

11. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(*) 당분기 중 ㈜카카오헬스케어가 유상증자를 실시하여 지분율이 변동하였습니다.

② 전기말

(*1) 전기 이전에 관계기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜카카오헬스케어 보통주 7,426,266주를 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

② 전기말

(*) 취득시점(2025년 12월말)부터의 경영성과 정보를 표시하고 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

(*) 전기 중 당사는 화장품사업의 지속적인 영업손실 발생 등으로 관련 유무형자산에손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사를 수행하였으며, 손상검사결과에 따라 유형자산 장부금액과 회수가능액의 차액 473천원을 손상차손으로 하여 당기손익에 반영하였습니다. 한편, 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 12.90%로 추정하였습니다.

(2) 사용권자산① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

② 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(2) 전기

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 제36회 전환사채 40,000,000천원 발행과 관련하여 전환사채 공정가치 평가액이 76,273,490천원임에 따라 거래일 손익 성격의 금액 36,273,490천원이 발생하였습니다. 당사는 해당 거래일 손익을 내재파생상품의 최초 장부금액에서 인식하고 거래일 손익을 이연 인식하도록 하였습니다(2) 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(*) 보고기간 종료일 현재 기준입니다.한편, 주석 17에서 기재하고 있는 바와 같이, 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 유동성전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

17. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 조기상환권은 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본사채의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 권리입니다.

(2) 당사는 무보증 전환사채에 포함된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동일 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

18. 리스(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 단기 리스, 소액자산 리스, 변동 리스와 관련하여 인식한 비용은 아래와 같습니다.

19. 고객과의 계약에서 발생하는 수익

(1) 당사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 당분기와 전분기 중 주요 지리적 시장, 주요 사업계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채, 환불부채는 다음과 같습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

22. 결손금

당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(*) 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 수량입니다.상기 주식수 변동효과는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 잠재적보통주에대해 모두 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것입니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

29. 금융상품의 위험관리와 공정가치

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전분기

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 판매대행수수료 약정당사는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 82,931천원, 15,579천원의 수수료가 발생하였습니다.

(2) 지급보증당사는 매출 등과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 부보금액 1,766,400천원과 1,876,400천원의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*1) 장기 미회수되고 있는 물품대금 청구에 대한 소송입니다.(*2) 2016년부터 2021년까지 ㈜알에프스탠다드가 업무제휴협약에 따라 연구개발 및브랜드 관리업무를 이행하는 과정에서 당사가 관련 비용을 지급한 바가 있어 해당 비용에 대하여 부당이득 반환을 청구하였습니다.

한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*) 과거 중국 총판과 관련하여 마케팅 지원약정금 청구의 소를 제기 받았습니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 대여금과 관련하여 담보로 설정된 질권실행을 위한 압류신청 내용은 다음과 같습니다.

(*) 해당 주식은 2026년 4월 2일 질권실행하여 2,180,000주 전부를 취득하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 계열사의 지분 매각으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

② 전분기

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(*) 리스부채가 포함되었습니다.당사는 당분기말 현재 종속기업의 매출채권에 2,470,782천원, 기타채권에 372,817천원, 기타특수관계자의 매출채권에 2,960천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(*) 리스부채가 포함되었습니다.

당사는 전기말 현재 종속기업의 매출채권에 2,166,270천원, 기타채권에 250,159천원, 기타특수관계자의 매출채권에 495천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 다음과 같습니다.

(*) 전환사채 전환으로 2,500,000천원, 차입금 상환으로 1,000,000천원 감소하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.① 당분기

② 전기

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(8) 기타 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

② 전분기

33. 보고기간 후 발생한 중요한 사건

(1) 대여금에 대한 질권설정 주식 취득

당사는 2026년 4월 2일 웰츠조합 대여금과 관련하여 질권 설정된 ㈜비투엔 보통주 2,180,000주에 대하여 질권을 실행하여 취득하였습니다.(주석 6 참고)

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 확립하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모, 배당안정성, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

2. 배당과 관련한 정관규정

3. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

4. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

미상환 전환사채 발행현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 라. 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

8-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

나. 실사내역- 당사는 매 기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.- 당분기에는 재고실사를 실시하지 않았습니다.

다. 재고자산 평가내역

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

라. 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 개요

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

• 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

2. 내부통제에 관한 사항

1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없음

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견(검토의견)

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음

4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

5. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요

1. 이사의 수 : 사내이사 6명, 사외이사 2명

2. 이사회 의장 : 대표이사 윤경욱 3) 이사회 내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음

3. 기타 내용은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 참조

2. 사외이사 및 그 변동현황

3. 중요의결사항 등

4. 사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원 현황

2. 감사 교육 미실시 내역

3. 감사 지원조직 현황

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2. 의결권 현황

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

• 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 (단위 : 백만원)

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

*2025년 12월 31일 기준입니다.

4. 주식 소유현황

소액주주현황

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2. 직원 등 현황

3. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

• 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

2-2. 유형별

• 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액

** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등

※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원

2-3. 소득 종류별

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등

3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동

• 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다.

** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다.

*** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2. 타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

해당없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등

해당없음.

3. 대주주와의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

해당없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

• 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 판매대행수수료 약정당사는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기에 각각 82,931천원, 15,579천원의 수수료가 발생하였습니다.

(2) 지급보증당사는 매출 등과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 부보금액 1,766,400천원과 1,876,400천원의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*1) 장기 미회수되고 있는 물품대금 청구에 대한 소송입니다.(*2) 2016년부터 2021년까지 ㈜알에프스탠다드가 업무제휴협약에 따라 연구개발 및브랜드 관리업무를 이행하는 과정에서 당사가 관련 비용을 지급한 바가 있어 해당 비용에 대하여 부당이득 반환을 청구하였습니다.

한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*) 과거 중국 총판과 관련하여 마케팅 지원약정금 청구의 소를 제기 받았습니다.한편, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 당분기말 대여금과 관련하여 담보로 설정된 질권실행을 위한 압류신청 내용은 다음과 같습니다.

(*) 해당 주식은 2026년 4월 2일 질권실행하여 2,180,000주 전부를 취득하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

• 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 중소기업기준 검토표

2. 합병등의 사후정보【주식회사 알에프텍 지분 양도】

당사는 2022년 8월 19일 이사회 결의에 따라 2022년 9월 6일에 (주)이도헬스케어 및 이진형에게 4,620,446주를 양도하였습니다.2022년 9월 2일 [기재정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 제출하여 양도예정일자가 기존 2022년 9월 2일에서 2022년 9월 8일로 변경되었으며, 2022년 9월 6일 [기재정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)을 제출하여 양도예정일자가 2022년 9월 6일로 확정되었고, 거래상대방이 (주)이도헬스케어에서 (주)이도헬스케어 외 1명으로 확정되었습니다.

(1) 양도내역

(2) 주요일정

※ 상기 거래 종결일은 잔금 지급일 입니다.

【주식회사 광림 지분 양수】

당사는 2022년 9월 29일 이사회 결의에 따라 2022년 9월 29일에 주식회사 광림 주식 14,438,534주를 취득하였습니다.

자세한사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2022년 9월 29일 제출(정정), 2022년 9월 29일 제출(최초)'을 참조하시기 바랍니다.

(1) 양수내역

(2) 주요일정

※ 상기 거래 종결일은 잔금 지급일 입니다.

3. 보호예수 현황

4. 기타사항- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

• 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

• 해당사항 없음