분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)클로봇 1 Y

분 기 보 고 서

(제 10 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

중소기업 등 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

주1) 2023년 09월 06일 사내이사 구성희는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 2023년 12월 18일 기타비상무이사 엄기훈, 기타비상무이사 맹두진, 기타비상무이사 노승민은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 2025년 12월 22일 사내이사 김경필은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

기계설비 분야의 입찰 참여를 위한 사업 목적 추가

정관상 사업목적 추가 현황표

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업구조는 로봇 솔루션 사업, 로봇 서비스 사업 및 로봇 서비스 제공을 위한 기타 상품 공급 사업으로 구분됩니다. 로봇 솔루션 사업은 당사의 핵심 솔루션인 CHAMELEON과 CROMS를 로봇 제조사에 라이선스 형태로 공급하거나, 로봇 서비스 제공 시 해당 솔루션을 포함하여 공급하는 사업입니다. 로봇 서비스 사업은 공공·생활 분야의 안내, 배송, 순찰, 청소 등과 같은 서비스와 물류 자동화 및 제조 자동화 영역에서 로봇 기반 서비스를 제공하는 사업입니다.

또한 당사는 로봇 서비스 제공에 필요한 로봇 및 관련 장비 등의 상품 공급 사업도 함께 영위하고 있습니다.

가. 로봇 솔루션 사업

당사는 범용 자율주행 솔루션 CHAMELEON과 이기종 로봇 FMS 및 관제 솔루션 CROMS를 개발하여 로봇 제조사에 공급하고 있습니다. 해당 솔루션은 로봇 제조사에 라이선스 형태로 공급되어 매출이 발생하거나, 로봇 서비스 제공 시 자사 솔루션을 적용하는 방식으로 활용됩니다.

CHAMELEON은 라이선스 및 포팅(Porting) 비용을 통해 매출이 발생합니다. 라이선스 비용은 로봇 1대 단위로 적용되며, 포팅 비용은 로봇 모델별로 소프트웨어를 설치하거나 적용하는 과정에서 발생합니다.

CROMS는 라이선스 및 서비스 비용을 통해 매출이 발생합니다. 라이선스 비용은 공급 장소와 모니터링 대상 로봇의 수 등을 고려하여 산정됩니다. 서비스 비용은 고객사의 요청에 따른 로봇 서비스 최적화 작업 수행 및 고객사 기존 시스템과의 연동 과정에서 발생합니다.

나. 로봇 서비스 사업 로봇 서비스 사업은 주로 공공기관 및 기업을 대상으로 필요한 로봇 서비스를 구현하여 제공하는 사업입니다. 당사는 안내, 배송, 순찰, 물류 자동화, 제조 자동화 및 청소·방역 등의 영역에서 로봇 서비스 제공을 위한 컨설팅, 설계 및 기존 시스템과의 연계 등을 포함한 서비스를 제공합니다.

로봇 서비스의 구현은 로봇에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로 이루어지며, 다양한 환경에서 높은 수준의 복잡도를 수반하고 기존 환경과의 연계가 필수적입니다. 따라서 해당 사업은 높은 기술력과 경험이 요구되는 사업입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스 매출 현황

당사는 로봇 서비스 사업과 로봇 솔루션 사업을 기반으로 다양한 산업 분야에서 매출을 창출하고 있습니다. 국책과제 및 주요 사업화 프로젝트 수행을 통해 기반 기술 역량을 축적해 왔으며, 시장에서 활용 가능한 기술을 독자적으로 개발해 왔습니다. 또한 지속적인 연구개발 및 사업화 활동을 통해 정부 부처의 인증을 획득하고 로봇 분야 기관으로부터 수상 및 표창을 받은 바 있습니다.

당사의 솔루션은 내부 인력이 개발한 자체 기술을 기반으로 하며, 주요 특허 확보를 통해 기술 권리의 안정성을 강화하였습니다. 또한 로봇 하드웨어는 파트너사 및 자회사 로아스를 통해 조달하여 고객 요구에 맞게 소프트웨어를 최적화하는 사업 체계를 구축하고 있습니다.

소프트웨어 기술 역량과 하드웨어 공급 역량을 바탕으로 로봇 서비스 및 로봇 솔루션 사업을 영위하고 있으며, 핵심 기술인 CHAMELEON과 CROMS를 기반으로 관련 제품을 상용화하여 공급하고 있습니다.

주요 매출은 로봇 서비스 사업과 로봇 솔루션 사업에서 발생합니다. 로봇 서비스 사업은 서비스 로봇, 물류 로봇 및 산업용 로봇 분야로 구분되며, 주행·관제 소프트웨어와 로봇 하드웨어를 포함한 일괄 수주 방식으로 공급하고 있습니다. 로봇 솔루션 사업은 주행 소프트웨어, 관제 소프트웨어 및 특수 기능에 대한 라이선스 공급을 중심으로 이루어지며, 해당 기술 제품 포트폴리오를 기반으로 매출을 확대하고 있습니다.

나. 주요 제품에 대한 내용

(1) CHAMELEON 당사의 CHAMELEON은 범용 자율주행 소프트웨어로 다양한 로봇 플랫폼과 ROS 버전을 지원하여 다수의 로봇도 안전하게 운영, 제어할 수 있는 제품입니다. 이를 구현하기 위해 범용 지원 아키텍처와, 동적 환경에 강인한 주행성능, 로봇통합제어 어플리케이션을 개발하여 제품에 적용하였습니다.1) 범용 지원 아키텍처

고객이 도입하고자 하는 다양한 국내외 자율주행 로봇을 하나의 시스템 내에서 운영하기 위해서 로봇 제조사마다 다른 플랫폼과 ROS에 제약 없이 자유롭게 활용할 수 있어야 합니다. 이에 당사는 다양한 로봇 플랫폼 및 ROS를 지원하기 위해 자율주행 범용화 아키텍처와 ROS 어댑터 아키텍처를 적용하였습니다.

2. 동적 환경에 강인한 주행성능

당사의 CHAMELEON은 로봇이 사람과 공존하며 다양한 작업을 수행하기 위해 안전성을 높일 수 있도록 설계되었고 이를 위해 고정밀 지도 작성 및 위치추정, 부드러운 주행, 로봇 형상 반영 주행, 동적 장애물 회피, 단차 감지 및 낙상 방지, 키드냅 복구, 예측 기반 회피 제어, 기타 요소기술 등 을 개발하여 적용하였습니다.

3. 로봇 통합제어 어플리케이션

Clobot Robot Operating Application은 로봇 제조사에서 제공하는 주행 솔루션 과 관제시스템과 유기적인 통합운영이 가능하며, 다양한 로봇의 협업과 업무 수행을 위해 로봇의 주행 외적인 모든부분을 별도 솔루션으로 제공할수 있습니다. 로봇의 주행기능 외 LED, Sound, 범퍼, V2V, 차단장치, 설비간 제어 등 로봇의 서비스를 위한 장치간 및 관제와의 통신, 관제로부터 명령을 수신하여 도킹이나 정지 차단 이송 등 전반적 제어를 담당하며 다수 제조사의 이기종 로봇을 통합 제어할수 있으며 기존 클로봇의 CROMS를 통해 다양한 분야의 로봇 관리 노하우가 수집된 5개의 카테고리에 100여개의 명령 표준을 가지고 있어 이러한 표준에 의해 수신된 명령을 원활하고 효율적으로 제어 및 수행이 가능합니다.

(2) 이기종 로봇 FMS 및 관제 솔루션(CROMS)

CROMS(Cloud RObot Management System)는 이기종의 멀티로봇에 대해 FMS 구현과 로봇 관리, 운영, 모니터링, 제어, S/W 배포, 미션 관리, 통계, 로그를 제공하는 이기종 로봇 통합관리 플랫폼으로 다음과 같은 특징을 반영하여 최초로 상용화 하였습니다.

• 다양한 로봇 플랫폼 및 IoT 디바이스 수용이 가능

• 클라우드 환경에서 기능 확장과 성능 개선이 가능

• 표준 인터페이스를 정의하고, 이를 기반으로 CROMS 내/외부 인터페이스 수행

• 내/외부 인터페이스 시 전달되는 정보는 안전한 보안 메커니즘에 의해 보호

• 연동된 로봇 플랫폼 및 IoT 디바이스를 효율적으로 제어하며 다양한 비즈니스 로직을 수행

• 로봇 서비스 플랫폼으로의 확장을 고려한 설계

1. 다중로봇 제어 시스템 (FMS)FMS(Fleet Management System, 군집주행)는 멀티로봇제어를 위한 시스템으로 여러 로봇의 작업 할당, 경로계획, 교통제어의 기능을 수행합니다. 이를 통해 로봇 간 충돌 방지, 로봇 작업 효율성 극대화, 작업 시간을 단축하게 됩니다. 당사의 FMS는 중앙제어 방식으로 모든 로봇의 상태를 모니터링하며 최적의 경로계획과 교통제어를 수행하며 로봇들을 그룹핑하고 그래프 검색 방법을 개선하여 최대 100대의 로봇까지도 실시간 제어할 수 있는 경로계획 및 교통제어 알고리즘을 보유하고 있습니다. 추가로 통신장애에 대비하기 위해 주기적으로 연결 상태를 확인하고 연결이 끊긴 경우에는 자체 내비게이션 시스템으로 동작하거나 대기하는 기능을 갖추고 있습니다.또한 다수의 로봇을 효율적으로 관리 운영할 수 있도록 다중로봇 경로 생성, 교통제어, 분산제어, 작업 스케줄링, 로봇 태스크 관리 및 제어, 엘리베이터 연동, CROMS 기타요소기술 등을 적용하고 있습니다.2) 클라우드 기반 이기종 관제 시스템당사의 클라우드 기반 이기종 로봇 관제 시스템(CROMS) 플랫폼은 크게 CORE, AGENT, POC의 3개 영역으로 구성됩니다. CROMS CORE는 핵심 로직을 수행하며 데이터를 관리하고 외부 시스템과 연동하는 기능을 담당하며 사용자와의 접점인 POC의 요청에 따라 로봇을 제어하는 명령을 생성하고 전달하는 플랫폼의 중추적인 역할을 수행합니다. CROMS AGENT는 로봇으로부터 로봇 상태와 환경 데이터를 수집하고 CORE 영역으로부터 받은 제어 명령을 실제 로봇에 적용하는 기능을 담당하고 CROMS POC는 로봇 운영자와 사용자에게 로봇 운영 관리 기능 및 모니터링 환경을 제공합니다. 향후 로봇 소프트웨어 및 하드웨어 발전 상황과 시장 변화에 따라 사용자 및 개발자가 로봇 관련 애플리케이션을 등록 및 다운로드하여 사용할 수 있는 로봇 애플리케이션 마켓 플랫폼 기능의 제공 할 예정입니다. 나. 주요 서비스에 대한 내용 (1) 안내서비스당사의 안내 로봇 서비스는 2017년 창업 이후 지속적으로 추진되어 온 사업 분야로,다양한 프로젝트 수행을 통해 관련 경험과 운영 역량을 축적해 왔습니다. 이러한 경험을 기반으로 공공기관 및 민간 기업을 대상으로 안내 로봇 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 안내 로봇 운영 경험을 바탕으로 스마트시티 및 돌봄 로봇 등 신규 시장으로의 사업 확장을 추진하고 있습니다.특히 스마트시티 사업과 관련하여 부산 스마트시티 컨소시엄에 로봇 서비스를 제안하였으며, 향후 사업 진행에 따라 로봇 공급 확대 가능성이 있습니다. 또한 안내 로봇 시장 확대를 위해 저가형 신규 모델을 확보하고 안내 로봇을 월 구독 서비스(RaaS) 형태로 출시하였습니다.

(2) 순찰서비스당사의 순찰 로봇 서비스는 주요 시설 및 다중이용시설을 대상으로 정기적인 순찰 및 특정 상황에 대한 감시 기능을 제공하는 서비스입니다. 당사는 파트너십을 통해 보스턴다이나믹스의 4족 보행 로봇 SPOT을 활용한 순찰 서비스를 제공하고 있으며, 국내 판매 및 서비스 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 4족 보행 로봇을 활용한 순찰 서비스 확대를 위해 점검 및 방범 기능과 관련된 기술을 개발하고 있으며, 이를 기반으로 제조 공장, 공공시설, 발전시설 및 화학시설 등 다양한 산업 현장에 적용 가능한 솔루션을 제공하고 있습니다.

(3) 배송서비스당사는 2019년부터 다층 건물 내 물품 이송을 위한 로봇 배송 서비스를 제공하고 있습니다. 2021년에는 국내 병원 환경에서 다수의 배송 로봇을 운영하는 배송 서비스를 구축하였으며, 해당 사업과 연계하여 유지보수 서비스를 제공하고 있습니다.

배송 로봇 사업 확대를 위해 로봇을 구독 형태로 제공하는 RaaS(Robot as a Service) 모델을 기획하여 공급을 추진하고 있습니다.

(4) 제조자동화서비스제조 물류 자동화 분야는 기업 생산 과정에서 로봇으로 구현 가능한 작업을 검증하여 자동화 솔루션을 제공하는 사업입니다. 특히 고중량 작업이나 반복적인 작업의 효율화를 통해 생산성 개선에 기여할 수 있습니다. 2023년에는 국내 대기업 프로젝트를 통해 공장 내 AMR(Autonomous Mobile Robot)을 활용한 자재 및 반제품 이송 자동화 서비스를 제공한 바 있습니다.

(5) 물류자동화서비스

유통 물류 분야에서는 대형 유통사 및 제조사의 물류 창고 자동화를 중심으로 사업을 수행하고 있습니다. AMR, AGV, 3D 카메라, 산업용 로봇 및 협동 로봇 등의 장비와 기존 물류 시설의 컨베이어 시스템을 연동하여 물류 자동화 서비스를 제공합니다.

(6) 기타 서비스

당사는 신규 사업 분야로 방역 로봇과 청소 로봇 사업을 추진하고 있습니다.방역 로봇 'D1' 에는 당사의 자율주행 솔루션 CHAMELEON이 탑재되어 복잡한 환경에서도 자율 주행이 가능합니다. 해당 제품은 조달청 혁신제품으로 등록되었습니다. 청소 로봇은 성능 검증을 거쳐 당사의 관제 시스템 CROMS와 연계하여 출시되었습니다. 해당 제품은 인건비 절감 효과가 기대되는 제품으로 RaaS 방식으로 제공될 예정입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 해당 사업은 일반 제조업과 달리 원재료, 부재료 및 저장품 등의 매입이 발생하지 않습니다. 다만 사업 수행 과정에서 협력업체 또는 프리랜서를 통한 상품 매입 비용 및 외주 용역비 등이 발생하고 있습니다.

나. 원재료의 제품별 비중 당사는 일반 제조업과 같은 형태의 원재료 투입은 발생하지 않으며, 사업 수행과정에서 로봇 하드웨어 및 외주용역 등의 매입이 발생하고 있습니다. 다. 원재료 가격변동추이 당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주된 사업으로 영위하고 있는 업체로 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당 사항은 없습니다. 라. 생산능력 및 생산 실적 당사는 소프트웨어 라이선스 공급 및 로봇 서비스 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산시설은 보유하고 있지 않습니다. 당사는 본사에 기업부설연구소를 운영하고 있으며, 로봇 테스트를 위해 본사 1곳, 로봇플랫폼사업부 사무실 2곳 및 분당테크노파크 내 테스트 전용 공간 1곳 등 총 4개소의 테스트 공간을 확보하여 운영하고 있습니다.

마. 생산설비에 관한 사항 당사는 클라우드 솔루션 개발 공급업 및 서비스업을 주업종으로 영위하는 회사로서, 연구소 외에 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출개요

나. 주요 매출처 등 현황

다. 판매경로 및 판매 방법

당사의 판매 경로는 크게 수요사에 대한 직접 공급과 상위 발주자를 통한 공급의 두 가지로 구분됩니다. 직접 공급의 경우 수요사와 당사 간 협의를 통해 기획 및 구축 방안을 수립하여 서비스를 제공하고 있습니다. 상위 발주자를 통한 공급의 경우 당사의 전문 분야인 로봇 관련 기술을 기반으로 상위 발주자와 협업하여 서비스를 공급하고 있습니다

라. 판매전략 당사는 제품 시장 수명주기를 고려하여 로봇 시장의 주요 타겟 고객을 선정하고, 고객이 보유한 문제를 분석하여 제안 영업을 수행하고 있습니다. 또한 수요사의 요구사항을 기반으로 상담을 진행하여 문제를 확인하고 제안 내용을 구체화하고 있습니다. 이 과정에서 고객사의 의사결정 구조를 파악하기 위해 주요 의사결정자, 기술 검토 담당자, 사용자 등을 확인하고 있습니다. 이후 고객사의 구매 절차를 검토한 후 영업 조직과 기술 조직이 협업하여 대응하고 있습니다.

마. 수주현황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 동 공시서류의 III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 위험관리 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 공시서류 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품을 포함)이 없어 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 보고기간말 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구조직 운영

당사는 2018년 10월 기업부설연구소를 설립하고 기술 중심 경영을 통한 기술 확대와 제품 기술 고도화를 목표로 로봇 관련 기술 개발에 핵심역량을 집중하고 있습니다. 2017년 창업 초기부터 다양한 분야에 적용이 가능한 로봇 관련 기술을 개발하여 현장에 적용하였습니다. 그동안 축적한 기술력을 바탕으로 2019년 이기종 로봇 관제 시스템 CROMS(Cloud Robot Management System), 2021년 범용 자율주행 솔루션 '카멜레온(CHAMELEON)'을 출시하였습니다.

당사는 기업부설연구소에서 기술 개발 방향을 제시하고 각 부서의 기술 인력이 협업하여 신기술을 개발하며 지속적인 기술 개발을 통해 출시 제품의 기능을 업그레이드하고 있습니다. CHAMELEON은 지속적인 기능 고도화를 통해 모빌리티 로봇뿐 아니라 산업용 장비에도 적용 가능한 수준으로 기능 검증을 완료하였습니다. 또한, 병원 PC방 등 좁은 통로나 예측이 어려운 장애물이 존재하는 환경에서도 자율로봇 운영이 가능하도록 딥러닝 기술 및 고정밀 지도 작성, 위치추적 기술(SLAM)을 적용하였습니다.(2) 연구개발 전략

연구개발 전략은 연구기획, 연구준비, 연구수행의 순서로 진행되며 최종적으로 사업화하여 매출에 기여할 수 있도록 검토하여 진행합니다. 필요에 따라 국책과제 또는 기업과제를 통한 연구 활동을 함께 진행하고 있으며 진행 과정에 특허 창원 및 논문발표 활동을 통해 기술 차별화를 확보하고 있습니다.

(3) 연구조직 구성

기업부설연구소는 기술전략팀, CHAMELEON팀, CROMS팀으로 조직되어 있으며 기술전략팀은 CTO와 경영진이 공유하고 있는 기술 개발 로드맵에 따라 현재 또는 미래에 확보해야 할 기술에 관한 비전을 제시하며 이러한 사항을 기업부설연구소와 공유하여 당사 기술 개발이 중장기 기술 방향에 따라 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 기업부설연구소는 위와 같은 전체적인 기술 개발 로드맵에 따라 단기, 중기, 장기로 개발이 필요한 기술을 분류하고 각 사업팀과 협업을 통해 업무를 수행하고 있습니다.

(4) 연구개발비용

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 - 해당사항 없음 나. 특허권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 (1) 등록 특허 현황

(2) 출원 특허 현황

(3) 상표권

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항

• 해당사항 없음라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획

• 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

나. 요약 별도 재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 클로봇과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 클로봇(이하 '지배기업')은 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 성남시 중원구 양현로405번길 4-5 에 본사를 두고 있습니다.회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,496,070천원입니다.당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

1.1 종속기업 현황(1) 연결대상 종속기업의 개요<당분기>

<전기>

(2) 당분기 중 연결대상 종속기업으로 추가되거나 제외된 기업은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보

<당분기말>

<전기말>

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 중간연결재무제표입니다.동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법동 개정으로 '원가법 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 28 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.2 시장위험(1) 외환위험

보고기간 종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 환율 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.

연결회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동이자부 금융상품은 없습니다.

4.3 신용위험

4.3.1 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4.3.2 금융자산 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

• 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

• 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약 상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

(2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

4.4 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.5 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재연결회사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(*) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 현재 재고자산의 총 취득금액은 9,323,946천원이며 182천원의 평가충당금을인식하였습니다.

10. 당기손익 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전액 손상 인식 하였습니다.(*2) 전기 중 전액 처분되었습니다.

11. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.(*2) 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(*) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 정부보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 리스계약 변동에 따른 차액 등을 조정한 금액입니다.

(*) 리스계약 변동에 따른 차액을 조정한 금액입니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

15. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

19. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다.(**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다.

(2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

한편, 보고기간말 현재 당사의 주식매수선택권 965,450주는 의무가득기간이 경과되지 않아 행사 가능하지 않습니다.(*) 의무가득기간 경과 전 퇴사로 인해 소멸되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 발생한 지배기업의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

23. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

28. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.29. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(3) 희석주당손익

연결회사가 발행한 주식선택권에서 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당기 및 전기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

당분기말 현재 연결회사는 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다. (주석 21 참조)

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

31. 영업부문(1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 연결회사의 주요경영진이며, 그 외 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 클로봇(이하 회사')는 2017년 5월 8일에 로봇 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 경기도 성남시 중원구 양현로405번길 4-5 에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2024년 10월 28일자로 회사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,496,070천원입니다.당분기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다.

또한, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법동 개정으로 '원가법 이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항들은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석30 참조)을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험 및 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.

4.2 시장위험(1) 외환위험

보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 부채는 없습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.

회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동이자부 금융상품의 장부금액은 없습니다.

4.3 신용위험

4.3.1 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금등으로부터 발생하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토 되고 있습니다.

4.3.2 금융자산 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

• 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

• 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있으며, 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

매출채권은 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

(2) 계약자산 및 기타비유동금융자산은 손상규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지않아 매출채권의 1개월 미만 미연체채권의 불이행율을 적용하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

4.4 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.5 자본위험 관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(**) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(*) 기타부채에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권은 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전기 현재 재고자산의 가치하락 또는 진부화로 인한 평가손실은 없습니다.

10. 당기손익 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

11. 종속기업 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동입니다.

(*) 기타증감은 종속기업 임직원에 대해 부여한 주식선택권의 변동에 따른 것입니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자자산의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다

12. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.

(*1) 국고보조금 수령 금액은 취득금액과 상계되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

15. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

16. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

18. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채는 모두 비유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 장기미지급금은 상환의무가 있는 정부과제 기술료로 구성되어 있습니다.

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채는 모두 유동항목이며 그 구성내역은 다음과 같습니다.

20. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기말 현재 잔여수량은 최초 부여일 이후 소멸, 행사로 인하여 변동하였습니다.(**) 잔여수량 및 행사가격은 당기 중 무상증자 후 증가된 수량 및 행사사격을 반영하였습니다.

(2) 회사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(*1) 기대주가변동성은 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 180일간 역사적 변동치추정액을 사용하였습니다.(*2) 옵션 잔존기간의 국고채 수익률입니다.(*3) 행사가격은 당기 중 무상증자 후 행사가격을 반영하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전기 중 발생한 회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

23. 미처리결손금(1) 보고기간 종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

25. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 진행중이거나 완료된 투입법 적용 계약 관련 누적계약수익, 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 서비스매출 계약 잔액 변동당분기 및 전분기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 서비스매출 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(*) 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

28. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인 합니다.

31. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(3) 희석주당손익

회사가 발행한 주식선택권 및 전기 전환상환우선주에서 당분기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석성 잠재적 보통주로 처리되지 않았으므로 당기 및 전기 중희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 회사는 희석효과가 존재하지아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 주식선택권을 반희석성 잠재적 보통주로 보유하고 있습니다.(주석 22 참조)

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

33. 영업부문(1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

34. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 상기 보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 자금대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 롯데렌탈외 5개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법

나. 향후 배당 수준의 방향성

다. 배당 제한 관련 정책

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

과거 배당 이력

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

미사용자금의 운용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성 등 유의사항연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동 현황

연결회사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 3개월 이상 미수채권과 개별채권에 대해 손상율을 검토하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 설정현황은 "연결재무제표 주석 4.3.2 금융자산 손상과 "주석8. 매출채권 을 참조하시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법 매년 기말회계감사 시기에 외부감사인인 삼도회계법인의 입회하에 본사와 테스트공간 등의 보관 재고에 대해 재고실사를 진행하고 있습니다. 실사대상은 상품, 원재료입니다.라. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(**) 기타채무에 포함된 종업원급여 제도에 따른 종업원급여부채는 제외하였습니다.(2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 공정가치 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간 종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연도별 1회 이상 최고 재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 프로젝트계약은 보고서 작성기준일 현재 4건이 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항

-해당사항 없음

2. 개요

-해당사항 없음

3. 재무상태 및 영업실적

-해당사항 없음

4. 유동성 및 자금조달과 지출

-해당사항 없음

5. 부외거래

-해당사항 없음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

-해당사항 없음

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

5. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없음6. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

의결권 현황

VII. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

직원 등 현황

미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음

나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음

다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 바. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 상기 이외에도 롯데렌탈외 6개 회사에 대한 리스차량과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 사. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 -해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

보고기간종료일 현재 당사가 현재 피고의 신분으로 진행 중인 소송은 없습니다. 한편 당사가 원고로 형사 고소한 소송은 1건이 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.

주1) 당사에 과거 재직했던 피고소인 박중태 외 4인은 회사에 재직 중에 때 보관하던 영업비밀자료를 퇴사 시 반환하지 않고 유출하여 취득하였으며 주식회사 나비프라 직원들에게 공유하여 컴퓨터 프로그램 제작에 사용하였습니다. 당사는 컴퓨터프로그램 저작물의 복제, 배포, 2차적 저작물 작성에 대해 동의하거나 허락한 사실이 없고 이는 당사의 저작권 침해를 비롯하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률을 위한하였다고 보아 당사의 기술정보와 지적재산권을 보호하기 위해 2023년 8월에 박중태외 4인 형사고소 하였습니다.

나. 우발채무 등 - 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 아니하였으며, 관련 내용은2025년도 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음