분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)옵티코어 1 Y 135811-0286766

분 기 보 고 서

(제 11 기)

목 차

Ⅰ. 회사의 개요Ⅱ. 사업의 내용Ⅲ. 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시작성지침에 따라 "회사의 개요" 에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

2. 회사의 연혁

※ 기업공시작성지침에 따라 "회사의 연혁" 에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인과 사외이사 1인 포함하여 총 3인의 이사와 감사 1인으로 구성되어 있습니다.

(주1) 2025년 05월 09일 박경수 사내이사, 2025년 06월 17일 김진환 사내이사, 2025년 07월 08일 홍화정사외이사, 2025년 07월 09일 진재현 사내이사 및 심종인 사외이사는 사임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(주1) 당분기중, 보통주 120,000주를 발행하여, 12,000,000원의 자본금이 증가 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(주1) 당사가 발행할 주식의 총수는 종류주식을 포함하여 100,000,000주입니다. 당사의 정관에 의한 우선주 발행가능 수량은 발행주식 총수의 100분의 50 이내 입니다.(주2) 2020년 5월 7일 제3자배정 유상증자를 통해 발행된 상환전환우선주 18,672주가 발행되었습니다. 상환전환우선주는 2022년 5월 3일 액면분할(50:1) 진행 후, 전환청구권 행사에 따라 보통주 933,600주로전환되었습니다.

※ 기업공시작성지침에 따라 "자기주식 등"에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2026년 3월 31일로 제10기 정기주주총회에서 가결된 내용이 반영되었습니다.

나. 정관 변경 이력

※ 기업공시작성지침에 따라 "사업목적 현황등"에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광통신 레이저 기술과 관련 시스템 기술을 바탕으로 광통신에 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치 제품 및 관련된 반제품/부품을 개발, 생산 및 판매하는 사업과 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매하는 자동화 사업을 영위하고 있습니다.광트랜시버는 광통신망을 구성하는 기지국, 중계기, 스위치, 라우터, OLT(Optical Line Terminal)와 같은 통신장비로부터 받은 전기신호를 광신호로 변환 후 광통신망으로 광신호를 송신하고, 광통신망에서 받은 광신호를 수신 후 전기신호로 변환해서 통신장비로 보내주는 역할을 하며, 광다중화장치는 WDM 광통신에 사용되는 다양한 파장의 광신호를 단일 광섬유로 송신/수신할 수 있도록 다중화/역다중화 역할을 합니다. 6G의 주요 테마중 하나인 광센서를 통한 통신관련 사업분야를 확장하고 있습니다. 또한, 자동화 사업 분야로 확대하여 스크린 도어(Platform Screen Door) 및 공장자동화 장비 제조 및 판매를 진행하고 있습니다.

당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서 사용되는 저전력 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있으며, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ.사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스"부터 "7.기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있사오니, 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 제품별 매출 현황

나. 제품라인업 및 주요기능

당사 제품 라인업은 광통신망의 핵심 요소인 광트랜시버와 광다중화장치 및 이와 관련된 품목으로 구성 되어있습니다. 광트랜시버는 응용분야와 지원하는 전송속도에 따라 구분되며, 광다중화장치는 응용분야와 사용하는 기술에 따라 구분됩니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다.

다. 주요제품등의 가격변동 추이

(주1) 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 평균수치입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 매입현황 당사 제품에 소요되는 원재료는 광학 및 전자 부품류와 반제품으로 구성되어 있습니다.

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 원재료 가격변동추이

(주1) 상기 원재료의 가격산출은 품목별 총매입금액 대비 매입 수량으로 나눈 평균단가를 기입하였습니다.

(주2) 판매제품의 성능이 높아짐에 따른 고성능의 고가 원자재 매입(PD 등)이 늘어가고, 해외 수입에 대한 환율의 상승 효과로 단가의 상승 추세가 나타나고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적

[ 생산능력 산출방법 ]

(주1) 가동 월수: 제품군별 해당연도에 생산 라인을 실제 가동한 개월 수입니다.

(주2) 월 Capa: 제품군별 생산 라인의 월 Capa. 합계입니다.

(주3) 연 Capa: 제품군별 생산 라인의 실제 가동월 Capa. 합계입니다. (가동일 x 월 Capa.)

라. 생산설비에 관한 사항

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 판매 조직 및 판매전략1) 판매조직

당사의 판매조직은 직접 판매조직과 지원 부서로 구성되어 있습니다. 직접 판매조직으로는 통신사업팀, 시스템사업팀, 사업관리팀을 운영하고 있습니다. 사업팀에서 고객사에 대한 영업을 수행하고 있고, 사업관리팀에서 판매주문에 대한 관리와 매출, 재고 및 채권관리 업무를 수행하고 있습니다. 지원 부서로는 조달 본부 산하 구매자재팀과 품질 관리를 위한 품질팀, 제조 본부 산하 생산팀과 공정기술팀이 있습니다. 이 중 품질팀은 판매 후 품질 관리와 고객 품질 문의 및 현장 불량에 대한 대응을 통합적으로 진행하고 있으며 공정기술팀은 연구소에서 개발 완료된 제품에 대한 고객 인증 시험 및 납품 시 고객 검수 업무와 제품 생산 시 공정 설계와 같은 생산 관련 엔지니어링 업무를 통합적으로 수행하고 있습니다.

2. 판매경로

당사는 현재까지 전 매출을 직접판매하고 있습니다. 향후 신규 진입할 해외 시장에 대해서는 영업 에이전트 (Agent)나 리셀러 (Reseller), 디스트리뷰터 (Distributor) 또는 OEM 협력사등 다양한 방법을 활용할 계획입니다.

3. 판매전략

당사 제품의 최종 사용자는 통신사업자입니다. 따라서 통신사업자의 서비스와 기술 로드맵이 아주 중요하며 새로운 기술과 제품의 도입이 활발하고 빈번하게 발생하는 시장의 특성을 고려한 고객과의 긴밀한 접촉을 통한 사전 마케팅 활동이 중요합니다.이를 위해 영업조직과 연구소간 긴밀한 협조를 통해 고객의 요구와 문제점을 사전에 파악하여 개선점을 제안하는 활동을 활발하게 진행하고 있습니다.

또한 제품의 품질이 고객의 가입자 이탈률과 직접적인 연관이 있는 만큼 제품 품질 강화와 현장 발생 문제에 대한 빠른 대처가 중요합니다. 당사는 지속적인 품질경쟁력유지를 위해 현재 수준의 품질 관리 활동을 향후에도 지속할 것이며 항상 고객의 입장에서 생각하는 고객 지원활동을 수행하도록 노력하겠습니다.

상기 활동 등을 통해 기존 진입한 시장에서 점유율을 지속적으로 높이며, 1) 새로운 기술과 솔루션 개발 통한 제품라인업 강화, 2) 새로운 고객 발굴, 3) 판매 채널 확대를통해 향후 해외 시장 진출하는 3가지 방향을 기본 축으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 단기적인 시장 진입과 매출보다는 장기적인 파트너로서의 관계를 구축하고 고객과 함께 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다.

다. 수주현황

(주1) 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품에 대한 수주현황 입니다.(주2) 수주잔고 : 작성기준일 기준 미납품된 수주액입니다.(주3) 해당내역은 시스템사업부 실적 및 수주는 제외한 수량 및 금액 입니다

5. 위험관리 및 파생거래

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "시장위험과 위험관리"작성을 생략하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

보고서 작성 기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동1) 연구개발조직당사 연구소는 광통신에 핵심 요소인 광트랜시버를 기반으로 광다중화장치등 광통신관련 사업의 토탈 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 위한 핵심 부품, 모듈, 반제품 및 완제품을 설계하고 제작하며 시험과 검증을 통해 신뢰성있는 제품을 고객에게 제공할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다.이를 바탕으로 국내외 고객들에게 관련 제품들을 납품하고 있습니다.또한 연구소에서는 5G 이동통신 및 차세대 미래 6G 이동통신에 핵심기술로 요구되고 있는 파장가변형 광트랜시버와 고속 및 장거리 전송에 필요한 핵심 기술도 회사의사업 전략에 맞춰서 개발을 진행하고 있습니다.텔레콤용 광트랜시버 제작 기술을 바탕으로 Datacom용 광트랜시버를 개발하여 지속적으로 발전하고 확장하는 시장에 맞추어 제품을 개발하고 있습니다.

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

2. 연구개발비용

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 연구개발실적

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책

당사는 고객에 대해 필요한 경우 별도의 고객 서비스 정책을 구비하고 있으나 상세한사항은 고객과의 약정에 의해 공개하지 않습니다.

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

당사가 현재 보유한 주요 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 환경관련 규제 및 준수당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성

광통신 산업은 모든 통신망의 근간이 되는 산업이며 높은 수준의 신뢰성이 요구되는기술집약형 산업입니다. 한 번 설치가 되면 10년12년의 기간 동안 운영이 되어야하며, 원활한 통신서비스 제공을 위해서는 운영 기간동안 장애가 없어야 합니다. 광트랜시버 경우 제품 설계에 대한 검증에서 기능 및 성능에 대한 시험 및 통신시스템과의 정합 시험과 500시간 및 2,000시간의 실제 운영 환경과 유사한 환경에서 신뢰성 시험을 포함해서 6개월1년간의 검증 기간을 가지고 신뢰성을 보증하고 있습니다.

또한 광통신산업은 국가 통신인프라 정책과 투자에 의한 영향을 받습니다. 기술의 세대별 발전 단계에 따른 국가의 정책적인 리드와 이에따른 정부와 통신사업자의 투자가 산업의 성장 및 발전과 밀접한 연관성을 가집니다.

광통신은 국제 표준화 기구에서 제정한 표준에 따라 기술이 정해지지만 고객별로 다양한 요구조건이 있을 수 있습니다. 따라서 고객과의 밀접한 소통 및 고객의 환경에 대한 사전 이해와 이를 구현할 수 있는 기술력등 다방면에서 축적된 노하우를 필요로합니다. 당사의 경우 회사의 업력은 짧지만 다년간의 개발과 생산 및 사업 경험을 보유한 인력을 보유하고 고객과 시장이 요구하는 다양한 기술과 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

시장의 요구가 빠르게 변화함에 따라 당사도 신규 제품들을 개발하여 빠르게 대응하고 있습니다.광통신이 고도화됨에 따른 고객의 구축, 유지관리의 어려움을 해결하기 위한 파장가변형(Tunable) 제품을 비롯해서 기존의 10G와 25G 주력 제품에 더해 백홀과 데이터 센터 시장에서 경쟁력을 높이기 위한 400G, 800G 제품과 고속의 장거리 전송을 위한 코히어런트 제품 및 유.무선 통합을 위한 제품까지 지속적인 신기술 개발을 통해 높은 수준의 기술과 제품을 공급하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성당사는 다양한 광통신 분야에서도 이동통신 기지국과 중계기 및 광가입자망 (Fiber To The Home)으로 대표되는 액세스망과 고속의 장거리 전송을 위한 백홀을 포함하는Telecom 분야와 데이터 센터와 일반 기업체나 공공기관을 위한 Datacom 분야에서 사용되는 광트랜시버와 광다중화장치를 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

1. 무선이동통신 시장무선 이동통신망은 광통신을 근간으로 합니다. 따라서 5G 이동통신시장의 지속적인 성장은 광트랜시버 시장의 지속적인 성장을 견인하고 있습니다. 5G 무선이동통신을 활용한 자율주행, 원격진료, AI, VR/XR등과 같은 대용량의 트래픽이 요구되는 응용서비스가 증가하고 있는 상황이므로 이를 지원하기 위한 5G 이동통신망에 대한 투자도 늘어날 것이며 이에 따라 질적인 면 (속도의 증가)와 양적인 면 (수량의 증가) 모두에서 무선이동통신을 위한 광트랜시버 시장규모의 증가도 가속화될 것으로 예상하고있습니다.

2. Datacom 시장Datacom 시장은 구글, 애플, 아마존과 같은 글로벌 인터넷 기업들의 대규모 데이터센터 건립에 대한 투자가 늘어나면서 본격적으로 성장하였으며, 최근 AI의 활용 증가와 모바일 디바이스의 발전으로 네트워크 데이터량은 과거 우리가 경험해 보지 못한 수준으로 빠르게 증가하고, COVID-19이후 디지털화가 가속화됨에 따라 과거와 비교도 할 수 없을 정도로 빠른 속도로 데이터가 생성되고 있어 AI의 발전과 함께 데이터와 관련된 산업도 빠르게 발전하고 있습니다. 이들 글로벌 인터넷 기업들과 더불어이동통신망에서의 모바일 에지컴퓨팅의 대두와 클라우드 서비스의 증가세에 따른 다양한 규모의 데이터센터가 설립되고 있어 향후 몇 년간 가장 큰 성장이 예상되는 시장으로 손꼽히고 있습니다.Datacom 시장은 그 동안은 글로벌 대기업과 중국 기업들이 과점하는 시장이었습니다. 특히 가격적인 장점과 거대한 내수 시장을 배후에 두고 있는 중국 기업들의 약진이 최근 몇 년간 괄목할 만했던 시장입니다. 하지만 최근 미국과 중국의 무역 분쟁에 따라 이와 같은 시장 구도에 변화가 발생하고 있습니다.미국의 관세 정책과 광트랜시버 개발 및 생산 기술이 고도화됨에 따라 Datacom 광트랜시버를 개발 및 생산할 수 있는 기업이 점차 줄어 들고 있는 상태에서 공급과 수요의 불균형으로 새로운 광트랜시버 업체를 찾는 고객들이 증가할 것으로 보이며 이것을 계기로 시장 구도 변화가 발생하고 있으며, 이러한 시장의 변화는 신규 시장 창출의 계기가 될 것으로 예상합니다.

3. 광가입자망 (FTTH) 시장

COVID-19이후 재택 근무 및 원격회의등이 증가하고, 가정에서의 고화질 동영상과OTT 서비스의 확산으로 트레픽 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 기존의 1Giga급 서비스를 10Giga급으로 업그레이드하는 신규 수요가 발생될 것으로보이며 이와 같은 발전이 추후 시장을 견인하는 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

또한 일부 국가에서 시작되고 있는 무선이동통신망과 광가입자망의 통합 움직임도 미래를 대비한 새로운 기술을 도입한다는 점에서 전반적인 수요 증가의 동력으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성광트랜시버와 광다중화장치는 통신망에 사용되는 제품으로 통신사업자의 투자사이클과 밀접한 관계를 가집니다. 통신사업자 투자사이클은 기술 도입 주기에 따라 움직이는 경향을 보이나, 새로운 기술이 주기적으로 도입되어 투자의 주된 동력으로 작동하므로 시장 규모는 연별로 다소 편차는 있지만 꾸준하게 유지되는 성향을 보입니다.

이동통신의 경우를 보면 새로운 기술이 대개 10년 주기로 도입이 되고 있습니다. 하지만 새로운 기술도입이 되어도 통신 서비스의 특성상 기존 기술에 대한 업그레이드,유지/보수를 위한 투자는 계속 이어지게 됩니다. 따라서 통신의 투자계획은 비교적 장기간의 계획에 따라 이루어지게 되고, 국가 기간산업이라는 통신시장의 특성 상 국가의 통신 인프라 정책 방향 설정이나 이에 따른 촉진 정책등에 영향을 받고 있습니다.

또한 연단위 투자 계획을 수립하고 집행하는 통신사업자 사업 특성에 따라 연초보다는 하반기에 수요가 증가하는 경향이 있습니다.

바. 회사의 현황

(1) 영업개황당사는 AI시대에 맞게 데이터센터에서사용되는 저전력 400G 및 800G Gbps 고속 광트랜시버 제품을 개발하여 시장 진입을 준비하고 있고, 북미를 포함한 해외 영업 확대를 통하여 신규 거래처 발굴을 통하여 매출 및 수익성 개선에 기여할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

I) 광통신 솔루션사업

1. 무선이동통신 시장

국내 경우 2019년에 5G 초기 도입 이후 프론트홀에 주로 사용되고 있는 10Gbps 광트랜시버에서 25Gbps로의 전이가 시작되고 있고 프론트홀의 발전에 따른 백홀에서의 100Gbps 이상급의 고속 광트랜시버에 대한 수요도 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 기존 4G 통신망에 대한 지속적인 업그레이드도 지속될 것으로 예상되어 6G가 시작되는 2028년까지도 당사 제품인 광트랜시버와 광다중화장치 대한 수요가 꾸준할 것으로 전망됩니다.또한 신규 주파수 대역의 도입과 이에 따른 새로운 기술에 대한 이동통신 인프라에 대한 투자가 활성화된다면 광트랜시버 수요의 증가세는 가파라질 것으로 보입니다. 5G와 이어지는 6G에서 사용하는 주파수 대역은 기존 4G 까지의 대역에 비해 그 특성에 따라 더욱 많은 수의 기지국을 필요로 합니다. 과학기술정보통신부가 5G 도입 초기인 2018년 4월에 발표한 자료에 따르면 5G를 위해서는 4G 대비 최소 4.3배 많은 기지국이 필요하며 이를 지원하기 위한 유선 백홀 및 프론트홀 구축이 중요하다고강조한만큼 향후 5G 추가적인 구축뿐 아니라 6G 도입 시기 까지도 당사 제품에 대한수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 현재 국내 통신사업자에 10Gbps와 25Gbps 프론트홀 광트랜시버와 100Gbps 백홀 광트랜시버 및 프론트홀용 광다중화장치를 주로 공급하고 있고, 이외 중계기용 광트랜시버도 같이 공급하고 있습니다. 향후 국내 시장에서 고객의 확대와 제품 경쟁력 강화를 통한 해외 시장으로의 진입을 통해 시장을 확대하려 노력하고 있습니다. 앞으로 다가올 6G 이동통신에서 고객 확대와 해외 고객 수주를 위하여 광트랜시버를 지속적으로 개발하고 있으며 정부지원 과제를 통하여 시장에서 요구하고 있는 성능을 만족하고 해외 고객들이 필요로 하는 기능을 추가하여 개발하고 있으며 향후 국내 뿐만 아니라 해외 진출도 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

2. 광가입자망 (FTTH) 시장

광가입자망 시장은 기존의 1Giga급 서비스의 보편화에 따른 10Giga급으로의 발전이시장을 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 해외에서도 미국과 일본의 주요 사업자들을 시작으로 10Giga급 서비스를 위한 네트워크 도입이 확산되고 있습니다.당사는 현재 국내시장에서 10Giga급 광트랜시버를 판매하고 있으며 1Giga급과 10Giga급 통합망에서도 매출이 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 10Giga급이 이제 시작 단계인만큼 향후 시장 수요는 더욱 늘어날 것으로 전망합니다. 또한 FTTH용 ONT 단말적용할 수 있는 새로운 기능이 추가된 BOSA도 개발하여 현재 납품하고 있으며 시장의 점유율을 확대해 나갈것으로 전망합니다.

3. Datacom 시장

AI의 지속적인 발전으로 Datacom에서 요구되는 트래픽의 양이 매년 급격히 증가하고 있는 상태로 AI 시장을 이끌고 있는 엔비디아의 GPU의 성능 발달 및 인터페이스의 발달로 지속적인 광트랜시버의 수요가 증가 하고 있습니다. 이에 당사는 400G 제품 뿐만 아니라 800G 제품도 판매 및 시험 검증을 통한 호환성을 검증하고 있습니다.4) 경쟁상황 및 경쟁력 요소, 시장점유율

당사의 주력 제품인 광트랜시버 시장은 국내 시장 경우 4~5 곳의 국내 업체와 다수의 해외 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 파악되며, 해외 시장은 주로 미국과 중국 업체들이 경쟁하고 있는 것으로 알려져 있습니다.

광트랜시버 국내 시장 경우 통신사업자가 직접 구매하는 경우와 통신장비사를 통해 간접적으로 구매하는 경우 (통신장비사에서 통신장비와 같이 공급)로 구분됩니다. 당사는 2019년 시장 진입 이후 통신사업자 직접 구매 시장에서 빠르게 시장점유율을 늘리고 있으며, 현재 동시장에서 가장 높은 시장점유율을 보유하고 있습니다. 반면에, 통신장비사를 통한 간접 구매 시장에서는 짧은 업력으로 인한 늦은 시장 진입으로 시장점유율이 높지 않은 편입니다. 향후 유ㆍ무선 통합, 5G Advanced의 도입, 6G 준비 및 Telecom과 Datacom 시장의 중첩 등과 같은 시장의 변화 요소가 발생할 것으로 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장의 변화 트렌드를 발판으로 삼아 선행기술의 개발을 통한 시장의 변화에 맞는 제품의 적시 출시로 시장을 확대하기 위해 노력하고있습니다.

광트랜시버 시장의 핵심 경쟁 요소는 제품의 기술경쟁력 및 가격경쟁력 과 높은 제품품질을 통한 고객가치의 향상을 들 수 있습니다. 당사는 제품 기술과 가격 경쟁력 제고를 위해 자회사를 통해 광트랜시버의 핵심인 레이저다이오드의 개발을 통한 기술의 내재화를 진행하고 있으며, 이를 기반으로 파장가변형과 400Gbps/800Gbps의 고속 광트랜시버 및 장거리 전송을 위한 코히어런트 광트랜시버와 유ㆍ무선 통합형 광트랜시버까지 향후 시장의 변화에 부합되는 기술을 선행 개발하고 있습니다. 400Gbps 코히어런트 광트랜시버 개발 위한 국책과제에 경쟁을 통해 개발사로 선정된 점과 광가입자망 통합형 제품에 대한 실증과제에 광트랜시버 공급사로 선정된 점은 당사의 기술력이 인정받는 결과로 보여집니다. 또한 당사는 국내 리딩 통신사업자에서 유일하게 무선이동통신용 10Gbps와 25Gbps 두 종의 광트랜시버 모두에 대한 제품 인증을 보유하고 있으며, 지속적으로 점유율을 높이고 있습니다. 이런 점 또한 당사의 제품의 기술ㆍ가격경쟁력과 품질의 지속적인 향상을 통한 고객가치 향상을 위한 노력을 입증하는 결과로 볼 수 있습니다.

II) 자동화장비 사업당사는 스마트 제조 시대에 발맞추어 공장 자동화(Factory Automation) 솔루션을 전문적으로 개발·제공하는 사업입니다. 제조업의 핵심 경쟁력은 생산 효율성과 품질 안정성에 있으며, 이를 실현하기 위해서는 정밀하고 신뢰성 높은 자동화 설비가 필수적입니다. 당사는 고객사의 다양한 요구사항을 충족하는 맞춤형 자동화 설비를 설계,제작, 납품함으로써 제조 현장의 생산성 향상과 비용 절감에 기여하고 있습니다.특히 최근 급성장하고 있는 전기자동차(EV) 산업과 전자부품 산업을 핵심 타깃으로 설정하여, 글로벌 시장 변화에 대응하는 최첨단 솔루션을 제공하고 있습니다.주요 사업 분야인 생산 공정용 디스펜서 설비는 배터리 모듈, 파워 일렉트로닉스, 열관리 시스템 등 다양한 부품으로 구성되어 있는 각 부품의 조립 과정에서 정밀한 접착 및 실링, 도포 공정이 요구되는 부품의 제작에 사용됩니다. 당사가 개발하는 디스펜서 설비는 고정밀 토출 제어, 점도, 온도, 압력 변화에 따라 실시간으로 토출량을 제어하여 안정적인 도포 품질을 보장하고 다축 로봇 연동 스카라 로봇과 연계하여 복잡한 형상의 부품에도 균일한 도포 및 접착이 가능하도록 개발되고 있습니다. 또한 IoT 기반의 공정 데이터 수집 및 분석으로 품질 이상을 조기 감지등도 포함되어 있습니다.이를 통해 배터리 모듈, 전력변환장치, 배터리프레임등 핵심 부품의 조립 품질을 극대화하고, 생산라인의 자동화율을 높이는 핵심 설비로 자리 잡고 있습니다.그리고 가공 및 사상장비는 자동차 및 전자부품 제조공정에서는 정밀 가공 후 버 제거(Deburring), 표면 연마, 형상 보정 등의 사상 공정이 필수입니다. 당사의 사상장비는 다음과 같은 강점을 지닙니다. 고속·고정밀 가공, 공정 자동화를 적용하여 인력 개입 최소화하고 공정 조건 데이터화를 통해 작업자 숙련도에 의존하지 않는 표준화된 품질 구현하며 안전 및 환경 설계로 집진 시스템 및 소음 저감 설계로 작업환경 개선으로 최적화되어 있으며, 고품질과 고효율을 동시에 달성합니다.또한 반도체, PCB, 커넥터, 센서 등 전자부품 산업에서 초소형·고정밀 조립 수요가증가하고 있습니다. 당사는 고객사의 요구에 맞게 전자부품 전용 자동 조립 라인을 설계·구축 중이며, 주요 특징으로 고정밀 위치 정렬 기술, 비전 시스템 기반의 마이크로 단위 정렬, 고객의 제품 구조 변화에 대응 가능한 유연한 생산 라인을 통해 품질관리 자동화, 실시간 검사 및 데이터 로깅을 통한 불량 최소화, 스마트 팩토리 연계를통한 MES, ERP 시스템과 연동하여 생산·품질 데이터 관리 최적화하고 있습니다.III) 자동화장비 _ 레이져 가공장비외

신규사업으로 진행하는 산업용 레이저 시스템의 경우 다양한 산업의 생산 현장에서 사용되는 레이저 가공장비와 레이저 기술을 활용한 측정 및 검사 장비의 개발을 우선적으로 추진하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 금속, 목재, 플라스틱, 반도체 웨이퍼와 같은 다양한 재료의 절단, 마킹, 구멍뚫기, 용접 등에 이용됩니다. 지금까지의 공작 기계와 달리 레이저 가공장비는 비접촉 가공 및 정밀 가공이 가능하다는 점에서 각광받고 있습니다. 레이저 가공장비는 현재 디스플레이, 반도체, 일반 가공을 포함한 국방, 자동차, 반도체 및 전자, 의료 및 생명 과학, 건축 및 공작 기계와 같은 광범위한 산업에서 사용되고 있으며 그 사용 범위는 지금도 확대되고 있습니다

당사는 산업용 레이저 시스템 구성에서 기본이 되는 모션제어, 측정/검사, 데이터 수집 및 분석 기술을 확보하여 이를 기반으로 다양한 응용 분야의 레이저 시스템을 순차적으로 개발하려고 합니다. 장비를 구성하기 위해서는 하드웨어, 소프트웨어, 광학, 기구 등 구성 기술에 대한 포괄적인 확보가 필요합니다. 구체적으로 유연한 장비 운영 및 개발을 위한 소프트웨어의 내재화 및 광학분야 인력 확보가 특히 중요합니다.당사는 소프트웨어 내재화 및 광학분야 인력을 확보하고 있으며 협력사들과 긴밀한 협력을 통해 장비 구성에 문제가 없으면서 전체 시스템을 이끌어 갈 수 있는 체계를 구축하고 있습니다. 장비 사업은 그 규모가 크기 때문에 온전히 한 회사에서 모든 개발 및 제작을 진행하기에는 제약이 많습니다. 당사는 확보되어있는 소프트웨어와 광학 응용 기술을 토대로 현장에서 요구하는 물류 구성 등을 반영하여 시스템 하드웨어는 외부 협력사와 함께 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있도록 사업을 이끌어 갈 것입니다.기존 인력 및 시설을 활용하여 진행하고 있으며, 사업 진행에 따라 관련 인원에 대한 충원 및 시설 투자를 진행할 계획에 있습니다.최근 거시경제는 인플레이션 심화에 따른 글로벌 기준금리 인상, 러시아 우크라이나,이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 이슈 등 대외적인 경제 변수 지속과 더불어 성장동력 저하에 따른 경제성장률 하락으로 국내 경기 침체가 계속되는등 어려운 경영환경에 처해 있습니다. 당사가 신사업으로 육성하고자 하는 자동화 장비 사업의 경우에도 인프라 구축으로 인한 정부 및 기업의 투자가 필요하기에 대내외적인 경제변수에 영향을 받을 수 있습니다. 사. 조직도

202507. 조직도.jpg 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "요약재무정보"작성을 생략하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 옵티코어(이하 "지배기업")는 2016년 2월 17일에 설립되었습니다. 지배기업와 종속기업(이하 주식회사 옵티코어와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')'는 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도, 소매업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있습니다.지배기업은 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1. 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

2. 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[연결손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 연결손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 연결재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 연결재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 연결실체의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 연결실체가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

2. 제 10(전) 기말

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다. 계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 자본위험관리 공시 시, 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기말

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 10(전) 기말

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 연결실체의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*)다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의 주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*)보통예금 중 105백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35참조).

9. 금융상품 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다(주석35 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

1. 제 11(당) 1분기말

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

2. 제 10(전) 기말

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(*) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

• 해당사항 없음.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기- 해당사항 없음.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).2) 제 10(전) 기말

(*) 연결실체의 토지 및 건물은 금융기관 차입금 및 6회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

16. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

② 리스부채

2. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

3. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

4. 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

(2) 손익계산서에 인식된 금액1) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 제5회차 및 6회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(*3) 조정 후의 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.(*4) 연결실체는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산3,291,019천원을 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채 상환으로 파생상품자산 696,318천원이 감소하였으며, 파생상품평가이익 436,020천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 3,394,114천원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(6) 당분기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 510백만원(전기: 9,300백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

21. 하자보수충당부채당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

22. 퇴직급여제도 (1) 확정급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 확정기여형연결실체는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 연결실체가 연결포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

25. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 단일 부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

31. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익(손실)은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 보고기간동안의 지배기업 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지배기업이 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로,희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상 (1) 연결실체는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 과거 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(*) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 연결포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

(*) 상기의 파생상품부채의 변동내역은 이연거래일손익의 변동내역과 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2. 제 10(전) 1분기

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받거나 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

1. 제3자에게 제공한 담보내역

2. 제3자로부터 제공받은 담보내역지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 사용제한 예금연결실체의 보통예금 중 105백만원은 임대보증금이 입금된 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (주석 35 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 만기 전 취득연결실체는 보고기간 종료 후 재무구조 개선 및 잠재적 희석 물량 해소를 목적으로 다음과 같이 전환사채를 만기 전 취득하였습니다.

(2) 담보·보증 제공 연결실체는 보고기간 종료 후 제 6회 전환사채의 상환을 위한 외부 금융기관 차입(80억원)과 관련하여 유형자산 담보 및 연대보증을 제공하였습니다. (3) 주식병합연결실체는 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 31일 제10기 정기주주총회 결의 완료에 따라 주식병합 절차를 진행 중에 있습니다. 주식병합에 대한 효력발생일은 2026년 5월 7일이며, 2026년 5월 22일 변경 상장예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 옵티코어(이하 "당사")는 2016년 2월 17일에 설립되었으며, 통신부품 및 전자부품 제조업 및 전자부품 도,소매업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 화성시 동탄기흥로 602에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,891,317천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

• 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

• 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

• 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

• FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

• 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

• 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

• 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

• 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

• 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환산손익 결과로 인하여 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2. 이자율위험당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율위험입니다. 당사의 차입금은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%p 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실이 발생할 위험으로써 보유하고 있는 수취채권, 현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 거래처의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 또한 당사가 금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보는 없습니다.신용위험은 현금및현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 금융상품에 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.

2. 제 10(전) 기말

(*) 당사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 조기상환권을 고려하여 현금흐름을 표시하였으며, 전환사채의 장부금액은 액면금액만 표기하였습니다. 전기 비교정보도 동일한 공시기준을 적용하여 재작성하였으며, 이는 표시방법의 변경에 따른 것으로, 당분기 및 전기의 재무상태나 재무성과에는 영향을 미치지 않습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 대한 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며, 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(*) 총차입금 및 사채 산정시 전환사채 부채요소뿐만 아니라 분리 인식된 내재파생상품부채를 포함하여 총 사채금액을 산정하여 공시하였습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 수익과 비용의 상세내역은 다음과 같습니다

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

2. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기말

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 7,432백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

② 제 10(전) 기말

(*) 상기의 파생상품부채는 이연거래일손익 8,032백만원이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

3. 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 중 당사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(*)다른 주주가 보유한 행사가능한 콜옵션이 존재하므로 회사의 주식회사 호두랩스에 대한 유의적인 영향력이 없다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*)보통예금 중 105백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35참조).

9. 금융상품 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 금융상품과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 단기대여금 중 40억원에 해당하는 금액은 제3자로부터 담보를 제공받았습니다(주석35 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 2) 제 10(전) 기말

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(*) 주식회사 리드앤 주식은 5회차 전환사채에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1. 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 제 10(전) 기말

(*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기-해당사항 없음.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

2. 제 10(전) 기말

(*) 당사의 토지 및 건물은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1. 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

② 리스부채

2. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

3. 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

4. 당분기와 전분기 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 제 11(당) 1분기

② 제 10(전) 1분기

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

19. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(*1) 상기 제5회차 및 6회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자가 보유하며 콜옵션은 모두 별도자산으로 분류되었습니다.(*2) 전환사채 전환가격은 발행일로부터 일정주기마다 아래의 조건처럼 변경됩니다. (i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술평균과 (iii)의 금액 중 높은가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.

(*3) 조정 후의 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.(*4) 회사는 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 이와 관련하여 상기 전환사채 발행시 파생상품자산 3,291,019천원을 인식하였습니다. 당분기 중 전환사채 상환으로 파생상품자산 696,318천원이 감소하였으며, 파생상품평가이익 436,020천원을 인식하여 당분기말 현재 파생상품자산은 3,394,114천원입니다. 당분기말 현재 연결회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.

(6) 당분기와 전기 중 현재 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(*1) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.(*2) 상기의 파생상품평가이익(손실)은 이연거래일손실 510백만원(전기: 9,300백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기의 파생상품부채 장부금액은 이연거래일손익 7,432백만원(전기: 8,032백만원)이 상계되어 순액으로 표시된 금액입니다.

20. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

21. 하자보수충당부채

당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

22. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(2) 확정기여형당사는 자격을 갖춘 모든 직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여 제도와 관련하여 당사가 포괄손익계산서 상 인식한 비용은 다음과 같습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*) 당분기 임직원의 주식선택권 행사로 인해 주식수가 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

25. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 예상평균연간법인세율과 이연법인세자산의 실현가능성을 고려하여 산출하였으며 당분기 및 전분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)을 보고기간동안의 당사 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2. 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 당사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 주식기준보상 (1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 부여일 이후 액면분할과 무상증자로 인해 조정되었습니다.(*2) 직원의 퇴사로 인하여 부여되었던 주식선택권이 소멸되었습니다.(*3) 과거 임시주주총회를 통하여 행사가능기간을 2년이 경과한 날로부터 2년간 행사하거나, 3년이 경과한 날로부터 1년간 행사할 수 있는 것으로 변경되었습니다.

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(*1) 주가변동성은 직전 과거 2년 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 포괄손익계산서 상 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금과 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제3자에게 제공받거나 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.1) 제3자에게 제공한 담보내역

2. 제3자로부터 제공받은 담보내역당사는 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 사용제한 예금당사의 보통예금 중 105백만원은 임대보증금이 입금된 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기말

2. 제 10(전) 기말

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 제 11(당) 1분기

2. 제 10(전) 1분기- 해당사항 없음.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 만기 전 취득당사는 보고기간 종료 후 재무구조 개선 및 잠재적 희석 물량 해소를 목적으로 다음과 같이 전환사채를 만기 전 취득하였습니다.

(2) 담보·보증 제공 당사는 보고기간 종료 후 제 6회 전환사채의 상환을 위한 외부 금융기관 차입(80억원)과 관련하여 유형자산 담보 및 연대보증을 제공하였습니다. (3) 주식병합당사는 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 31일 제10기 정기주주총회 결의 완료에 따라 주식병합절차를 진행 중에 있습니다. 주식병합에 대한 효력발생일은 2026년 5월 7일이며, 2026년 5월 22일 변경 상장예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

※ 기업공시작성지침에 따라 "배당에 관한 사항"에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 주요배당지표

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(주1) 2022년 05월 03일 보통주 55,000주 및 우선주 18,672주에 대하여 액면분할(5,000원→100원)을 진행하였으며, 동일 우선주 933,600주 전환청구행사로 인하여 보통주로 전환되었습니다.(주2) 2022년 05월 09일 주식발행초과금 중 일부에 대한 자본 전입(비율 1:5)에 따라 18,418,000주가 발행되었습니다.(주3) 당사는 케이비제20호 기업인수목적 주식회사와 2022년 12월 21일 합병등기를 통해 합병이 완료되었으며, 합병비율(1:0.6306346)에 따라 합병신주 4,099,755주가 발행 되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 사채권자와의 합의에 따라 제4회차 전환사채 30억원을 보유하고 있습니다. (주2) 보고서 작성 기준일 현재 사채권자와의 합의에 따라 제6회차 전환사채 9억원을 보유하고 있습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

바. 기업어음증권 미상환 잔액

사. 단기사채 미상환 잔액

아. 회사채 미상환 잔액

자. 신종자본증권 미상환 잔액

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(주1) 납입일은 당사와 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병기일 기준입니다.(주2) 자기주식은 케이비제20호기업인수목적(주)와 합병을 반대하는 주주들의 주식매수청구권의 행사에 따라, 주식을 취득하며 지급한 대금입니다.

나. 사모자금의 사용내역

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 사채권자와의 합의에 따라 제4회차 전환사채 30억원을 보유하고 있습니다. 최초 발행 시 타법인 취득을 목적으로 조달하였으나, 이후 자기사채 취득(80억원) 및 2025년 12월 재무구조 개선 및운영자금 확보를 목적으로 재매각(50억원) 하여, 실제 운영자금으로 사용되었습니다.(주2) 보고서 작성 기준일 현재 사채권자와의 합의에 따라 제6회차 전환사채 9억원을 보유하고 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "재무제표 재작성 등 유의사항"작성을 생략하였습니다. 가. 대손충당금 설정현황

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

다. 대손충당금 설정방침매출채권 관련 대손충당금 설정방침으로 연결실체는 보고기간 작성일 현재 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황

마. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실시일자: 2026년 01월 02일* 사내외 보관재고내역

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당사의 동일자 재고조사에는 외부감사인 공인회계사들이 참여하였습니다.

③ 장기체화재고 등 현황연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실은 매출원가로 계상하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.④ 재고자산의 담보제공 여부 등- 해당사항 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "공정가치 평가내역"작성을 생략하며, "연결재무제표 주석 5번을 참고하시길 바랍니다.

사. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(주1,2)

(1) 전환사채 재매각 거래의 적정성

우리는 당기 중 발생한 연결회사의 전환사채 재매각 거래와 관련하여, 해당 거래의 경제적 실질에 대한 판단 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

(2) 타법인 지분 취득과 출자 거래의 적정성

우리는 당기 중 발생한 연결회사의 타법인 지분 취득 및 출자 거래와 관련하여, 해당 거래의 경제적 실질에 대한 판단 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

(3) 투자부동산 취득 거래의 적정성

우리는 당기 중 발생한 연결회사의 투자부동산 취득 거래와 관련하여, 거래의 발생 배경과 경제적 실질을 파악하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 특히, 해당 거래가 합리적인 제3자와의 거래인지 여부, 취득가액의 적정성 및 공시의 완전성 등 재무제표에 미치는 영향을 판단할 수 없었습니다.

(4) 종속기업투자 설립 및 자금 거래의 적정성연결회사는 당기 중 종속기업을 통하여 제3자에게 자금을 대여하였습니다. 우리는 이러한 자금흐름의 경제적 실질 및 거래상대방의 특수관계자 여부를 판단하기 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

바. 회계감사인의 변경 당사는 제11기 부터 회계감사인을 한울회계법인에서 안진회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 및 동법 시행령에 의거, 증권선물위원회로부터 당사의 회계감사인으로 안진회계법인이 지정되었습니다. 특별한 사정이 없는 한 향후 3회계연도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.

사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시작성지침에 따라 "내부통제에 관한 사항" 에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 당사는 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 등기이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

나.사외이사 및 그 변동현황

다. 중요의결사항 등

라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황

(주1) 2025.03.31 김동기 사외이사의 사임에 따라, 2025.04.02 양민성 사외이사를 내부거래위원회의 의원으로 선임되었으며, 2025.05.08 박경수 사내이사 사임에 따라, 2025.05.20 김지준 사내이사를 내부거래 위원회 위원으로 선임되었습니다.(주2) 위원회 구성원 부족으로 한시적으로 내부거래위원회의 활동은 상위 기구인 이사회를 통해서 진행예정입니다.(2) 이사회 내 위원회의 활동내역

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다.

바. 사외이사의 전문성 당사는 별도의 지원조직은 없으나, 공시IR팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(참고: 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.)

나. 감사의 주요 활동내용

다. 감사 교육 미실시 내역

라. 감사 지원조직 현황

마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

마. 주식사무

바. 주주총회 의사록 요약

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다

(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항이 없습니다.

다. 주식 소유현황

라. 소액주주현황

마. 주가 및 주식거래실적

※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.(출처 : 한국거래소 (www.krx.co.kr))

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(주1) 기업공시작성지침에 따라 학력, 최근 10년간의 경력사항만 표기하였습니다.(주2) 2026.03.31 경영지원본부장이신 이준우 이사가 사임하였습니다. 나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황

다. 직원 등 현황

(주1) 상기 직원수는 2026년 3월말 재직인원 기준이며, 등기임원은 제외하고 미등기임원은 포함입니다.(주2) 연간 총 급여액은 소득세법 제20조에 따른 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 기준 총액(2026년 퇴직자 포함)이며, 1인 평균 급여액은 각 월별 평균 급여액을 합한 값입니다.

마. 육아휴직 관련 사항 (1) 육아지원제도 사용현황

(주1) 육아휴직 사용자수 : 당해 기준 육아휴직을 사용한 근로자 수(주2) 육아휴직 사용률 산정기준에 따라 사용률은 없습니다.(육아휴직 사용률 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)(2) 유연근무제 사용현황해당사항이 없습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(주1) 상기 1인 평균급여액은 각 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시작성지침에 따라 "계열사 등에 관한 사항" 에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

가. 계열회사 현황(요약)

나. 타법인출자 현황(요약)※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로서 "타법인출자 현황(요약)"작성을 생략하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

※ 기업공시작성지침에 따라 "대주주 등과의 거래내용" 에 대한 사항은 분기보고서 작성 시 기재를 생략하오니, 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음 또는 수표가 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받거나 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

1. 제3자에게 제공한 담보내역

2. 제3자로부터 제공받은 담보내역지배기업은 주식회사 웰퀘스트 대여금과 관련하여 주식회사 오톰의 제 1회 전환사채(액면 30억원) 실물을 담보로 설정하였습니다. 또한 주식회사 웰퀘스트의 최대주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 및 사채와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(6) 사용제한 예금연결실체의 보통예금 중 105백만원은 임대보증금이 입금된 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

바. 신용보강 제공 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 장래매출채권 유동화채무 비중

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 전환사채의 만기 전 취득연결실체는 보고기간 종료 후 재무구조 개선 및 잠재적 희석 물량 해소를 목적으로 다음과 같이 전환사채를 만기 전 취득하였습니다.

(2) 담보·보증 제공 연결실체는 보고기간 종료 후 제 6회 전환사채의 상환을 위한 외부 금융기관 차입(80억원)과 관련하여 유형자산 담보 및 연대보증을 제공하였습니다. (3) 주식병합연결실체는 2026년 3월 16일 이사회 결의에 따라 보통주 2주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 31일 제10기 정기주주총회 결의 완료에 따라 주식병합 절차를 진행 중에 있습니다. 주식병합에 대한 효력발생일은 2026년 5월 7일이며, 2026년 5월 22일 변경 상장예정입니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_1.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_1 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_2.jpg 중소기업기준검토표_옵티코어_fy2025_0320_2

다. 합병등의 사후 정보당사는 2022년 12월 29일 코스닥시장 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로, 코스닥시장에 상장하였습니다.1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 광트랜시버전문 제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다.

2. 합병일정

3. 합병비율

합병법인 (주식회사 옵티코어) 은 피합병법인 (케이비제20호기업인수목적 주식회사)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는, 회사의 주당 평가액을 합병법인 3,171원(액면가액 100원)과 피합병법인 2,000원(액면가액 100원)으로 평가하였습니다. 이에 의한 합병비율은 케이비제20호기업인수목적 주식회사의 보통주 1주당 1 : 0.6306346로 주식회사 옵티코어의 보통주를 교부하였습니다.4) 합병 회계처리방법연결실체는 2022년 11월 17일자 주주총회 결의에 의거하여, 2022년 12월 20일을 합병기일로 하여 상장법인인 케이비제20호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하였습니다. 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결실체는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 따라서, 지배회사의 주주총회결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.5) 2022년 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역

6. 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

• 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.(1) 매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유 및 상세내용증권신고서(합병)상장시 예측자료로 사용한 한국방송통신전파진흥원 자료에 따르면무선망광트랜시버는 4G LTE 및 5G 기준 기지국 장비 설치 수량은 2020년 15만개이며, 이후 2025년까지 40만대를 설치하여 연평균 성장률은 21.67%로 전망하고 있어 전년도(2021년) 매출액에서 성장률을 곱한 금액으로 계산하였고, 광가입자망 트랜시버는 Omdia 자료에 따라 Rest of Asia & Oceania 지역의 EPON과 10G EPON에 대한 연평균 성장률은 8.83%를 예상하여 곱한 금액으로 매출을 예측하였습니다.하지만, 통신서비스 회사에서는 5G 가입자 수의 증가가 정체되면서 주파수에 대한 망 구축 CAPEX 투자보다는 기존에 구축된 인프라 설비의 개선 및 유지에 대한 투자를 진행하여국내 시장 규모가 감소함에 따라 1,2차연도 매출액이 감소하였습니다.(가) 2023년 <2차연도>1) 전방 통신산업 고객사의 5G 투자가 계속 지연되면서, 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였 습니다.2) 신규로 진출한 자동화 사업부문의 실적이 반영되면서 매출은 증가하였으나, 시설, 설비, 인원 등에 대한 사업초기 인프라 투자비용이 발생하면서 비용이 증가하였습니다.3) 재고자산에 대한 보수적 회계처리로 충당 설정금액이 증가하였고, 연구개발 진행 중인 자회사에 대한투자주식 손상이 반영되면서 당기순이익은 감소하였습니다.

(나) 2024년 <3차연도>1) 정부는 28GHz 주파수 경매를 통해 제4 이동통신사를 선정하였으나, 해당 선정이 취소되었습니다. 추가로 예정된 주파수 할당 경매도 연기됨에 따라 예상되었던 5G 통신망 투자 확장은 이루어지지 않아 통신사업 부문 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.2) 당사 제품의 주요 부품은 경쟁력 있는 국내업체가 부족하여 해외 조달에 의존하고 있는데, 해외 조달 에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있으며, 뿐만 아니라 글로벌 반도체 수급 불안정에 따른 Chip 납기 일정 지연 및 단가 상승으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 증가하였습니다.(다) 2025년 <4차연도>1) 2025년 사업연도는 글로벌 디지털 전환 가속화와 함께 인공지능(AI) 기술 확산에 따른 데이터 처리 수요 증가로 AI 데이터센터 및 초고속 네트워크 인프라 투자가 확대되는 한 해였습니다. 2) 차세대 광통신 기술 확보와 제품 경쟁력 강화를 위해 연구개발 투자 및 생산 인프라 확충을 지속적으로 추진하였으며, 이에 따라 일부 비용 증가 요인이 발생하였습니다. 3) 당사 제품의 주요 부품을 해외 조달에 의존함에 따라 환율 변동으로 원재료 구매비용이 증가하여 적자폭이 확대되었습니다. 마. 보호예수 현황

(주1) 2026.03.25 보통주 8,741,250주가 보호예수기간이 종료되었습니다.

바. 상장기업의 재무사항 비교표

(주1) 당사는 2022년 12월 29일 케이비제20호기업인수목적 주식회사 스팩과 합병을 통해 코스닥에 상장하였습니다. (주2) 당사는 증권신고서 제출당시 매출액 및 영업이익까지 추정하였습니다.(매출액, 영업이익, 당기순이익 괴리율 발생사유에 관한 사항은 "라. 합병등 전후의 재무사항 비교표"를 참고)

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 타법인출자 현황(요약)은 제출대상법인인 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로 작성을 생략하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.