분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 주식회사 지놈앤컴퍼니 1 Y

분 기 보 고 서

(제 12 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_260515.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 지놈앤컴퍼니'이며, 영문으로는 'Genome&Company, Inc.'라 표기합니다.

다. 설립일자 당사는 2015년 9월 24일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

(1) 중소기업 해당 여부 당사는 보고서 제출일 현재 「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

지놈앤컴퍼니_중소기업확인서(공공기관 입찰이외용)_20260414.jpg 중소기업확인서

(2) 벤처기업 해당 여부

당사는 보고서 제출일 현재 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조의2에 의한 벤처기업입니다.

벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업에 관한 간략한 설명 당사는 신약개발플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 기반으로 ADC(항체-약물 중합체), Immuno-oncology(면역항암제)를 포함한 신규 약물표적('타깃') 파이프라인을 연구ㆍ개발하는 글로벌 신약개발 전문기업으로서, 기술이전 등을 통한 사업화를 기본 비즈니스 모델로 하고 있습니다. 또한 당사는 마이크로바이옴 기반 상업화(Microbiome-Based Commercialization )의 일환으로 화장품, 건강기능식품 등 컨슈머 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동 최근 5사업연도 중 변경된 사실이 없습니다. 라. 상호의 변경 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 영문 상호명을 아래와 같이 변경하였습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖의 내용 최근 5사업연도 중 해당 사실이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 최근 5사업연도 중 해당 사실이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 5사업연도 중 해당 사실이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 최근 5사업연도 중 당사의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 아래와 같습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

• 7기에(2021년) 중 주식매수선택권행사로 보통주 205,966주를 발행하였으며, 전환우선주의 전환권 행사로 보통주 555,401주 발행, 전환우선주 555,401주가 감소하였습니다. - 8기(2022년)에 주식매수선택권 행사로 보통주 25,250주를 발행, 유상증자로 전환우선주 1,871,921주를 발행하였습니다.- 9기(2023년)에 주식매수선택권 행사로 보통주 16,500주를 발행, 전환우선주의 전환권 행사로 보통주 617,112주 발행, 전환우선주 432,150주가 감소하였습니다.- 10기(2024년)에 주식매수선택권 행사로 보통주 13,500주를 발행, 전환우선주의 보통주 전환청구 행사로 보통주 1,030,322주 발행하였으며, 전환우선주 721,513주가 감소하였습니다.- 11기(2025년)에 전환우선주 및 전환사채의 전환권 행사로 보통주 3,594,396주 발행, 전환우선주 1656,672주가 감소하였으며, 유상증자 결정(2025년 7월 11일)에 따라 전환우선주식 9,276,640주가 발행되었습니다.- 12기(2026년) 1분기에 이사회 결의(2026년 3월 5일)에 따라 전환우선주식 467,287주 발행되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 자기주식 직접 취득·처분 이행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 자기주식 보유현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 종류주식(명칭) 발행현황

(1) 제13회 전환우선주

(2) 제14회 전환우선주

사. 전환권 행사 현황

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2026년 3월 28일입니다.

나. 정관 변경 이력 공시대상 기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다.

다. 사업목적 현황

1. 사업목적 변경 내용

2. 변경 사유

신규 사업 추진을 위한 기존 조문 정비 및 추가

정관상 사업목적 추가 현황표

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 신약개발플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 기반으로 ADC(항체-약물 중합체), Immuno-oncology(면역항암제)를 포함한 신규 약물표적('타깃') 파이프라인을 연구개발하고, 기술이전 등을 통해 사업화하는 신약개발 전문기업입니다.또한 당사는 마이크로바이옴 기반 상업화(Microbiome-Based Commercialization )의 일환으로 화장품, 건강기능식품 등 컨슈머 사업을 영위하고 있습니다.

가. 신약 개발 사업

당사는 면역항암을 포함해 다양한 질환군에서의 혁신치료제를 연구개발 하는 기업으로서 기술이전 등을 통한 사업화를 기본 사업모델로 하고 있습니다.이를 위해 신약개발플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 구축하고, 'Bed to Bench'(임상데이터 기반의 연구개발) 전략을 통해 연구중심병원의 풍부한 임상데이터를 바탕으로 신약개발 프로세스에서의 실패위험을 낮춤으로써, 혁신 마이크로바이옴 및 신규타깃 기반 후보물질을 효과적으로 발굴하고 있습니다.

신약개발플랫폼 지노클(gnocle).jpg 신약개발플랫폼 지노클(GNOCLE)

지노클(GNOCLE™)은 ▲1단계: 임상데이터베이스 및 라이브러리 구축 (‘Library establishment’) ▲2단계: 질환 관련 시험 및 동물 실험모델을 통한 후보물질 효능검증 ▲3단계: 최적화된 생산공정 ▲4단계: 중개연구(Translational research)를 바탕으로 한 임상개발 전략수립의 총 4단계의 프로세스로 신약 후보물질 발굴부터 개발을 진행하게 됩니다.

[주요 연구개발 현황]

나. CDMO 사업 당사는 2021년 9월 미국 마이크로바이옴 CDMO 업체인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc., List labs) 경영권을 인수하여 CDMO 사업을 영위하고 있습니다. 다. 컨슈머 사업(1) 마이크로바이옴 화장품 당사는 2021년 1월 피부 건강에 '유익한' 스킨 유래 마이크로바이옴 화장품이라는 슬로건으로 브랜드 '유이크(UIQ)'를 출범했습니다. 출시된 전 제품에 지놈앤컴퍼니가 독자 개발한 마이크로바이옴 효능원료인 '큐티바이옴™'과 '릴리프바이옴™', '리쥬바이옴™'이 함유돼 있습니다.

브랜드 런칭과 함께 신개념 에센스 '바이옴 베리어 에센스 인 파우더'와 붉은기 피부 및 건성 피부 맞춤형 기능성 제품인 '리바이브 바이옴 세럼'과 '듀이 바이옴 세럼'을 출시하였으며 이후 클렌징폼과 시트마스크, 토너, 크림, 크림 미스트 등 스킨케어 전 과정에 필요한 제품군을 추가로 출시하였습니다. 뿐만 아니라 2026년 1월 신규 안티에이징 라인인 '리쥬바이옴 EX'를 선보이며, 안티에이징 시장까지 진입하였습니다. 현재 총 4개 라인, 61개 품목을 판매하고 있습니다.

(2) 마이크로바이옴 건강기능식품 당사는 마이크로바이옴 연구개발 플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 기반으로 건강한 사람에서 분리 동정한 균주 'GEN-001'을 주성분으로 한 메디컬 그레이드 프로바이오틱스 '이뮤노바 GEN001(IMMUNOVA GEN001)'을 출시하였습니다. 해당 제품은 단순 프로바이오틱스가 아닌 과학적 근거와 임상 데이터를 갖춘 의약품 수준의 프로바이오틱스를 지향하며, 병·의원 및 전문 유통망을 통해 암 환자를 주요 소비자군으로 공급됩니다.

제품의 핵심 균주인 'GEN-001'은 안전성이 높은 마이크로바이옴으로 항암 면역 반응에 관한 잠재력이 임상을 통해 확인되었으며, 독자 개발 동결보호제 코팅 기술을 적용하여 위장관 내에서도 우수한 생존력을 갖추고 있어 메디컬 그레이드 프로바이오틱스로서의 장점을 보유하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (1) 신약 개발 사업 당사에서 연구 중인 신규타깃들은 대표적 면역항암타깃인 PD-L1보다 면역세포(T세포)를 강하게 억제할 뿐만 아니라 암 특이적으로 발현되는 특성을 가지고 있습니다. 이를 통해 당사는 기존 항암 요법으로 효과를 보지 못한 환자군에게 새로운 대안이 될 수 있는 신규타깃 ADC 치료제 및 신규타깃 기반 치료제를 개발 중에 있습니다. 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하시기 바랍니다.

(2) CDMO 사업 CDMO 사업은 바이오 의약품 개발 회사의 위탁을 받아 원료의약품, 임상시험용 시료, 상업용 의약품을 생산하는 사업입니다. 당사는 2021년 9월 미국 마이크로바이옴CDMO 업체인 리스트랩(List Biological Laboratories, Inc.) 경영권을 인수하여 CDMO 사업을 영위하고 있습니다. 리스트랩은 GMP 중 가장 높은 수준으로 평가받는 cGMP(current good manufacturing practice)에 적합한 품질관리 역량을 보유하고 있습니다.

(3) 컨슈머 사업

(가) 마이크로바이옴 화장품

당사는 2021년 1월 피부 건강에 '유익한' 스킨 유래 마이크로바이옴 화장품이라는 슬로건으로 브랜드 '유이크(UIQ)'를 출범했습니다. 출시된 전 제품에 지놈앤컴퍼니가 독자 개발한 마이크로바이옴 효능원료인 '큐티바이옴™'과 '릴리프바이옴™', '리쥬바이옴™'이 함유돼 있습니다.

브랜드 런칭과 함께 신개념 에센스 '바이옴 베리어 에센스 인 파우더'와 붉은기 피부 및 건성 피부 맞춤형 기능성 제품인 '리바이브 바이옴 세럼'과 '듀이 바이옴 세럼'을 출시하였으며 이후 클렌징폼과 시트마스크, 토너, 크림, 크림 미스트 등 스킨케어 전 과정에 필요한 제품군을 추가로 출시하였습니다. 뿐만 아니라 2026년 1월 신규 안티에이징 라인인 '리쥬바이옴 EX'를 선보이며, 안티에이징 시장까지 진입하였습니다. 현재 총 4개 라인, 61개 품목을 판매하고 있습니다.

유이크(uiq) 제품 포트폴리오.jpg 유이크(uiq) 제품 포트폴리오

(나) 마이크로바이옴 건강기능식품 당사는 마이크로바이옴 연구개발 플랫폼 지노클(GNOCLE™)을 기반으로 건강한 사람에서 분리 동정한 균주 'GEN-001'을 주성분으로 한 메디컬 그레이드 프로바이오틱스 '이뮤노바 GEN001(IMMUNOVA GEN001)'을 출시하였습니다. 해당 제품은 단순 프로바이오틱스가 아닌 과학적 근거와 임상 데이터를 갖춘 의약품 수준의 프로바이오틱스를 지향하며, 병·의원 및 전문 유통망을 통해 암 환자를 주요 소비자군으로 공급됩니다.제품의 핵심 균주인 'GEN-001'은 안전성이 높은 마이크로바이옴으로 항암 면역 반응에 관한 잠재력이 임상을 통해 확인되었으며, 독자 개발 동결보호제 코팅 기술을 적용하여 위장관 내에서도 우수한 생존력을 갖추고 있어 메디컬 그레이드 프로바이오틱스로서의 장점을 보유하고 있습니다.

이뮤노바gen001.jpg 이뮤노바 GEN001

나. 주요 매출 현황

당사의 연결기준 매출액은 당사가 개발 중인 신약의 기술이전수익, 화장품 판매 수익 및 바이오의약품 위탁생산 매출로 구성되어 있습니다.

다. 주요 제품의 가격변동 추이 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 사업 영역은 신약 개발 사업(신규타깃 ADC 치료제, 신규타깃 기반 치료제) 및 마이크로바이옴 기반 상업화(CDMO, 화장품, 건기식) 관련 사업을 영위하고 있습니다. 신약 개발 사업의 경우 관련 가격변동 추이가 없으며 , 마이크로바이옴 기반 상업화 에 해당하는 화장품 및 건기식은 온라인 쇼핑몰 특성상 판매가격이 유동적입니다. CDMO 사업은 시장상황 및 사업파트너와의 공급 계약에 따라 판매가격이 결정되므로 제품의 가격변동 추이는 산정하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

나. 판매경로 및 전략

(1) 판매조직 당사의 사업개발 인력은 생명과학, 약학 및 영업ㆍ마케팅에서의 폭넓은 지식과 경험을 보유하고 있습니다. 파이프라인별 기술 상용화에 가장 적합한 사업모델 기획 및 라이선스 또는 연구개발 협력계약 체결 등의 파트너십 구축 및 제휴관리의 사업 목표 달성에 특화된 조직입니다. 특히 미국과 유럽 및 국내 제약사를 대상으로 라이선스 및 판매유통(Distributorship) 계약규모 도합 한화 1조원 이상, 20건 이상의 기술 상업화 계약 체결의 경험을 보유하고 있습니다. 또한 주요 시장에서의 신규 거래선 발굴 및 커뮤니케이션 효율을 증대하기 위해 외부자문을 해외에 보유하며, 현지 시장 및 네트워크에 능통한 전문인력을 통해 상시 환경 변화에 따른 사업모델 수정에 즉각적으로 대응할 수 있도록 준비되어 있습니다. 한편 당사는 컨슈머 사업 관련하여 상품기획 및 영업마케팅 조직 또한 갖추고 있으며, CDMO 사업과 관련해서는 종속회사에 별도의 사업개발 조직을 갖추고 있습니다.

(2) 판매경로

(가) 신약 개발 사업

① 신규타깃 항암제

치료제의 품목허가 완료 후, 외주생산처에서 완제의약품을 제조하고 글로벌 시장 유통 및 공급은 파트너사가 보유한 유통망을 활용하여 판매할 예정입니다.

현재 GENA-104ADC, GENA-120, GENB-120 등 당사 신약 후보물질의 판매 파트너사는 국내 및 글로벌 기술이전 계약 시점 혹은 의약품 허가 시점에서 결정될 예정입니다. ② 마이크로바이옴 치료제

치료제의 품목허가 완료 후, 외주생산처 혹은 당사의 cGMP 제조시설에서 완제의약품을 제조하고 글로벌 시장 유통 및 공급은 파트너사가 보유한 유통망을 활용하여 판매할 예정입니다.

(나) CDMO 사업 당사는 연결실체 기준으로 다수의 연구개발 업체를 고객사로 위탁개발 및 생산 서비를 제공하고 있으며, Toxin, LPS, Antigen 등 일부 물질은 생산 후 연구기관, 대학교, 연구물품 공급업체 등에 판매하고 있습니다.

(다) 컨슈머 사업① 마이크로바이옴 화장품

■ 원료 사업: 당사의 기술력으로 탄생한 스킨 마이크로바이옴 성분인 큐티바이옴™ 을 함유한 화장품 원료를 국내 유명 제약사 및 더마브랜드를 대상으로 한 공급 판매를 확대하고 있습니다.

■ 브랜드 사업: 공식 자사몰(theuiq.com) 및 온라인 전자상거래 B2C, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있으며, 미국과 일본 등 해외 시장으로 판로를 확장하고 있습니다. 당사 제품은 국내 뿐만 아니라 해외 소비자들로부터 긍정적인 반응을 얻고 있으며, 향후 적극적인 해외 판로 개척을 통해 매출을 극대화할 계획입니다.

② 마이크로바이옴 건강기능식품

병, 의원 및 전문 유통망에서 판매하고 있으며, 추가적인 판매 유통망 강화를 계획하고 있습니다.

(3) 판매전략

(가) 신약 개발 사업① 신규타깃 항암제

당사는 각 신규타깃 파이프라인 개별의 최적 사업모델을 수립하고 이를 효과적으로 달성하기 위해 조기에 글로벌 파트너사와의 공동연구기반의 개발전략 체계 구축 및 조기 기술이전 전략을 추진 중입니다. 구체적으로 연구단계(후보물질 도출 및 전임상개발)에서의 파트너쉽 체결을 통해 공동연구/개발 협업을 추진하고, 이후 초기 개발단계(임상 1상) 진입 시점에서, ① 기술이전 계약 또는 ② 개발 및 상업화 협업을 추진하여 당사 파이프라인의 개발 성공률 제고는 물론 기술이전을 통한 수익 창출을 목표로 하고 있습니다.이러한 전략 하에 'GENA-104'는 다양한 항암 동물모델을 통해 신규타깃에 대한 우수한 결합 및 항암효과를 전임상 단계에서 확인하였으며, 2025년 2월 영국 엘립시스 파마(Ellipses Pharma Limited.)에 기술이전 하였습니다. 현재 당사는 'GENA-104ADC', 'GENA-120', 'GENB-120'을을 비롯한 신규타깃 ADC 치료제를 포함한 신규타깃 파이프라인을 연구개발 중이며, 전임상 단계에서 기술이전을 목표로 하고 있습니다. ② 마이크로바이옴 치료제

당사는 연구개발 파이프라인 개별의 최적의 사업모델을 수립하고 이를 효과적으로 달성하기 위해 파트너사와 협력 체계를 조기에 구축하여, 제품의 부가가치를 높이는 전략을 추진 중입니다. 구체적으로 연구단계(후보물질 도출 및 전임상개발) 종료 후 초기 개발단계(임상 1상) 진입 시, 파트너십을 통해 즉시 ① 기술이전 계약 또는 ② 공동개발 협업을 추진하여 당사 파이프라인의 개발 성공률 제고는 물론 기술이전을 통한 수익 창출을 목표로 하고 있습니다.

(나) 마이크로바이옴 화장품

당사는 마이크로바이옴 물질 발굴 플랫폼 'GNOCLE™(지노클)'을 기반으로 탄생한 화장품 효능 원료를 유수의 국내외 화장품 브랜드사에게 판매하는 B2B 사업, 마이크로바이옴 화장품 브랜드 '유이크(UIQ)'를 론칭해 직접 소비자에게 판매하는 B2C 사업을 하는 이원화 전략을 통해 안정적 매출을 확보하고 매출신장 가능성을 극대화 하고자 합니다.

다. 수주상황

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2025년 12월 31일 연차재무제표에 공시되어 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미 달러화이며, 기타의 통화로는 일본 엔화 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

(나) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리연결당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 계약자산을 포함한 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 및 전기말 현재 당사 파생상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 (1) 라이선스 아웃(License-out) 계약 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결한 라이선스 아웃(License-out) 계약의 현황은 아래와 같습니다.

[1]

[2]

[3]

(2) 라이선스 인(License-in) 계약

보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이선스 인(License-in) 계약의 현황은 아래와 같습니다.

(3) 공동 개발 관련 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 공동개발 관련 주요 계약의 현황은 아래와 같습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 신규타깃 ADC 치료제 등 파이프라인의 성공적인 개발을 위하여 전문화된 연구개발인력과 함께 체계적인 연구개발부문을 구축해왔습니다. 구체적으로 당사의 연구개발 부문은 크게 ① 부설연구소(신약, 마이크로바이옴), ② 개발그룹, ③ 특허그룹, ④ 생물정보분석실로 구성되어 있습니다. 연구개발부문 인원은 총39명으로, 전 임직원수 대비 38%를 차지하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

(가) 연구개발 조직 개요

당사는 보고서 작성기준일 현재 총 103명의 임직원 중에서 임원을 포함한 연구개발인력이 39명인 연구 중심 바이오 벤처기업입니다. 특히 박사학위 소지자는 총 13명, 석사학위 소지자는 20명으로, 석ㆍ박사급 연구인력이 전체 연구개발인력 중 85%를 차지합니다.

[연구개발 부문 조직도]

스크린샷 2025-11-03 145507.jpg 연구개발 조직도

(나) 연구개발인력 현황

보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 13명, 석사급 20명 등 총 39명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.

(3) 핵심 연구개발인력

당사의 연구개발을 담당하는 임원 및 핵심 연구개발인력의 주요 이력은 아래와 같습니다.

(4) 연구개발비용

당사는 보고서 작성기준일 현재 연구 및 임상개발 등에 소요되는 모든 비용을 아래와 같이 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 연구개발실적

(가) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획

보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 주요 파이프라인 현황은 아래와 같습니다.

① 품목: GENA-104ADC

② 품목: GENA-120

③ 품목: GENB-120

④ 품목: GEN-001

⑤ 품목: SB-121

(나) 연구개발 완료 실적 ① 마이크로바이옴 화장품 원료 : 큐티바이옴™

② 마이크로바이옴 화장품 원료 : 릴리프바이옴™

③ 마이크로바이옴 화장품 원료 : 리쥬바이옴™

④ 마이크로바이옴 건강기능식품 원료

(다) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(라) 정부과제 수행실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

당사의 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다.

나. 관련 법령 또는 정부의 규제 신약개발은 엄격한 윤리기준 뿐만 아니라 제품 개발부터 비임상, 임상시험, 인허가 및 제조, 유통, 판매 등에 이르기까지 다양한 규제 및 정책의 규율을 받습니다. 국내에서의 '약사법', '의약품 등의 안전에 관한 규칙'등과 관련 법령 등 뿐만 아니라, 해외에서도 각 국가별 법령 및 정부의 규제를 준수하여야 합니다. 따라서, 당사는 내외부 전문가에 의한 엄격한 감독 및 관리를 시행하여 각 국가의 관련 법령 및 정부의 규제를 준수하고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 당사는 법률에서 정하고 있는 환경분야 규제사항(대기, 수질, 폐기물, 위험물 외 기타)을 철저히 준수하고 있습니다. 분야별 법규 및 지침 뿐만 아니라 관련 개정사항 및 변경사항 역시 수시로 확인하여 전체적인 환경 관련 법규사항에 대처하고 있습니다.

라. 업계의 현황[신규타깃 항암제]

(1) 연구개발 내용 및 업계 현황(가) 신규타깃 ADC(항체-약물 접합체)

ADC(Antibody-Drug Conjugate)는 항체-약물 접합체란 뜻으로, 암세포 특이적 항원을 표적하는 항체에 강력한 세포독성 약물(페이로드)을 링커로 연결한 치료제입니다. 항체의 표적 특이성과 세포독성 약물의 강력한 항암 효능을 결합함으로써 기존 화학항암제 대비 부작용을 줄이고 치료 효과를 높일 수 있다는 점에서 차세대 항암제로 주목받고 있습니다.

2011년 Seagen의 Adcetris®를 시작으로 총 14개의 치료제가 미국 FDA의 승인을 받은 가운데 2019년 승인된 Daiichi Sankyo와 Astrazeneca의 Enhertu®가 기존 치료제의 한계를 넘어서는 우수한 효능을 보이면서 글로벌 제약사들의 ADC 개발 수요가 증가하는 추세입니다.

이러한 개발 수요에 대응하고자 글로벌 제약사들은 핵심 기술 확보를 위해 인수합병과 파트너십(기술이전, 공동개발)이라는 두 가지 전략을 사용하고 있습니다.신규타깃 ADC는 기존에 잘 알려진 HER2, TROP2 등 포화된 타깃에서 벗어나 새로운 종양 특이적 항원을 표적함으로써, 기존 ADC 비반응 환자군에게도 새로운 치료 옵션을 제공할 수 있습니다.

(나) 신규타깃 면역항암제 3세대 항암제로 떠오르고 있는 면역항암제는 인체가 가진 면역체계를 활성화시켜 인체의 방어기능을 최고로 작동하게 하는 암 치료법입니다. 세포를 직접 공격해 사멸시키는 방식인 ▲1세대 화학항암제와 암세포만 표적하여 사멸시키는 ▲2세대 표적항암제에 이은 방법으로 ▲3세대 면역항암제는 환자의 몸속 면역체계를 이용해 항암제 부작용이 거의 없고 생존기간도 길다는 것이 특징입니다.그 중에서도 면역관문억제제 (Immune checkpoint inhibitor)는 면역항암제의 핵심으로 글로벌 시장에서도 자체 발굴한 타겟을 활용하여 신규 면역관문억제제 연구 역량을 보유한 곳은 극소수에 불과합니다.

2018년 노벨생리의학상 공동수상자인 미국 MD앤더슨암센터의 제임스 앨리슨(James P Allison) 박사와 일본 교토대의 혼조 다스쿠 명예교수는 암세포가 면역세포의 공격을 피하기 위해 면역세포에 단백질을 만들어낸다는 것을 밝혀냈습니다. 인체 내부의 T세포는 돌연변이 암세포에서 발현되는 종양특이항원을 감지하고 암세포를 제거합니다. 즉, 항원제시세포(APC, antigen presenting cell)가 암세포의 일부를 항원으로 만들어 항원제시세포 표면에 올려두면 이를 T세포가 인지하고 암세포에 대한 면역과정을 활성화시킵니다. 이렇게 활성화된 T세포는 몸의 다른 면역기작을 활성화시켜 몸 전체의 항암면역기작을 촉진하거나 직접 암세포를 사멸시킵니다. 하지만, 암세포는 PD-L1 등과 같은 면역체크포인트 단백질을 발현하여 T 세포의 수용체(PD-1 등)와 결합 후 T세포를 비활성화하는 억제 신호를 보내어 T세포의 면역반응을 회피합니다. 면역관문억제제는 T 세포 억제에 관여하는 면역체크포인트 단백질 등의 활성을 차단하여 T 세포를 활성화시켜 암세포를 공격하는 약제입니다.대표적인 면역항암제는 2010년 악성 흑색종에 효과를 보인 이필리무맙(제품명 여보이®), 2012년 출시돼 악성흑색종 외에도 폐암 치료에 쓰이기 시작한 니볼루맙(제품명 옵디보®), 펨브롤리주맙(제품명 키트루다®)이 있습니다.

항암제 발전과정.jpg 항암제 발전과정(출처: Cancer Answer)

(2) 시장현황 (가) 항암제 시장

① 항암제 시장 보건복지부와 국립암센터, 중앙암등록본부가 조사한 결과에 따르면 2023년 국내 암 발생자수 28.9만명(남성 15.1만명 + 여성 13.7만명)으로 집계됐습니다. 암 발생자수는 전년 대비 총 약 7,300명(2.5%) 늘어났고, 2021년 약 28만명에서 2022년 약 28.1만명, 2023년 약 28.9만명으로 매년 꾸준한 증가세를 이어가고 있습니다. 전체 인구 10만 명당 연령표준화발생률은 약 523명으로, 인구 고령화에 따른 결과로 최근 정체 양상을 보이고 있으며, 성별로는 남자 약 587명, 여자 약 489명으로 나타났습니다. 한편, 우리나라 국민이 기대수명(남자 80.8세, 여자 86.6세, 2024년)까지 생존할 경우 암에 걸릴 확률은 남자는 약 2명 중 1명(44.6%), 여자는 약 3명 중 1명(38.2%)으로 추정됩니다.

암통계 2023.jpg 국내 암 발생자 수 (출처: 국가암정보센터)

② ADC 시장

시장조사기관 Evaluate Pharma에 따르면, ADC 시장 규모는 2024년 약 111억 달러에서 2033년 약 285억 달러로 성장하는 가운데 연평균 성장률(CAGR) 약 11%를 기록할 것으로 전망됩니다.

adc 시장1.jpg ADC 시장 규모 전망

③ 면역항암제 시장 항암치료는 크게 3개 영역으로 나누어 볼 수 있습니다. 1)외과적 접근, 2)방사선 치료, 3)약물치료가 그것입니다. 항암치료는 하나의 방법을 선택하기 보다는 가장 효과적인 치료를 여러가지 병용해서 사용합니다. 암세포의 주요 특징인 1)세포 자살기능 상실(cell death), 2)무한 세포 분열(immortality), 3)면역회피(evading immune system)를 효과적으로 제어할 수 있는 방법을 적용하는 것입니다. 특히 고형암처럼 조직 절단 같은 외과적 접근이 불가한 혈액암을 대상으로 약물 치료 요법이 20세기에 들어 본격적으로 시작되었고 이후 고형암으로 치료 대상을 확대해 왔습니다. 약물 치료는 1세대 화학 독성항암제 → 2세대 표적항암제 → 3세대 면역항암제로 진화했습니다. 암환자 수 증가와 더불어 항암제 세대 진화에 따라 시장의 부가가치는 지속적으로 커질 것으로 전망되고 있습니다.

항암제의 시대별 진화 도표.jpg 항암제의 시대별 진화 도표(출처: IBK투자증권)

항암제 시장은 독성 화학항암제의 1세대 치료제가 혈액암 환자를 대상으로 적용되기시작했습니다. 1세대 치료제는 높은 치료 효과에도 불구하고 체내 활발하게 분열하는 모든 세포를 무작위적으로 공격하는 특성을 가지고 있었습니다. 이에 1세대 치료에의 부작용을 극복하기 위해 암 특이적인 항원을 표적으로한 표적치료제(2세대)가 등장하였습니다. 그러나 표적항암제는 일부 암에 제한적으로 적용되는 점과 치료제에 내성이 발생되면 더 이상 약효를 발휘하지 못하는 한계점을 가지고 있었습니다. 이후 3세대 치료제로 면역항암제가 등장했습니다. 특히 면역관문억제제(ex. 키트루다, keytruda 등)는 타 항암제 대비 부작용이 작고 다수 암종에 효과를 보이고 있어 현재 높은 약가에도 불구하고 시장 규모가 빠르게 성장하고 있는 상황입니다.

면역관문억제제 매출액 전망.jpg 면역관문억제제 시장 전망 (출처: PRECEDENCE RESEARCH)

④ 면역관문억제제 시장 새로운 면역관문억제제 개발 분야와 더불어 면역관문 조절 항체들 간의 면역관문 조절 항체와 기존의 항암 치료요법들 간의 병용 요법 (Combination therapy)으로 항암 효능을 높이는 전략이 항암 항체의약품 개발의 또 다른 축으로 활발하게 연구되고 있습니다. 암세포들을 파괴하여 암 특이 신생항원 (Neo-antigen)을 증가시킴으로써 암조직내 면역세포들의 면역 반응을 보다 활성화하게 만드는 방사선 요법 (Radiation therapy), 화학 요법 (Chemotherapy), 항체 약물 접합체 (Antibody drug conjugate, ADC), Cancer vaccine, 마이크로바이옴 기반 항암제 등과의 병용 투여나 새로운 면역관문 조절 항체와의 병용 투여 임상 연구가 글로벌 제약사를 중심으로 매우 적극적으로 진행되고 있습니다.

면역관문억제제 종류.jpg 면역관문억제제 종류(출처: Molecular Cancer)

면역관문억제제는 기존에 잘 알려진 PD-1과 PD-L1뿐만 아니라 의약품으로 개발 가능한 다양한 표적이 존재합니다. 현재 다수의 제약바이오 기업들이 PD-1과 PD-L1을 이을 면역관문억제제 개발에 몰두하고 있습니다. PD-1계열 이외로 연구개발에서 진척을 보이는 것으로는 BMS의 렐라틀리맙이 있습니다. 렐라틀리맙은 LAG-3 억제제 임상시험에서 유일하게 3상에 진입하였으며, 2022년 3월 옵디보와의 병용 요법으로 흑색종 치료제로 FDA 승인을 받았습니다. 이외에도 GSK가 인수한 테사로를 비롯해 노바티스, 베이진 등이 TIM-3저해제 임상2상 또는 3상을 진행 중입니다.

기존의 PD-1 계열의 면역관문억제제가 시장의 대부분을 차지하고 있는 현재의 상황에서 새로운 표적을 발굴하는 시장 역시 기존의 시장 규모만큼의 성장성을 가지고 있습니다.

[마이크로바이옴] (1) 마이크로바이옴의 정의

마이크로바이옴은 특정 환경에 존재하고 있는 미생물(Microbiota)들과 이들의 유전정보 전체를 뜻하는 유전체(Genome)의 합성어로 인체 마이크로바이옴(Human Microbiome)은 인체 안팎에 서식하고 있는 미생물들과 유전정보 전체를 말합니다. 마이크로바이옴은 다양한 대사 및 효소 작용을 바탕으로 인체 건강 상태를 좌우하는 주요 인자로 새로이 인식되고 있습니다. 인체에 존재하는 미생물의 수는 100조에 이르러 인간 세포보다 10배 많으며, 미생물의 유전자 수는 인간 유전자 수의 100배가 넘는 것으로 알려져 있습니다. 이렇게 많은 수의 미생물들은 인간과 협력적 공생관계를 가지고 있으며, 대사, 면역, 기타 질병 억제 등 인간의 건강 유지에 필수적인 역할을 하고 있어 마이크로바이옴의 구성은 인체의 생리학적 특징과 건강상태를 반영한다고 할 수 있습니다. 마이크로바이옴은 건강상태의 진단과 치료의 대상으로서 활용도가 높으며, 마이크로바이옴의 구성은 개개인마다 차이를 보이기에 각각의 분포와 특정 균주와 질병과의 연관 관계에 대한 연구가 활발히 진행되고 있습니다. (2) 마이크로바이옴 산업 및 시장① 마이크로바이옴 시장 전망 및 관련 시장 확대

휴먼 마이크로바이옴 글로벌 시장 규모 전망(2023~2029).jpg 휴먼 마이크로바이옴 글로벌 시장 규모 전망(출처: MarketsAndMarkets))

2022년 4월 글로벌리서치업체 Markets And Markets는 글로벌 휴먼 마이크로바이옴 시장이 2023년 2억 6,900만 달러에서 연평균 31.1% 성장하여 2029년 13억 7,000만 달러에 이를 것으로 전망하였습니다. 이외에도 Research And Markets, Strategic Market Research와 같은 글로벌리서치업체에서도 휴먼 마이크로바이옴 시장이 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

마이크로바이옴은 글로벌 식음료, 화장품, 제약 기업에서 앞다투어 10년 뒤 먹거리로 연구ㆍ개발하고 있는 분야로, 과학적인 연구결과를 기반으로 제품군의 범위가 미생물의 전통적인 사용 제품인 발효유 같은 식품에서 피부질환과 연계된 마이크로바이옴을 활용한 화장품 소재까지 사용되며, 암의 활동을 저해하고 면역을 높여주는 마이크로바이옴의 특성을 활용한 의약품 개발에 이르기까지 점차 넓어지고 있습니다.

제약산업에서도 페링제약(Ferring Pharmaceuticals)이 2022년 12월 난치성 대장질환인 클로스트리듐 디피실리 감염증(Clostridium Difficile)을 적응증으로 하는 마이크로바이옴 치료제를 미국 FDA로부터 승인받았으며, 세레스 테라퓨틱스(Seres Therapeutics)도 2023년 4월 동일한 질환에 대해 경구용 마이크로바이옴 치료제 보우스트를 FDA로부터 승인받았습니다.소화기 질환을 대상으로 시작한 마이크로바이옴 치료제는 최근 항암치료제 및 면역질환치료제, 우울증을 포함한 정신질환 치료제 등 다양한 질환군을 대상으로 활발한 연구가 진행되고 있습니다.

② 글로벌 마이크로바이옴 투자 확대

글로벌마이크로바이옴 투자추이.jpg 글로벌마이크로바이옴 투자추이(출처: 삼정KPMG)

연간 글로벌 마이크로바이옴 관련 투자 역시 꾸준히 2014년을 기점으로 크게 증가하고 있습니다. 2020년 2월 삼정KPMG에서 발간한 '마이크로바이옴이 몰고 올 혁명’보고서에 따르면, 글로벌 마이크로바이옴 시장 투자금액은 2019년 3억 7천 100만 달러(약 4천 300억원)로 2013년 3천 100만달러(악 300억원) 대비 약 12배 증가하였습니다. 특히 미국의 경우 2007년 정부에서 마중물로 1조 원 이상 지원하며, 투자 생태계가 구축되고 있습니다. 2019년 기준 투자 유형별 마이크로바이옴 투자 금액은 벤처캐피털이 2억 200만달러로 가장 많았고 이어 사모펀드(PE) 8천 200만달러 순이었습니다. 투자 초기에는 벤처캐피탈이 제일 많았지만 연이어 마이크로바이옴 관련 기업들이 IPO에 성공하며, 투자 유형 역시 확대되고 있습니다. (다) 마이크로바이옴 관련 연구의 발전과 질병과의 관계

마이크로바이옴이 몰고 올 혁명.jpg 마이크로바이옴이 몰고 올 혁명(출처: 삼정KPMG)

차세대 염기서열 분석기술(NGS)의 발전으로 기존 배양법으로는 분석이 불가능했던 마이크로바이옴 전체를 자연상태 그대로 분석하는 것이 가능해졌습니다. 이에 따라 유전체 분석 비용이 급격히 낮아지면서 관련 연구와 특허 등록 건수도 빠르게 증가하고 있으며, NIH의 인간 마이크로바이옴 프로젝트(HMP) 등 정부 차원의 지원도 이루어지고 있습니다.

마이크로바이옴과 인체건강의 상관관계.jpg 마이크로바이옴과 인체건강의 상관관계(출처: 매일경제)

최근 다수의 연구결과에 따르면 마이크로바이옴이 건강에 매우 필수적이라는 의견이 지배적입니다. 장내미생물은 영양소의 흡수와 대사, 면역반응 조절, 신경계와의 상호작용 등 인체의 생리활동에 중요한 영향을 미치며, 비만, 당뇨, 아토피는 물론 암, 자가면역질환, 우울증도 마이크로바이옴과 연관이 있는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 연구 결과를 활용하여 프로바이오틱스 등 다양한 마이크로바이옴 기반 제품의 개발이 이루어지고 있습니다.

(라) 마이크로바이옴 관련 산업 현황

① CDMO

마이크로바이옴 CDMO 시장은 미국, 유럽의 GMP 인증을 취득한 공급업체의 수는 제한되어 있는 반면, 신규로 임상에 진입하는 파이프라인의 수는 증가함에 따라 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다. 대표적인 글로벌 CDMO 기업인 론자(Lonza)에서는 마이크로바이옴 CDMO 시장 규모가 2025년 2억 유로에서 2035년 10억 유로에 이를 것으로 전망한 바 있습니다.

마이크로바이옴 cdmo 시장.jpg 마이크로바이옴 cdmo 시장(출처: Lonza)

② 화장품

마이크로바이옴 화장품은 미생물이 증식하며 생성되는 단백질이나 펩타이드 같은 성분을 이용해 염증 완화, 노화 방지, 피부장벽 강화 효과 등을 줄 수 있습니다. 마이크로바이옴이 항노화, 아토피, 여드름과 연관이 있다는 것이 과학적으로 밝혀지면서, 글로벌 화장품 기업인 유니레버, 로레알, P&G 등이 마이크로바이옴 R&D에 적극 투자하고 있으며 기능성 화장품 시장 내 마이크로바이옴 기술 접목이 확대되고 있습니다.

마이크로바이옴과 화장품 산업의 연관성.jpg 마이크로바이옴과 화장품 산업의 연관성(출처: 삼정KPMG)

③ 건강기능식품마이크로바이옴은 식품 산업에서 가장 먼저 상용화가 이루어지고 있으며, 특히 프로바이오틱스를 중심으로 한 건강기능식품 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 마이크로바이옴 건강기능식품인 프로바이오틱스는 2024년 홍삼에 이어 두 번째로 가장 많이 판매된 기능성 원료(구매액 기준 2위)로 자리매김하였으며, 한국건강기능식품협회에 따르면 2024년 국내 건강기능식품 시장 규모는 6조 440억원대로 추산됩니다.

이미지.jpg 건강기능식품 시장 규모 추이 (출처: 한국건강기능식품협회)

마. 그 밖에 투자자 의사결정에 필요한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배회사인 주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "지배기업)는 종속기업인 Genome and Company Australia Pty Ltd, Scioto Biosciences, Inc., List Biotherapeutics, Inc. 및 List Biological Laboratories, Inc. (이하 주식회사 지놈앤컴퍼니와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2015년 9월 24일 설립되어 면역항암 마이크로바이옴 치료제 및 신규 타겟 면역관문억제제 등 면역항암제 분야 차세대 혁신 신약 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 수원시 영통구 창룡대로에 소재하고 있으며, 2020년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 22,318,454천원이며, 보고기간말 현재 의결권있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 완전 희석화 기준 지분율은 51.6% 입니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태표

(2) 요약 포괄손익계산서

(3) 요약 현금흐름표

1.4 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(2) 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 종속회사인 List Biotherapeutics, Inc 의 자기주식 취득 및 소각에 따른 영향입니다. 자기주식 취득 금액은 25,806,590천원이며 이에 따라 연결회사의 List Biotherapeutics, Inc에 대한 지분율은 전기말 30.61%에서 당기말 71.64%로 증가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적 적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 3.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 계약자산을 포함한 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 및 기타채권 등이 포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

3.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 발행한 3회차 영구전환사채에 내재된 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 연결회사의 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(*1) 내부거래 제거 후 금액입니다.

(*1) 내부거래 제거 후 금액입니다. 4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역, 당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(*1) 회사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 거래일손익이며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다.(*2) 환율변동으로 인한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 3 변동내용의 당기 손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기 손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기일까지 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(*1) 전환사채 상환 및 전환으로 인한 감소금액입니다. (*2) 환율변동으로 인한 증감액입니다.

5. 영업부문 정보

연결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문) 에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

2. 지역별 정보

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사가 보유한 전환사채 및 영구전환사채의 콜옵션이며, 이항모형에 따라 평가하였습니다.

(*1) 연결회사가 보유한 전환사채의 전환권 및 조기상환권은 T-F 이항모형에 따라 평가하였습니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다(주석 4 참고). 6.2 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)

7. 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산은 다음과 같습니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 268,975천원(전분기: 641,277천원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(*2) 토지와 건물에 대한 약정사항은 주석35 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(*1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(*2) 토지와 건물에 대한 약정사항은 주석35 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 중 연결회사의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*1)토지와 건물에 대한 약정사항은 별도재무제표 주석35 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(*1)토지와 건물에 대한 약정사항은 별도재무제표 주석35 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 유형자산 변동은 다음과 같습니다.

(*1) 환율변동으로 인한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(*1) 환율변동으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 연결회사의 유형자산 감가상각비 구성 내역은 다음과 같습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 371,984원(전분기 381,083천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 환율변동으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.

(*1) 환율변동으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 환율변동으로 인한 증감액을 포함하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 건설중인자산 대체내역 중 15,845천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

(*1) 전분기 중 지급수수료로 대체된 금액은 없습니다(*2) 기타는 환율변동으로 인한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 무형자산 감가상각비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

15. 정부보조금

(1) 연결회사는 국가신약개발사업 등 과제를 수행중이며, 당분기말 및 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

16. 전환사채

16.1 지배회사

(1) 당분기말 및 전기말 지배회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(2) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(*1) 권면총액은 최초 23,000,000,000원이었으나, 2025년 6월 4일, 2025년 10월 10일, 2026년 1월 7일 만기 전 사채취득 및 2026년 1월 16일 전환권 행사로 인해 당분기말 기준 권면총액은 1,625,000,000원입니다.(*2) 전환가격은 최초 20,960원이었으나, 2023년 11월 7일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 14,680원, 2024년 8월 7일 무상증자로 전환가액이 7,340원으로 변경되어 당분기말 기준 전환에 따라 발행할 주식수는 221,388주입니다.

(*1) 권면총액은 최초 4,500,000,000원이었으나, 2025년 11월 28일, 2025년 12월 1일 및 2025년 12월 15일 전환청구권 행사로 인해 당분기말 기준 권면총액은 900,000,000원입니다.(*2) 전환가격은 최초 8,360원이었으나, 2024년 8월 7일 무상증자로 전환가액이 4,180원, 2025년 2월 19일 2,930원으로 변경되어 당분기말 기준 전환에 따라 발행할 주식수는 307,167주입니다.(3) 당분기 중 리픽싱 조건부 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

16.2 종속회사

(1) 당분기말 현재 종속회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 전환사채 860,940천원 및 전환권 조정 4,640천원은 내부거래 제거되었습니다.(2) 당분기말 현재 종속회사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(*1) USD 600,000(원화 908,040천원)은 내부거래 제거되었습니다.

(3) 당분기 중 리픽싱 조건부 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 없습니다.

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다(주석 4 참고).(*2) 내부거래 제거된 금액입니다.

(2) 당분기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 없습니다.

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사 투자부동산 및 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 주석35 우발채무를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 유동성장기부채

21. 종업원급여

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 직급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 연결실체가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 226,299천원(전분기: 134,926원)입니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

23. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

연결회사는 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 않고 있습니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,892,981주, 우선주 9,743,927주 (전기말: 보통주식 34,648,787주, 우선주식 9,385,630주)이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(*1) 연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환우선주에 대해 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다.(*2) 제11회, 12회 전환우선주 전환권 행사로 인하여 우선주 21,796주가 보통주 31,124주로 전환되었습니다.(*3) 제11회 전환우선주 전환권 행사로 인하여 우선주 108,990주가 보통주 155,639주로 전환되었습니다.(3) 연결회사가 당기 중 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 제11회 전환우선주 발행 최초 전환가액은 18,350원이었으나, 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 12,850원으로 변경, 2024년 8월 7일 무상증자로 인해 전환가액이 6,425원으로 조정되었습니다. 당분기말 제11회 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다.

(4) 전환우선주의 제3자 콜옵션 관련 파생상품평가손실은 당분기 중 발생하지 아니하였습니다.

25. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(4) 신종자본증권의 제3자 콜옵션 관련 파생상품평가이익은 당분기 중 발생하지 아니하였습니다. 26. 결손금 당분기말 및 전기말의 연결회사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속회사의 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 아래와 같습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산부채

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(*1) 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

29. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 연결회사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

32. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 금융원가당분기와 전분기의 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

33. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 당기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 연결회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(*1) 기타는 리스부채의 증감, 이자비용, 환율변동 증감액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 기타는 전환권조정, 사채할인발행자금 및 상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

(*1) 기타는 리스부채의 증감, 이자비용, 환율변동 증감액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 기타는 전환권조정, 사채할인발행자금 및 상환할증금 등이 포함되어 있습니다. 35. 우발채무, 담보제공 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(3) 종속회사 Scioto Biosciences.Inc는 2017년 5월 17일, 미국 Nationwide Children's hospital의 연구소와 지적재산권 사용을 위한 독점 라이선스 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 연간 지적재산권 유지 보수료, 로열티 및 마일스톤 지급 등에 대한 내용을 포함하고 있습니다. 추후 발생할 수 있는 채무는 잠재적 마일스톤 지급액 1,950k USD와 라이선스 아웃 시 제비용을 차감한 수령액의 10%에 대한 지급 의무가 있습니다. 한편, 종속회사는 동 계약과 관련된 지적 재산권의 보호를 위해 77k USD 수수료를 지출했습니다.

(4) 종속회사 Scioto Biosciences.Inc는 2019년 2월 15일, American Type Culture Collection과 비 독점적 물질 라이센스 계약("ATCC 라이선스")을 체결하였습니다. 동 계약은 계약금 25k USD, 연간 최소 로열티 지급, 상업화시 주요 순매출액에 대한 로열티 지급에 대한 내용을 포함하고 있습니다. 현재까지 ATCC 라이센스 계약에 따라 지급된 마일스톤 금액은 30k USD이며, 미래의 총 잠재적 마일스톤 지급액은 433k USD입니다.

(5) 연결회사는 종속회사 List Biological Laboratories, Inc. 지분을 2021년 12월 60% 매수하였습니다. 이와 관련한 약정에 따라 List Biological Laboratories, Inc.의 기존 주주는 합병 혹은 지배지분 변동 등 행사 조건 충족될 경우 이사회의 승인을 조건으로 List Biological Laboratories, Inc.에 풋옵션 및 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 풋옵션은 행사가격은 향후 EBITDA와 연동되어 결정되며, 한도는 18,000k USD 입니다. 콜옵션은 신설합병법인의 20%를 넘지 않는 범위에서 신설합병법인의 주식을 공정시장가치(Fair Market Value)로 취득할 수 있습니다.

(6) 종속회사 List Biological Laboratories, Inc.는 NIH, USDA 및 US Army와 특정 특허 기술에 대해 최대 5년의 기간으로 4~10% 범위의 로열티를 지불하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여 2025년 9월 30일 기준 로열티 지급액은 15k USD입니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 종속회사 List Biotherapeutics, Inc.의 우선주 투자계약상 경영사항 일부에 대한 사전동의 등의 권리를 보유한 기업입니다.

(2) 당분기기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 대표이사 및 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 지놈앤컴퍼니(이하 "당사")는 2015년 9월 24일 설립되어 면역항암 마이크로바이옴 치료제 및 신규 타겟 면역관문억제제 등 면역항암제 분야 차세대 혁신 신약개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 수원시 영통구 창룡대로에 소재하고 있으며, 2020년 12월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 22,318,454천원이며, 보고기간말 현재 의결권있는 우선주를 포함한 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적 적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

3.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결당사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금 및 기타채권 등이 포함됩니다.당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액이며, 예상 이자비용이 포함된 금액입니다.

3.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을차감한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(*1) 당사가 발행한 3회차 영구전환사채에 내재된 매도청구권을 별도로 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

당분기말에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.<당분기말>

<전기말>

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역, 당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대한 거래일 손익이며, 최초 시점의 당기 손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다.

공정가치 서열체계 수준 3 변동내용의 당기 손익으로 인식된 금액 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기 손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기일까지 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

5. 영업부문 정보 당사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문) 에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익의 세부내역

(2) 지역별 정보

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사가 보유한 전환사채 및 영구전환사채의 콜옵션이며, 이항모형에 따라 평가하였습니다.

(*1) 당사가 보유한 전환사채의 전환권 및 조기상환권은 T-F 이항모형에 따라 평가하였습니다.(*2) 회사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다(주석 4참고).

6.2 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)

7. 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산은 다음과 같습니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산은 다음과 같습니다.

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 △328,506천원(전분기: 171,110천원)입니다.

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 완전 희석화 기준 지분율은 51.6% 입니다.(*2) 당분기 중 당사는 List Biotherapeutics, Inc.의 비지배지분 보유 투자자들로부터해당 법인의 우선주를 현물출자받고, 그 대가로 영구 전환사채 및 전환우선주를 발행하였습니다. 이후 List Biotherapeutics, Inc.는 해당 우선주를 소각하였으며, 당사가 보유한 지분율인 71.64%로 증가하였습니다.

(*1) 당분기말 완전 희석화 기준 지분율은 51.6% 입니다.(*2) 당분기 중 당사는 List Biotherapeutics, Inc.의 비지배지분 보유 투자자들로부터해당 법인의 우선주를 현물출자받고, 그 대가로 영구 전환사채 및 전환우선주를 발행하였습니다. 이후 List Biotherapeutics, Inc.는 해당 우선주를 소각하였으며, 당사가 보유한 지분율인 71.64%로 증가하였습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 토지와 건물에 대한 약정사항은 주석36 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(*1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(*2) 토지와 건물에 대한 약정사항은 주석36 우발채무를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 중 당사의 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 당사의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 당사의 유형자산 감가상각비 구성 내역은 다음과 같습니다.

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 137,696천원(전분기 119,746천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기 중 15,847천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

(*1) 당분기 중 지급수수료로 대체된 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당사의 무형자산 감가상각비 구성 내역은 다음과 같습니다.

16. 정부보조금 (1) 당사는 국가신약개발사업 등 과제를 수행중이며, 당분기말 및 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(*1) 권면총액은 최초 23,000,000,000원이었으나, 2025년 6월 4일, 2025년 10월 10일, 2026년 1월 7일 만기 전 사채취득 및 2026년 1월 16일 전환권 행사로 인해 당분기말 기준 권면총액은 1,625,000,000원입니다.(*2) 전환가격은 최초 20,960원이었으나, 2023년 11월 7일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 14,680원, 2024년 8월 7일 무상증자로 전환가액이 7,340원으로 변경되어 당분기말 기준 전환에 따라 발행할 주식수는 221,388주입니다.

(*1) 권면총액은 최초 4,500,000,000원이었으나, 2025년 11월 28일, 2025년 12월 1일 및 2025년 12월 15일 전환청구권 행사로 인해 당분기말 기준 권면총액은 900,000,000원입니다.(*2) 전환가격은 최초 8,360원이었으나, 2024년 8월 7일 무상증자로 전환가액이 4,180원, 2025년 2월 19일 2,930원으로 변경되어 당분기말 기준 전환에 따라 발행할 주식수는 307,167주입니다.

(3) 당분기 중 리픽싱 조건부 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 제1회, 제2회 및 제4회 사모전환사채의 전환권 등 입니다.

(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 인식하고 있습니다(주석 4 참고).(2) 당분기말 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 없습니다.

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사 투자부동산 및 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 주석36 우발채무를 참고하시기 바랍니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 유동성 장기부채

22. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 임직원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기부 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.

사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 회사가 확정기여퇴직급여로 인식한 금액은 163,100천원(전분기: 131,646천원)입니다.

23. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

24. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 일시적차이 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 않고 있습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 34,892,981주, 우선주 9,743,927주(전기말: 보통주식 34,648,787주, 우선주식 9,385,630주)이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(*1) 제11회, 12회 전환우선주 전환권 행사로 인하여 우선주 1,656,672주가 보통주 2,365,752주로 전환되었습니다.(*2) 제11회 전환우선주 전환권 행사로 인하여 우선주 108,990주가 보통주 155,639주로 전환되었습니다.

(3) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 제11회 전환우선주 발행 최초 전환가액은 18,350원이었으나, 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 12,850원으로 변경, 2024년 8월 7일 무상증자로 인해 전환가액이 6,425원으로 조정되었습니다. 당분기말 제11회 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환우선주의 제3자 콜옵션관련 파생상품평가손실은 발생하지 않았습니다.

26. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말의 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사가 발행한 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 신종자본증권의 제3자 콜옵션 관련 파생상품평가이익은 발생하지 아니하였습니다.

27. 결손금 (1) 당분기말과 전기말의 당사의 결손금은 다음과 같습니다.

28. 주식기준보상 (1) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 아래와 같습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

29.2 고객과의 계약과 관련된 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

30. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기의 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

33. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익

당분기와 전분기의 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 금융원가당분기와 전분기의 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

34. 주당순이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 해당 기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석화효과로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(*1) 기타는 리스부채의 증감 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 기타는 전환권조정, 사채할인발행차금 및 상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

(*1) 기타는 리스부채의 증감 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 기타는 전환권조정, 사채할인발행차금 및 상환할증금 등이 포함되어 있습니다.

36. 우발채무, 담보제공 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 당분기말 현재 당사의 Genome and Company Australia Pty Ltd 지분율은 100%, Scioto Biosciences, Inc. 지분율은 63.09%(완전 희석화 기준 51.60%), List Biological Laboratories, Inc. 지분율은 60%, List Biotherapeutics, Inc. 지분율은 71.64% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 중 당사가 발행한 영구전환사채와 관련하여, 당사가 List Biotherapeutics, Inc.의 기존 투자자들로부터 영구전환사채와 전환우선주의 납입대금으로 수령한 List Biotherapeutics, Inc.가 발행한 전환우선주는 List Biotherapeutics, Inc.가 해당 우선주를 당사로부터 매입하여 소각하였으며, 그 금액은 영구전환사채 27,066백만원, 전환우선주 25,789백만원 입니다.(주석 11, 25, 26참조)

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 대표이사 및 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 주요 사업은 지속적인 R&D 투자가 사업 경쟁력의 주요한 부분을 차지하고 있습니다. 향후 기술의 이전 또는 상업화 등으로 수익을 창출하여 배당가능 재원을 확보할 예정이며 주주 가치를 제고하기 위하여 회사는 사업환경, 투자, 경영환경, 재무구조 건전성 등을 고려하여 배당가능이익 범위안에서 적정 수준으로 배당에 관한 사항을 결정할 계획입니다.

배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.

가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 당사 정관 제49조(이익배당)에 따름

[제49조 (이익배당)]

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

나. 주요배당지표

다. 과거 배당 이력

라. 이익참가부사채의 잔액 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

나. 미상환 전환사채 발행 현황

미상환 전환사채 발행현황

다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 발행 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 보고서 기준일 현재, 공시기간 중 납입완료 된 공모자금 71,183백만원 중, 자금 사용목적에 따라 운영자금(인건비, 시설투자, 연구개발비 등) 약 45,862백만원 타법인증권취득 약 23,654백만원, 시설자금 1,667백만원으로 사용하였습니다.

나. 사모자금의 사용내역 보고서 기준일 현재, 공시 대상 기간 중 납입 완료된 사모자금 209,535백만원 중 자금사용목적에 따라 운영자금(인건비, 연구개발비 등) 약 138,907백만원, 타법인 증권 취득 약 20,731백만원으로 사용하였습니다. 미사용 자금 49,897백만원은 연구개발비 등으로 사용될 예정이며 금융상품 등에 예치하고 있습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[List Biological Laboratories, Inc. 지분인수]당사는 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대를 위해 2021년 9월 8일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 12월 20일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.당사는 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대를 위해 2021년 12월 20일자로 List Biological Laboratories, Inc. (대표자: Stacy Burns Guydish, 소재지: California, USA)의 지분 60.0%를 최대주주 등으로부터 인수하였습니다.상세한 내용은 2021년 12월 20일 전자공시시스템을 통해 제출한 [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시를 확인 바랍니다.

① 거래상대방당사는 List Biological Laboratories, Inc. (대표자: Stacy Burns Guydish, 소재지: California, USA)의 지분 60.0%를 최대주주 등으로부터 인수하였습니다.

② 계약내용- 양수도 배경 : 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대- 양수도 대상자산 : List Biological Laboratories, Inc.의 보통주 966,502.80주- 양수도가액 : 32,400백만원 (USD 27,000,000)- 주요일정 : 2021년 9월 8일 이사회 결의 및 계약 체결 2021년 12월 20일 거래종결③ 재무제표에 미치는 영향'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - '라.합병 등의 사후 정보'를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 하기와 같습니다.

나. 대손충당금 현황(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

※ 연결 기준입니다.

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황

※ 연결 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침① 당사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ③ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 매출채권 잔액현황

※ 연결 기준입니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(2) 재고자산 실사내용 (가) 실사일자 - 2026.01.02 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2025.06.30 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2025.01.02 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2024.06.30 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2024.01.03 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2023.06.30 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2023.01.04 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2022.06.30 기준으로 재고자산 실사 실시 - 2022.01.05 기준으로 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 제3자 보관재고 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 실사가 어려운 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 라. 수주계약 현황당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역

(가) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석5. 금융상품 공정가치 및 주석6. 범주별 금융상품 」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석5. 금융상품 공정가치 및 주석6. 범주별 금융상품」을 참고하시기 바랍니다.

(나) 유형자산 재평가 내역

당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

2. 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 태성회계법인은 당사의 제11기 검토를 수행하였고, 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.태성회계법인은 당사의 제10기 및 제11기 재무제표에 대한 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의 사항

마. 회계감사인의 변경 당사는 2021년부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인이었던 대성삼경회계법인과 계약기간이 만료되었기에「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 태성회계법인과 2024년부터 연속하는 3개 사엽연도에 대한 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과공시대상기간 중 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다.

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황 당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회를 설치하고 있습니다.대표이사는 이사회에서 선임된 배지수 사내이사 , 박한수 사내이사, 홍유석 사내이사이며, 이사회 의장은 정관 제35조 제2항 및 제 3항과 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회에서 선임한 이사로 합니다. 각 이사의 주요 경력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(3) 이사회 주요 권한 내용 당사의 이사회는 상법과 기타 법령, 정관과 이사회 운영규정에서 정한 사항 및 회사의 업무집행에 관한 중요한 사항을 부의, 심의 및 의결하고 있습니다. 당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.

나. 중요의결사항 등

다. 이사회 내 위원회 당사는 2021년 3월 29일 주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 동 위원회는 사외이사인 감사위원 3인으로 구성되어 있습니다.

라. 이사의 독립성 (1) 이사 선임에 관한 사항 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이 때, 이사 후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 주주에게 서면 통지 등의 방법으로 공고하고 있습니다. (2) 이사의 현황 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다.

마. 사외이사의 전문성 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않으며, 경영관리그룹에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 당사는 2021년 3월 29일 주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 현재 동 위원회는 사외이사인 감사위원 박재연, 이규연 및 김은하 3인으로 구성되어 있습니다.한편, 동 위원회는 경영진에 대한 내부감시 기능 수행 및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 당사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

라. 감사 교육 미실시 내역

마. 감사위원회 지원조직 현황

바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 정관에 의하여 전자투표제를 채택하고 있지 아니하나 별도의 이사회 승인에 따라 해당 주주총회를 위한 전자투표제를 실시할 수 있습니다.

나. 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 아니하였습니다.

라. 의결권 현황

마. 주식사무당사 정관상의 주식사무에 관한 내용은 다음과 같습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

사. 주주총회 의결 내용

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

3 .최대주주 변동현황

대상기간 중 최대주주의 변동 내역은 없습니다.

4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식 소유현황

나. 소액주주현황

소액주주현황

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

가. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다.

다. 직원 등 현황

※ 상기 직원의 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다.

라. 육아지원제도 사용 현황

마. 유연근무제도 사용 현황

바. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원의 보수 등은 기재하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서 기재)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 특수관계자와의 주요 거래 내역, 채권ㆍ채무 잔액, 자금 거래 내역 및 주요 경영진에 대한 보상 내역 등에 대한 상세 내역은『Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』주석 '37. 특수관계자 거래'를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

다. 채무보증 현황

라. 채무인수 약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 우발채무 및 약정사항 등 우발채무 및 약정사항 등은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석36.우발채무와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석36.우발채무와 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2026년 4월 3일 보통주 69.9억 발행을 결의하였습니다. 자세한 내용은 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준등 검토표.jpg 중소기업 기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 합병등의 사후정보

[List Biological Laboratories, Inc. 지분인수]당사는 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대를 위해 2021년 9월 8일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 12월 20일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.당사는 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대를 위해 2021년 12월 20일자로 List Biological Laboratories, Inc. (대표자: Stacy Burns Guydish, 소재지: California, USA)의 지분 60.0%를 최대주주 등으로부터 인수하였습니다.상세한 내용은 2021년 12월 20일 전자공시시스템을 통해 제출한 [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시를 확인 바랍니다.

(1) 거래상대방당사는 List Biological Laboratories, Inc. (대표자: Stacy Burns Guydish, 소재지: California, USA)의 지분 60.0%를 최대주주 등으로부터 인수하였습니다.

(2) 계약내용- 양수도 배경 : 마이크로바이옴 CDMO 사업 진출 및 확대- 양수도 대상자산 : List Biological Laboratories, Inc.의 보통주 966,502.80주- 양수도가액 : 32,400백만원 (USD 27,000,000)- 주요일정 : 2021년 9월 8일 이사회 결의 및 계약 체결 2021년 12월 20일 거래종결

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

• 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

4. 지적재산권 현황

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.