분기보고서 6.5 (주)대양금속 1 Y 120111-0002212
분 기 보 고 서
(제 54 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 11일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | 주식회사 대양금속 |
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| 대 표 이 사 : | 조 상 종 |
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| 본 점 소 재 지 : | 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8 |
| (전 화) 041-404-1000 |
| (홈페이지) http://daiyangmetal.com |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 김 승 종 |
| (전 화) 02-2156-5500 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
지배회사인 ㈜대양금속은 1973년 설립되어 53년간 스테인리스 하나만을 제조해온 기업으로 1994년 유가증권시장에 상장되었습니다.스테인리스 냉간 압연 제품을 제조/판매하고 있으며, 주 제품인 스테인리스 냉연강판은 스테인리스 Hot Coil을 외부 조달하여 자체 냉간 압연 공정을 거쳐 판매하고 있습니다. 선공정인 압연 열처리 공정과 후공정인 연마 절단 공정 등 다양한 생산설비를 갖추고 있으며, 압연 MAKER로서의 역할과 COIL CENTER로서의 역할까지 수행하면서 다양한 고객사의 주문에 가장 적합하게 대응하고 있습니다.
당사의 주요 고객사들은 가전업체부터 씽크, 자동차부품, 보일러, 건설, 산업부품 등 다양한 제품군을 생산하는 실수요 고객사와 거래관계를 유지하고 있으며, 매출의 50% 이상은 EU, 동남아시아, 북미 등에 수출하고 있습니다.
상세한 내용은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 항 목 | 매출액 | 비율 |
|---|
| 스테인리스 냉연 강판 제조 판매 | 제품 부산물 | 스테인리스 강판 | 제품매출액 | 53,997 | 97.95 |
| 부산물매출액 | 1,066 | 1.93 | | | |
| 태양광매출액 | 58 | 0.01 | | | |
| 기타매출액 | 8 | 0.11 | | | |
| 합 계 | 55,129 | 100.00 | | | |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| 품 목 | 제54기 1분기(2026년) | 제53기(2025년) | 제52기(2024년) | |
|---|
| 스테인리스 냉연강판 | 내수 | 2,502 | 2,468 | 2,618 |
| 수출 | 3,607 | 3,595 | 3,634 | |
※ 가격의 산출은 판매실적에 따른 매출액을 매출중량으로 나눈금액을 기준으로 함. 또한 주요 가격변동 원인으로는 원자재 공급가격 및 국제 가격의 변동과 시장의 수요, 공급 상황에 따른 변동을 들 수 있음.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 국내외구분 | 매입액(비율) | 비고 |
|---|
| 스테인리스 냉연강판 | 원재료 | 스테인리스 Hot Coil | 냉간압연용 | 국내원재료 | 48,210(97%) | - |
| 수입원재료 | 1,249(3%) | - | | | | |
나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
| 품 목 | 제54기 1분기(2026년) | 제53기(2025년) | 제52기(2024년) | |
|---|
| 스테인리스 Hot Coil | 국내 | 2,302 | 2,337 | 2,364 |
| 수입 | 1,903 | 1,874 | 2,283 | |
※ 가격의 산출기준은 매월 국내ㆍ수입 단가의 평균집계로 산정하였습니다. 또한 주요 가격변동원인은 주요 원자재인 니켈가격과 원자재의 수급동향이라고 볼 수 있습니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제54기 1분기(2026년) | 제53기(2025년) | 제52기(2024년) |
|---|
| 1차금속 | 스테인리스 냉연강판 | 예산공장 | 18,000 | 72,000 | 72,000 |
| 합 계 | 18,000 | 72,000 | 72,000 | | |
※ 상기 생산능력은 자체 냉간 압연 설비 기준이며, 외부 냉간 압연재를 활용한 재가공 생산량은 포함되지 않았습니다. 외부 냉간 압연재 기반 생산량은 수주 상황에 따라 변동될 수 있습니다.2) 생산능력의 산출근거
당사의 생산능력은 압연기에 의해서 결정되며 원자재(두께 3mm)를 이용하여 생산비중이 높은 0.5mm제품생산을 기준으로 산출하였습니다. 예산공장 12단(NO 1), 20단(NO. 2) 압연기의 경우 Coil 중량은 15M/T을 기준으로 산출하였으며, 18단(NO. 4) 압연기의 경우 Coil 중량은 8M/T을 기준으로 산출하였습니다.또한 설비유지보수 기간에 따른 휴지일수(2일)을 산입하여 산출하였습니다. 산출방법은 아래와 같습니다.(기준: 폭 1,015mm, 두께 0.5mm)
*1일 24시간- 식사시간 및 휴게시간을 제외한 Full가동 가능
압연기 평균가동률 82%(ROLL교체 및 설비보수등의 비가동발생)이기때문에, 일일 가동시간 21시간일 경우 21시간 X 0.82(가동률) = 17.2시간(1일 설비가동 가능시간)
→ 12H 압연기 (예산 No. 1) 필요압연횟수 : 10회 압연소요시간누계 : 150.90분 분당생산량 : 15톤/150.90분 = 99.40Kg/분 연간생산량 : 99.40Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 34,460M/T(연간)
→ 20H 압연기 (예산 No. 2) 필요압연횟수 : 10회 압연소요시간누계 : 120.05분 분당생산량 : 15톤/120.05분 = 124.95Kg/분 연간생산량 : 124.95Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 43,300M/T(연간)
(기준: 폭 700mm, 두께 0.5mm)
→ 18단 압연기 (예산 No. 4) 필요압연횟수 : 13회 압연소요시간누계 : 240분 분당생산량 : 8톤/240 = 33.33Kg/분 연간생산량 : 33.33Kg×60분×17.2시간×28일×12월 = 11,500M/T(연간)
연간 가능한 총 압연량은 89,260톤이나, 강종에 따라 압연량의 변동이 심하기때문에, 작업성이 낮은 200계를 주로 하는 당사에서는 상기 압연가능량보다 약 10%정도 낮게 생산량이 나옴.
*현 상황에서의 압연가능량은 80,330톤이며, 평균수율 90%를 압연생산량에 대비했을시, 약 72,000톤의 생산가능량이 산출됨.
라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제54기 1분기(2026년) | 제53기(2025년) | 제52기(2024년) |
|---|
| 1차 금속 | 스테인리스 냉연강판 | 예산 공장 | 17,943 | 72,252 | 69,575 |
| 합 계 | 17,943 | 72,252 | 69,575 | | |
- 최근 사업년도의 가동률 (2025년)
| 사업소(사업부문) | 연간 가동가능시간 | 연간 실제가동시간 | 평균가동률(%) |
|---|
| 예산공장 | 8,640 | 7,128 | 82.5 |
| 합 계 | 8,640 | 7,128 | 82.5 |
마. 생산설비의 현황 등
- 연결회사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,319,230 | - | 12,319,230 | 12,319,230 | - | 12,319,230 |
| 건물 | 17,349,407 | (7,858,621) | 9,490,786 | 16,862,515 | (7,606,062) | 9,256,453 |
| 구축물 | 3,913,558 | (1,656,398) | 2,257,160 | 3,913,558 | (1,615,252) | 2,298,306 |
| 기계장치 | 46,470,692 | (41,771,482) | 4,699,210 | 46,383,692 | (41,392,367) | 4,991,325 |
| 차량운반구 | 1,210,766 | (647,717) | 563,049 | 1,170,509 | (570,257) | 600,252 |
| 기타의유형자산 | 2,291,702 | (1,989,589) | 302,113 | 2,288,002 | (1,973,573) | 314,429 |
| 건설중인자산 | 184,000 | - | 184,000 | 210,100 | - | 210,100 |
| 합 계 | 83,739,355 | (53,923,807) | 29,815,548 | 83,147,606 | (53,157,511) | 29,990,095 |
- 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분(주3) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,256,453 | 486,892 | - | (252,559) | - | 9,490,786 |
| 구축물 | 2,298,306 | - | - | (41,146) | - | 2,257,160 |
| 기계장치 | 4,991,325 | - | - | (379,115) | 87,000 | 4,699,210 |
| 차량운반구(주1) | 600,251 | 40,257 | - | (77,459) | - | 563,049 |
| 기타의유형자산 | 314,430 | - | - | (16,016) | 3,700 | 302,113 |
| 건설중인자산 | 210,100 | 64,600 | - | - | (90,700) | 184,000 |
| 합 계 | 29,990,095 | 591,749 | - | (766,295) | - | 29,815,548 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분(주3) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,915,257 | 12,064 | (76,626) | (181,652) | - | 9,669,043 |
| 구축물 | 2,466,437 | - | - | (43,878) | - | 2,422,559 |
| 기계장치 | 6,029,514 | - | - | (527,555) | 162,940 | 5,664,899 |
| 차량운반구(주1) | 416,502 | 33,448 | - | (47,259) | - | 402,691 |
| 기타의유형자산 | 185,645 | - | - | (9,027) | 1,700 | 178,318 |
| 건설중인자산 | 184,000 | 273,138 | - | - | (164,640) | 292,498 |
| 합 계 | 31,516,585 | 318,650 | (76,626) | (809,371) | - | 30,949,238 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다. |
-
설비의 신설ㆍ매입 계획 등현재 진행중인 설비의 신설ㆍ매입 계획이 없음.
-
진행중인 투자 및 향후 투자계획
현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획이 없음.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제54기 1분기(2026년) | 제53기(2025년) | 제52기(2024년) | |
|---|
| 1차금속 | 제품상품 | 스테인리스 냉연강판 | 수 출 | 28,708 | 117,496 | 102,352 |
| 내 수 | 26,421 | 105,911 | 113,211 | | | |
| 합 계 | 55,129 | 223,407 | 215,563 | | | |
나. 판매경로 및 판매방법 등
- 판매조직: 당사의 판매조직을 도표화하면 아래와 같습니다.
판매조직도(23.03.31).jpg 판매조직도
- 판매경로: 당사의 판매경로를 도표화하면 아래와 같습니다.
판매경로(22.03.31).jpg 판매경로
- 판매방법 및 조건
(1) 내수 - 판매조건 : 인도일 후 2달 이내 현금 결제, 담보설정후 신용도에 따라 고객사에 제품 공급 - 가격정책 : 고객사의 신용 상태, 시장의 가격흐름 반영(2) 수출 - 대금결제 : At Sight, Usance, T/T 결제 등
- 판매전략
(1) 초박판의 신규시장 개척 (고부가가치 제품 확대)(2) 수출시장의 개척 (유럽시장 및 동남아, 북미 등)(3) 국내외 대형 가전사를 고객으로 확보하여 물량 안정화
(4) 유통물량 축소, 실수요가 직납 물량 확대
다. 수주상황
각 고객사별 수주 상황은 국내 가전사와는 3개월 예측물량을 공유하면서 생산 및 납품하고 있으며, 내수 일반 고객사는 30일 단위의 단기P/O를 받아 납품을 진행하고, 수출은 분기 반기 연간 단위로 수주 계약하여 장기P/O을 받아 진행하고 있기에 수주의 현황에 관한 기재는 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채(전환사채 포함), 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 7,588백만원입니다.
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | (75,881) | 75,881 | (52,608) | 52,608 |
- 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | | | |
| 외화금융자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,207 | 1,826,459 | 437 | 627,343 |
| 매출채권 | USD | 11,694 | 17,427,109 | 11,749 | 16,643,866 | |
| 현금및현금성자산 | EUR | - | - | 946 | 1,594,461 | |
| 매출채권 | EUR | 6,522 | 11,249,673 | 6,059 | 10,165,408 | |
| 소 계 | | 30,503,241 | | 29,031,078 | | |
| 외화금융부채 | 미지급금 | USD | 380 | 575,019 | 564 | 808,831 |
| 차입금 | USD | 2,449 | 3,706,626 | 1,287 | 1,846,115 | |
| 미지급금 | EUR | 8 | 14,410 | 7 | 12,501 | |
| 차입금 | EUR | 1,259 | 2,181,458 | 1,017 | 1,714,691 | |
| 소 계 | | 6,477,513 | | 4,382,138 | | |
당분기 및 전기말 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | 2,402,573 | (2,402,573) | 2,464,894 | (2,464,894) |
- 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지수 | 법인세비용차감전순손익 | 자본에 대한 영향 | | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | | |
| KOSPI | 10% 상승시 | 17,672 | 498,070 | 17,672 | 498,070 |
| 10% 하락시 | (17,672) | (498,070) | (17,672) | (498,070) | |
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | 5,047,033 | 4,930,200 |
| 매출채권 | 49,091,782 | 44,818,217 |
| 미수금 | 2,917,114 | 2,918,576 |
| 미수수익 | 129,423 | 51,598 |
| 유동성보증금 | 160,000 | 181,400 |
| 단기대여금 | 5,563,605 | 4,598,039 |
| 장기금융상품 | 3,542,522 | 6,471,425 |
| 보증금 | 482,009 | 1,449,321 |
| 합 계 | 66,933,488 | 65,418,776 |
- 매출채권 및 기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | |
| 연체되지 않은 채권 | 42,158,024 | 7,712 | 0.03% | 35,165,626 | 5,837 | 0.03% |
| 만기 경과 후 6개월 | 10,585,222 | 6,724 | 0.06% | 13,167,435 | 8,364 | 0.06% |
| 만기 경과 후 12개월 | 16,597 | 19 | 0.11% | - | - | 0.11% |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 5,584,090 | 5,584,090 | 100.00% | 5,684,090 | 5,584,090 | 100.00% |
| 합 계 | 58,343,933 | 5,598,545 | | 54,017,151 | 5,598,291 | |
- 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인되지 않은 현금흐름(이자지급액 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 15,823,249 | 15,823,249 | 15,823,249 | - |
| 미지급금 | 2,307,076 | 2,307,076 | 2,307,076 | - |
| 미지급비용 | 22,328 | 22,328 | 22,328 | - |
| 차입금 | 18,133,997 | 20,350,585 | 9,152,229 | 11,198,356 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 10,175,000 | 10,175,000 | 10,175,000 | - |
| 예수보증금 | 35,749 | 35,749 | 35,749 | - |
| 리스부채 | 933,589 | 981,110 | 721,023 | 260,087 |
| 합 계 | 47,430,988 | 49,695,097 | 38,236,654 | 11,458,443 |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 14,175,654 | 14,175,654 | 14,175,654 | - |
| 미지급금 | 2,601,329 | 2,601,329 | 2,601,329 | - |
| 미지급비용 | 101,714 | 101,714 | 101,714 | - |
| 차입금 | 15,483,686 | 17,632,916 | 6,434,560 | 11,198,356 |
| 예수보증금 | 112,888 | 112,888 | 112,888 | - |
| 리스부채 | 584,330 | 624,516 | 343,116 | 281,400 |
| 합 계 | 33,059,601 | 35,249,017 | 23,769,261 | 11,479,756 |
라. 자본관리
연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 부채 (A) | 58,470,010 | 44,356,935 |
| 현금및현금성자산 (B) | 16,527,355 | 10,959,218 |
| 조정부채 (C=A-B) | 41,942,655 | 33,397,717 |
| 자기자본 (D) | 100,949,548 | 100,083,149 |
| 조정부채비율 (C/D) | 41.55% | 33.37% |
마. 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
| 할인된 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 자산의 장부금액 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 장부금액 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | | |
| 자산의 공정가치 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 공정가치 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 순포지션 | - | - |
- 전체가 제거된 양도 금융자산 보고기간말 현재 금융자산을 양도하고 전체 금액을 제거한 양도 금융자산은 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 비경상적인 주요계약 등- 해당사항 없음
나. 연구개발활동
- 연구개발 담당조직
- 당사는 별도의 연구개발 담당조직을 운용하고 있지 않습니다.
-
연구개발비용 - 공시대상기간 중 발생된 내역이 없습니다.
-
연구개발 실적
-
CPL (COIL POLISHING LINE)제품 : 2004년 10월부터 예산공장에서 #3, #4, Hair Line, Scotch Brite, Duplo 등 5가지 제품을 생산, 공급하고 있으며, 이 중 Scotch Brite 및 Duplo 는 한국 최초로 당사에서 생산, 판매하였습니다.
-
특히, CPL의 가공에 있어 1,300mm의 광폭은 당사만이 가공할 수 있는 독점적인 Line입니다.
다. 보유하고 있는 지적재산권 1) 지적 재산권의 종류
| 종류 | 특허 번호 | 명칭 |
|---|
| 특허 | 제10-1399316호 | 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 |
| 특허 | 제10-1663772호 | 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 |
- 취득일
| 출원일 | 등록일 | 명칭 |
|---|
| 2013-12-13 | 2014-05-20 | 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 |
| 2015-04-13 | 2016-09-30 | 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 |
- 지적재산권의 제목 및 내용
| 명칭 | 내용 |
|---|
| 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 | 강판에 엠보싱 패턴 무늬가 프린팅되도록 하는 엠보싱 강판 제조 장치에 있어서, 엠보싱 패턴 무늬가 새겨지고, 압력을 가하여 강판에 상기 엠보싱 패턴 무늬가 각인되도록 하는 제조 장치 및 방법 |
| 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 | 강판의 냉간 가공 공정이 이루어지는 냉간압연기(Cold Rolling Mill, CRM)에 있어서, 표면에 가로 헤어 라인 패턴이 돌출되도록 새겨지고, 강판에 압력을 가하여 가로 헤어 라인 패턴이 새겨지도록 하는 제조 장치 및 방법 |
- 근거법령 및 법령상 보호받는 내용(독점적ㆍ배타적 사용기간)
| 명칭 | 권리 | 존속기간만료(예정일) |
|---|
| 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법 | 특허 제 1399316호(7항) | 2033년 12월 13일 |
| 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법 | 특허 제 1663772호(4항) | 2035년 04월 13일 |
- 실제 제품, 상품, 서비스 등을 통한 상용화 여부 및 내용당사는 엠보싱 카트리지를 이용한 엠보싱 강판 제조 장치 및 방법, 가로 헤어 라인 제조 장치 및 방법을 이용하여 LG전자 창원, LG전자 멕시코를 수요가로 한 냉장고 DOOR에 적용시켜 상용화하였으며, 실제 매출에서도 유의적 효과를 거두고 있습니다.
7. 기타 참고사항
가. 산업 및 시장여건
- 산업의 특성스테인리스강은 일반강에 크롬, 니켈, 몰리브덴 등의 합금성분을 첨가하여 표면부에 부동태인 산화크롬의 피막을 형성시킨 것을 의미합니다. 스테인리스강은 다른 철강재료에 비해 우수한 특성을 가지며, 특히 내식성, 내열성, 내산성 등에 있어 탁월하다고 알려져 있습니다. 특히, 스테인리스강은 합금강의 일종으로 합금성분 중 크롬은 내식효과의 주역할을 하고 니켈, 몰리브덴 등은 보조성분으로 크롬의 내식효과는 물론 기계적인 특성 또한 강화시켜 줍니다. 이중 스테인리스 강판은 스테인리스강을 압연한 판재를 말하는 것으로, 사용 분야별로는 건축, 주방, 사무용기기, 기계, 전기 전자, 자동차 등이 대표적입니다.산업의 고도화와 중국 및 신흥개도국의 높은 수요에 따라 스테인레스 시장이 확대되고 있으며, 제품의 반영구적인 수명뿐만 아니라 미적 가치가 높아 가전용, 건축용, 산업용, 가정용 등 산업 전분야로 사용범위가 확대되고 있습니다. 최근에는 각종 에너지 설비, 수송, 의료기기 등 수요가 다양해지는 추세로 꾸준한 발전이 예상되며, 주요 특징을 요약하면 다음과 같습니다.(1) 자본집약적 산업막대한 설비투자가 요구되는 장치산업입니다.(2) 중화학공업의 기초소재산업 스테인리스강판을 포함한 특수강 산업은 기계장비, 운수장비, 석유화학설비, 발전설비, 산업용공구, 방위산업 등 중화학공업의 필수적인 기초소재를 제공하는 산업입니다.(3) 기술집약적 산업특수강 산업은 야금(광석에서 금속을 추출, 정련하여 사용목적에 적합한 필요한 형상으로 만드는 기술), 기계, 전기, 화학 등의 종합기술을 필요로 하며 제품용도에 따라 특성이 다양하고, 장기간의 기술개발 및 축적이 요구되는 기술집약적 산업이며, 다품종 소량생산 체제이고, 전후방 연관효과가 높은 산업입니다. 2) 산업의 성장성스테인리스는 표면이 미려하고, 소재 자체의 내식성이 우수해 자동차, 건설 내외장재, 가전제품, 주방용품 등 다양한 산업군에 사용되고 있으며, 생산 중인 제품의 종류만수백 종에 달하다 보니 생산 특성 자체가 다품종 소량 생산 체제를 갖고 있습니다.
과거에는 제품 특성 상 주방 및 외식 산업용품이 가장 큰 비중을 차지하였으나, 최근에는 고부가가치 제품인 자동차, 가전제품 등에서 기존의 탄소강 소재를 대체하는 추세가 확대되고 있습니다. 이러한 산업의 성장은 2026년에도 계속될 것으로 전망됩니다.
- 경기변동의 특성일반적으로 스테인리스 강판은 일반경기 변동에 따라 매우 밀접한 관계가 있습니다. 중국 철강유통가격의 변동으로 아시아 수출 및 내수 철강가격은 변동하고, 일본 업체들도 엔화변동으로 원료수입가격이 변동할 수 밖에 없어 내수가격을 공격적으로 인상 또는 인하하고 있듯이 내ㆍ외부적인 경기변동에 따라 강재가격, 원재료의 가격 및 수출가격 등이 영향을 받습니다.또한, 주 수요업종인 전자, 자동차, 건설, 조선 등의 산업에 기초 원자재로 사용되기 때문에 수요업종의 경기변동에 따라 영향을 받는 특성이 있습니다. 4) 국내외 시장여건2025년도 글로벌 철강경기 침체로 스테인리스 수요 감소 및 주원료인 니켈 사용량 감소로 인한 가격 인하에 따라 제품가격이 인하 되었고, 국내외적으로 보호무역 확산에 따라 시장여건이 급속도로 변화하고 있는 상황입니다.이러한 상황속에서 안정적인 매출확대를 위하여 가전사향 품질 및 납기 강화를 목적으로 김해공장을 설립하였고, 실수요, 수출물량 적극 확대 등 안정적인 공급체계 정비를 하고 있으며, 원가절감, 생산성 향상 및 제품품질 향상을 통한 경쟁력 향상, 신제품 개발을 통한 신규 거래처 개발에 적극적으로 나서고 있습니다.5) 시장점유율2025년 세계 조강생산량 기준으로 중국이 50%이상 시장점유를 차지하고 있으며, 그뒤를 인도, 일본, 미국, 러시아, 한국 등의 순으로 차지하고 있습니다. 전체적으로는 전년대비 2%의 생산량 감소를 보였습니다. [출처: 세계철강협회(WSA)]국내 판매량 기준으로 보면, 당사의 STS CR 내수시장 점유율은 업계 3위의 수준을 나타내고 있으며, 시장점유율은 약 6% 수준입니다. 경쟁업체로는 포스코가 수위를 점하고 있고, BNG스틸, 대양금속 순으로 시장을 점유하고 있습니다.6) 경쟁요소스테인리스 시장은 국내외 시장이 완전경쟁시장으로서 가격과 품질이 큰 경쟁변수라 할 수 있습니다. 스테인리스 냉연강판 생산에서는 제품원가의 70% 이상을 원재료비가 차지하므로 경쟁력 있는 가격으로 원재료를 확보하는 것이 중요합니다. 또한, 원가절감 및 기술력을 바탕으로 고부가가치 제품에 대한 매출비중을 늘리는 것이 중요합니다.
나. 영업의 개황
당사는 스테인리스 냉간압연 및 광휘소둔 열처리를 통하여 다양한 강종의 스테인리스 냉연제품을 생산하고 있으며, 수요가의 품질 요구 수준에 맟추어 고광택에서 저광택까지의 제품과 여러 표면사상 제품등을 사용에 적합한 기계적 성질을 갖추어 공급하고 있습니다.
당사의 설비 구성은 선공정인 압연부터 후공정인 슬리팅까지 일괄 생산할 수 있는 설비를 보유함으로써, 다양한 제품을 최종 수요가가 원하는 규격에 맞추어 직접 코일 또는 SHEET 형태로 공급할 수 있는 생산 체제를 갖추고 있고, 이를 통하여 체계적인 품질 및 생산성 관리로 우수한 납기 대응력과 시장 변화에 대응하는 신제품 개발 능력을 갖추고 있습니다.
당사의 주제품은 스테인리스강 제품중 Cr-Ni계로 200계, 300계, 400계열이 주종입니다. Cr-Ni계는 양식기류, 싱크대 등의 주방기기, 건축자재, 가전제품 및 자동차산업 등의 용도로 주로 사용되며, 당사는 압연 및 열처리 가공 공정상의 강점과 후공정의 다양한 설비를 바탕으로 수요자의 요구에 맞춘 주문생산으로 경쟁력을 확보하고 있습니다.
당사는 CS활동강화, 시장 Share 유지/확대를 위한 공격적인 Marketing 전개, 납기단축, 품질개선 등 비가격 경쟁력 제고를 통한 안정적인 수주기반 확보에 최선을 다하고 있으며, 기존 유통업체에 대하여 판매비중이 컸던 영업구조에서 실수요자와의 직거래 형식의 영업구조로 전환하여 2009년 이후로 대형 가전업체와의 거래를 통해 안정적인 수요처를 확보, 거래량을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한, 고객 중심의 생산/판매 체제 구축, 전략강종 판매확대를 위한 판촉활동 강화, 신제품/신수요 개발활동도 적극 전개하고 있습니다.당사는 창사 이래 스테인리스 강판 사업에 매진하여 왔으며, 차별화된 제조기술과 제품 품질을 바탕으로 하여 대형 경쟁사 대비 안정적인 제품 및 고객 Portfolio를 보유하고 있으며, 특히 원가 및 납기 측면에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.
- 제품 Portfolio
(1) 협폭, 박판제품 제조 능력 (2) 200, 300, 400계열의 전 강종 제조 가능하며, 유연한 생산 시스템으로 다양한 폭의 제품 제조 가능
(3) 협폭 제품에서의 경쟁력을 바탕으로 고객의 다양한 요구 충족
(4) 시장에서 선호하는 제품폭을 로스없이 압연할 수 있는 압연설비를 보유하고 있어 원가 경쟁력 갖춘 제품을 생산 가능(5) 글로벌 가전업체 적합한 품질 및 납기대응, 경험을 바탕으로 안정적 물량 확보
- 고객 Portfolio
(1) 국내외 대형가전 업체 관련 매출이 전체 물량의 60% 내외로, 안정적이고 효율적인 공장운영과 사업전개가 가능
(2) 국내외 당사의 주요 거래처인 가전업체부터 주방산업, 자동차 산업 등 다양한 산업군의 고객을 확보3) 원가 경쟁력
(1) 타 경쟁사 대비 최적화된 인원으로 운영 (2) 경쟁우위 제품 매출비중 확대(3) 고부가 제품(Precision, Clad 등) 매출비중 확대(4) 일괄 생산 체계 및 실수요가 직납 위주의 영업으로 비용절감
- 신속한 납기
(1) 유연한 생산시스템으로 경쟁 업체보다 신속한 제품 납기
(2) 다품종 소량 생산이 가능하여 수요가 요구에 민첩한 대응이 가능
다. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
| 구 분 | 제54기 1분기 | 제53기 | 제52기 |
|---|
| 계정과목 | 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 122,232 | 103,163 | 92,255 |
| 현금및현금성자산 | 16,527 | 10,959 | 12,505 |
| 단기금융상품 | 5,047 | 4,930 | 405 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 52,263 | 46,969 | 43,765 |
| 재고자산 | 40,405 | 34,853 | 30,987 |
| 기타유동자산 | 7,990 | 5,452 | 4,592 |
| [비유동자산] | 37,187 | 41,277 | 48,024 |
| 유형자산 | 29,816 | 29,990 | 31,517 |
| 무형자산 | 1,077 | 1,086 | 773 |
| 투자부동산 | 2,270 | 2,280 | 2,322 |
| 관계기업투자 | - | - | 9,039 |
| 기타비유동자산 | 4,024 | 7,921 | 4,373 |
| 자산총계 | 159,419 | 144,440 | 140,279 |
| [유동부채] | 41,772 | 28,215 | 45,007 |
| [비유동부채] | 16,698 | 16,142 | 4,887 |
| 부채총계 | 58,470 | 44,357 | 49,894 |
| 자본금 | 27,971 | 27,971 | 27,555 |
| 기타불입자본 | 135,195 | 135,195 | 134,613 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | (69) |
| 이익잉여금(결손금) | (62,217) | (63,083) | (71,714) |
| 자본총계 | 100,949 | 100,083 | 90,385 |
| 자본과부채총계 | 159,419 | 144,440 | 140,279 |
| 구 분 | (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01 ~ 2025.12.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) |
| 매출액 | 55,174 | 223,485 | 215,563 |
| 영업이익(손실) | 1,047 | 5,621 | 1,890 |
| 법인세비용차감전순이익(순손실) | 876 | 9,490 | (15,109) |
| 당기순이익(손실) | 837 | 9,398 | (15,284) |
| 기본주당순이익(원) | 16 | 206 | (395) |
| (*) | 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. |
|---|
| (*) | 당사는 전기(제53기)부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제52기 재무제표는 별도 기준 재무제표입니다. |
| (*) | 제54기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며 제53기, 제52기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
나. 요약 재무정보(별도)
| 구 분 | 제54기 1분기 | 제53기 | 제52기 |
|---|
| 계정과목 | 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 119,676 | 102,091 | 92,255 |
| 현금및현금성자산 | 16,507 | 10,932 | 12,505 |
| 단기금융상품 | 4,047 | 4,930 | 405 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 50,767 | 45,924 | 43,765 |
| 재고자산 | 40,405 | 34,853 | 30,987 |
| 기타유동자산 | 7,949 | 5,452 | 4,592 |
| [비유동자산] | 39,761 | 42,351 | 48,024 |
| 유형자산 | 29,815 | 29,990 | 31,517 |
| 무형자산 | 1,076 | 1,085 | 773 |
| 투자부동산 | 2,270 | 2,280 | 2,322 |
| 관계기업투자 | 2,579 | 1,079 | 9,039 |
| 기타비유동자산 | 4,021 | 7,917 | 4,373 |
| 자산총계 | 159,437 | 144,442 | 140,279 |
| [유동부채] | 41,769 | 28,216 | 45,007 |
| [비유동부채] | 16,698 | 16,142 | 4,887 |
| 부채총계 | 58,467 | 44,358 | 49,894 |
| 자본금 | 27,971 | 27,971 | 27,555 |
| 기타불입자본 | 135,195 | 135,195 | 134,613 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | (69) |
| 이익잉여금(결손금) | (62,196) | (63,082) | (71,714) |
| 자본총계 | 100,970 | 100,084 | 90,385 |
| 자본과부채총계 | 159,437 | 144,442 | 140,279 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 지분법 |
| 구 분 | (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.01.01 ~ 2025.12.31) | (2024.01.01 ~ 2024.12.31) |
| 매출액 | 55,129 | 223,407 | 215,563 |
| 영업이익(손실) | 1,066 | 5,581 | 1,890 |
| 법인세비용차감전순이익(순손실) | 895 | 9,488 | (15,109) |
| 당기순이익(손실) | 856 | 9,399 | (15,284) |
| 기본주당순이익(원) | 17 | 206 | (395) |
| (*) | 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. |
|---|
| (*) | 당사는 전기(제53기)부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제52기 재무제표는 별도 기준 재무제표입니다. |
| (*) | 제54기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며 제53기, 제52기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 54 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 53 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기말 | 제 53 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 122,232,574,528 | 103,163,258,609 |
| 현금및현금성자산 | 16,527,354,652 | 10,959,218,192 |
| 단기금융상품 | 5,047,032,620 | 4,930,200,028 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 52,103,377,965 | 46,788,139,094 |
| 매출채권 | 45,720,971,742 | 41,447,662,167 |
| 단기미수금, 총액 | 689,378,383 | 690,839,753 |
| 단기미수수익, 총액 | 129,422,655 | 51,598,031 |
| 단기대여금, 총액 | 5,563,605,185 | 4,598,039,143 |
| 유동재고자산 | 40,405,322,353 | 34,852,623,852 |
| 기타유동자산 | 8,021,067,497 | 5,503,330,462 |
| 당기법인세자산 | 128,419,441 | 129,746,981 |
| 비유동자산 | 37,186,984,085 | 41,276,824,905 |
| 장기금융상품 | 3,542,521,645 | 6,471,425,050 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 482,009,141 | 1,449,321,030 |
| 장기보증금자산 | 482,009,141 | 1,449,321,030 |
| 유형자산 | 29,815,548,426 | 29,990,094,931 |
| 영업권 | 879,136 | 879,136 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,075,968,640 | 1,084,623,380 |
| 투자부동산 | 2,270,057,097 | 2,280,481,378 |
| 자산총계 | 159,419,558,613 | 144,440,083,514 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 41,771,734,381 | 28,215,350,027 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 36,887,088,719 | 25,631,212,964 |
| 유동 차입금(사채 포함) | 8,388,083,564 | 5,760,805,840 |
| 단기매입채무 | 15,823,249,440 | 14,175,653,957 |
| 단기미지급금 | 2,307,076,314 | 2,601,328,840 |
| 단기미지급비용 | 1,890,111,018 | 2,660,433,990 |
| 단기예수보증금 | 35,749,120 | 112,888,000 |
| 유동성전환사채 | 7,755,265,537 | 0 |
| 유동 리스부채 | 687,553,726 | 320,102,337 |
| 미지급법인세 | 36,958,482 | 2,352,443 |
| 유동충당부채 | 683,013,752 | 678,316,533 |
| 유동반품충당부채 | 63,941,258 | 57,652,078 |
| 유동판매보증충당부채 | 619,072,494 | 620,664,455 |
| 기타유동금융부채 | 2,419,734,463 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 2,419,734,463 | 0 |
| 기타 유동부채 | 1,744,938,965 | 1,903,468,087 |
| 비유동부채 | 16,698,276,062 | 16,141,584,503 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 10,051,948,843 | 10,047,107,492 |
| 장기차입금(사채 포함) | 9,745,913,578 | 9,722,879,810 |
| 비유동 리스부채 | 246,035,265 | 264,227,682 |
| 장기임대보증금 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 비유동충당부채 | 156,096,885 | 155,151,571 |
| 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 156,096,885 | 155,151,571 |
| 퇴직급여부채 | 5,366,195,122 | 4,815,290,228 |
| 이연법인세부채 | 1,124,035,212 | 1,124,035,212 |
| 부채총계 | 58,470,010,443 | 44,356,934,530 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 100,949,548,170 | 100,083,148,984 |
| 자본금 | 27,971,312,500 | 27,971,312,500 |
| 보통주자본금 | 21,596,312,500 | 21,596,312,500 |
| 우선주자본금 | 6,375,000,000 | 6,375,000,000 |
| 자본잉여금 | 134,467,776,173 | 134,467,776,173 |
| 기타자본구성요소 | 727,246,686 | 727,246,686 |
| 이익잉여금(결손금) | (62,216,787,189) | (63,083,186,375) |
| 비지배지분 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 100,949,548,170 | 100,083,148,984 |
| 자본과부채총계 | 159,419,558,613 | 144,440,083,514 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기 | 제 53 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 55,173,770,467 | 55,173,770,467 | 54,468,421,084 | 54,468,421,084 |
| 매출원가 | 50,331,290,766 | 50,331,290,766 | 51,217,883,089 | 51,217,883,089 |
| 매출총이익 | 4,842,479,701 | 4,842,479,701 | 3,250,537,995 | 3,250,537,995 |
| 판매비와관리비 | 3,795,158,754 | 3,795,158,754 | 3,624,823,007 | 3,624,823,007 |
| 영업이익(손실) | 1,047,320,947 | 1,047,320,947 | (374,285,012) | (374,285,012) |
| 금융수익 | 385,882,093 | 385,882,093 | 612,200,076 | 612,200,076 |
| 금융원가 | 457,828,103 | 457,828,103 | 639,602,300 | 639,602,300 |
| 기타이익 | 1,113,335,720 | 1,113,335,720 | 1,221,137,773 | 1,221,137,773 |
| 기타손실 | 1,212,508,892 | 1,212,508,892 | 1,882,896,460 | 1,882,896,460 |
| 지분법손실 | 0 | 0 | 865,983,988 | 865,983,988 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 876,201,765 | 876,201,765 | (1,929,429,911) | (1,929,429,911) |
| 법인세비용(수익) | (39,393,819) | (39,393,819) | (80,650,169) | (80,650,169) |
| 당기순이익(손실) | 836,807,946 | 836,807,946 | (1,848,779,742) | (1,848,779,742) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 836,807,946 | 836,807,946 | (1,848,779,742) | (1,848,779,742) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 866,399,186 | 866,399,186 | (1,810,141,985) | (1,810,141,985) |
| 포괄손익의 귀속 | | | | |
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 866,399,186 | 866,399,186 | (1,810,141,985) | (1,810,141,985) |
| 포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 16 | (47) | (47) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 16 | 16 | (47) | (47) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 27,554,993,000 | 133,885,296,234 | 658,448,602 | (71,714,227,814) | 90,384,510,022 | | 90,384,510,022 |
| 당기순이익(손실) | | | | (1,848,779,742) | (1,848,779,742) | | (1,848,779,742) |
| 기타포괄손익 | | | | 38,637,757 | 38,637,757 | | 38,637,757 |
| 전환사채의 상환 | | | | | | | 491,458,723 |
| 연결대상범위의 변동 | | | 68,798,084 | | 68,798,084 | | 68,798,084 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 27,554,993,000 | 133,885,296,234 | 727,246,686 | (73,524,369,799) | 88,643,166,121 | | 88,643,166,121 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 27,971,312,500 | 134,467,776,173 | 727,246,686 | (63,083,186,375) | 100,083,148,984 | | 100,083,148,984 |
| 당기순이익(손실) | | | | 836,807,946 | 836,807,946 | | 836,807,946 |
| 기타포괄손익 | | | | 29,591,240 | 29,591,240 | | 29,591,240 |
| 전환사채의 상환 | | | | | | | 325,000,000 |
| 연결대상범위의 변동 | | | | | | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 27,971,312,500 | 134,467,776,173 | 727,246,686 | (62,216,787,189) | 100,949,548,170 | | 100,949,548,170 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기 | 제 53 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (8,886,051,077) | 6,601,299,860 |
| 당기순이익(손실) | 836,807,946 | (1,848,779,742) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (9,394,756,757) | 8,338,191,423 |
| 이자수취 | 13,109,123 | 261,658,612 |
| 이자지급(영업) | (337,751,149) | (63,998,735) |
| 법인세환급(납부) | (3,460,240) | (85,771,698) |
| 투자활동현금흐름 | 1,716,144,726 | (557,950,802) |
| 금융상품의 취득 | 21,150,000 | (63,838,956) |
| 장기금융상품의 처분 | 2,743,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (38,465,862) | (8,628,979) |
| 유형자산의 취득 | 0 | (297,777,854) |
| 무형자산의 취득 | (7,685,260) | (2,000,000) |
| 보증금의 감소 | 1,000,000,000 | 3,000,000 |
| 보증금의 증가 | (36,288,110) | (5,000,000) |
| 대여금의 증가 | (4,500,000,000) | (600,000,000) |
| 대여금의 감소 | 2,534,433,958 | 416,294,987 |
| 재무활동현금흐름 | 12,520,522,974 | (3,419,484,839) |
| 단기차입금의 증가 | 3,522,039,794 | 4,600,471,868 |
| 단기차입금의 상환 | (998,626,961) | (7,407,845,452) |
| 유동성리스부채의 상환 | (177,889,859) | (120,652,532) |
| 전환사채의 증가 | 10,500,000,000 | 0 |
| 전환사채의 감소 | (325,000,000) | (491,458,723) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 5,350,616,623 | 2,623,864,219 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 217,519,837 | 294,766,420 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,959,218,192 | 12,505,459,749 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,527,354,652 | 15,424,090,388 |
3. 연결재무제표 주석
- 회사의 개요 주식회사 대양금속(이하 "지배기업") 및 종속기업들(이하 지배기업 및 종속기업들을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 연결회사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 27,971백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,375백만원 포함)입니다.
한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주식수(주) | 우선주식수(주) | 지분율 |
|---|
| ㈜디와이엠파트너스 (주1) | 8,002,243 | - | 14.30% |
| 레거시1호투자조합 (주2) | - | 6,000,000 | 10.73% |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | - | 100,000 | 0.18% |
| 공갑상 (주3) | - | 4,077 | 0.01% |
| 이옥순 (주4) | - | 793,308 | 1.42% |
| 기타 (주5) | 35,190,382 | 5,852,615 | 73.36% |
| 합 계 | 43,192,625 | 12,750,000 | 100.00% |
| (주1) | 당분기말 현재 지배기업의 최대주주입니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 지분율 10% 이상 주요주주입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주4) | 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 공갑상의 배우자입니다. |
| (주5) | 지배기업이 보유한 자기주식 4,663주가 포함되어 있습니다. |
| (주6) | 상기 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. |
1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말 지배지분율(%) | 전기말 지배지분율(%) | 결산월 | 업종 |
|---|
| 디와이엠대부 주식회사(주1) | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 | 금융업 |
| 주식회사 대양화성(주2) | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 | 경영컨설팅업 |
| (주1) | 전기 중 지배기업은 디와이엠대부 주식회사의 지분 100%를 신규로 취득하였습니다. |
|---|
| (주2) | 전기 중 지배기업은 주식회사 대양화성의 지분 100%를 신규로 취득하였습니다. |
1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| 디와이엠대부 주식회사 | 2,555,358 | 7,775 | 2,547,583 | 42,803 | (20,896) | (20,896) |
| 주식회사 대양화성 | 9,804,578 | 9,794,530 | 10,048 | 1,793 | 1,784 | 1,784 |
1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 작성 대상에 제외된 종속기업은 없습니다. 1.4 종속기업에 대한 유의적 제약종속기업 주식회사 대양화성이 보유한 차입금은 지배기업 대여 목적으로만 사용가능하며, 지배기업은 해당 차입금에 대한 연대보증의무를 보유합니다.
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 영업부문별 정보
(1) 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.
| 구분 | 주요 재화 및 용역 |
|---|
| 철강부문 | 스테인레스 냉연강판 생산 및 판매 |
| 금융부문 | 자금 중개 |
(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 총부문수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익(손실) | 총부문수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익(손실) | |
| 철강부문 | 55,129,175 | 55,129,175 | 1,066,433 | 54,468,421 | 54,468,421 | (374,285) |
| 금융부문 | 44,596 | 44,596 | (19,112) | - | - | - |
| 내부거래조정 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 55,173,771 | 55,173,771 | 1,047,321 | 54,468,421 | 54,468,421 | (374,285) |
(3) 연결회사의 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 국내매출액 | 26,182,069 | 26,165,525 |
| 국외매출액 | 28,991,702 | 28,302,896 |
| 합 계 | 55,173,771 | 54,468,421 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 자산(주1) | 부채 | 자산(주1) | 부채 | |
| 철강부문 | 159,436,805 | 58,467,167 | 144,440,084 | 44,356,935 |
| 금융부문 | 12,359,936 | 9,802,305 | - | - |
| 내부거래조정 | (12,377,182) | (9,799,461) | - | - |
| 합 계 | 159,419,559 | 58,470,011 | 144,440,084 | 44,356,935 |
| (주1) | 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다. |
|---|
(5) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객사는 A사: 17,741백만원(전분기: 19,511백만원)입니다.
- 범주별 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | | |
|---|
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산: | | | |
| 현금및현금성자산 | - | 16,527,355 | 16,527,355 |
| 단기금융상품 | 3,747,033 | 1,300,000 | 5,047,033 |
| 매출채권 | - | 45,720,972 | 45,720,972 |
| 미수금 | - | 689,378 | 689,378 |
| 미수수익 | - | 129,423 | 129,423 |
| 유동성보증금 | - | 160,000 | 160,000 |
| 단기대여금 | - | 5,563,605 | 5,563,605 |
| 소 계 | 3,747,033 | 70,090,733 | 73,837,766 |
| 비유동자산: | | | |
| 장기금융상품 | 3,540,522 | 2,000 | 3,542,522 |
| 보증금 | - | 482,009 | 482,009 |
| 소 계 | 3,540,522 | 484,009 | 4,024,531 |
| 합 계 | 7,287,555 | 70,574,742 | 77,862,297 |
| 구 분 | 전기말 | | |
|---|
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산: | | | |
| 현금및현금성자산 | - | 10,959,218 | 10,959,218 |
| 단기금융상품 | 3,609,050 | 1,321,150 | 4,930,200 |
| 매출채권 | - | 41,447,662 | 41,447,662 |
| 미수금 | - | 690,840 | 690,840 |
| 미수수익 | - | 51,598 | 51,598 |
| 유동성보증금 | - | 181,400 | 181,400 |
| 단기대여금 | - | 4,598,039 | 4,598,039 |
| 소 계 | 3,609,050 | 59,249,907 | 62,858,957 |
| 비유동자산: | | | |
| 장기금융상품 | 6,469,425 | 2,000 | 6,471,425 |
| 보증금 | - | 1,449,321 | 1,449,321 |
| 소 계 | 6,469,425 | 1,451,321 | 7,920,746 |
| 합 계 | 10,078,475 | 60,701,228 | 70,779,703 |
(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기 타(주1) | 합 계 | |
| 유동부채: | | | | |
| 매입채무 | - | 15,823,249 | - | 15,823,249 |
| 미지급금 | - | 2,307,076 | - | 2,307,076 |
| 미지급비용 | - | 22,328 | - | 22,328 |
| 예수보증금 | - | 35,749 | - | 35,749 |
| 단기차입금 | - | 6,688,084 | - | 6,688,084 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 유동성전환사채 | - | 7,755,266 | - | 7,755,266 |
| 유동리스부채 | - | - | 687,554 | 687,554 |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | - | - | 2,419,734 |
| 소 계 | 2,419,734 | 34,331,752 | 687,554 | 37,439,040 |
| 비유동부채: | | | | |
| 장기차입금 | - | 9,745,914 | - | 9,745,914 |
| 비유동리스부채 | - | - | 246,035 | 246,035 |
| 임대보증금 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 소 계 | - | 9,805,914 | 246,035 | 10,051,949 |
| 합 계 | 2,419,734 | 44,137,666 | 933,589 | 47,490,989 |
| (주1) | 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
|---|
| 구 분 | 전기말 | | |
|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 기 타(주1) | 합 계 | |
| 유동부채: | | | |
| 매입채무 | 14,175,654 | - | 14,175,654 |
| 미지급금 | 2,601,329 | - | 2,601,329 |
| 미지급비용 | 101,714 | - | 101,714 |
| 예수보증금 | 112,888 | - | 112,888 |
| 단기차입금 | 4,060,806 | - | 4,060,806 |
| 유동성장기차입금 | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 유동리스부채 | - | 320,102 | 320,102 |
| 소 계 | 22,752,391 | 320,102 | 23,072,493 |
| 비유동부채: | | | |
| 장기차입금 | 9,722,880 | - | 9,722,880 |
| 비유동리스부채 | - | 264,228 | 264,228 |
| 임대보증금 | 60,000 | - | 60,000 |
| 소 계 | 9,782,880 | 264,228 | 10,047,108 |
| 합 계 | 32,535,271 | 584,330 | 33,119,601 |
| (주1) | 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
|---|
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | | | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기 타 | 합 계 | |
| 이자수익 | - | 95,865 | - | - | - | 95,865 |
| 이자비용 | - | - | - | (271,641) | (14,690) | (286,331) |
| 외환관련 손익 | - | 1,236,632 | - | (117,079) | - | 1,119,553 |
| 단기금융상품평가손익 | (862,017) | - | - | - | - | (862,017) |
| 장기금융상품평가손익 | (224,369) | - | - | - | - | (224,369) |
| 대손충당금환입 | - | (256) | - | - | - | (256) |
| 합 계 | (1,086,386) | 1,332,241 | - | (388,720) | (14,690) | (157,555) |
| 구 분 | 전분기 | | | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기 타 | 합 계 | |
| 이자수익 | - | 154,674 | - | - | - | 154,674 |
| 이자비용 | - | - | - | (465,692) | (8,924) | (474,616) |
| 외환관련 손익 | - | 494,541 | - | 11,459 | - | 506,000 |
| 단기금융상품평가손익 | (826,158) | - | - | - | - | (826,158) |
| 장기금융상품평가손익 | 23,748 | - | - | - | - | 23,748 |
| 대손충당금환입 | - | 1,879 | - | - | - | 1,879 |
| 기타의대손상각비 | - | (92,613) | - | - | - | (92,613) |
| 합 계 | (802,410) | 558,481 | - | (454,233) | (8,924) | (707,086) |
- 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 16,527,355 | (*) | 10,959,218 | (*) |
| 단기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 3,747,033 | (*) | 3,609,050 | (*) |
| 단기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 1,300,000 | (*) | 1,321,150 | (*) |
| 매출채권 | 45,720,972 | (*) | 41,447,662 | (*) |
| 미수금 | 689,378 | (*) | 690,840 | (*) |
| 미수수익 | 129,423 | (*) | 51,598 | (*) |
| 유동성보증금 | 160,000 | (*) | 181,400 | (*) |
| 단기대여금 | 5,563,605 | (*) | 4,598,039 | (*) |
| 장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 3,540,522 | (*) | 6,469,425 | (*) |
| 장기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 2,000 | (*) | 2,000 | (*) |
| 보증금 | 482,009 | (*) | 1,449,321 | (*) |
| 소 계 | 77,862,297 | (*) | 70,779,703 | (*) |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 15,823,249 | (*) | 14,175,654 | (*) |
| 미지급금 | 2,307,076 | (*) | 2,601,329 | (*) |
| 미지급비용 | 22,328 | (*) | 101,714 | (*) |
| 예수보증금 | 35,749 | (*) | 112,888 | (*) |
| 단기차입금 | 6,688,084 | (*) | 4,060,806 | (*) |
| 유동성전환사채 | 7,755,266 | (*) | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,700,000 | (*) | 1,700,000 | (*) |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | (*) | - | - |
| 장기차입금 | 9,745,914 | (*) | 9,722,880 | (*) |
| 임대보증금 | 60,000 | (*) | 60,000 | (*) |
| 소 계 | 46,557,400 | (*) | 32,535,271 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산: | | | | | | | | |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 7,287,554 | 2,208,981 | - | 5,078,573 | 10,078,475 | 3,073,873 | - | 7,004,602 |
| 금융부채: | | | | | | | | |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | - | - | 2,419,734 | - | - | - | - |
한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당분기말 현재 연결회사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 |
- 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금시재액 | 8,342 | 38 |
| 단기은행 예치금(주1) | 16,519,012 | 10,959,180 |
| 합 계 | 16,527,354 | 10,959,218 |
| (주1) | 단기은행 예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
|---|
- 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | | |
| 예적금 | 1,300,000 | 1,321,150 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 지분상품(주1) | 2,208,981 | 3,073,873 |
| 비지분상품 | 1,538,052 | 535,177 |
| 소 계 | 5,047,033 | 4,930,200 |
| 장기금융상품 | | |
| 예적금 | 2,000 | 2,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 비지분상품 | 6,283,522 | 6,469,425 |
| 소 계 | 6,285,522 | 6,471,425 |
| 합 계 | 11,332,555 | 11,401,625 |
| (주1) | 회사는 보유하고 있는 지분상품 1,578백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). |
|---|
- 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 1,300,000 | 1,300,000 | 질권설정 |
| 단기금융상품(주1) | - | 21,150 | 소송 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| (주1) | '2024카합5063', '2024카합5064' 전자등록전환사채 처분금지 가처분 소송에 의거하여 2024년 12월 31일 사용이 제한되었으나, 2026년 2월 9일 법원의 가처분취소 결정이 있었고 공시서류작성기준일 이후 2026년 4월 2일 본 상품의 사용제한이 해소되었습니다. |
|---|
- 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 49,091,782 | (3,370,810) | 45,720,972 | 44,818,217 | (3,370,555) | 41,447,662 |
| 미수금 | 1,487,038 | (797,660) | 689,378 | 1,488,500 | (797,660) | 690,840 |
| 미수금-기타(주1) | 1,430,076 | (1,430,076) | - | 1,430,076 | (1,430,076) | - |
| 미수수익 | 129,423 | - | 129,423 | 51,598 | - | 51,598 |
| 유동성보증금 | 160,000 | - | 160,000 | 181,400 | - | 181,400 |
| 단기대여금(주2) | 5,563,605 | - | 5,563,605 | 4,598,039 | - | 4,598,039 |
| 보증금 | 482,009 | - | 482,009 | 1,449,321 | - | 1,449,321 |
| 합 계 | 58,343,933 | (5,598,546) | 52,745,387 | 54,017,151 | (5,598,291) | 48,418,860 |
| (주1) | 전기 중 경영권 분쟁과 관련하여 발생한 비용을 회수하기 위해 미수금으로 인식하였으나, 회수가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
|---|
| (주2) | 전기 중 연결회사는 ㈜디딤돌을 취득하기 위해 ㈜디딤돌의 최대주주와 3,000백만원의 주식매매계약을 체결하였으나 주식매매계약 상 주주간약정으로 인해 거래의 실질을 대여금으로 판단였으며 단기대여금으로 분류하였습니다. 또한, 연결회사는 2026년 3월 6일자로 2,500백만원의 대여금을 회수하였으며, 500백만원은 2026년 7월 31일자로 회수하는 약정을 체결하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 채권할인 | 단기차입금 (주석18, 주석32) | 3,853,086 | 2,380,337 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 5,598,290 | 5,527,899 |
| 설정 | 256 | 90,733 |
| 기말금액 | 5,598,546 | 5,618,632 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주요경영진 | 6.00% | 498,605 | 328,039 |
| 기타 | 12.00% | 5,065,000 | 4,270,000 |
| 합 계 | | 5,563,605 | 4,598,039 |
- 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 9,724,270 | (923,563) | 8,800,707 | 9,720,341 | (1,249,552) | 8,470,789 |
| 재공품 | 8,608,323 | (917,000) | 7,691,323 | 9,808,449 | (1,023,649) | 8,784,800 |
| 원재료 | 22,226,667 | - | 22,226,667 | 15,748,292 | - | 15,748,292 |
| 미착품 | 640,776 | - | 640,776 | 1,177,551 | - | 1,177,551 |
| 부산물 | 1,383,684 | (744,466) | 639,218 | 819,408 | (450,018) | 369,390 |
| 저장품 | 406,631 | - | 406,631 | 301,803 | - | 301,803 |
| 합 계 | 42,990,351 | (2,585,029) | 40,405,322 | 37,575,844 | (2,723,219) | 34,852,625 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,469백만원 (전분기: 51,205백만원) 입니다.한편, 당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입은 138백만원이며, 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 13백만원입니다.
- 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동자산: | | |
| 선급금 | 4,891,357 | 3,070,433 |
| 선급비용 | 13,475 | 14,414 |
| 부가세대급금 | 2,858,654 | 2,185,278 |
| 반환회수권(주1) | 56,897 | 51,805 |
| 합 계 | 7,820,383 | 5,321,930 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고,고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다. |
|---|
- 유형자산 (사용권자산 포함)
(1) 연결회사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,319,230 | - | 12,319,230 | 12,319,230 | - | 12,319,230 |
| 건물 | 17,349,407 | (7,858,621) | 9,490,786 | 16,862,515 | (7,606,062) | 9,256,453 |
| 구축물 | 3,913,558 | (1,656,398) | 2,257,160 | 3,913,558 | (1,615,252) | 2,298,306 |
| 기계장치 | 46,470,692 | (41,771,482) | 4,699,210 | 46,383,692 | (41,392,367) | 4,991,325 |
| 차량운반구 | 1,210,766 | (647,717) | 563,049 | 1,170,509 | (570,257) | 600,252 |
| 기타의유형자산 | 2,291,702 | (1,989,589) | 302,113 | 2,288,002 | (1,973,573) | 314,429 |
| 건설중인자산 | 184,000 | - | 184,000 | 210,100 | - | 210,100 |
| 합 계 | 83,739,355 | (53,923,807) | 29,815,548 | 83,147,606 | (53,157,511) | 29,990,095 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분(주3) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,256,453 | 486,892 | - | (252,559) | - | 9,490,786 |
| 구축물 | 2,298,306 | - | - | (41,146) | - | 2,257,160 |
| 기계장치 | 4,991,325 | - | - | (379,115) | 87,000 | 4,699,210 |
| 차량운반구(주1) | 600,251 | 40,257 | - | (77,459) | - | 563,049 |
| 기타의유형자산 | 314,430 | - | - | (16,016) | 3,700 | 302,113 |
| 건설중인자산 | 210,100 | 64,600 | - | - | (90,700) | 184,000 |
| 합 계 | 29,990,095 | 591,749 | - | (766,295) | - | 29,815,548 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분(주3) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,915,257 | 12,064 | (76,626) | (181,652) | - | 9,669,043 |
| 구축물 | 2,466,437 | - | - | (43,878) | - | 2,422,559 |
| 기계장치 | 6,029,514 | - | - | (527,555) | 162,940 | 5,664,899 |
| 차량운반구(주1) | 416,502 | 33,448 | - | (47,259) | - | 402,691 |
| 기타의유형자산 | 185,645 | - | - | (9,027) | 1,700 | 178,318 |
| 건설중인자산 | 184,000 | 273,138 | - | - | (164,640) | 292,498 |
| 합 계 | 31,516,585 | 318,650 | (76,626) | (809,371) | - | 30,949,238 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 사용권자산 및 리스부채
당분기와 전분기 현재 연결회사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전분기 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|
| 건물 및 차량운반구 | | |
| 기초금액 | 598,423 | 584,330 |
| 신규계약 | 527,149 | 527,149 |
| 이자비용 | - | 34,402 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각 | (213,348) | - |
| 지급 | - | (212,292) |
| 당분기말금액 | 912,224 | 933,589 |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|
| 건물 및 차량운반구 | | |
| 기초금액 | 686,382 | 712,569 |
| 신규계약 | 45,512 | 45,512 |
| 이자비용 | - | 8,924 |
| 처분 | (76,626) | (77,107) |
| 감가상각 | (115,700) | - |
| 지급 | - | (129,577) |
| 전분기말금액 | 539,568 | 560,321 |
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 213,348 | 115,700 |
| 리스부채의 이자비용 | 14,690 | 8,924 |
| 리스료 - 소액자산리스 | 6,305 | 5,977 |
| 합 계 | 234,343 | 130,601 |
당분기 중 리스의 현금유출은 199백만원(전분기: 136백만원) 입니다.
- 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 15,108 | (15,106) | 2 | 15,108 | (15,106) | 2 |
| 회원권 | 935,466 | - | 935,466 | 1,091,045 | (163,264) | 927,781 |
| 전산개발비 | 28,710 | - | 28,710 | 28,710 | - | 28,710 |
| 소프트웨어 | 326,800 | (215,010) | 111,790 | 326,800 | (198,670) | 128,130 |
| 영업권 | 879 | - | 879 | 879 | - | 879 |
| 합 계 | 1,306,963 | (230,116) | 1,076,847 | 1,462,542 | (377,040) | 1,085,502 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 |
| 회원권 | 927,781 | 7,685 | - | 935,466 |
| 전산개발비 | 28,710 | - | - | 28,710 |
| 소프트웨어 | 128,130 | - | (16,340) | 111,790 |
| 영업권 | 879 | - | - | 879 |
| 합 계 | 1,085,502 | 7,685 | (16,340) | 1,076,847 |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기타 | 기 말 |
|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 회원권 | 580,434 | - | (8,163) | - | - | 572,271 |
| 전산개발비 | 58,300 | 2,000 | - | (57,000) | (3,300) | - |
| 소프트웨어 | 134,590 | - | (14,440) | 57,000 | - | 177,150 |
| 합 계 | 773,326 | 2,000 | (22,603) | - | (3,300) | 749,423 |
- 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 750,465 | - | (51,494) | 698,971 | 750,465 | - | (51,494) | 698,971 |
| 건물 | 2,155,065 | (96,799) | (487,180) | 1,571,086 | 2,155,065 | (86,375) | (487,180) | 1,581,510 |
| 합 계 | 2,905,530 | (96,799) | (538,674) | 2,270,057 | 2,905,530 | (86,375) | (538,674) | 2,280,481 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초금액 | 698,971 | 1,581,510 | 2,280,481 | 698,971 | 1,623,207 | 2,322,178 |
| 감가상각 | | (10,424) | (10,424) | - | (10,424) | (10,424) |
| 기말금액 | 698,971 | 1,571,086 | 2,270,057 | 698,971 | 1,612,783 | 2,311,754 |
(3) 당분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 11백만원이고 임대비용은 없으며, 전분기중 계속영업에서 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 11백만원이고 임대비용은 없습니다.(4) 당분기말 현재 최근 실거래가격을 기준으로 연결회사에서 산정한 투자부동산의 공정가치는 2,270백만원입니다.
- 매입채무와 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 15,823,249 | 14,175,654 |
| 미지급금 | 2,307,076 | 2,601,329 |
| 미지급비용 | 22,328 | 101,714 |
| 예수보증금 | 35,749 | 112,888 |
| 환불부채(주1) | 63,943 | 57,652 |
| 합 계 | 18,252,345 | 17,049,237 |
| (주1) | 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. |
|---|
- 차입금 및 사채
(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 연이자율 | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 (주1) | 아이엠뱅크 | 3.97~4.28% | 2026-08-03 | 2,034,997 | 1,180,468 |
| 수출환어음매입 | 아이엠뱅크 | 3.86~7.06% | 2026-06-11 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 주식담보대출 | 제이에스홀딩스대부 | - | - | - | 500,000 |
| 주식담보대출 (주2) | 김경규 | 2.00% | 2026-04-07 | 300,000 | - |
| 금전소비대차 (주3) | ㈜디와이엠파트너스 | 3.00% | 2026-12-31 | 500,000 | - |
| 합 계 | 6,688,083 | 4,060,805 | | | |
| (주1) | 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 30 참조). |
|---|
| (주2) | 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 소유하고 있는 단기매도가능증권을 담보제공하였습니다(주석 30 참조). |
| (주3) | 전기중 상환 후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 4월 15일 연결회사는 2026년 4월 14일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일 후 180일 | 송장발행일 후 180일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일 후 5~75일 | 송장발행일 후 5~75일 |
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 | 2,034,997 | 3,530,388 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 | 2,034,997 | 3,530,388 |
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
현금흐름표의 목적상 경영진은 관련 부채가 기업의 주요 수익창출활동에 사용되는 운전 자본의 일부가 아닌 것으로 판단하여 공급자금융약정에 따른 현금유출을 재무활동으로 표시하였습니다.
(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 연이자율 | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 일반시설대출 (주1) | 아이엠뱅크 | 4.84% | 2026-07-27 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 금전소비대차 (주1) | 화성새마을금고 | 6.00% | 2028-12-29 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 현재가치할인 | (254,086) | (277,120) | | | |
| 소 계 | 11,445,914 | 11,422,880 | | | |
| 유동성 대체 | (1,700,000) | (1,700,000) | | | |
| 유동성차입금 | 1,700,000 | 1,700,000 | | | |
| 장부금액 | 9,745,914 | 9,722,880 | | | |
| (주1) | 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 30 참조). |
|---|
(4) 전환사채 및 사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제 24 회 전환사채 | 2026.03.30 | 2029.03.30 | 5.00% | 10,500,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | | | |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | | | |
| 차감: 전환권조정 | (2,744,734) | - | | | |
| 합 계 | 7,755,266 | - | | | |
- 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제24회 |
|---|
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 1,292원 |
| 발행일 | 2026-03-30 |
| 상환일 | 2029-03-30 |
| 표면이자율 | 5.00% |
| 보장수익률 | 연 복리 6.00% |
| 전환대상 | 대양금속 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 1,292원 |
| 전환비율 | 100% |
| 리픽싱 (Refixing) | 1) 전환 청구 전에 시가를 하회하는 발행가액 또는 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우등 3) 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우, 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 100분의 70까지로 한다. 4) 위 3)에 따라 하향조정한 이후 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 발행 당시 전환가액 이내로 한다. |
| 전환청구기간 | 2027년 03월 30일부터 2029년 02월 28일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행 후 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2027년 03월 30일부터 2027년 07월 30일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 행사할 수 없음) |
| 기타 | 1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제26항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에 지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함. 2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시 사채권자의 사전 동의는 서면으로 통지하여 서면 동의를 받아야 함. 3. 사채원리금 등에 대한 담보 : 발행회사가 최초 양수인 ㈜상상인저축은행에 한해 사채원리금 등 일체의 채무를 지급보증하기 위하여, 본 사채 납입일로부터 5영업일이내 취득예정 유형자산(부 동산)에 대해 담보 약정함. |
- 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생금융부채(전환권 및 조기상환권) |
|---|
| 제24회 | 2,419,734 |
| 합 계 | 2,419,734 |
- 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 876,202 | (1,929,430) |
| 파생상품평가손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 876,202 | (1,929,430) |
- 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|
| 충당부채 | | | | |
| 판매보증충당부채 | 620,664 | 177,699 | (179,290) | 619,073 |
| 소 계 | 620,664 | 177,699 | (179,290) | 619,073 |
| 장기충당부채 | | | | |
| 비유동복구충당부채 | 155,152 | 945 | - | 156,097 |
| 소 계 | 155,152 | 945 | - | 156,097 |
| 합 계 | 775,816 | 178,644 | (179,290) | 775,170 |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|
| 충당부채 | | | | |
| 판매보증충당부채 | 1,146,933 | 21,539 | (174,549) | 993,923 |
| 소 계 | 1,146,933 | 21,539 | (174,549) | 993,923 |
| 장기충당부채 | | | | |
| 비유동복구충당부채 | 126,758 | 1,856 | - | 128,614 |
| 소 계 | 126,758 | 1,856 | - | 128,614 |
| 합 계 | 1,273,691 | 23,395 | (174,549) | 1,122,537 |
- 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 선수금 | 1,088,850 | 1,470,849 |
| 선수수익 | 454,282 | 254,742 |
| 예수금 | 201,807 | 177,877 |
| 미지급급여 | 1,867,783 | 2,558,720 |
| 합 계 | 3,612,722 | 4,462,188 |
- 퇴직급여20.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채의 내역
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,144,338 | 9,914,618 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (4,778,143) | (5,099,328) |
| 합 계 | 5,366,195 | 4,815,290 |
| (주1) | 당분기말 사외적립자산에 포함된 국민연금전환금은 2백만원(전기말 2백만원)입니다. |
|---|
(2) 확정급여부채의 변동내역
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|
| 당기초 | 9,914,618 | (5,099,328) | 4,815,290 |
| 퇴직급여: | | | |
| 당기근무원가 | 460,698 | - | 460,698 |
| 이자비용(이자수익) | - | - | - |
| 소 계 | 460,698 | - | 460,698 |
| 재측정요소: | | | |
| 사외적립자산의 수익 | - | (29,591) | (29,591) |
| 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정 | - | - | - |
| 소 계 | - | (29,591) | (29,591) |
| 지급액 | (230,978) | 450,776 | 219,798 |
| 기여금 납입액 | - | (100,000) | (100,000) |
| 당분기말 | 10,144,338 | (4,778,143) | 5,366,195 |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|
| 전기초 | 8,300,751 | (4,844,675) | 3,456,076 |
| 퇴직급여: | | | |
| 당기근무원가 | 352,822 | - | 352,822 |
| 이자비용(이자수익) | - | - | - |
| 소 계 | 352,822 | - | 352,822 |
| 재측정요소: | | | |
| 사외적립자산의 수익 | - | (38,638) | (38,638) |
| 소 계 | - | (38,638) | (38,638) |
| 지급액 | (75,569) | 117,603 | 42,034 |
| 기여금 납입액 | - | - | - |
| 전기말 | 8,578,004 | (4,765,710) | 3,812,294 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 정기예금 | 4,778,143 | 5,099,328 |
- 자본
(1) 자본금
- 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 1. 발행할 주식의 총수 | | |
| (1) 보통주 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| (2) 우선주 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 2. 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 3. 발행한 주식의 총수 | | |
| (1) 보통주 | 43,192,625주 | 42,359,986주 |
| (2) 우선주 | 12,750,000주 | 12,750,000주 |
| 4. 자본금 | | |
| (1) 보통주(주1) | 21,596,313 | 21,179,993 |
| (2) 우선주 | 6,375,000 | 6,375,000 |
| 합 계 | 27,971,313 | 27,554,993 |
- 당분기말 현재 연결회사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 우선주 |
|---|
| 종 류 | 누적적, 참가적 우선주 |
| 주식수 | 12,750,000주 |
| 의결권 | 있음 (주1) |
| 우선배당 | 연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당 |
| (주1) | 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 재무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 우선주의 의결권이 있습니다. |
|---|
당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 5,880백만원(전기말 : 5,739백만원)입니다.
(2) 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 124,222,632 | 124,222,632 |
| 신주인수권대가 | 9,109,942 | 9,109,942 |
| 기타자본잉여금 | 1,135,202 | 1,135,202 |
| 자기주식 | (13,207) | (13,207) |
| 주식선택권 | 740,454 | 740,454 |
| 합 계 | 135,195,023 | 135,195,023 |
(3) 결손금
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처리결손금 | (62,216,787) | (63,083,186) |
- 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 고객과의 관계에서 생기는 수익 | 55,173,770 | 54,468,421 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 10,800 | 10,897 |
| 총수익 | 55,184,570 | 54,479,318 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 주요 제품 및 용역: | | |
| 스테인레스 냉연강판 | 53,212,960 | 52,821,420 |
| 기타용역 | 1,960,810 | 1,647,001 |
| 합 계 | 55,173,770 | 54,468,421 |
| 지리적 시장: | | |
| 국내 | 26,465,527 | 26,165,525 |
| 아시아 | 4,260,485 | 6,659,236 |
| 남미 | 5,274,471 | 4,768,933 |
| 유럽 | 18,891,166 | 16,874,727 |
| 중동 | 282,121 | - |
| 합 계 | 55,173,770 | 54,468,421 |
| 수익인식시기: | | |
| 한 시점에 인식 | 53,212,960 | 52,821,420 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,960,810 | 1,647,001 |
| 합 계 | 55,173,770 | 54,468,421 |
(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가 (주1) | 2,335,650 | 3,020,131 |
| 계약자산 합계 | 2,335,650 | 3,020,131 |
| 제품매출 관련 계약선수금 (주2) | 1,066,384 | 1,448,383 |
| 제품 및 용역의 제공과 관련한 선수수익 (주2) | 454,282 | 254,742 |
| 계약부채 합계 | 1,520,666 | 1,703,125 |
| (주1) | 연결회사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 투입된 원가 등을 선급금으로 인식하였습니다. |
|---|
| (주2) | 연결회사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 선수한 대가를 선수금 등으로 인식하였습니다. |
- 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,133,653 | 1,133,653 | 962,866 | 962,866 |
| 퇴직급여 | 144,690 | 144,690 | 85,691 | 85,691 |
| 복리후생비 | 149,086 | 149,086 | 127,008 | 127,008 |
| 여비교통비 | 25,190 | 25,190 | 15,298 | 15,298 |
| 통신비 | 4,708 | 4,708 | 3,005 | 3,005 |
| 세금과공과 | 77,072 | 77,072 | 25,139 | 25,139 |
| 임차료 | 2,752 | 2,752 | 228 | 228 |
| 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 | 252,858 | 252,858 | 150,582 | 150,582 |
| 차량유지비 | 21,647 | 21,647 | 6,790 | 6,790 |
| 접대비 | 160,284 | 160,284 | 26,813 | 26,813 |
| 지급수수료 | 1,609,556 | 1,609,556 | 2,172,975 | 2,172,975 |
| 수출부대비 | 2,946 | 2,946 | 6,788 | 6,788 |
| 판매보증비 | 177,699 | 177,699 | 21,539 | 21,539 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 256 | 256 | (1,879) | (1,879) |
| 소모품비 | 8,552 | 8,552 | 6,796 | 6,796 |
| 기타 | 24,210 | 24,210 | 15,184 | 15,184 |
| 합 계 | 3,795,159 | 3,795,159 | 3,624,823 | 3,624,823 |
- 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 925,677 | 925,677 | 4,415,900 | 4,415,900 |
| 상품의 판매 | - | - | 38,168 | 38,168 |
| 사용된 원재료 | 43,439,053 | 43,439,053 | 39,482,713 | 39,482,713 |
| 종업원급여 | 4,621,157 | 4,621,157 | 4,340,370 | 4,340,370 |
| 복리후생비 | 654,360 | 654,360 | 579,079 | 579,079 |
| 외주비 | 77,527 | 77,527 | 70,233 | 70,233 |
| 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 | 782,635 | 782,635 | 831,974 | 831,974 |
| 세금과공과 | 77,748 | 77,748 | 25,850 | 25,850 |
| 지급수수료 | 1,682,844 | 1,682,844 | 2,256,184 | 2,256,184 |
| 소모품비 | 1,101,469 | 1,101,469 | 1,034,082 | 1,034,082 |
| 기타비용 | 763,980 | 763,980 | 1,768,153 | 1,768,153 |
| 합 계 | 54,126,450 | 54,126,450 | 54,842,706 | 54,842,706 |
- 금융손익 및 기타영업외손익
(1) 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | | | | |
| 이자수익 | 95,865 | 95,865 | 154,674 | 154,674 |
| 외화환산이익 | 217,520 | 217,520 | 373,621 | 373,621 |
| 외환차익 | 72,497 | 72,497 | 83,905 | 83,905 |
| 합 계 | 385,882 | 385,882 | 612,200 | 612,200 |
| 금융원가: | | | | |
| 이자비용 | 287,276 | 287,276 | 476,473 | 476,473 |
| 외화환산손실 | 103,865 | 103,865 | 74,144 | 74,144 |
| 외환차손 | 66,687 | 66,687 | 88,985 | 88,985 |
| 합 계 | 457,828 | 457,828 | 639,602 | 639,602 |
(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | | | | |
| 단기금융상품평가이익 | 228,566 | 228,566 | 23,748 | 23,748 |
| 장기금융상품평가이익 | (224,369) | (224,369) | - | - |
| 외화환산이익 | 619,366 | 619,366 | 332,899 | 332,899 |
| 외환차익 | 463,926 | 463,926 | 842,011 | 842,011 |
| 임대료수익 | 10,800 | 10,800 | 10,897 | 10,897 |
| 잡이익 | 15,047 | 15,047 | 11,583 | 11,583 |
| 합 계 | 1,113,336 | 1,113,336 | 1,221,138 | 1,221,138 |
| 기타영업외비용: | | | | |
| 지분법손실 | - | - | 865,984 | 865,984 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 92,613 | 92,613 |
| 무형자산처분손실 | 25,000 | 25,000 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 1,090,583 | 1,090,583 | 826,158 | 826,158 |
| 외화환산손실 | 18,153 | 18,153 | 7,036 | 7,036 |
| 외환차손 | 65,051 | 65,051 | 956,270 | 956,270 |
| 기부금 | 1,000 | 1,000 | 700 | 700 |
| 잡손실 | 12,722 | 12,722 | 119 | 119 |
| 합 계 | 1,212,509 | 1,212,509 | 2,748,880 | 2,748,880 |
- 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
- 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손익 | 836,808 | 836,808 | (1,848,780) | (1,848,780) |
| 차감: 우선주 배당금 | (141,473) | (141,473) | (141,086) | (141,086) |
| 보통주 분기순손익 | 695,335 | 695,335 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962주 | 43,187,962주 | 42,355,323주 | 42,355,323주 |
| 보통주 기본주당손익 | 16원 | 16원 | (47)원 | (47)원 |
- 당분기 및 전분기의 보통주 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기(주1) | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균발행주식수 | 43,192,625 | 43,192,625 | 42,359,986 | 42,359,986 |
| 가중평균자기주식수 | (4,663) | (4,663) | (4,663) | (4,663) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962 | 43,187,962 | 42,355,323 | 42,355,323 |
| (주1) | 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
| 구 분 | 일자 | 유통주식수 | 누적일수 | 적수 |
|---|
| 기 초 | 2026-01-01 | 43,192,625 | 90 | 3,887,336,250 |
| 소 계 ( A ) | 3,887,336,250 | | | |
| 총일수 ( B ) | 90 | | | |
| 가중평균유통보통주식수 ( C = A / B ) | 43,192,625 | | | |
(2) 희석주당손익
- 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익 | 695,335 | 695,335 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 보통주 희석주당손익 계산에 사용된 손익 | 695,335 | 695,335 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 43,278,261주 | 43,278,261주 | 42,355,323주 | 42,355,323주 |
| 희석주당 손익 | 16원 | 16원 | (47)원 | (47)원 |
- 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962 | 43,187,962 | 42,355,323 | 42,355,323 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 90,299 | 90,299 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 43,278,261 | 43,278,261 | 42,355,323 | 42,355,323 |
- 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 개요당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스(주1) | ㈜디와이엠파트너스(주1) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) |
| 기타 | ㈜대양홀딩스컴퍼니(주8), 주요 경영진 | 블루산업개발㈜(주4), 하북산업개발㈜(주5), 영풍팩키지㈜(주5), 제이브이씨조합(주6), 에프에스플래닝(주6), KH필룩스(주7), ㈜대양홀딩스컴퍼니, 주요 경영진 |
| (주1) | 당분기말 현재 연결회사에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 이사회 등의 의사결정에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 공갑상의 배우자, 자녀 또는 친인척관계입니다. |
| (주4) | 전기중 연결회사의 주요 경영진이 블루산업개발㈜의 주요 경영진에서 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여 지분에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주5) | 전기말 현재 블루산업개발㈜의 종속기업에 해당합니다. |
| (주6) | 전기말 현재 비비원조합의 중간 지배기업입니다. |
| (주7) | 전기말 현재 비비원조합의 최상위 지배기업입니다. |
| (주8) | 당분기말 현재 이사회 등의 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 기타 특수관계자로 판단하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 이자비용 | 41 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 이자수익 | - | 34,781 |
| 공선필 | 급여 | 24,929 | 18,000 | |
| 기타 | 블루산업개발㈜ | 사채이자 | - | 45,000 |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | 이자수익 | - | 28,708 | |
| 주요 경영진(조상종) | 이자수익 | 569 | 4,718 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 구 분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 채무 | 단기차입금(주1) | 500,000 | |
| 미지급비용 | 41 | | | | |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 채권 | 미수수익 | 3 | 8 |
| 단기대여금 | 18,605 | 48,039 | | | |
| 기타 | 미수금-기타(주2) | 1,430,076 | 1,430,076 | | |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
| (주2) | 경영권분쟁 관련 비비원조합측 경영진이 해임되어 특수관계자에서 제외되었으나, 당분기 중 자금사용 건에서 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였습니다. 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 1,430백만원이고, 기타의 대손상각비로 인식된 금액은 70백만원입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | 출자 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 단기차입금 | - | - | 500,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 단기대여금 | - | 29,434 | - | - | - |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 단기대여금 | - | 300,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 116,295 | - | - |
(5) 지급보증 및 담보제공
- 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공내역 | 장부금액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 | 피보증처명 | 연대보증인 |
|---|
| 연대보증 | - | 금전소비대차 | 10,000,000 | 대양화성(주) | 디와이엠파트너스 |
- 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공내역 | 장부금액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 | 피보증처명 | 담보권자 |
|---|
| 물상보증 | - | 금전소비대차 | 10,000,000 | 대양화성㈜ | 화성새마을금고 |
| 채무보증 | - | | | | |
| 유형자산 | 21,182,014 | | | | |
| (주1) | 전기중 자산유동화를 통한 금융기관 여신 실행 및 관리 목적으로 특수목적회사(SPC)를 설립하여 연결회사가 채무보증 및 담보를 제공하는 조건으로 화성새마을금고로부터 10,000백만원을 차입하였습니다. |
|---|
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 126,060 | 126,060 | 352,800 | 352,800 |
| 퇴직급여 | 51,328 | 51,328 | 30,061 | 30,061 |
| 합 계 | 177,388 | 177,388 | 382,861 | 382,861 |
(7) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.
| 부여 받은자 | 부여일(주1) | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 기초미행사수량 | 당기변동수량 | 당분기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격(주2) | 의무보유여부 | 의무보유기간 | |
|---|
| 행사 | 취소 | | | | | | | | | | | |
| 주요 경영진 등 | 2020.03.25 | 신주발행 자기주식 교부 시가차액 | 보통주 | 1,049,600 | 863,000 | - | - | 863,000 | 2022.03.25~2027.03.24 | 2,410원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| (주1) | 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 사용된 가정 및 변수는 무위험이자율 1.5%, 변동성 67.74%, 기대존속기간 7년, 배당수익률 0%를 적용하였습니다. |
|---|
| (주2) | 2025년 5월 1일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련 계약에 따라 행사가액이 2,410원으로 변경되었습니다. |
- 현금흐름표에 관한 정보
(1) 비현금항목의 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재고자산평가손실(충당금환입) | (138,189) | 13,270 |
| 퇴직급여 | 460,698 | 352,822 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 256 | (1,879) |
| 기타의대손상각비 | - | 92,613 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 766,295 | 809,370 |
| 무형자산상각비 | 16,340 | 22,603 |
| 판매보증비 | 177,699 | 21,539 |
| 지분법손실 | - | 865,984 |
| 이자수익 | (95,865) | (154,674) |
| 외화환산이익 | (836,886) | (706,519) |
| 이자비용 | 287,277 | 476,473 |
| 외화환산손실 | 122,018 | 81,180 |
| 단기금융상품평가손실 | 1,090,583 | 826,158 |
| 단기금융상품평가이익 | (4,197) | (23,748) |
| 무형자산처분손실 | 25,000 | - |
| 법인세비용 | 39,394 | (80,650) |
| 기타 | 10,423 | 9,943 |
| 합 계 | 1,920,846 | 2,604,485 |
(2) 운전자본의 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출채권 | (3,659,138) | 1,580,868 |
| 미수금 | 11,461 | (350,661) |
| 재고자산 | (5,491,648) | 5,002,360 |
| 선급금 | (1,820,924) | (143,753) |
| 선급비용 | 939 | 2,481 |
| 부가세대급금 | (673,376) | 288,492 |
| 반환제품회수권 | (5,092) | (2,379) |
| 기타자산 | (35,753) | - |
| 매입채무 | 1,647,595 | 228,796 |
| 미지급금 | (382,067) | (195,402) |
| 미지급비용 | (4,932) | - |
| 충당부채 | (179,290) | (174,549) |
| 환불부채 | 6,289 | 920 |
| 선수금 | (381,999) | (230,528) |
| 예수금 | 23,929 | (42,034) |
| 기타부채 | (491,395) | (272,939) |
| 퇴직금의 지급 | (230,978) | (75,569) |
| 사외적립자산 | 350,776 | 117,603 |
| 합 계 | (11,315,603) | 5,733,706 |
(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | (64,600) | 24,640 |
| 건설중인자산의 본계정대체(유형자산) | 90,700 | 164,640 |
| 사용권자산의 증가 | 527,149 | 45,512 |
| 사용권자산의 감소 | - | 76,626 |
| 리스부채 유동성대체 | 367,451 | 73,276 |
| 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 대체 | 1,249,291 | 631,489 |
| 대물변제로인한 유가증권의 취득 | 1,000,000 | - |
- 우발상황 및 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) |
|---|
| 금융기관 등 | 약정내역 | 약정한도 | 사용액 | | |
|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | | |
| 아이엠뱅크 | 유산스 | USD | 1,900 | USD | 1,345 |
| 일반시설대출 | KRW | 1,700,000 | KRW | 1,700,000 | |
| 수출환어음매입 | - | - | USD | 1,105 | |
| 수출환어음매입 | - | - | EUR | 1,259 | |
| 김** | 금전소비대차 | KRW | 300,000 | KRW | 300,000 |
| ㈜디와이엠파트너스 | 금전소비대차(주1) | KRW | 1,500,000 | KRW | 500,000 |
| 화성새마을금고 | 금전소비대차 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
(2) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 603백만원(전기말: 603백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사가 제공한 지급보증 또는 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정액 | 내 용 | 담보권자 |
|---|
| 유형자산(토지, 건물, 기계장치) | 4,831,504 | 2,040,000 | 차입금 담보 | 아이엠뱅크 |
| US$2,280 | | | | |
| 유형자산 (토지, 건물, 기계장치) | 21,182,014 | 10,000 | 차입금 근저당권 담보 | 화성새마을금고 |
| 12,000,000 | 차입금 신탁 담보 | | | |
| 단기금융상품(정기예금) | 300,000 | 300,000 | 물품공급계약 담보 | 포스코스틸리온 |
| 단기금융상품(정기예금) | 1,000,000 | 1,000,000 | 여신한도 근질권설정 | 아이엠뱅크 |
| 단기매도가능증권 | 1,134,000 | 510,000 | 주식담보대출(주1) | 김경규 |
| (주1) | 상기 주식담보대출의 각 약정상 담보대상주식에 관한 담보유지비율 조건이 포함되어 있습니다. 담보유지비율을 하회하는 경우 대출금을 상환하거나, 담보제공 주식을 추가로 담보 제공하여야 합니다. |
|---|
(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
- 소송 내역
| 소제기일자 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 내 용 | 진행사항 | 결과 |
|---|
| 2025-02-28 | 2025가단30759 | ㈜대양금속 | 김용호 외 20명 | 대전지방법원 홍성지원 | 부당이득금 | 계류중 | - |
| 2025-03-14 | 2025가합20561 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-06-11 | 2025가합101311 | 키움증권 | ㈜대양금속 외 1명 | 서울남부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5062 | ㈜대양금속 | 에스와이비조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5063 | ㈜대양금속 | 케이렉스조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-12-18 | 2025머33779 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | |
- 형사고소 내역
| 고소일 | 업무관할 | 고소인 | 피고소인 | 사건내용 | 진행사항 |
|---|
| 2025-07-25 | 성동경찰서 | ㈜대양금속 | 김진명, 권혁범 및 성명불상자 | 컴퓨터등사용사기, 사전자기록등위작, 위작사전자기록등행사 | 고소인조사완료 |
| 2025-12-31 | 분당경찰서 | ㈜대양금속 | 신현옥 | 특정경제범죄법위반(사기) | - |
(6) 연결회사는 경영권 분쟁과 관련하여 주주총회 결의 부존재확인에 대한 소송을 제기하였으며, 2025년 4월 15일에 본 소송 관할법원은 본 안 주주총회 결의 효력이 인정될 수 없다고 판결하였습니다.또한, 상기 소송 전 연결회사는 주주총회 결의 효력정지 가처분신청을 제기하였으며,2024년 12월 5일에 주주총회 결의 효력정지 가처분신청 인용 결정을 확인하였습니다. 이에 따라 2024년 10월 임시주주총회결의일부터 보고기간 말까지 연결회사의 자금사용 건 중 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였으며, 회수가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다.
- 위험관리 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채(전환사채 포함), 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 7,588백만원입니다.
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | (75,881) | 75,881 | (52,608) | 52,608 |
- 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | | | |
| 외화금융자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,207 | 1,826,459 | 437 | 627,343 |
| 매출채권 | USD | 11,694 | 17,427,109 | 11,749 | 16,643,866 | |
| 현금및현금성자산 | EUR | - | - | 946 | 1,594,461 | |
| 매출채권 | EUR | 6,522 | 11,249,673 | 6,059 | 10,165,408 | |
| 소 계 | | 30,503,241 | | 29,031,078 | | |
| 외화금융부채 | 미지급금 | USD | 380 | 575,019 | 564 | 808,831 |
| 차입금 | USD | 2,449 | 3,706,626 | 1,287 | 1,846,115 | |
| 미지급금 | EUR | 8 | 14,410 | 7 | 12,501 | |
| 차입금 | EUR | 1,259 | 2,181,458 | 1,017 | 1,714,691 | |
| 소 계 | | 6,477,513 | | 4,382,138 | | |
당분기 및 전기말 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | 2,402,573 | (2,402,573) | 2,464,894 | (2,464,894) |
- 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지수 | 법인세비용차감전순손익 | 자본에 대한 영향 | | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | | |
| KOSPI | 10% 상승시 | 17,672 | 498,070 | 17,672 | 498,070 |
| 10% 하락시 | (17,672) | (498,070) | (17,672) | (498,070) | |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | 5,047,033 | 4,930,200 |
| 매출채권 | 49,091,782 | 44,818,217 |
| 미수금 | 2,917,114 | 2,918,576 |
| 미수수익 | 129,423 | 51,598 |
| 유동성보증금 | 160,000 | 181,400 |
| 단기대여금 | 5,563,605 | 4,598,039 |
| 장기금융상품 | 3,542,522 | 6,471,425 |
| 보증금 | 482,009 | 1,449,321 |
| 합 계 | 66,933,488 | 65,418,776 |
- 매출채권 및 기타채권
연결회사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | |
| 연체되지 않은 채권 | 42,158,024 | 7,712 | 0.03% | 35,165,626 | 5,837 | 0.03% |
| 만기 경과 후 6개월 | 10,585,222 | 6,724 | 0.06% | 13,167,435 | 8,364 | 0.06% |
| 만기 경과 후 12개월 | 16,597 | 19 | 0.11% | - | - | 0.11% |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 5,584,090 | 5,584,090 | 100.00% | 5,684,090 | 5,584,090 | 100.00% |
| 합 계 | 58,343,933 | 5,598,545 | | 54,017,151 | 5,598,291 | |
- 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인되지 않은 현금흐름(이자지급액 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 15,823,249 | 15,823,249 | 15,823,249 | - |
| 미지급금 | 2,307,076 | 2,307,076 | 2,307,076 | - |
| 미지급비용 | 22,328 | 22,328 | 22,328 | - |
| 차입금 | 18,133,997 | 20,350,585 | 9,152,229 | 11,198,356 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 10,175,000 | 10,175,000 | 10,175,000 | - |
| 예수보증금 | 35,749 | 35,749 | 35,749 | - |
| 리스부채 | 933,589 | 981,110 | 721,023 | 260,087 |
| 합 계 | 47,430,988 | 49,695,097 | 38,236,654 | 11,458,443 |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 14,175,654 | 14,175,654 | 14,175,654 | - |
| 미지급금 | 2,601,329 | 2,601,329 | 2,601,329 | - |
| 미지급비용 | 101,714 | 101,714 | 101,714 | - |
| 차입금 | 15,483,686 | 17,632,916 | 6,434,560 | 11,198,356 |
| 예수보증금 | 112,888 | 112,888 | 112,888 | - |
| 리스부채 | 584,330 | 624,516 | 343,116 | 281,400 |
| 합 계 | 33,059,601 | 35,249,017 | 23,769,261 | 11,479,756 |
(4) 자본관리
연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결회사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 부채 (A) | 58,470,010 | 44,356,935 |
| 현금및현금성자산 (B) | 16,527,355 | 10,959,218 |
| 조정부채 (C=A-B) | 41,942,655 | 33,397,717 |
| 자기자본 (D) | 100,949,548 | 100,083,149 |
| 조정부채비율 (C/D) | 41.55% | 33.37% |
(5) 금융자산의 양도
- 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
| 할인된 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 자산의 장부금액 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 장부금액 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | | |
| 자산의 공정가치 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 공정가치 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 순포지션 | - | - |
- 전체가 제거된 양도 금융자산 보고기간말 현재 금융자산을 양도하고 전체 금액을 제거한 양도 금융자산은 없습니다.
- 보고기간 후 사건
(1) 연결회사는 2026년 04월 03일 서울시 광진구 소재 부동산을 취득하였으며, 2026년 03월 30일 발행한 제24회 전환사채의 사채권자인 ㈜상상인저축은행에 한해 사채원리금 지급보증을 담보하는 부동산 담보약정을 체결하였습니다.(2) 연결회사는 2026년 04월 20일 ㈜디와이엠파트너스에 자기사채 제22회 전환사채2,000백만원을 추가 담보제공하고, 차입한도를 2,500백만원으로 증액하였습니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 54 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 53 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기말 | 제 53 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 119,675,649,837 | 102,090,865,727 |
| 현금및현금성자산 | 16,507,498,455 | 10,932,066,950 |
| 단기금융상품 | 4,047,032,620 | 4,930,200,028 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 50,606,994,371 | 45,742,931,944 |
| 매출채권 | 45,720,971,742 | 41,447,662,167 |
| 단기미수금, 총액 | 733,063,283 | 695,632,603 |
| 단기미수수익, 총액 | 134,354,161 | 51,598,031 |
| 단기대여금, 총액 | 4,018,605,185 | 3,548,039,143 |
| 유동재고자산 | 40,405,322,353 | 34,852,623,852 |
| 당기법인세자산 | 128,419,441 | 129,712,491 |
| 기타유동자산 | 7,980,382,597 | 5,503,330,462 |
| 비유동자산 | 39,761,154,948 | 42,350,995,769 |
| 장기금융상품 | 3,542,521,645 | 6,471,425,050 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 | 478,459,140 | 1,445,771,030 |
| 장기보증금자산 | 478,459,140 | 1,445,771,030 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 2,578,600,000 | 1,078,600,000 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 2,578,600,000 | 1,078,600,000 |
| 유형자산 | 29,815,548,426 | 29,990,094,931 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,075,968,640 | 1,084,623,380 |
| 투자부동산 | 2,270,057,097 | 2,280,481,378 |
| 자산총계 | 159,436,804,785 | 144,441,861,496 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 41,768,890,444 | 28,216,150,204 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 36,887,345,225 | 25,641,212,964 |
| 유동 차입금(사채 포함) | 8,388,083,564 | 5,760,805,840 |
| 단기매입채무 | 15,823,249,440 | 14,175,653,957 |
| 단기미지급금 | 2,302,401,314 | 2,611,328,840 |
| 단기미지급비용 | 1,895,042,524 | 2,660,433,990 |
| 단기예수보증금 | 35,749,120 | 112,888,000 |
| 유동성전환사채 | 7,755,265,537 | 0 |
| 유동 리스부채 | 687,553,726 | 320,102,337 |
| 미지급법인세 | 34,640,529 | 0 |
| 유동충당부채 | 683,013,752 | 678,316,533 |
| 유동반품충당부채 | 63,941,258 | 57,652,078 |
| 유동판매보증충당부채 | 619,072,494 | 620,664,455 |
| 기타유동금융부채 | 2,419,734,463 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 2,419,734,463 | 0 |
| 기타 유동부채 | 1,744,156,475 | 1,896,620,707 |
| 비유동부채 | 16,698,276,061 | 16,141,584,503 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 10,051,948,842 | 10,047,107,492 |
| 장기차입금(사채 포함), 총액 | 9,745,913,577 | 9,722,879,810 |
| 비유동 리스부채 | 246,035,265 | 264,227,682 |
| 장기임대보증금, 총액 | 60,000,000 | 60,000,000 |
| 비유동충당부채 | 156,096,885 | 155,151,571 |
| 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 156,096,885 | 155,151,571 |
| 퇴직급여부채 | 5,366,195,122 | 4,815,290,228 |
| 이연법인세부채 | 1,124,035,212 | 1,124,035,212 |
| 부채총계 | 58,467,166,505 | 44,357,734,707 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 27,971,312,500 | 27,971,312,500 |
| 보통주자본금 | 21,596,312,500 | 21,596,312,500 |
| 우선주자본금 | 6,375,000,000 | 6,375,000,000 |
| 자본잉여금 | 134,467,776,173 | 134,467,776,173 |
| 기타자본구성요소 | 727,246,686 | 727,246,686 |
| 이익잉여금(결손금) | (62,196,697,079) | (63,082,208,570) |
| 자본총계 | 100,969,638,280 | 100,084,126,789 |
| 자본과부채총계 | 159,436,804,785 | 144,441,861,496 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기 | 제 53 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 55,129,174,848 | 55,129,174,848 | 54,468,421,084 | 54,468,421,084 |
| 매출원가 | 50,331,290,766 | 50,331,290,766 | 51,217,883,089 | 51,217,883,089 |
| 매출총이익 | 4,797,884,082 | 4,797,884,082 | 3,250,537,995 | 3,250,537,995 |
| 판매비와관리비 | 3,731,450,820 | 3,731,450,820 | 3,624,823,007 | 3,624,823,007 |
| 영업이익(손실) | 1,066,433,262 | 1,066,433,262 | (374,285,012) | (374,285,012) |
| 금융수익 | 385,882,092 | 385,882,092 | 612,200,076 | 612,200,076 |
| 금융원가 | 457,828,112 | 457,828,112 | 639,602,300 | 639,602,300 |
| 기타이익 | 1,113,335,720 | 1,113,335,720 | 1,221,137,773 | 1,221,137,773 |
| 기타손실 | 1,212,508,892 | 1,212,508,892 | 1,882,896,460 | 1,882,896,460 |
| 지분법손실 | 0 | 0 | 865,983,988 | 865,983,988 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 895,314,070 | 895,314,070 | (1,929,429,911) | (1,929,429,911) |
| 법인세비용(수익) | (39,393,819) | (39,393,819) | (80,650,169) | (80,650,169) |
| 당기순이익(손실) | 855,920,251 | 855,920,251 | (1,848,779,742) | (1,848,779,742) |
| 기타포괄손익 | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 29,591,240 | 29,591,240 | 38,637,757 | 38,637,757 |
| 총포괄손익 | 885,511,491 | 885,511,491 | (1,810,141,985) | (1,810,141,985) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 17 | 17 | (47) | (47) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 17 | 17 | (47) | (47) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 27,554,993,000 | 133,885,296,234 | 658,448,602 | (71,714,227,814) | 90,384,510,022 | | 90,384,510,022 |
| 당기순이익(손실) | | | | (1,848,779,742) | (1,848,779,742) | | (1,848,779,742) |
| 기타포괄손익 | | | | 38,637,757 | 38,637,757 | | 38,637,757 |
| 전환사채의 상환 | | | | | | | 491,458,723 |
| 연결대상범위의 변동 | | | 68,798,084 | | 68,798,084 | | 68,798,084 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 27,554,993,000 | 133,885,296,234 | 727,246,686 | (73,524,369,799) | 88,643,166,121 | | 88,643,166,121 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 27,971,312,500 | 134,467,776,173 | 727,246,686 | (63,082,208,570) | 100,084,126,789 | | 100,084,126,789 |
| 당기순이익(손실) | | | | 855,920,251 | 855,920,251 | | 855,920,251 |
| 기타포괄손익 | | | | 29,591,240 | 29,591,240 | | 29,591,240 |
| 전환사채의 상환 | | | | | | | 325,000,000 |
| 연결대상범위의 변동 | | | | | | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 27,971,312,500 | 134,467,776,173 | 727,246,686 | (62,196,697,079) | 100,969,638,280 | | 100,969,638,280 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 54 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 54 기 1분기 | 제 53 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (8,873,756,032) | 6,601,299,860 |
| 당기순이익(손실) | 855,920,251 | (1,848,779,742) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (9,401,574,007) | 8,338,191,423 |
| 이자수취 | 13,109,123 | 261,658,612 |
| 이자지급(영업) | (337,751,159) | (63,998,735) |
| 법인세환급(납부) | (3,460,240) | (85,771,698) |
| 투자활동현금흐름 | 1,711,144,726 | (557,950,802) |
| 금융상품의 취득 | 21,150,000 | (63,838,956) |
| 장기금융상품의 처분 | 2,743,000,000 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (38,465,862) | (8,628,979) |
| 유형자산의 취득 | 0 | (297,777,854) |
| 무형자산의 취득 | (7,685,260) | (2,000,000) |
| 보증금의 감소 | 1,000,000,000 | 3,000,000 |
| 보증금의 증가 | (36,288,110) | (5,000,000) |
| 대여금의 증가 | (3,000,000,000) | (600,000,000) |
| 대여금의 감소 | 2,529,433,958 | 416,294,987 |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (1,500,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 12,520,522,974 | (3,419,484,839) |
| 단기차입금의 증가 | 3,522,039,794 | 4,600,471,868 |
| 단기차입금의 상환 | (998,626,961) | (7,407,845,452) |
| 유동성리스부채의 상환 | (177,889,859) | (120,652,532) |
| 전환사채의 증가 | 10,500,000,000 | 0 |
| 전환사채의 감소 | (325,000,000) | (491,458,723) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 5,357,911,668 | 2,623,864,219 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 217,519,837 | 294,766,420 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,932,066,950 | 12,505,459,749 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,507,498,455 | 15,424,090,388 |
5. 재무제표 주석
- 회사의 개요 주식회사 대양금속(이하 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 27,971백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,375백만원 포함)입니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주식수(주) | 우선주식수(주) | 지분율 |
|---|
| ㈜디와이엠파트너스 (주1) | 8,002,243 | - | 14.30% |
| 레거시1호투자조합 (주2) | - | 6,000,000 | 10.73% |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | - | 100,000 | 0.18% |
| 공갑상 (주3) | - | 4,077 | 0.01% |
| 이옥순 (주4) | - | 793,308 | 1.42% |
| 기타 (주5) | 35,190,382 | 5,852,615 | 73.36% |
| 합 계 | 43,192,625 | 12,750,000 | 100.00% |
| (주1) | 당분기말 현재 당사의 최대주주입니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 지분율 10% 이상 주요주주입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주4) | 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 최대주주이자 공갑상의 배우자입니다. |
| (주5) | 당사가 보유한 자기주식 4,663주가 포함되어 있습니다. |
| (주6) | 상기 우선주는 의결권이 있는 주식입니다. |
- 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
-
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
-
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 영업부문별 정보
(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내매출액 | 26,137,473 | 26,137,473 | 26,165,525 | 26,165,525 |
| 국외매출액 | 28,991,702 | 28,991,702 | 28,302,896 | 28,302,896 |
| 합 계 | 55,129,175 | 55,129,175 | 54,468,421 | 54,468,421 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.
(4) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객사는 A사: 17,741백만원(전기: 19,511백만원)입니다.
- 범주별 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | | |
|---|
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산: | | | |
| 현금및현금성자산 | - | 16,507,498 | 16,507,498 |
| 단기금융상품 | 2,747,033 | 1,300,000 | 4,047,033 |
| 매출채권 | - | 45,720,972 | 45,720,972 |
| 미수금 | - | 733,063 | 733,063 |
| 미수수익 | - | 134,354 | 134,354 |
| 유동성보증금 | - | 160,000 | 160,000 |
| 단기대여금 | - | 4,018,605 | 4,018,605 |
| 소 계 | 2,747,033 | 68,574,492 | 71,321,525 |
| 비유동자산: | | | |
| 장기금융상품 | 3,540,522 | 2,000 | 3,542,522 |
| 보증금 | - | 478,459 | 478,459 |
| 소 계 | 3,540,522 | 480,459 | 4,020,981 |
| 합 계 | 6,287,555 | 69,054,951 | 75,342,506 |
| 구 분 | 전기말 | | |
|---|
| 당기손익- 공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| 유동자산: | | | |
| 현금및현금성자산 | - | 10,932,067 | 10,932,067 |
| 단기금융상품 | 3,609,050 | 1,321,150 | 4,930,200 |
| 매출채권 | - | 41,447,662 | 41,447,662 |
| 미수금 | - | 695,633 | 695,633 |
| 미수수익 | - | 51,598 | 51,598 |
| 유동성보증금 | - | 181,400 | 181,400 |
| 단기대여금 | - | 3,548,039 | 3,548,039 |
| 소 계 | 3,609,050 | 58,177,549 | 61,786,599 |
| 비유동자산: | | | |
| 장기금융상품 | 6,469,425 | 2,000 | 6,471,425 |
| 보증금 | - | 1,445,771 | 1,445,771 |
| 소 계 | 6,469,425 | 1,447,771 | 7,917,196 |
| 합 계 | 10,078,475 | 59,625,320 | 69,703,795 |
(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기 타(주1) | 합 계 | |
| 유동부채: | | | | |
| 매입채무 | - | 15,823,249 | - | 15,823,249 |
| 미지급금 | - | 2,302,401 | - | 2,302,401 |
| 미지급비용 | - | 27,260 | - | 27,260 |
| 예수보증금 | - | 35,749 | - | 35,749 |
| 단기차입금 | - | 6,688,084 | - | 6,688,084 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 유동성전환사채 | - | 7,755,266 | - | 7,755,266 |
| 유동리스부채 | - | - | 687,554 | 687,554 |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | - | - | 2,419,734 |
| 소 계 | 2,419,734 | 34,332,009 | 687,554 | 37,439,297 |
| 비유동부채: | | | | |
| 장기차입금 | - | 9,745,914 | - | 9,745,914 |
| 비유동리스부채 | - | - | 246,035 | 246,035 |
| 임대보증금 | - | 60,000 | - | 60,000 |
| 소 계 | - | 9,805,914 | 246,035 | 10,051,949 |
| 합 계 | 2,419,734 | 44,137,923 | 933,589 | 47,491,246 |
| (주1) | 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
|---|
| 구 분 | 전기말 | | |
|---|
| 상각후원가측정금융부채 | 기 타(주1) | 합 계 | |
| 유동부채: | | | |
| 매입채무 | 14,175,654 | - | 14,175,654 |
| 미지급금 | 2,611,329 | - | 2,611,329 |
| 미지급비용 | 101,714 | - | 101,714 |
| 예수보증금 | 112,888 | - | 112,888 |
| 단기차입금 | 4,060,806 | - | 4,060,806 |
| 유동성장기차입금 | 1,700,000 | - | 1,700,000 |
| 유동리스부채 | - | 320,102 | 320,102 |
| 소 계 | 22,762,391 | 320,102 | 23,082,493 |
| 비유동부채: | | | |
| 장기차입금 | 9,722,880 | - | 9,722,880 |
| 비유동리스부채 | - | 264,228 | 264,228 |
| 임대보증금 | 60,000 | - | 60,000 |
| 소 계 | 9,782,880 | 264,228 | 10,047,108 |
| 합 계 | 32,545,271 | 584,330 | 33,129,601 |
| (주1) | 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. |
|---|
(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | | | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기 타 | 합 계 | |
| 이자수익 | - | 95,865 | - | - | - | 95,865 |
| 이자비용 | - | - | - | (271,641) | (14,690) | (286,331) |
| 외환관련 손익 | - | 1,236,632 | - | (117,079) | - | 1,119,553 |
| 단기금융상품평가손익 | (862,017) | - | - | - | - | (862,017) |
| 장기금융상품평가손익 | (224,369) | - | - | - | - | (224,369) |
| 대손충당금환입 | - | (256) | - | - | - | (256) |
| 합 계 | (1,086,386) | 1,332,241 | - | (388,720) | (14,690) | (157,555) |
| 구 분 | 전분기 | | | | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 기 타 | 합 계 | |
| 이자수익 | - | 154,674 | - | - | - | 154,674 |
| 이자비용 | - | - | - | (465,692) | (8,924) | (474,616) |
| 외환관련 손익 | - | 494,541 | - | 11,459 | - | 506,000 |
| 금융상품평가손익 | (802,410) | - | - | - | - | (802,410) |
| 대손충당금환입 | - | 1,879 | - | - | - | 1,879 |
| 기타의대손상각비 | - | (92,613) | - | - | - | (92,613) |
| 합 계 | (802,410) | 558,481 | - | (454,233) | (8,924) | (707,086) |
- 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 16,507,498 | (*) | 10,932,067 | (*) |
| 단기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 2,747,033 | (*) | 3,609,050 | (*) |
| 단기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 1,300,000 | (*) | 1,321,150 | (*) |
| 매출채권 | 45,720,972 | (*) | 41,447,662 | (*) |
| 미수금 | 733,063 | (*) | 695,633 | (*) |
| 미수수익 | 134,354 | (*) | 51,598 | (*) |
| 유동성보증금 | 160,000 | (*) | 181,400 | (*) |
| 단기대여금 | 4,018,605 | (*) | 3,548,039 | (*) |
| 장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 3,540,522 | (*) | 6,469,425 | (*) |
| 장기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 2,000 | (*) | 2,000 | (*) |
| 보증금 | 478,459 | (*) | 1,445,771 | (*) |
| 소 계 | 75,342,506 | (*) | 69,703,795 | (*) |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 15,823,249 | (*) | 14,175,654 | (*) |
| 미지급금 | 2,302,401 | (*) | 2,611,329 | (*) |
| 미지급비용 | 27,260 | (*) | 101,714 | (*) |
| 예수보증금 | 35,749 | (*) | 112,888 | (*) |
| 단기차입금 | 6,688,084 | (*) | 4,060,806 | (*) |
| 유동성전환사채 | 7,755,266 | (*) | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,700,000 | (*) | 1,700,000 | (*) |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | (*) | - | - |
| 장기차입금 | 9,745,914 | (*) | 9,722,880 | (*) |
| 임대보증금 | 60,000 | (*) | 60,000 | (*) |
| 소 계 | 46,557,657 | (*) | 32,545,271 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산: | | | | | | | | |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 6,287,554 | 2,208,981 | - | 4,078,573 | 10,078,475 | 3,073,873 | - | 7,004,602 |
| 금융부채: | | | | | | | | |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | - | - | 2,419,734 | - | - | - | - |
한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당분기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 |
- 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금시재액 | 13 | 38 |
| 단기은행 예치금(주1) | 16,507,485 | 10,932,029 |
| 합 계 | 16,507,498 | 10,932,067 |
| (주1) | 단기은행 예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
|---|
- 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | | |
| 예적금 | 1,300,000 | 1,321,150 |
| 지분상품(주1) | 2,208,981 | 3,073,873 |
| 비지분상품 | 538,052 | 535,177 |
| 소 계 | 4,047,033 | 4,930,200 |
| 장기금융상품 | | |
| 예적금 | 2,000 | 2,000 |
| 비지분상품 | 3,540,522 | 6,469,425 |
| 소 계 | 3,542,522 | 6,471,425 |
| 합 계 | 7,589,555 | 11,401,625 |
| (주1) | 당사는 보유하고 있는 지분상품 1,578백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참고). |
|---|
- 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|
| 단기금융상품 | 1,300,000 | 1,300,000 | 질권설정 |
| 단기금융상품(주1) | - | 21,150 | 소송 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| (주1) | '2024카합5063', '2024카합5064' 전자등록전환사채 처분금지 가처분 소송에 의거하여 2024년 12월 31일 사용이 제한되었으나, 2026년 2월 9일 법원의 가처분취소 결정이 있었고 공시서류작성기준일 이후 2026년 4월 2일 본 상품의 사용제한이 해소되었습니다. |
|---|
- 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 손실충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 49,091,782 | (3,370,810) | 45,720,972 | 44,818,217 | (3,370,555) | 41,447,662 |
| 미수금 | 1,530,723 | (797,660) | 733,063 | 1,493,293 | (797,660) | 695,633 |
| 미수금-기타(주1) | 1,430,076 | (1,430,076) | - | 1,430,076 | (1,430,076) | - |
| 미수수익 | 134,354 | - | 134,354 | 51,598 | - | 51,598 |
| 유동성보증금 | 160,000 | - | 160,000 | 181,400 | - | 181,400 |
| 단기대여금(주2) | 4,018,605 | - | 4,018,605 | 3,548,039 | - | 3,548,039 |
| 보증금 | 478,459 | - | 478,459 | 1,445,771 | - | 1,445,771 |
| 합 계 | 56,843,999 | (5,598,546) | 51,245,453 | 52,968,394 | (5,598,291) | 47,370,103 |
| (주1) | 전기 중 경영권 분쟁과 관련하여 발생한 비용을 회수하기 위해 미수금으로 인식하였으나, 회수가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다. |
|---|
| (주2) | 전기 중 당사는 ㈜디딤돌을 취득하기 위해 ㈜디딤돌의 최대주주와 3,000백만원의 주식매매계약을 체결하였으나 주식매매계약 상 주주간약정으로 인해 거래의 실질을 대여금으로 판단하였으며 단기대여금으로 분류하였습니다. 또한, 당사는 2026년 3월 6일자로 2,500백만원의 대여금을 회수하였으며, 500백만원은 2026년 7월 31일자로 회수하는 약정을 체결하였습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 채권할인 | 단기차입금 (주석18, 주석32) | 3,853,086 | 2,380,337 |
(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 5,598,291 | 5,527,899 |
| 설정 | 256 | 90,733 |
| 기말금액 | 5,598,547 | 5,618,632 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주요경영진 | 6.00% | 498,605 | 328,039 |
| 기타 | 6.00%~12.00% | 3,520,000 | 3,220,000 |
| 합 계 | | 4,018,605 | 3,548,039 |
- 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 9,724,270 | (923,563) | 8,800,707 | 9,720,341 | (1,249,552) | 8,470,789 |
| 재공품 | 8,608,323 | (917,000) | 7,691,323 | 9,808,449 | (1,023,649) | 8,784,800 |
| 원재료 | 22,226,667 | - | 22,226,667 | 15,748,292 | - | 15,748,292 |
| 미착품 | 640,776 | - | 640,776 | 1,177,551 | - | 1,177,551 |
| 부산물 | 1,383,684 | (744,466) | 639,218 | 819,408 | (450,018) | 369,390 |
| 저장품 | 406,631 | - | 406,631 | 301,803 | - | 301,803 |
| 합 계 | 42,990,351 | (2,585,029) | 40,405,322 | 37,575,844 | (2,723,219) | 34,852,625 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,469백만원 (전분기: 51,205백만원) 입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입은 138백만원이며, 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 13백만원입니다.
- 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동자산: | | |
| 선급금 | 4,891,357 | 3,070,433 |
| 선급비용 | 13,475 | 14,414 |
| 부가세대급금 | 2,858,654 | 2,185,278 |
| 반환회수권(주1) | 56,897 | 51,805 |
| 합 계 | 7,820,383 | 5,321,930 |
| (주1) | 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고,고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다. |
|---|
- 유형자산 (사용권자산 포함)
(1) 당사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각 누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,319,230 | - | 12,319,230 | 12,319,230 | - | 12,319,230 |
| 건물 | 17,349,407 | (7,858,621) | 9,490,786 | 16,862,515 | (7,606,062) | 9,256,453 |
| 구축물 | 3,913,558 | (1,656,398) | 2,257,160 | 3,913,558 | (1,615,252) | 2,298,306 |
| 기계장치 | 46,470,692 | (41,771,482) | 4,699,210 | 46,383,692 | (41,392,367) | 4,991,325 |
| 차량운반구 | 1,210,766 | (647,716) | 563,050 | 1,170,509 | (570,257) | 600,252 |
| 기타의유형자산 | 2,291,702 | (1,989,589) | 302,113 | 2,288,002 | (1,973,573) | 314,429 |
| 건설중인자산 | 184,000 | - | 184,000 | 210,100 | - | 210,100 |
| 합 계 | 83,739,355 | (53,923,806) | 29,815,548 | 83,147,606 | (53,157,511) | 29,990,095 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,256,453 | 486,892 | - | (252,559) | - | 9,490,786 |
| 구축물 | 2,298,306 | - | - | (41,146) | - | 2,257,160 |
| 기계장치 | 4,991,325 | - | - | (379,115) | 87,000 | 4,699,210 |
| 차량운반구(주1) | 600,252 | 40,257 | - | (77,459) | - | 563,050 |
| 기타의유형자산 | 314,429 | - | - | (16,016) | 3,700 | 302,113 |
| 건설중인자산 | 210,100 | 64,600 | - | - | (90,700) | 184,000 |
| 합 계 | 29,990,095 | 591,749 | - | (766,295) | - | 29,815,548 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주2) | 처 분(주3) | 감가상각비 | 대 체 | 기 말 |
|---|
| 토지 | 12,319,230 | - | - | - | - | 12,319,230 |
| 건물(주1) | 9,915,257 | 12,064 | (76,626) | (181,652) | - | 9,669,043 |
| 구축물 | 2,466,437 | - | - | (43,878) | - | 2,422,559 |
| 기계장치 | 6,029,514 | - | - | (527,555) | 162,940 | 5,664,899 |
| 차량운반구(주1) | 416,502 | 33,448 | - | (47,259) | - | 402,691 |
| 기타의유형자산 | 185,645 | - | - | (9,027) | 1,700 | 178,318 |
| 건설중인자산 | 184,000 | 273,138 | - | - | (164,640) | 292,498 |
| 합 계 | 31,516,585 | 318,650 | (76,626) | (809,371) | - | 30,949,238 |
| (주1) | 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다. |
|---|
| (주2) | 리스신규계약으로 인한 증가금액이 포함되어 있습니다. |
| (주3) | 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 사용권자산 및 리스부채
당분기말 및 전분기말 현재 당사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당분기와 전분기 중 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|
| 건물 및 차량운반구 | | |
| 기초금액 | 598,423 | 584,331 |
| 신규계약 | 527,149 | 527,149 |
| 이자비용 | - | 14,690 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각 | (213,348) | - |
| 지급 | - | (192,580) |
| 기말금액 | 912,224 | 933,589 |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
|---|
| 건물 및 차량운반구 | | |
| 기초금액 | 686,382 | 712,569 |
| 신규계약 | 45,512 | 45,512 |
| 이자비용 | - | 8,924 |
| 처분 | (76,626) | (77,107) |
| 감가상각 | (115,700) | - |
| 지급 | - | (129,577) |
| 기말금액 | 539,568 | 560,321 |
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 213,348 | 115,700 |
| 리스부채의 이자비용 | 14,690 | 8,924 |
| 리스료 - 소액자산리스 | 6,305 | 5,977 |
| 합 계 | 234,343 | 130,601 |
당분기 중 리스의 현금유출은 199백만원(전분기: 136백만원) 입니다.
- 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 15,108 | (15,106) | 2 | 15,108 | (15,106) | 2 |
| 회원권 | 935,467 | - | 935,467 | 1,091,045 | (163,264) | 927,781 |
| 전산개발비 | 28,710 | - | 28,710 | 28,710 | - | 28,710 |
| 소프트웨어 | 326,800 | (215,010) | 111,790 | 326,800 | (198,670) | 128,130 |
| 합 계 | 1,306,085 | (230,116) | 1,075,969 | 1,461,663 | (377,040) | 1,084,623 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 기 말 |
|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | 2 |
| 회원권 | 927,781 | 7,686 | - | 935,467 |
| 전산개발비 | 28,710 | - | - | 28,710 |
| 소프트웨어 | 128,130 | - | (16,340) | 111,790 |
| 합 계 | 1,084,623 | 7,686 | (16,340) | 1,075,969 |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 대 체 | 기 타 | 기 말 |
|---|
| 산업재산권 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 회원권 | 580,434 | - | (8,163) | - | - | 572,271 |
| 전산개발비 | 58,300 | 2,000 | - | (57,000) | (3,300) | - |
| 소프트웨어 | 134,590 | - | (14,440) | 57,000 | - | 177,150 |
| 합 계 | 773,326 | 2,000 | (22,603) | - | (3,300) | 749,423 |
- 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 손상누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 손상누계 | 장부금액 | |
| 토지 | 750,465 | - | (51,494) | 698,971 | 750,465 | - | (51,494) | 698,971 |
| 건물 | 2,155,065 | (96,799) | (487,180) | 1,571,086 | 2,155,065 | (86,375) | (487,180) | 1,581,510 |
| 합 계 | 2,905,530 | (96,799) | (538,674) | 2,270,057 | 2,905,530 | (86,375) | (538,674) | 2,280,481 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초금액 | 698,971 | 1,581,510 | 2,280,481 | 698,971 | 1,623,207 | 2,322,178 |
| 감가상각 | | (10,424) | (10,424) | - | (10,424) | (10,424) |
| 기말금액 | 698,971 | 1,571,086 | 2,270,057 | 698,971 | 1,612,783 | 2,311,754 |
(3) 당분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 11백만원이고 임대비용은 없으며, 전분기중 계속영업에서 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 11백만원이고 임대비용은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 최근 실거래가격을 기준으로 당사에서 산정한 투자부동산의 공정가치는 2,270백만원입니다.
- 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 장부금액 | 주된 사업장 | 결산일 | 업 종 | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 디와이엠대부 주식회사 (주1) | 100% | 100% | 2,568,600 | 1,068,600 | 한국 | 12월31일 | 금융업 |
| 주식회사 대양화성 (주1) | 100% | 100% | 10,000 | 10,000 | 한국 | 12월31일 | 금융업 |
| (주1) | 당기 중 종속기업으로 신규편입되었으며 한국채택국제회계기준 제1027호에 따라 원가법을 적용하고 있습니다. |
|---|
- 매입채무와 기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 15,823,249 | 14,175,654 |
| 미지급금 | 2,302,401 | 2,611,329 |
| 미지급비용 | 27,260 | 101,714 |
| 예수보증금 | 35,749 | 112,888 |
| 환불부채(주1) | 63,942 | 57,651 |
| 합 계 | 18,252,601 | 17,059,236 |
| (주1) | 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 당사는 받을 권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다. |
|---|
- 차입금 및 사채
(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 연이자율 | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 (주1) | 아이엠뱅크 | 3.97~4.28% | 2026-08-03 | 2,034,997 | 1,180,468 |
| 수출환어음매입 | 아이엠뱅크 | 3.86~7.06% | 2026-06-11 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 주식담보대출 | 제이에스홀딩스대부 | - | - | - | 500,000 |
| 주식담보대출 (주2) | 김경규 | 2.00% | 2026-04-07 | 300,000 | - |
| 금전소비대차 (주3) | ㈜디와이엠파트너스 | 3.00% | 2026-12-31 | 500,000 | - |
| 합 계 | 6,688,083 | 4,060,805 | | | |
| (주1) | 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 31 참조). |
|---|
| (주2) | 상기 차입금과 관련하여 당사가 소유하고 있는 단기매도가능증권을 담보제공하였습니다(주석 31 참조). |
| (주3) | 전기중 상환 후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 4월 15일 당사는 2026년 4월 14일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 | 송장발행일 후 180일 | 송장발행일 후 180일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) | 송장발행일 후 5~75일 | 송장발행일 후 5~75일 |
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 공급자금융약정 부채 | 2,034,997 | 3,530,388 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채 | 2,034,997 | 3,530,388 |
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
현금흐름표의 목적상 경영진은 관련 부채가 기업의 주요 수익창출활동에 사용되는 운전 자본의 일부가 아닌 것으로 판단하여 공급자금융약정에 따른 현금유출을 재무활동으로 표시하였습니다.
(3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 차입처 | 연이자율 | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 일반시설대출 (주1) | 아이엠뱅크 | 4.84% | 2026-07-27 | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 금전소비대차 (주1) | 대양화성 | 6.00% | 2028-12-29 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 현재가치할인 | (254,086) | (277,120) | | | |
| 소 계 | 11,445,914 | 11,422,880 | | | |
| 유동성 대체 | (1,700,000) | (1,700,000) | | | |
| 유동성차입금 | 1,700,000 | 1,700,000 | | | |
| 장부금액 | 9,745,914 | 9,722,880 | | | |
| (주1) | 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 31 참조). |
|---|
(4) 전환사채 및 사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제 24 회 전환사채 | 2026.03.30 | 2029.03.30 | 5.00% | 10,500,000 | - |
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | | | |
| 차감: 사채할인발행차금 | - | - | | | |
| 차감: 전환권조정 | (2,744,734) | - | | | |
| 합 계 | 7,755,266 | - | | | |
- 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제24회 |
|---|
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 1,292원 |
| 발행일 | 2026-03-30 |
| 상환일 | 2029-03-30 |
| 표면이자율 | 5.00% |
| 보장수익률 | 연 복리 6.00% |
| 전환대상 | 대양금속 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 1,292원 |
| 전환비율 | 100% |
| 리픽싱 (Refixing) | 1) 전환 청구 전에 시가를 하회하는 발행가액 또는 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우등 3) 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우, 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 100분의 70까지로 한다. 4) 위 3)에 따라 하향조정한 이후 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 발행 당시 전환가액 이내로 한다. |
| 전환청구기간 | 2027년 03월 30일부터 2029년 02월 28일까지 |
| 조기상환청구권 | 발행 후 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능 |
| 매도청구권 | 발행회사는 2027년 03월 30일부터 2027년 07월 30일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 50%를 초과하여 행사할 수 없음) |
| 기타 | 1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제26항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에 지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함. 2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시 사채권자의 사전 동의는 서면으로 통지하여 서면 동의를 받아야 함. 3. 사채원리금 등에 대한 담보 : 발행회사가 최초 양수인 ㈜상상인저축은행에 한해 사채원리금 등 일체의 채무를 지급보증하기 위하여, 본 사채 납입일로부터 5영업일이내 취득예정 유형자산(부동산)에 대해 담보 약정함. |
- 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 파생금융부채(전환권 및 조기상환권) |
|---|
| 제24회 | 2,419,734 |
| 합 계 | 2,419,734 |
- 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전계속사업손익 | 895,314 | (1,929,430) |
| 파생상품평가손익 | - | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 | 895,314 | (1,929,430) |
- 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|
| 충당부채 | | | | |
| 판매보증충당부채 | 620,665 | 177,699 | (179,290) | 619,074 |
| 소 계 | 620,665 | 177,699 | (179,290) | 619,074 |
| 장기충당부채 | | | | |
| 비유동복구충당부채 | 155,152 | 945 | - | 156,097 |
| 소 계 | 155,152 | 945 | - | 156,097 |
| 합 계 | 775,817 | 178,644 | (179,290) | 775,171 |
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 사용액 | 기 말 |
|---|
| 충당부채 | | | | |
| 판매보증충당부채 | 1,146,933 | 21,539 | (174,549) | 993,923 |
| 소 계 | 1,146,933 | 21,539 | (174,549) | 993,923 |
| 장기충당부채 | | | | |
| 비유동복구충당부채 | 126,758 | 1,856 | - | 128,614 |
| 소 계 | 126,758 | 1,856 | - | 128,614 |
| 합 계 | 1,273,691 | 23,395 | (174,549) | 1,122,537 |
- 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 선수금 | 1,088,850 | 1,470,849 |
| 선수수익 | 454,282 | 254,742 |
| 예수금 | 201,024 | 171,030 |
| 미지급급여 | 1,867,783 | 2,558,720 |
| 합 계 | 3,611,939 | 4,455,341 |
- 퇴직급여21.1 확정급여제도
(1) 순확정급여부채의 내역
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,144,338 | 9,914,618 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) | (4,778,143) | (5,099,328) |
| 합 계 | 5,366,195 | 4,815,290 |
| (주1) | 당분기말 사외적립자산에 포함된 국민연금전환금은 2백만원(전기말 2백만원)입니다. |
|---|
(2) 확정급여부채의 변동내역
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|
| 당기초 | 9,914,618 | (5,099,328) | 4,815,290 |
| 퇴직급여: | | | |
| 당기근무원가 | 460,698 | - | 460,698 |
| 이자비용(이자수익) | - | - | - |
| 소 계 | 460,698 | - | 460,698 |
| 재측정요소: | | | |
| 사외적립자산의 수익 | - | (29,591) | (29,591) |
| 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정 | - | - | - |
| 소 계 | - | (29,591) | (29,591) |
| 지급액 | (230,978) | 450,776 | 219,798 |
| 기여금 납입액 | - | (100,000) | (100,000) |
| 당분기말 | 10,144,338 | (4,778,143) | 5,366,195 |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|
| 전기초 | 8,300,751 | (4,844,675) | 3,456,076 |
| 퇴직급여: | | | |
| 당기근무원가 | 352,822 | - | 352,822 |
| 이자비용(이자수익) | - | - | - |
| 소 계 | 352,822 | - | 352,822 |
| 재측정요소: | | | |
| 사외적립자산의 수익 | - | (38,638) | (38,638) |
| 소 계 | - | (38,638) | (38,638) |
| 지급액 | (75,569) | 117,603 | 42,034 |
| 기여금 납입액 | - | - | - |
| 전기말 | 8,578,004 | (4,765,710) | 3,812,294 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 정기예금 | 4,778,143 | 5,099,328 |
- 자본
(1) 자본금
- 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 1. 발행할 주식의 총수 | | |
| (1) 보통주 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| (2) 우선주 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 2. 1주의 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 3. 발행한 주식의 총수 | | |
| (1) 보통주 | 43,192,625주 | 43,192,625주 |
| (2) 우선주 | 12,750,000주 | 12,750,000주 |
| 4. 자본금 | | |
| (1) 보통주(주1) | 21,596,313 | 21,596,313 |
| (2) 우선주 | 6,375,000 | 6,375,000 |
| 합 계 | 27,971,313 | 27,971,313 |
- 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 우선주 |
|---|
| 종 류 | 누적적, 참가적 우선주 |
| 주식수 | 12,750,000주 |
| 의결권 | 있음 (주1) |
| 우선배당 | 연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당 |
| (주1) | 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 재무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 우선주의 의결권이 있습니다. |
|---|
당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 5,880백만원(전기말 : 5,739백만원)입니다.
(2) 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금(주1) | 124,222,632 | 124,222,632 |
| 신주인수권대가 | 9,109,942 | 9,109,942 |
| 기타자본잉여금 | 1,135,202 | 1,135,202 |
| 자기주식 | (13,207) | (13,207) |
| 주식선택권 | 740,454 | 740,454 |
| 합 계 | 135,195,023 | 135,195,023 |
(3) 결손금
당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처리결손금 | (62,196,697) | (63,082,209) |
- 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 고객과의 관계에서 생기는 수익 | 55,129,175 | 54,468,421 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익 | 10,800 | 10,897 |
| 총수익 | 55,139,975 | 54,479,318 |
(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요 제품 및 용역: | | | | |
| 스테인레스 냉연강판 | 53,168,365 | 53,168,365 | 52,821,420 | 52,821,420 |
| 기타용역 | 1,960,810 | 1,960,810 | 1,647,001 | 1,647,001 |
| 합 계 | 55,129,175 | 55,129,175 | 54,468,421 | 54,468,421 |
| 지리적 시장: | | | | |
| 국내 | 26,420,932 | 26,420,932 | 26,165,525 | 26,165,525 |
| 아시아 | 4,260,485 | 4,260,485 | 6,659,236 | 6,659,236 |
| 남미 | 5,274,471 | 5,274,471 | 4,768,933 | 4,768,933 |
| 유럽 | 18,891,166 | 18,891,166 | 16,874,727 | 16,874,727 |
| 중동 | 282,121 | 282,121 | - | - |
| 합 계 | 55,129,175 | 55,129,175 | 54,468,421 | 54,468,421 |
| 수익인식시기: | | | | |
| 한 시점에 인식 | 53,168,365 | 53,168,365 | 52,821,420 | 52,821,420 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,960,810 | 1,960,810 | 1,647,001 | 1,647,001 |
| 합 계 | 55,129,175 | 55,129,175 | 54,468,421 | 54,468,421 |
(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 자산으로 인식한 계약이행원가 (주1) | 2,335,650 | 3,020,131 |
| 계약자산 합계 | 2,335,650 | 3,020,131 |
| 제품매출 관련 계약선수금 (주2) | 1,066,384 | 1,448,383 |
| 제품 및 용역의 제공과 관련한 선수수익 (주2) | 454,282 | 254,742 |
| 계약부채 합계 | 1,520,666 | 1,703,125 |
| (주1) | 당사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 투입된 원가 등을 선급금으로 인식하였습니다. |
|---|
| (주2) | 당사는 제품 및 용역의 제공을 위하여 선수한 대가를 선수금 등으로 인식하였습니다. |
- 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,103,512 | 1,103,512 | 962,866 | 962,866 |
| 퇴직급여 | 144,690 | 144,690 | 85,691 | 85,691 |
| 복리후생비 | 149,086 | 149,086 | 127,008 | 127,008 |
| 여비교통비 | 25,190 | 25,190 | 15,298 | 15,298 |
| 통신비 | 4,708 | 4,708 | 3,005 | 3,005 |
| 세금과공과 | 55,378 | 55,378 | 25,139 | 25,139 |
| 임차료 | 1,552 | 1,552 | 228 | 228 |
| 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 | 252,858 | 252,858 | 150,582 | 150,582 |
| 차량유지비 | 21,647 | 21,647 | 6,790 | 6,790 |
| 접대비 | 160,284 | 160,284 | 26,813 | 26,813 |
| 지급수수료 | 1,603,038 | 1,603,038 | 2,172,975 | 2,172,975 |
| 수출부대비 | 2,946 | 2,946 | 6,788 | 6,788 |
| 판매보증비 | 177,699 | 177,699 | 21,539 | 21,539 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 256 | 256 | (1,879) | (1,879) |
| 소모품비 | 8,552 | 8,552 | 6,796 | 6,796 |
| 기타 | 20,055 | 20,055 | 15,184 | 15,184 |
| 합 계 | 3,731,451 | 3,731,451 | 3,624,823 | 3,624,823 |
- 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 925,677 | 925,677 | 4,415,900 | 4,415,900 |
| 상품의 판매 | - | - | 38,168 | 38,168 |
| 사용된 원재료 | 43,439,053 | 43,439,053 | 39,482,713 | 39,482,713 |
| 종업원급여 | 4,591,015 | 4,591,015 | 4,340,370 | 4,340,370 |
| 복리후생비 | 654,360 | 654,360 | 579,079 | 579,079 |
| 외주비 | 77,527 | 77,527 | 70,233 | 70,233 |
| 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 | 782,635 | 782,635 | 831,974 | 831,974 |
| 세금과공과 | 56,054 | 56,054 | 25,850 | 25,850 |
| 지급수수료 | 1,676,326 | 1,676,326 | 2,256,184 | 2,256,184 |
| 소모품비 | 1,101,469 | 1,101,469 | 1,034,082 | 1,034,082 |
| 기타비용 | 758,626 | 758,626 | 1,768,153 | 1,768,153 |
| 합 계 | 54,062,742 | 54,062,742 | 54,842,706 | 54,842,706 |
- 금융손익 및 기타영업외손익
(1) 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익: | | | | |
| 이자수익 | 95,865 | 95,865 | 154,674 | 154,674 |
| 외화환산이익 | 217,520 | 217,520 | 373,621 | 373,621 |
| 외환차익 | 72,497 | 72,497 | 83,905 | 83,905 |
| 합 계 | 385,882 | 385,882 | 612,200 | 612,200 |
| 금융원가: | | | | |
| 이자비용 | 287,276 | 287,276 | 476,473 | 476,473 |
| 외화환산손실 | 103,865 | 103,865 | 74,144 | 74,144 |
| 외환차손 | 66,687 | 66,687 | 88,985 | 88,985 |
| 합 계 | 457,828 | 457,828 | 639,602 | 639,602 |
(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | | | | |
| 단기금융상품평가이익 | 228,566 | 228,566 | 23,748 | 23,748 |
| 장기금융상품평가이익 | (224,369) | (224,369) | - | - |
| 외화환산이익 | 619,366 | 619,366 | 332,899 | 332,899 |
| 외환차익 | 463,926 | 463,926 | 842,011 | 842,011 |
| 임대료수익 | 10,800 | 10,800 | 10,897 | 10,897 |
| 잡이익 | 15,047 | 15,047 | 11,583 | 11,583 |
| 합 계 | 1,113,336 | 1,113,336 | 1,221,138 | 1,221,138 |
| 기타영업외비용: | | | | |
| 지분법손실 | - | - | 865,984 | 865,984 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 92,613 | 92,613 |
| 무형자산처분손실 | 25,000 | 25,000 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | 1,090,583 | 1,090,583 | 826,158 | 826,158 |
| 외화환산손실 | 18,153 | 18,153 | 7,036 | 7,036 |
| 외환차손 | 65,051 | 65,051 | 956,270 | 956,270 |
| 기부금 | 1,000 | 1,000 | 700 | 700 |
| 잡손실 | 12,722 | 12,722 | 119 | 119 |
| 합 계 | 1,212,509 | 1,212,509 | 2,748,880 | 2,748,880 |
- 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
- 주당손익
(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순손익 | 855,920 | 855,920 | (1,848,780) | (1,848,780) |
| 차감: 우선주 배당금 | (141,473) | (141,473) | (141,086) | (141,086) |
| 보통주 분기순손익 | 714,447 | 714,447 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962주 | 43,187,962주 | 42,355,323주 | 42,355,323주 |
| 보통주 기본주당손익 | 17원 | 17원 | (47)원 | (47)원 |
- 당분기 및 전분기의 보통주 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기(주1) | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균발행주식수 | 43,192,625 | 43,192,625 | 42,359,986 | 42,359,986 |
| 가중평균자기주식수 | (4,663) | (4,663) | (4,663) | (4,663) |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962 | 43,187,962 | 42,355,323 | 42,355,323 |
| (주1) | 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
| 구 분 | 일자 | 유통주식수 | 누적일수 | 적수 |
|---|
| 기 초 | 2026-01-01 | 43,192,625 | 90 | 3,887,336,250 |
| 소 계 ( A ) | 3,887,336,250 | | | |
| 총일수 ( B ) | 90 | | | |
| 가중평균유통보통주식수 ( C = A / B ) | 43,192,625 | | | |
(2) 희석주당손익
- 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익 | 714,447 | 714,447 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 보통주 희석주당손익 계산에 사용된 손익 | 714,447 | 714,447 | (1,989,866) | (1,989,866) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 43,278,261주 | 43,278,261주 | 42,355,323주 | 42,355,323주 |
| 희석주당 손익 | 17원 | 17원 | (47)원 | (47)원 |
- 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 43,187,962 | 43,187,962 | 42,355,323 | 42,355,323 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 90,299 | 90,299 | - | - |
| 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 43,278,261 | 43,278,261 | 42,355,323 | 42,355,323 |
- 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 개요당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스(주1) | ㈜디와이엠파트너스(주1) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) |
| 종속기업 | 디와이엠대부 주식회사(주4), ㈜대양화성(주5) | 디와이엠대부 주식회사, ㈜대양화성 |
| 기타 | ㈜대양홀딩스컴퍼니(주10), 주요 경영진 | 블루산업개발㈜(주6), 하북산업개발㈜(주7), 영풍팩키지㈜(주7), 제이브이씨조합(주8), 에프에스플래닝(주8), KH필룩스(주9), ㈜대양홀딩스컴퍼니, 주요 경영진 |
| (주1) | 당분기말 현재 당사에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 이사회 등의 의사결정에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 공갑상의 배우자, 자녀 또는 친인척관계입니다. |
| (주4) | 전기중 신규 사업 투자 목적으로 지분 전량을 인수하였습니다. |
| (주5) | 전기중 금융기관 차입 목적으로 특수목적회사(SPC)를 설립하였으며 지분 전량을 보유하였습니다. |
| (주6) | 전기중 당사의 주요 경영진이 블루산업개발㈜의 주요 경영진에서 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여 지분에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주7) | 전기말 현재 블루산업개발㈜의 종속기업에 해당합니다. |
| (주8) | 전기말 현재 비비원조합의 중간 지배기업입니다. |
| (주9) | 전기말 현재 비비원조합의 최상위 지배기업입니다. |
| (주10) | 당분기말 현재 이사회 등의 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 기타 특수관계자로 판단하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 이자비용 | 41 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 이자수익 | - | 34,781 |
| 공선필 | 급여 | 24,929 | 18,000 | |
| 종속기업 | ㈜대양화성 | 이자비용 | 176,490 | - |
| 기타 | 블루산업개발㈜ | 사채이자 | - | 45,000 |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | 이자수익 | - | 28,708 | |
| 주요 경영진(조상종) | 이자수익 | 569 | 4,718 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 구 분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 채무 | 단기차입금(주1) | 500,000 | - |
| 미지급비용 | 41 | - | | | |
| 종속기업 | ㈜대양화성(주2) | 채무 | 미지급비용 | 4,932 | 4,932 |
| 미지급금 | - | 10,000 | | | |
| 장기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 | | | |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 채권 | 미수수익 | 3 | 8 |
| 단기대여금 | 18,605 | 48,039 | | | |
| 기타 | 미수금-기타(주3) | 1,430,076 | 1,430,076 | | |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
| (주2) | 전기중 자산유동화를 통한 금융기관 여신 실행 및 관리 목적으로 특수목적회사(SPC)를 설립하였으며 화성새마을금고로부터 당사 충남 예산 소재 부동산 등을 담보로 10,000백만원을 차입하였습니다. |
| (주3) | 경영권분쟁 관련 비비원조합측 경영진이 해임되어 특수관계자에서 제외되었으나, 전전기 및 전기 중 자금사용 건에서 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였습니다. 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 1,430백만원이고, 기타의 대손상각비로 인식된 금액은 70백만원입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | 출자 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 단기차입금 | - | - | 500,000 | - | - |
| 종속기업 | 디와이엠대부㈜ | 단기대여금 | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 단기대여금 | - | 29,434 | - | - | - |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 단기대여금 | - | 300,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 116,295 | - | - |
(5) 지급보증 및 담보제공
-
당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
-
당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공내역 | 장부금액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 | 피보증처명 | 담보권자 |
|---|
| 물상보증 | - | 금전소비대차 | 10,000,000 | 대양화성㈜ | 화성새마을금고 |
| 채무보증 | - | | | | |
| 유형자산 | 21,182,014 | | | | |
| (주1) | 전기중 자산유동화를 통한 금융기관 여신 실행 및 관리 목적으로 특수목적회사(SPC)를 설립하여 당사가 채무보증 및 담보를 제공하는 조건으로 화성새마을금고로부터 10,000백만원을 차입하였습니다. |
|---|
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 126,060 | 126,060 | 352,800 | 352,800 |
| 퇴직급여 | 51,328 | 51,328 | 30,061 | 30,061 |
| 합 계 | 177,388 | 177,388 | 382,861 | 382,861 |
(7) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.
| 부여 받은자 | 부여일(주1) | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 기초미행사수량 | 당기변동수량 | 당분기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사가격(주2) | 의무보유여부 | 의무보유기간 | |
|---|
| 행사 | 취소 | | | | | | | | | | | |
| 주요 경영진 등 | 2020.03.25 | 신주발행 자기주식 교부 시가차액 | 보통주 | 1,049,600 | 863,000 | - | - | 863,000 | 2022.03.25~2027.03.24 | 2,410원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| (주1) | 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 사용된 가정 및 변수는 무위험이자율 1.5%, 변동성 67.74%, 기대존속기간 7년, 배당수익률 0%를 적용하였습니다. |
|---|
| (주2) | 2025년 5월 1일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련 계약에 따라 행사가액이 2,410원으로 변경되었습니다. |
- 현금흐름표에 관한 정보
(1) 비현금항목의 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재고자산평가손실(충당금환입) | (138,189) | 13,270 |
| 퇴직급여 | 460,698 | 352,822 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 256 | (1,879) |
| 기타의대손상각비 | - | 92,613 |
| 감가상각비 및 사용권자산상각비 | 766,295 | 809,370 |
| 무형자산상각비 | 16,340 | 22,603 |
| 판매보증비 | 177,699 | 21,539 |
| 이자비용 | 287,277 | 476,473 |
| 외화환산손실 | 122,018 | 81,180 |
| 단기금융상품평가손실 | 1,090,583 | 826,158 |
| 무형자산처분손실 | 25,000 | - |
| 지분법손실 | - | 865,984 |
| 이자수익 | (95,865) | (154,674) |
| 외화환산이익 | (836,886) | (706,519) |
| 단기금융상품평가이익 | (4,197) | (23,748) |
| 법인세비용 | 39,394 | (80,650) |
| 기타 | 10,423 | 9,943 |
| 합 계 | 1,920,846 | 2,604,485 |
(2) 운전자본의 조정
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출채권 | (3,659,138) | 1,580,868 |
| 미수금 | (37,431) | (350,661) |
| 재고자산 | (5,491,648) | 5,002,360 |
| 선급금 | (1,820,924) | (143,753) |
| 선급비용 | 939 | 2,481 |
| 부가세대급금 | (673,376) | 288,492 |
| 반환제품회수권 | (5,092) | (2,379) |
| 매입채무 | 1,647,595 | 228,796 |
| 미지급금 | (386,742) | (195,402) |
| 충당부채 | (179,290) | (174,549) |
| 환불부채 | 6,289 | 920 |
| 선수금 | (381,999) | (230,528) |
| 예수금 | 29,994 | (42,034) |
| 기타부채 | (491,398) | (272,939) |
| 퇴직금의 지급 | (230,978) | (75,569) |
| 사외적립자산 | 350,776 | 117,603 |
| 합 계 | (11,322,423) | 5,733,706 |
(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당분기 및 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | (64,600) | 24,640 |
| 건설중인자산의 본계정대체(유형자산) | 90,700 | 164,640 |
| 사용권자산의 증가 | 527,149 | 45,512 |
| 사용권자산의 감소 | - | 76,626 |
| 리스부채 유동성대체 | 367,451 | 73,276 |
| 매입채무에서 공급자금융약정 부채로의 대체 | 1,249,291 | 631,489 |
- 우발상황 및 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) |
|---|
| 금융기관 등 | 약정내역 | 약정한도 | 사용액 | | |
|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | | |
| 아이엠뱅크 | 유산스 | USD | 1,900 | USD | 1,345 |
| 일반시설대출 | KRW | 1,700,000 | KRW | 1,700,000 | |
| 수출환어음매입 | - | - | USD | 1,105 | |
| 수출환어음매입 | - | - | EUR | 1,259 | |
| 김** | 금전소비대차 | KRW | 300,000 | KRW | 300,000 |
| ㈜디와이엠파트너스 | 금전소비대차(주1) | KRW | 1,500,000 | KRW | 500,000 |
| ㈜대양화성 | 금전소비대차 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
(2) 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 603백만원(전기말: 603백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 제공한 지급보증 또는 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정액 | 내 용 | 담보권자 |
|---|
| 유형자산(토지, 건물, 기계장치) | 4,831,504 | 2,040,000 | 차입금 담보 | 아이엠뱅크 |
| US$2,280 | | | | |
| 유형자산 (토지, 건물, 기계장치) | 21,182,014 | 10,000 | 차입금 근저당권 담보 | 화성새마을금고 |
| 12,000,000 | 차입금 신탁 담보 | | | |
| 단기금융상품(정기예금) | 300,000 | 300,000 | 물품공급계약 담보 | 포스코스틸리온 |
| 단기금융상품(정기예금) | 1,000,000 | 1,000,000 | 여신한도 근질권설정 | 아이엠뱅크 |
| 단기매도가능증권 | 1,134,000 | 510,000 | 주식담보대출(주1) | 김경규 |
| (주1) | 상기 주식담보대출의 각 약정상 담보대상주식에 관한 담보유지비율 조건이 포함되어 있습니다. 담보유지비율을 하회하는 경우 대출금을 상환하거나, 담보제공 주식을 추가로 담보 제공하여야 합니다. |
|---|
(5) 당분기말 현재 당사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
- 소송 내역
| 소제기일자 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 내 용 | 진행사항 | 결과 |
|---|
| 2025-02-28 | 2025가단30759 | ㈜대양금속 | 김용호 외 20명 | 대전지방법원 홍성지원 | 부당이득금 | 계류중 | - |
| 2025-03-14 | 2025가합20561 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-06-11 | 2025가합101311 | 키움증권 | ㈜대양금속 외 1명 | 서울남부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5062 | ㈜대양금속 | 에스와이비조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5063 | ㈜대양금속 | 케이렉스조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-12-18 | 2025머33779 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | |
- 형사고소 내역
| 고소일 | 업무관할 | 고소인 | 피고소인 | 사건내용 | 진행사항 |
|---|
| 2025-07-25 | 성동경찰서 | ㈜대양금속 | 김진명, 권혁범 및 성명불상자 | 컴퓨터등사용사기, 사전자기록등위작, 위작사전자기록등행사 | 고소인조사완료 |
| 2025-12-31 | 분당경찰서 | ㈜대양금속 | 신현옥 | 특정경제범죄법위반(사기) | - |
(6) 당사는 경영권 분쟁과 관련하여 주주총회 결의 부존재확인에 대한 소송을 제기하였으며, 2025년 4월 15일에 본 소송 관할법원은 본 안 주주총회 결의 효력이 인정될 수 없다고 판결하였습니다.또한, 상기 소송 전 당사는 주주총회 결의 효력정지 가처분신청을 제기하였으며, 2024년 12월 5일에 주주총회 결의 효력정지 가처분신청 인용 결정을 확인하였습니다. 이에 따라 2024년 10월 임시주주총회결의일부터 보고기간 말까지 당사의 자금사용 건 중 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였으며, 회수가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다.
- 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채(전환사채 포함), 매입채무 및 기타지급채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있으나, 당분기말 현재 변동이자율 차입금은 7,588백만원입니다.
아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 및 전기말 현재 당사의 법인세비용차감전순손익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | (75,881) | 75,881 | (52,608) | 52,608 |
- 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY) |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 화폐단위 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | | | |
| 외화금융자산 | 현금및현금성자산 | USD | 1,207 | 1,826,459 | 437 | 627,343 |
| 매출채권 | USD | 11,694 | 17,427,109 | 11,749 | 16,643,866 | |
| 현금및현금성자산 | EUR | - | - | 946 | 1,594,461 | |
| 매출채권 | EUR | 6,522 | 11,249,673 | 6,059 | 10,165,408 | |
| 소 계 | | 30,503,241 | | 29,031,078 | | |
| 외화금융부채 | 미지급금 | USD | 380 | 575,019 | 564 | 808,831 |
| 차입금 | USD | 2,449 | 3,706,626 | 1,287 | 1,846,115 | |
| 미지급금 | EUR | 8 | 14,410 | 7 | 12,501 | |
| 차입금 | EUR | 1,259 | 2,181,458 | 1,017 | 1,714,691 | |
| 소 계 | | 6,477,513 | | 4,382,138 | | |
당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| 법인세비용차감전순손익의 증가(감소) | 2,402,573 | (2,402,573) | 2,464,894 | (2,464,894) |
- 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지수 | 법인세비용차감전순손익 | 자본에 대한 영향 | | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | | |
| KOSPI | 10% 상승시 | 17,672 | 498,070 | 17,672 | 498,070 |
| 10% 하락시 | (17,672) | (498,070) | (17,672) | (498,070) | |
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기금융상품 | 4,047,033 | 4,930,200 |
| 매출채권 | 49,091,782 | 44,818,217 |
| 미수금 | 2,960,799 | 2,923,368 |
| 미수수익 | 134,354 | 51,598 |
| 유동성보증금 | 160,000 | 181,400 |
| 단기대여금 | 4,018,605 | 3,548,039 |
| 장기금융상품 | 3,542,522 | 6,471,425 |
| 보증금 | 478,459 | 1,445,771 |
| 합 계 | 64,433,554 | 64,370,018 |
- 매출채권 및 기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | 채권금액 | 손상된금액 | 기대손실률 | |
| 연체되지 않은 채권 | 40,658,090 | 7,712 | 0.03% | 34,116,869 | 5,837 | 0.03% |
| 만기 경과 후 6개월 | 10,585,222 | 6,724 | 0.06% | 13,167,435 | 8,364 | 0.06% |
| 만기 경과 후 12개월 | 16,597 | 19 | 0.11% | - | - | 0.11% |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 5,584,090 | 5,584,090 | 100.00% | 5,684,090 | 5,584,090 | 100.00% |
| 합 계 | 56,843,999 | 5,598,545 | | 52,968,394 | 5,598,291 | |
- 기타금융자산
장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.
당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인되지 않은 현금흐름(이자지급액 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 15,823,249 | 15,823,249 | 15,823,249 | - |
| 미지급금 | 2,302,401 | 2,302,401 | 2,302,401 | - |
| 미지급비용 | 27,260 | 27,260 | 27,260 | - |
| 차입금 | 18,133,997 | 20,350,585 | 9,152,229 | 11,198,356 |
| 전환사채 및 파생상품부채 | 10,175,000 | 10,175,000 | 10,175,000 | - |
| 예수보증금 | 35,749 | 35,749 | 35,749 | - |
| 리스부채 | 933,589 | 981,110 | 721,023 | 260,087 |
| 합 계 | 47,431,245 | 49,695,354 | 38,236,911 | 11,458,443 |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~5년 |
|---|
| 매입채무 | 14,175,654 | 14,175,654 | 14,175,654 | - |
| 미지급금 | 2,611,329 | 2,611,329 | 2,611,329 | - |
| 미지급비용 | 101,714 | 101,714 | 101,714 | - |
| 차입금 | 15,483,686 | 17,632,916 | 6,434,560 | 11,198,356 |
| 예수보증금 | 112,888 | 112,888 | 112,888 | - |
| 리스부채 | 584,330 | 624,516 | 343,116 | 281,400 |
| 합 계 | 33,069,601 | 35,259,017 | 23,779,261 | 11,479,756 |
(4) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 부채 (A) | 58,467,167 | 44,357,735 |
| 현금및현금성자산 (B) | 16,507,498 | 10,932,067 |
| 조정부채 (C=A-B) | 41,959,669 | 33,425,668 |
| 자기자본 (D) | 100,969,638 | 100,084,127 |
| 조정부채비율 (C/D) | 41.56% | 33.40% |
(5) 금융자산의 양도
- 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인 했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.
| 할인된 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 자산의 장부금액 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 장부금액 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: | | |
| 자산의 공정가치 | 3,853,086 | 2,380,337 |
| 관련 부채의 공정가치 | (3,853,086) | (2,380,337) |
| 순포지션 | - | - |
- 전체가 제거된 양도 금융자산 보고기간말 현재 금융자산을 양도하고 전체 금액을 제거한 양도 금융자산은 없습니다.
- 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2026년 04월 03일 서울시 광진구 소재 부동산을 취득하였으며, 2026년 03월 30일 발행한 제24회 전환사채의 사채권자인 ㈜상상인저축은행에 한해 사채원리금 지급보증을 담보하는 부동산 담보약정을 체결하였습니다.(2) 당사는 2026년 04월 20일 ㈜디와이엠파트너스에 자기사채 제22회 전환사채 2,000백만원을 추가 담보제공하고, 차입한도를 2,500백만원으로 증액하였습니다.(3) 당사는 2026년 04월 24일 종속회사인 ㈜디와이엠대부에게 500백만원을 금전 대여하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
사업연도 중 중요한 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2024년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 929,835 | 500 | 1,183 | 제20회 CB |
| 2024년 03월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 648,508 | 500 | 1,542 | 제22회 CB |
| 2024년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 333,332 | 500 | 1,200 | 제19회 CB |
| 2024년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 84,530 | 500 | 1,183 | 제20회 CB |
| 2024년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,666,666 | 500 | 2,250 | 제22회 CB |
| 2025년 05월 02일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 832,639 | 500 | 1,201 | 소액공모 |
※ 상기 전환권행사로 발행한 주식의 수량은 각 전환사채의 발행회차 및 주당발행가액 별로 구분하였으며, 기업공시서식 작성지침에 따라 분기별 합산한 수량입니다.
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | | |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | | | | | | | | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 22회 | 2022.11.10 | 2026.05.10 | 15,000 | 보통주 | 2023.11.10~ 2026.04.10 | 100 | 1,292 | 0 | 0 | (주2) |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 24회 | 2026.03.30 | 2029.03.30 | 10,500 | 보통주 | 2027.03.30~ 2029.02.28 | 100 | 1,292 | 10,500 | 8,126,934 | - |
| 합 계 | - | - | - | 25,500 | - | - | - | - | 10,500 | 8,126,934 | - |
| (주1) | 전환조건 중 전환가액의 단위는 원입니다. |
|---|
| (주2) | 공시서류작성기준일 이후 만기일은 2026년 11월 10일, 전환청구가능기간은 2026년 10월 10일까지 연장되었습니다. |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 10,500 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | 10,500 | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 유상증자(*) | - | 2025년 04월 30일 | 운영자금(원재료매입) | 1,000 | 운영자금(원재료매입) | 1,000 | - | - |
| (*) | 상기 유상증자는 발행금액이 1,000백만원 미만인 소액공모(제3자배정) 방식으로 발행되었습니다. |
|---|
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 회사채 | 24회 | 2026.03.30 | 시설자금 | 9,150 | - | 0 | (주1) | - |
| 회사채 | 24회 | 2026.03.30 | 운영자금 | 1,350 | - | 0 | (주2) | - |
| (주1) | 공시서류작성기준일 이후 2026년 04월 03일 시설자금으로 전액 지출하였습니다. |
|---|
| (주2) | 공시서류작성기준일 이후 2026년 04월 06일 운영자금(원자재 대금)으로 전액 지출하였습니다. |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|
| 원금 | 평가금액 | | | | |
| 예ㆍ적금 | 예적금 | 10,500 | 10,500 | - | - |
| 계 | 10,500 | 10,500 | - | | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
-
재무제표 재작성 - 해당사항 없음
-
합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
-
자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 2. 재무제표 주석, 31. 우발채무와 약정사항」을 참조바랍니다.
-
기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
나. 대손충당금 설정 현황
- 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구 분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률(%) |
|---|
| 제54기 1분기(2026년) | 매출채권 | 49,091,782 | (3,370,810) | 6.9 |
| 미수금 | 2,917,114 | (2,227,736) | 76.4 | |
| 합 계 | 52,008,896 | (5,598,546) | 10.8 | |
| 제53기(2025년) | 매출채권 | 44,818,217 | (3,370,555) | 7.5 |
| 미수금 | 2,918,576 | (2,227,736) | 76.3 | |
| 합 계 | 47,736,793 | (5,598,291) | 11.7 | |
| 제52기(2024년) | 매출채권 | 43,743,963 | (3,370,000) | 7.7 |
| 미수금 | 2,879,420 | (2,157,900) | 74.9 | |
| 합 계 | 46,623,383 | (5,527,900) | 11.9 | |
※ 전기(2025년)부터 연결재무제표를 작성하였으며, 상기 현황의 전전기(2024년)는 별도 기준으로 기재하였습니다.
- 대손충당금 변동 현황
| 구 분 | 제54기 1분기 | 제53기 | 제52기 | | | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 49,091,782 | (3,370,810) | 45,720,972 | 44,818,217 | (3,370,555) | 41,447,662 | 43,743,963 | (3,370,000) | 40,373,963 |
| 미수금 | 2,917,114 | (2,227,736) | 689,378 | 2,918,576 | (2,227,736) | 690,840 | 2,879,420 | (2,157,900) | 721,520 |
| 합 계 | 52,008,896 | (5,598,546) | 46,410,350 | 47,736,793 | (5,598,291) | 42,138,502 | 46,623,383 | (5,527,900) | 41,095,483 |
- 대손충당금 변동내역
| 구 분 | 제54기 1분기 | 제53기 | 제52기 |
|---|
| 기초금액 | 5,598,291 | 5,527,900 | 4,481,409 |
| 증감액 | 255 | 70,391 | 1,046,491 |
| 기말금액 | 5,598,546 | 5,598,291 | 5,527,900 |
- 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
보고기업은 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 기대손실률에 대한 가정을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
| 구 분 | 설정방침 | 설정비율 |
|---|
| 부도발생 | 보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정 | 0% |
| 그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정 | 100% | |
| 소송진행 | 소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정 | 0~100% |
| 법정관리 | 법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정 | 0% |
| 기타 | 정상채권 | 0.03% |
| 회수기일이 1개월~6개월 경과한 채권 | 0.06% | |
| 회수기일이 6개월~1년 경과한 채권 | 0.11% | |
| 회수기일이 1년이상 경과한 채권 | 100% | |
| 개별적 분석에 의해 설정 | 0~100% | |
- 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| 구 분 | 연체되지 않은 채권 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|
| 금액 | 42,158,024 | 10,585,222 | 16,597 | 5,584,090 | 58,343,933 |
| 구성비율 | 71.53 | 18.62 | 0.03 | 9.82 | 100.0 |
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제54기 1분기 | 제53기 | 제52기 | 비고 |
|---|
| 철강부문 | 제 품 | 8,800,707 | 8,470,788 | 10,347,471 | - |
| 재공품 | 7,691,323 | 8,784,800 | 8,740,065 | - | |
| 원재료 | 22,226,667 | 15,748,292 | 10,206,557 | - | |
| 미착품 | 640,776 | 1,177,551 | 620,910 | - | |
| 부산물 | 639,218 | 369,390 | 839,547 | - | |
| 저장품 | 406,631 | 301,803 | 232,437 | - | |
| 소 계 | 40,405,322 | 34,852,624 | 30,986,987 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X100] | 25.3% | 24.1% | 22.1% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)] | 5.4회 | 6.3회 | 6.2회 | - | |
- 재고자산의 실사내역 등
보고기업은 2026년 3월말의 재무제표를 작성함에 있어서 2026. 03. 31 종료시점 재고를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다.
보고기업은 재고자산의 단위원가를 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.
-사내 보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시-사외 보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 징구 및 표본조사 병행당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.
라. 공정가치평가 내역
- 금융상품 종류별 공정가치
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 16,527,355 | (*) | 10,959,218 | (*) |
| 단기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 3,747,033 | (*) | 3,609,050 | (*) |
| 단기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 1,300,000 | (*) | 1,321,150 | (*) |
| 매출채권 | 45,720,972 | (*) | 41,447,662 | (*) |
| 미수금 | 689,378 | (*) | 690,840 | (*) |
| 미수수익 | 129,423 | (*) | 51,598 | (*) |
| 유동성보증금 | 160,000 | (*) | 181,400 | (*) |
| 단기대여금 | 5,563,605 | (*) | 4,598,039 | (*) |
| 장기금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) | 3,540,522 | (*) | 6,469,425 | (*) |
| 장기금융상품(상각후원가측정금융자산) | 2,000 | (*) | 2,000 | (*) |
| 보증금 | 482,009 | (*) | 1,449,321 | (*) |
| 소 계 | 77,862,297 | (*) | 70,779,703 | (*) |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 15,823,249 | (*) | 14,175,654 | (*) |
| 미지급금 | 2,307,076 | (*) | 2,601,329 | (*) |
| 미지급비용 | 22,328 | (*) | 101,714 | (*) |
| 예수보증금 | 35,749 | (*) | 112,888 | (*) |
| 단기차입금 | 6,688,084 | (*) | 4,060,806 | (*) |
| 유동성전환사채 | 7,755,266 | (*) | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,700,000 | (*) | 1,700,000 | (*) |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | (*) | - | - |
| 장기차입금 | 9,745,914 | (*) | 9,722,880 | (*) |
| 임대보증금 | 60,000 | (*) | 60,000 | (*) |
| 소 계 | 46,557,400 | (*) | 32,535,271 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계에 따른 구분연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
|---|
| 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 금융자산: | | | | | | | | |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 7,287,554 | 2,208,981 | - | 5,078,573 | 10,078,475 | 3,073,873 | - | 7,004,602 |
| 금융부채: | | | | | | | | |
| 파생상품부채 | 2,419,734 | - | - | 2,419,734 | - | - | - | - |
한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명당분기말 현재 연결회사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인모형 | 할인율 등 |
| 파생상품부채 | 이항모형 | 주가, 할인율 등 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
사업연도 중 중요한 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다.
2. 내부통제에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제53기 정기주주총회 |
나. 소수주주권 행사여부
- 소수주주권 행사내역
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사목적 | 진행경과 |
|---|
| 김OO 외 3명 | - 주주총회 소집 청구권- 검사인 선임 청구권- 주주명부 열람등사 청구권- 주주제안권- 의결권 행사금지청구권- 주주총회결의 부존재확인 청구권 | 임시주주총회 소집 및 의안 상정 등 | 2024.07.30 주주총회소집허가 신청(2024비합5005)☞2024.11.08 신청취하2024.09.04 검사인 선임 신청(2024비합5007)☞2024.09.26 판결인용, 임시주총 검사인 선임(변호사 오OO)2024.09.04 주주명부 열람 및 등사허용 가처분 신청(2024카합5067)☞2024.10.10 판결인용, 주주명부 열람 및 등사2024.09.09 의안상정 등 가처분 신청(2024카합5069)☞2024.10.08 판결인용, 2024년 임시주총 주주제안 안건 산정2024.09.19 의결권행사금지가처분 신청(2024카합5071)☞2024.10.23 판결인용, ㈜대양홀딩스컴퍼니 6,022,247주 의결권행사금지2024.12.06 주주총회 소집허가 신청(2024비합5008)☞2025.02.03 기각2024.12.27 주주총회결의 부존재확인 등 신청(2024가합31901)☞2025.08.11 신청취하2025.02.25 주주명부 열람 등사 가처분 신청(2025카합5019)☞2025.03.07 신청취하2025.02.25 의안상정 등 가처분 신청(2025카합5018)☞2025.02.28 신청취하2025.03.21 검사인 선임 신청(2024비합5003)☞2025.03.26 판결인용2025.04.08 주주총회소집허가 신청(2025비합5004)☞2025.06.10 신청취하 |
| 회계장부열람청구권 | 회계장부 열람 등사 | 2024.08.13 회계장부 등 열람 및 등사 가처분 신청(2024카합5059)☞2024.11.15 신청취하2025.03.06 회계장부 등 열람 및 등사 가처분 신청(2025카합5021)☞2025.04.21 판결인용 | |
| 신주발행금지가처분 | 제3자배정 유상증자의신주 발행 금지 | 2024.12.24 신주발행금지 가처분 신청(2024카합5108)☞2025.01.20 판결인용, 제3자배정 유상증자 신주발행금지 | |
| 김OO | 주주총회 소집 청구권 | 임시주주총회 소집 및의안 상정 등 | 2024.12.10 주주총회 소집허가 신청(2024비합5009)☞2025.01.13 신청취하 |
- 주주제안권 세부내역
| 행사자 | 안건 | 목적사항포함여부 | 거부사유 | 진행경과 |
|---|
| 비비원조합 | 2024년 임시주주총회1. 의장 불신임 및 임시의장 김진명 선임의 건2. 정관 일부 변경의 건 2-2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 해임의 건 3-1. 사내이사 조상종 해임의 건 3-2. 사내이사 문동주 해임의 건 3-3. 사내이사 정순규 해임의 건 3-4. 사내이사 이옥순 해임의 건 3-5. 사내이사 김재수 해임의 건 3-6. 사내이사 한정덕 해임의 건4. 이사 선임의 건 4-2. 사내이사 정상기 선임의 건 4-3. 사내이사 김진명 선임의 건 4-4. 사내이사 김 신 선임의 건 4-5. 사내이사 신동복 선임의 건 4-6. 사외이사 황상희 선임의 건5. 감사 조성대 해임의 건6. 감사 박은석 선임의 건 | 예 | - | 2024.07.30 임시주주총회소집허가 신청(2024비합5005)2024.08.26 임시주주총회소집결의2024.09.04 검사인 선임 신청(2024비합5007)2024.09.04 주주명부 열람 및 등사허용 가처분 신청(2024카합5067)2024.09.09 의안상정 등 가처분 신청(2024카합5069)2024.09.19 의결권행사금지가처분 신청(2024카합5071)2024.09.26 검사인 선임(변호사 오OO)2024.10.07 임시주주총회 안건 세부내역 확정2024.10.08 의안상정 등 가처분 인용(2024카합5069)2024.10.10 주주명부 열람 및 등사2024.10.10 임시주주총회 의결사항 제1-2호 의안 이사 및 감사의 수 변경 건 철회2024.10.15 임시주주총회 제1호 의안 의장 불신임 및 임시의장 김진명 선임의 건 안건 추가 및 순서 변동2024.10.23 의결권행사금지가처분(2024카합5071) 판결 인용 ㈜대양홀딩스컴퍼니 6,022,247주 의결권행사제한2024.10.30 비비원조합, 임시주주총회 개최 전 등기신청2024.10.30 당사, 임시주주총회 개최 주주제안 안건 부결2024.10.30 비비원조합, 제2임시주주총회 개최 주주제안 안건 가결2024.10.31 당사, 임시주주총회 결과 공시2024.11.07 제2임시주주총회 결과 등기경료2024.11.11 대양홀딩스컴퍼니, 주주총회결의효력정지 가처분 신청(2024카합5086)2024.11.11 대양홀딩스컴퍼니, 주주총회부존재확인(2024가합31604) 제기2024.12.05 주주총회결의효력정지 가처분(2024카합5086) 판결 인용2024.12.27 주주총회부존재확인(2024가합31901) 제기2025.04.15 주주총회부존재확인(2024가합31604) 판결 인용2025.08.11 주주총회부존재확인(2024가합31901) 신청취하 |
다. 경영권 경쟁 - 당사는 경영권 분쟁 발생일인 2024년 10월 임시주주총회 결의일부터 보고기간 종료일까지 발생한 지출 중, 경영활동과의 관련성이 낮은 자금을 불법행위 미수금으로 계상하였습니다. 다만, 해당 채권의 회수 가능성이 불확실하다고 판단하여 전액 손실충당금(대손충당금)을 설정하였습니다. 이와 관련해 제기한 주주총회 결의 부존재 확인 소송에서 전기 중 승소하였고, 부당이득금 반환(2025가단30759) 및 손해배상(2025가합20561) 청구 소송을 진행 중이며, 향후 판결 결과에 따라 추가적인 조치를 취할 예정입니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 43,192,625 | - |
| 우선주 | 12,750,000 | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 4,663 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 43,187,962 | - |
| 우선주 | 12,750,000 | (*) | |
(*) 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 제무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있습니다.
마. 주식사무
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 개최 | 결산일이후 3월이내 |
|---|
| 주주명부폐쇄기간 | - | 공 고 방 법 | |
| 주 권 의 종 류 | 보 통 주 식우 선 주 식 | www.daiyangmetal.co.kr 서울경제신문 | |
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | 한 국 예 탁 결 제 원 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의도동 34-6 | | |
바. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회 주요 논의내용
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|
| 제53기 정기주주총회(2026.03.27) | 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 조상종 선임의 건 2-2. 사외이사 박찬수 선임의 건3. 감사 조성대 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | 1. 주주제안 : 없음2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음3. 안건 수정사항 : 없음 |
| 2026년 임시주주총회 (2026.01.30) | 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 이상준 선임의 건 2-2. 사외이사 임승희 선임의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 가결가결가결가결 | 1. 주주제안 : 없음2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음3. 안건 수정사항 : 없음 |
| 제52기 정기주주총회 (2025.03.28) | 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 | 부결가결가결 | 1. 주주제안 : 없음2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음3. 안건 수정사항 : 없음 |
| 2025년 임시주주총회 (2025.03.20) | 1. 이사 해임의 건 1-1. 사내이사 김진명 해임의 건 1-2. 사내이사 김 신 해임의 건 1-3. 사외이사 신동복 해임의 건 1-4. 사외이사 황상희 해임의 건2. 감사 박은석 해임의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 사외이사 김재수 선임의 건 3-2. 사외이사 한정덕 선임의 건 3-3. 사내이사 이승현 선임의 건 3-4. 사내이사 조경원 선임의 건 3-5. 사내이사 조상종 선임의 건 3-6. 사내이사 문동주 선임의 건 3-7. 사내이사 정순규 선임의 건 3-8. 사내이사 정욱지 선임의 건4. 감사 조성대 선임의 건 | 부결부결부결부결부결안건철회안건철회가결가결안건철회안건철회안건철회가결안건철회 | 1. 주주제안 : 없음2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음3. 안건 수정사항 : 없음※ 안건철회사유 : "제1호 이사해임의 건" 부결됨에 따라 당사 정관 제25조 이사의 수(7명)에 부합하고자 안건을 철회함. |
| 2024년 임시주주총회 (2024.10.30) | 1. 의장 불신임 및 임시의장 김진명 선임의 건(주주제안)2. 정관 일부 변경의 건 2-1. 사업의 목적 및 감사 수 변경의 건 2-2. 정관 일부 변경의 건(주주제안)3. 이사 해임의 건 3-1. 사내이사 조상종 해임의 건(주주제안) 3-2. 사내이사 문동주 해임의 건(주주제안) 3-3. 사내이사 정순규 해임의 건(주주제안) 3-4. 사내이사 이옥순 해임의 건(주주제안) 3-5. 사내이사 김재수 해임의 건(주주제안) 3-6. 사내이사 한정덕 해임의 건(주주제안)4. 이사 선임의 건 4-1. 사내이사 이승현 선임의 건 4-2. 사내이사 정상기 선임의 건(주주제안) 4-3. 사내이사 김진명 선임의 건(주주제안) 4-4. 사내이사 김 신 선임의 건(주주제안) 4-5. 사내이사 신동복 선임의 건(주주제안) 4-6. 사외이사 황상희 선임의 건(주주제안)5. 감사 조성대 해임의 건(주주제안)6. 감사 박은석 선임의 건(주주제안) | 부결부결부결부결부결부결부결부결부결가결부결부결부결부결부결부결부결 | 1. 주주제안 : 제1호의안 의장 불신임 및 임시의장 김진명 선임의 건제2-2호의안 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가 등)제3호의안 이사 해임의 건제4-2~6호의안 이사 선임의 건제5호의안 감사 해임의 건제6호의안 감사 선임의 건2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 :(1) 안건 상정 즉시 찬반표결 진행후 주주제안 안건 부결(2) 주주측 주주제안 부결 불수용, 총회 종료 후 주주측 참석주식수로 제2주주총회 개최 및 주주제안 가결 결의(3) 주주측 총회 개회전 주주제안 결의안으로 등기 접수(4) 대전지방법원 예산등기소 주주측 결의안 등기 경료(5) 기존 이사회 및 (주)대양홀딩스컴퍼니 등기사실 법원소송제기 - 주주총회결의 효력정지 가처분(2024카합5086) 승소 - 주주총회부존재확인(2024가합31604) 승소3. 안건 수정사항 : 없음 |
| 제51기 정기주주총회 (2024.03.29) | 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 정순규 선임의 건 1-2. 사내이사 이옥순 선임의 건 1-3. 사외이사 김재수 선임의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | 1. 주주제안 : 없음2. 결의 과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음3. 안건 수정사항 : 없음 |
- 공시대상기간동안 개최된 주주총회 의결권에 대한 구체적인 사항
| 주총정보 | 안건 | 결의 구분 | 가결 여부 | 의결권 있는 발행주식 총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성주식수 | 찬성주식비율 (%) | 반대 기권 등 주식수 | 반대 기권 등주식비율 (%) |
|---|
| 제53기 정기주주총회(2026.03.27) | 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 55,937,962 | 26,774,202 | 26,759,251 | 99.9 | 14,951 | 0.1 |
| 사내이사 조상종 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 26,774,202 | 26,758,245 | 99.9 | 15,957 | 0.1 | |
| 사외이사 박찬수 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 26,774,202 | 26,751,404 | 99.9 | 22,798 | 0.1 | |
| 감사 조성대 선임의 건(주1) | 보통결의 | 가결 | 44,339,887 | 15,176,127 | 15,153,379 | 99.9 | 22,748 | 0.1 | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 26,774,202 | 26,751,472 | 99.9 | 22,730 | 0.1 | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 26,774,202 | 26,751,472 | 99.9 | 22,730 | 0.1 | |
| 2026년 임시주주총회 (2026.01.30) | 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 55,937,962 | 28,170,844 | 28,170,844 | 100 | 0 | 0 |
| 사내이사 이상준 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 28,170,844 | 28,170,844 | 100 | 0 | 0 | |
| 사외이사 임승희 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 28,170,844 | 28,170,844 | 100 | 0 | 0 | |
| 임원퇴직금지급규정 개정의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,937,962 | 28,170,844 | 28,170,844 | 100 | 0 | 0 | |
| 제52기 정기주주총회 (2025.03.28) | 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 33,734,009 | 17,644,438 | 52.3 | 16,083,631 | 47.7 |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,105,323 | 33,734,009 | 33,399,160 | 99.0 | 328,909 | 1.0 | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,105,323 | 33,734,009 | 33,399,160 | 99.0 | 328,909 | 1.0 | |
| 2025년 임시주주총회(2025.03.20) | 사내이사 김진명 해임의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 |
| 사내이사 김신 해임의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 사내이사 신동복 해임의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 사내이사 황상희 해임의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 감사 박은석 해임의 건 | 특별결의 | 부결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 사외이사 김재수 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 사외이사 한정덕 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 사내이사 이승현 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 사내이사 조경원 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 사내이사 조상종 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 사내이사 문동주 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 사내이사 정순규 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 사내이사 정욱지 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 55,105,323 | 34,533,155 | 18,734,442 | 54.3 | 15,798,713 | 45.7 | |
| 감사 조성대 선임의 건 | 보통결의 | 기타(주2) | - | - | - | - | - | - | |
| 2024년 임시주주총회(2024.10.30)(주3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 제51기 정기주주총회 (2024.03.29) | 사내이사 정순규 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 50,442,452 | 16,107,768 | 16,107,768 | 100 | 0 | 0 |
| 사내이사 이옥순 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 50,442,452 | 16,107,768 | 16,107,768 | 100 | 0 | 0 | |
| 사외이사 김재수 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 50,442,452 | 16,107,768 | 16,107,768 | 100 | 0 | 0 | |
| 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 50,442,452 | 16,107,768 | 16,107,768 | 100 | 0 | 0 | |
| 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 50,442,452 | 16,107,768 | 16,107,768 | 100 | 0 | 0 | |
| (주1) | 상법 제409조2항 및 정관 제27조4항에 의거 주주별 지분율이 3% 초과되는 주식에 관하여 의결권을 제한하였으며, 완화 적용을 위하여 전자투표를 한시적으로 도입하였습니다. |
|---|
| (주2) | 이사 선임 후보자가 철회 의사를 밝힘에 따라 안건이 폐기되었습니다. |
| (주3) | 2024년 임시주주총회는 주주총회부존재확인의 소(2024가합31604) 판결 결과에 따라 무효 처리되었습니다. |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| ㈜디와이엠파트너스 | 최대주주 | 보통주 | 8,162,243 | 18.90 | 8,002,243 | 18.53 | (주1) |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | 특수관계인 | 우선주 | 100,000 | 0.78 | 100,000 | 0.78 | (주2) |
| 이옥순 | 특수관계인 | 우선주 | 793,308 | 6.22 | 793,308 | 6.22 | (주3) |
| 공갑상 | 특수관계인 | 우선주 | 4,077 | 0.03 | 4,077 | 0.03 | (주4) |
| 계 | 보통주 | 8,162,243 | 18.90 | 8,002,243 | 18.53 | (주5) | |
| 우선주 | 897,385 | 7.04 | 897,385 | 7.04 | (주5) | | |
| (주1) | 당분기중 장외거래로 소유주식수가 감소하였습니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 이사회 등의 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 기타 특수관계자로 판단하였습니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 공갑상의 배우자입니다. |
| (주4) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주5) | 지분율 중 보통주는 보통주 대비 지분율이며, 우선주는 우선주 대비 지분율입니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
- 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| ㈜디와이엠파트너스 | 3 | 공갑상 | 50.0 | - | - | 공갑상 | 50.0 |
| - | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜디와이엠파트너스 |
| 자산총계 | 12,751 |
| 부채총계 | 12,763 |
| 자본총계 | -12 |
| 매출액 | 0 |
| 영업이익 | -4 |
| 당기순이익 | -4 |
(*)상기 재무현황은 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
- 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
다. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2024년 12월 10일 | 비비원조합 | 8,784,358 | 15.94 | 장내외거래 | - |
| 2025년 10월 01일 | ㈜디와이엠파트너스 | 8,927,385 | 15.96 | 장외거래 | - |
| (*) | 소유주식수 및 지분율은 최대주주변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산으로 표기하였습니다. |
|---|
라. 주식 소유현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
마. 소액주주현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (국내증권시장) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 조상종 | 남 | 1950.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 이사회의장 및경영총괄 | 일본 교토대학교 경제학과 졸업현) 대양금속 대표이사 | - | - | - | 2020.02.13~ | 2029.03.30 |
| 이승현 | 여 | 1953.08 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 고려대학교 교육대학원 | - | - | - | 2025.03.20~ | 2028.03.31 |
| 조경원 | 여 | 1981.02 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 서해대학 영문과 졸업 | - | - | - | 2025.03.20~ | 2028.03.31 |
| 이상준 | 남 | 1974.02 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 연세대학교 사회체육과 졸업전) ㈜센트럴바이오 대표이사전) ㈜리켐 대표이사전) ㈜공감이엔티 사장 | - | - | - | 2026.01.30~ | 2029.03.30 |
| 임승희 | 여 | 1969.09 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 전) 에스비홀딩스 고문 | - | - | - | 2026.01.30~ | 2029.03.30 |
| 박찬수 | 남 | 1950.05 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 명지대학교 경영학사전) 서울특별시 소속 공무원(지하철건설본부, 건설행정 등) | - | - | - | 2026.03.27~ | 2029.03.30 |
| 조성대 | 남 | 1962.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | KAIST대학원 경영학과 졸업 전) 유진저축은행 부사장 | - | - | - | 2020.12.08~ | 2029.03.30 |
| 정순규 | 남 | 1963.12 | 사장 | 미등기 | 상근 | 스텐레스부문총괄 | 맨체스터대학교 경영대학원(MBA)전) POSCO 전무 | - | - | - | 2020.02.24~ | - |
| 변지수 | 여 | 1969.08 | 사장 | 미등기 | 비상근 | 전략기획실총괄 | 전) 대양금속 자문위원 | - | - | - | 2025.10.10~ | - |
| 곽종윤 | 남 | 1975.03 | 부사장 | 미등기 | 비상근 | 부사장 | 현) ㈜인포마크 감사용역 컨설팅 | - | - | - | 2024.09.24~ | - |
| 장태덕 | 남 | 1959.02 | 전무 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부장 | 대구대학교 상경대학전) ㈜피앤텔 경영지원팀 CFO | - | - | - | 2024.09.24~ | - |
| 이승주 | 남 | 1969.07 | 상무 | 미등기 | 상근 | 영업본부장 | 대전산업대학교 졸업 | - | - | - | 2019.01.01~ | - |
| 박덕배 | 남 | 1960.07 | 상무 | 미등기 | 상근 | 생산본부장 | 영남대학교 전기공학과 졸업 전) POSCO 포항 설비관리부 전) 베트남 POSCO VST 설비부장 | - | - | - | 2023.05.02~ | - |
| 정영은 | 여 | 1989.03 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부상무 | 전) ㈜대양홀딩스컴퍼니 이사현) ㈜대양금속 상무이사 | - | - | - | 2025.01.01~ | - |
| 윤기철 | 남 | 1974.12 | 상무 | 미등기 | 상근 | 사업계획 수립 및 실적 관리 | 전) 보성산업 CFO전) 삼도회계법인 공인회계사(상무) | - | - | - | 2025.01.01~ | - |
| 김승종 | 남 | 1970.11 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부 상무 | 전) ㈜이수화학 상무보 관리담당 | - | - | - | 2025.10.10~ | - |
나. 직원현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
(1) 특수관계자 개요당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스(주1) | ㈜디와이엠파트너스(주1) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) | 공갑상(주2), 이옥순 외 3인(주3) |
| 기타 | ㈜대양홀딩스컴퍼니(주8), 주요 경영진 | 블루산업개발㈜(주4), 하북산업개발㈜(주5), 영풍팩키지㈜(주5), 제이브이씨조합(주6), 에프에스플래닝(주6), KH필룩스(주7), ㈜대양홀딩스컴퍼니, 주요 경영진 |
| (주1) | 당분기말 현재 연결회사에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 이사회 등의 의사결정에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. |
|---|
| (주2) | 당분기말 현재 ㈜디와이엠파트너스의 최대주주이자 대표이사입니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 공갑상의 배우자, 자녀 또는 친인척관계입니다. |
| (주4) | 전기중 연결회사의 주요 경영진이 블루산업개발㈜의 주요 경영진에서 사임하여 유의적인 영향력을 상실하였으며 잔여 지분에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주5) | 전기말 현재 블루산업개발㈜의 종속기업에 해당합니다. |
| (주6) | 전기말 현재 비비원조합의 중간 지배기업입니다. |
| (주7) | 전기말 현재 비비원조합의 최상위 지배기업입니다. |
| (주8) | 당분기말 현재 이사회 등의 의사결정에 영향력을 행사할 수 있는 점 등을 고려하여 기타 특수관계자로 판단하였습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정명 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 이자비용 | 41 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 이자수익 | - | 34,781 |
| 공선필 | 급여 | 24,929 | 18,000 | |
| 기타 | 블루산업개발㈜ | 사채이자 | - | 45,000 |
| ㈜대양홀딩스컴퍼니 | 이자수익 | - | 28,708 | |
| 주요 경영진(조상종) | 이자수익 | 569 | 4,718 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 구 분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 채무 | 단기차입금(주1) | 500,000 | |
| 미지급비용 | 41 | | | | |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 채권 | 미수수익 | 3 | 8 |
| 단기대여금 | 18,605 | 48,039 | | | |
| 기타 | 미수금-기타(주2) | 1,430,076 | 1,430,076 | | |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
| (주2) | 경영권분쟁 관련 비비원조합측 경영진이 해임되어 특수관계자에서 제외되었으나, 당분기 중 자금사용 건에서 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였습니다. 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 1,430백만원이고, 기타의 대손상각비로 인식된 금액은 70백만원입니다. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | 출자 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜디와이엠파트너스 | 단기차입금 | - | - | 500,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진(조상종) | 단기대여금 | - | 29,434 | - | - | - |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래유형 | 대여거래 | 차입거래 | | |
|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | | | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 주요 경영진의 일원 및 그 일원의 가까운 가족 | 이옥순 | 단기대여금 | - | 300,000 | - | - |
| 기타 | 주요 경영진 | 단기대여금 | - | 116,295 | - | - |
(5) 지급보증 및 담보제공
- 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공내역 | 장부금액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 | 피보증처명 | 연대보증인 |
|---|
| 연대보증 | - | 금전소비대차 | 10,000,000 | 대양화성㈜ | 디와이엠파트너스 |
- 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공내역 | 장부금액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 | 피보증처명 | 담보권자 |
|---|
| 물상보증 | - | 금전소비대차 | 10,000,000 | 대양화성㈜ | 화성새마을금고 |
| 채무보증 | - | | | | |
| 유형자산 | 21,182,014 | | | | |
| (주1) | 전기중 자산유동화를 통한 금융기관 여신 실행 및 관리 목적으로 특수목적회사(SPC)를 설립하여 연결회사가 채무보증 및 담보를 제공하는 조건으로 화성새마을금고로부터 10,000백만원을 차입하였습니다. |
|---|
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 126,060 | 126,060 | 352,800 | 352,800 |
| 퇴직급여 | 51,328 | 51,328 | 30,061 | 30,061 |
| 합 계 | 177,388 | 177,388 | 382,861 | 382,861 |
(7) 당분기말 현재 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.
| 부여 받은자 | 부여일 (주1) | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 기초 미행사 수량 | 당기변동수량 | 당분기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 (주2) | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | |
|---|
| 행사 | 취소 | | | | | | | | | | | |
| 주요 경영진 등 | 2020.03.25 | 신주발행 자기주식 교부 시가차액 | 보통주 | 1,049,600 | 863,000 | - | - | 863,000 | 2022.03.25~2027.03.24 | 2,410원 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| (주1) | 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 사용된 가정 및 변수는 무위험이자율 1.5%, 변동성 67.74%, 기대존속기간 7년, 배당수익률 0%를 적용하였습니다. |
|---|
| (주2) | 2025년 5월 1일 발행된 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가액보다 하회하여 관련 계약에 따라 행사가액이 2,410원으로 변경되었습니다. |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|
| 2025.04.15최초신고2026.05.11최종신고 | 주요사항보고서(유상증자결정) | 제3자 배정 유상증자 | 1. 신주의 종류와 수 : 보통주 4,118,616주2. 발행금액 : 4,999,999,824원3. 자금조달목적 : 운영자금 및 타법인 증권 취득자금4. 증자방식 : 제3자 배정5. 신주 발행가액 : 1,214원6. 납입일 : 2026년 06월 11일(납입이 완료되는 때에 결과 공시 예정) |
| 2022.10.20최초신고2026.04.06최종신고 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(주1) | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 제22회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 15,000,000,000원3. 자금조달목적 : 타법인 증권 취득자금4. 사채의 이율 : 6.0%5. 사채만기일 : 2026년 11월 10일6. 전환청구기간 : 2023년 11월 10일 ~ 2026년 10월 10일7. 전환가액 : 1,292원8. 비고 : 사채 미전환잔액(8,000,000,000원) 당사 만기전 취득하여 보유중 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR) |
|---|
| 금융기관 등 | 약정내역 | 약정한도 | 사용액 | | |
|---|
| 통 화 | 금 액 | 통 화 | 금 액 | | |
| 아이엠뱅크 | 유산스 | USD | 1,900 | USD | 1,345 |
| 일반시설대출 | KRW | 1,700,000 | KRW | 1,700,000 | |
| 수출환어음매입 | - | - | USD | 1,105 | |
| 수출환어음매입 | - | - | EUR | 1,259 | |
| 김** | 금전소비대차 | KRW | 300,000 | KRW | 300,000 |
| ㈜디와이엠파트너스 | 금전소비대차(주1) | KRW | 1,500,000 | KRW | 500,000 |
| 화성새마을금고 | 금전소비대차 | KRW | 10,000,000 | KRW | 10,000,000 |
| (주1) | 전기중 상환후 보유중인 자기사채 제22회 전환사채 3,000백만원을 담보 제공하고 ㈜디와이엠파트너스로부터 1,500백만원의 금전차입한도를 설정하고 있고, 그 중 500백만원을 사용하고 있습니다. |
|---|
(2) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 603백만원(전기말: 603백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사가 제공한 지급보증 또는 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정액 | 내 용 | 담보권자 |
|---|
| 유형자산(토지, 건물, 기계장치) | 4,831,504 | 2,040,000 | 차입금 담보 | 아이엠뱅크 |
| US$2,280 | | | | |
| 유형자산 (토지, 건물, 기계장치) | 21,182,014 | 10,000 | 차입금 근저당권 담보 | 화성새마을금고 |
| 12,000,000 | 차입금 신탁 담보 | | | |
| 단기금융상품(정기예금) | 300,000 | 300,000 | 물품공급계약 담보 | 포스코스틸리온 |
| 단기금융상품(정기예금) | 1,000,000 | 1,000,000 | 여신한도 근질권설정 | 아이엠뱅크 |
| 단기매도가능증권 | 1,134,000 | 510,000 | 주식담보대출(주1) | 김경규 |
| (주1) | 상기 주식담보대출의 각 약정상 담보대상주식에 관한 담보유지비율 조건이 포함되어 있습니다. 담보유지비율을 하회하는 경우 대출금을 상환하거나, 담보제공 주식을 추가로 담보 제공하여야 합니다. |
|---|
(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고 및 원고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
- 소송 내역
| 소제기일자 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 내 용 | 진행사항 | 결과 |
|---|
| 2025-02-28 | 2025가단30759 | ㈜대양금속 | 김용호 외 20명 | 대전지방법원 홍성지원 | 부당이득금 | 계류중 | - |
| 2025-03-14 | 2025가합20561 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-06-11 | 2025가합101311 | 키움증권 | ㈜대양금속 외 1명 | 서울남부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5062 | ㈜대양금속 | 에스와이비조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-11-17 | 2025카합5063 | ㈜대양금속 | 케이렉스조합 | 대전지방법원 홍성지원 | 가처분취소 | 계류중 | - |
| 2025-12-18 | 2025머33779 | ㈜대양금속 | 김용호 외 18명 | 서울북부지방법원 | 손해배상 | 계류중 | - |
- 형사고소 내역
| 고소일 | 업무관할 | 고소인 | 피고소인 | 사건내용 | 진행사항 |
|---|
| 2025-07-25 | 성동경찰서 | ㈜대양금속 | 김진명, 권혁범 및 성명불상자 | 컴퓨터등사용사기, 사전자기록등위작, 위작사전자기록등행사 | 고소인조사완료 |
| 2025-12-31 | 분당경찰서 | ㈜대양금속 | 신현옥 | 특정경제범죄법위반(사기) | - |
(6) 연결회사는 경영권 분쟁과 관련하여 주주총회 결의 부존재확인에 대한 소송을제기하였으며, 2025년 4월 15일에 본 소송 관할법원은 본 안 주주총회 결의 효력이 인정될 수 없다고 판결하였습니다.또한, 상기 소송 전 연결회사는 주주총회 결의 효력정지 가처분신청을 제기하였으며, 2024년 12월 5일에 주주총회 결의 효력정지 가처분신청 인용 결정을 확인하였습니다. 이에 따라 2024년 10월 임시주주총회결의일부터 보고기간 말까지 연결회사사의 자금사용 건 중 경영활동과 관련성이 낮은 것으로 판단되는 금액에 대해 미수금-기타로 인식하였으며, 회수가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 전액 손실충당금을 인식하였습니다.
(7) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2026년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
|---|
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재 현황- 한국거래소로부터 받은 제재 : 불성실공시법인 지정
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 제재 | 구체적 사유 | 처벌 또는 조치 내용 | 근거법령 |
|---|
| 2024.10.08 | 한국거래소 | ㈜대양금속 | 공시번복 | 타법인 주식 및 출자증권 취득결정공시('24.03.22)의 철회('24.08.30) | 공시위반 제재금 12백만원부과벌점 없음 | 유가증권시장 공시규정 제29조, 제30조, 제35조, 제35조의 2 |
| 공시불이행에 따른불성실 공시 법인 지정 | 소송 등의 판결·결정('24.09.04)의지연공시('24.09.05) | 공시위반 제재금 6백만원부과벌점 없음 | | | | |
| 2025.01.16 | 한국거래소 | ㈜대양금속 | 공시번복 | 주주총회소집결의('24.10.31)의 철회('24.12.05) | 부과벌점 3점 | 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2 |
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 녹색경영에 관한 사항
당사는 [저탄소녹색성장 기본법] 제 42조에 의거하여 온실가스, 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 그에 따라 2014년 온실가스, 에너지 목표관리업체로 지정되어 현재 명세서 제출 및 이행계획서를 이행중에 있습니다. 제53기(2025년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.
| 사업장명 | 연간온실가스배출량(tCO2e) | 연간에너지사용량(TJ) |
|---|
| ㈜대양금속 | 19,309 | 383 |
(2) 연결회사는 2026년 04월 03일 서울시 광진구 소재 부동산을 취득하였으며, 2026년 03월 30일 발행한 제24회 전환사채의 사채권자인 ㈜상상인저축은행에 한해 사채원리금 지급보증을 담보하는 부동산 담보약정을 체결하였습니다.(3) 연결회사는 2026년 04월 20일 ㈜디와이엠파트너스에 자기사채 제22회 전환사채 2,000백만원을 추가 담보제공하고, 차입한도를 2,500백만원으로 증액하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계