분기보고서 6.5 (주)디지털대성 1 Y 110111-1902835
분 기 보 고 서
(제 27 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | 주식회사 디지털대성 |
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| 대 표 이 사 : | 김희선 |
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| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 서초구 방배로 181 |
| (전 화) 02-2104-8600 |
| (홈페이지) https://www.digitaldaesung.co.kr |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 이돈구 |
| (전 화) 02-2104-8600 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
확인서(260515).jpg 확인서(260515)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 당사와 3개의 종속회사를 통하여 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 사업부문별로는 초ㆍ중학교생을 대상으로 사업을 영위하는 독서논술교육 영역과 재학생전문 학원운영 영역이 있으며, 고등학생 및 N수생들을 대상으로 하는 이러닝교육 영역, 국어콘텐츠 영역, 학원교육 영역과 기타용역 제공 등의 기타 사업부문이 있습니다.초ㆍ중등 사업부문의 독서ㆍ토론ㆍ논술 영역은 어린이 및 청소년을 대상으로 '꿈꾸는 새싹', '생각하는 나무', '소크라테스' 등 다양한 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 학년 및 단계별 필독 도서를 기반으로 교과과정과 연계한 읽기ㆍ말하기ㆍ듣기ㆍ쓰기ㆍ생각하기 활동을 체계적으로 운영함으로써 학습자의 독해력과 문해력을 향상시키고 있으며, 학습 과정 전반에서 비판적 읽기 능력, 창의적 문제 해결력, 논리적 표현력을 균형 있게 함양함으로써 학생들의 고등사고력 신장을 도모하고 있습니다. 또한, 초등학생을 대상으로 하는 '몰입독서'는 교사의 지도하에 읽기 전ㆍ중ㆍ후 활동을 통합적으로 제공하는 읽기 전문 프로그램으로, 다양한 읽기 전략을 기반으로 하는 몰입형 독서를 통해 읽기 유창성 발달은 물론 이해력과 추론력을 향상시키는 데 최적화되어 있습니다. 한편, 재학생전문 학원운영 영역은 프랜차이즈 형태의 사업으로 재학생전문 학원 브랜드인 '대성N스쿨'과 수학전문 학원 브랜드인 '다수인'이 있습니다.고등 사업부문의 이러닝교육 영역은 대입 수험생을 대상으로 온라인 교육 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 수능, 내신, 대학별고사 등 대학 입시 전반에 필요한 전문화된 강의 콘텐츠를 제공함은 물론 언론에서 신뢰도를 인정받는 입시 서비스를 제공하며 수험생의 성적 향상과 대학 합격을 이끌어내고 있습니다.국어콘텐츠 영역은 대학입시에 사용되는 텍스트에 대한 문해력 평가에 적합한 양질의 국어콘텐츠를 연구ㆍ개발하는 영역입니다. 당사의 다양하고 체계적인 국어콘텐츠는 입시생들에게 실제 시험과 동일한 수준의 콘텐츠를 제공하고 있습니다.학원교육 영역은 대학입시를 준비하는 학생들을 위해 운영하고 있는 오프라인 학원사업 입니다. 2012년 개원하여 업계 상위권을 꾸준히 유지하고 있는 '강남대성 QUETTA'와 2020년 개원하여 업계 최초로 의대 진학을 목표로 하는 최상위권 학생들을 위한 '강남대성기숙 의대관', 62년 전통 대성의 정보와 노하우를 활용하여 체계적인 진학지도를 하는 '대성학원 부산'이 있습니다.기타 사업부문으로는 당사가 영위하는 주요 사업인 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다.자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항까지의 사항을 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 매출
| 사업부문 | 품목 | 주요 브랜드 | 매출액 | 비율 |
|---|
| 1. 초ㆍ중등 부문 | 교습용 교재 | 한우리열린교육, N스쿨, 다수인 | 10,027,932 | 14.37 |
| 2. 고등 부문 | 강의, 교재, 수강료, 모의고사 | 대성MIMAC, 이감, 대성학원 부산,강남대성 QUETTA, 강남대성기숙 의대관 | 59,457,633 | 85.20 |
| 3. 기타 부문 | 기타용역제공 등 | - | 301,899 | 0.43 |
| 합계 | 69,787,464 | 100.00 | | |
나. 주요 제품 등의 가격변동 현황
| 품 목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|
| 온라인 강의 | 136,409 | 116,910 | 103,775 |
| 학원수강료(기숙생활비 포함) | 2,727,780 | 3,584,137 | 3,356,203 |
| 모의고사 | 8,000 ~ 14,000 | 7,000 ~ 13,000 | 7,000 ~ 13,000 |
| 교습용 교재 | 30,000 ~ 43,000 | 30,000 ~ 43,000 | 30,000 ~ 43,000 |
※ 상기표는 당사의 각 사업부문별 주요한 상품 품목을 기재하였습니다.※ 온라인강의는 인터넷 사이트에서 판매되는 개별 단과 강의 및 기간에 걸쳐 수강할 수 있는 강의 상품에 대한 단순 판매가격의 평균을 나타내었습니다. 학원수강료는 기숙학원의 정규재수반 수험생에게 적용되는 매 월 수강료의 단순 평균으로 표기하였으며, 모의고사 및 교습용 교재는 주요 교재의 가격을 표기하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황당사의 초ㆍ중등 사업부문 주요 원재료는 용지입니다. 도서의 종류와 용도에 따라 다양한 사이즈 및 두께를 사용하고 있으며, 이로 인해 용지 구입가격의 추이를 비교 및 작성하기는 어려움이 있습니다. 주요 용지 매입처는 ㈜다온피앤피 등이 있습니다.고등 사업부문은 대학수학능력시험을 준비하는 수험생을 대상으로 당사의 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고, 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 이와 같은 사업의 특성상 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 영입 및 양질의 콘텐츠를 기획, 제작하여 교육컨텐츠를 공급한다는 측면에서 시장에서 우위에 위치하고 수험생들의 니즈에 맞는 강의를 할 수 있는 개별 강사 영입 및 강의와 교재에 대한 콘텐츠 개발, 안정적인 서버환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정 요소입니다.
나. 생산설비
당사의 생산 및 설비에 관한 사항으로는 고등 사업부문에서 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 본사의 스튜디오 등에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 교육서비스를 제공하고 있습니다.
| 자산 구분 | 사업장 | 소유형태 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기 증감 | 당기 상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|
| 증가 | 감소 | | | | | | | | |
| 토지 | 강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 10,195,190 | - | - | - | 10,195,190 | - |
| 토지 | 호법강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 12,539,717 | - | - | - | 12,539,717 | - |
| 건물 | 강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 19,575,999 | - | - | (139,446) | 19,436,553 | - |
| 건물 | 호법강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 83,878,392 | - | - | (585,654) | 83,292,738 | - |
| 시설장치 | 강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 2,385,518 | 202,708 | - | (247,171) | 2,341,055 | - |
| 시설장치 | 호법강남대성기숙학원 | 자가 | 경기도 이천시 | 6,680,303 | 16,000 | - | (527,196) | 6,169,107 | - |
| 시설장치 | 본점(스튜디오) | 임차 | 서울특별시 서초구 | 183,918 | - | - | (19,330) | 164,588 | - |
| 시설장치 | (부산)대성학원 | 임차 | 부산광역시 연제구 | 487,504 | - | - | (47,431) | 440,073 | - |
※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|
| 초ㆍ중등 부문 | 제품,상품 | 교습용 교재 | 9,885,360 | 38,876,359 | 40,910,695 |
| 수수료,기타 | 가맹비, 평가관리비 등 | 142,573 | 489,990 | 412,361 | |
| 고등 부문 | 온라인 | 온라인강의, 교재 | 36,150,780 | 118,863,881 | 104,422,752 |
| 학원 | 학원수강료 | 21,225,775 | 69,065,868 | 41,099,530 | |
| 제품 | 모의고사, 주간학습지 | 2,031,723 | 24,819,086 | 28,802,536 | |
| 수수료,기타 | 대학광고영업 등 | 54,869 | 478,711 | 430,355 | |
| 기타 부문 | 수수료,기타 | 기타용역제공 등 | 450,698 | 1,806,114 | 1,814,103 |
| 합계(A) | 69,941,778 | 254,400,009 | 217,892,332 | | |
| 연결조정(B) | 154,314 | 578,110 | 170,067 | | |
| 연결조정을 차감한 총합계(A-B) | 69,787,464 | 253,821,899 | 217,722,265 | | |
나. 판매경로 등
| 사업부문 | 판매경로 | 판매방법 | 회수조건 |
|---|
| 초ㆍ중등 부문 | 프랜차이즈 가맹점 | 외상판매 | 30일 이내 |
| 고등 부문 | 인터넷 사이트, 학원 접수 창구 | 외상판매, 현금 | 30일 이내 |
다. 수주상황 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 금융위험관리 (1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 차입금, 파생상품부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.
- 시장위험① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
② 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다.공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진이 승인하고 있습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 합 계 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
당분기말과 전기말 현재 가격변동위험에 따라 공정가치가 5% 변동시, 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 세전이익 | 자본 | | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 가격변동 | 5% 상승 시 | 65,401 | 65,401 | 80,402 | 80,402 |
| 5% 하락 시 | (65,401) | (65,401) | (80,402) | (80,402) | |
③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발생,이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으나, 위험회피전략에 대한 문서화를 수행하고 있지 않아 매매목적으로 관리하고 있습니다.
당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 증가(감소) | 186,000 | (186,000) | 172,659 | (172,659) |
- 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금, 금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.
당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 42,636,651 | 25,210,949 |
| 단기금융상품 | - | 38,220 |
| 매출채권및기타채권 | 5,334,596 | 10,682,014 |
| 장기금융상품 | 3,393 | 2,749 |
| 파생상품자산 | 704 | - |
| 채무증권 | - | 500,236 |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,342,361 | 12,253,351 |
| 합 계 | 61,925,747 | 50,295,561 |
- 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 31,149,884 | 3,800,786 | 34,950,670 |
| 금융부채 | 74,643,367 | 12,687,500 | 87,330,867 |
| 리스부채 | 3,022,679 | 2,674,445 | 5,697,124 |
| 합 계 | 108,815,930 | 19,162,731 | 127,978,661 |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,318,113 | 3,561,170 | 18,879,283 |
| 금융부채 | 68,901,277 | 26,401,452 | 95,302,729 |
| 파생상품부채 | 12,879 | - | 12,879 |
| 리스부채 | 2,766,940 | 3,014,958 | 5,781,898 |
| 합 계 | 86,999,209 | 32,977,580 | 119,976,789 |
(2) 자본위험 관리
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총부채 | 197,188,700 | 175,468,924 |
| 총자본 | 161,232,838 | 170,528,417 |
| 부채비율 | 122.30% | 102.90% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 2024년 3월 13일 (주)이감의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 주식매수청구권 내용이 포함되어 있으며, 거래상대방이 보유한 (주)이감의 잔여주식의 전부 또는 일부를 계약종결일(2024년 3월 29일)로부터 3년이 되는 날로부터 2년간 당사에게 매수청구할 수 있으며, 당사는 해당 주식을 주당 매매가격(11,093원)으로 매수하는 조건입니다. 당사는 외부기관의 평가를 통해 파생상품부채(1,013,312천원)를 최초 인식하였으며, 당분기말 현재 파생상품부채는 2,185,820천원 입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발활동은 초ㆍ중등 사업부문에 해당하는 독서논술 영역의 독서토론논술 프로그램 개발 활동이 있습니다. 독서토론논술 프로그램은 5력 1체(듣기, 말하기, 읽기, 쓰기, 생각하기) 독서교육 원리와 소그룹 협동 학습을 기반으로 학습자의 발달단계와 독서능력을 고려하여 창의성, 인성, 감성이 조화롭게 형성되도록 프로그램을 구성하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직 독서논술 영역의 연구조직은 미래교육연구소 산하 4개의 연구팀과 1개의 디자인팀으로 구성되어 있습니다. 총 12학년 단계로 담당 연구원이 상주하여 운영되며, 각 학년 별로 도서선정팀과 교재집필팀을 구성하여 매월 운영하고 있습니다.
| 연구소 | 부서명 | 주요업무 |
|---|
| 미래교육연구소 | 연구개발1팀 | 유치생(67세) 및 초등 1학년3학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 |
| 연구개발2팀 | 초등 4학년~6학년 독서교육프로그램 연구 및 개발 | |
| 연구개발3팀 | 중등~고등 독서교육프로그램 연구 및 개발 | |
| 연구개발4팀 | 초등 1~6학년 독서교육 읽기전용 프로그램 연구 및 개발 | |
| 디자인팀 | 제품 출판기획 및 삽화 등 디자인 개발 | |
(3) 연구개발비용
| 과 목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|
| 비용의 분류 | 재료비 | 4,441,819 | 16,798,989 | 16,341,253 |
| 인건비 | 401,421 | 1,528,827 | 1,420,682 | |
| 외주가공비 | 407,090 | 1,533,841 | 1,584,308 | |
| 기타 | 165,057 | 580,346 | 546,642 | |
| 연구개발비용 계 | 5,415,387 | 20,442,003 | 19,892,885 | |
| 회계처리 내역 | 제조경비 | 5,415,387 | 20,442,003 | 19,892,885 |
| 회계처리금액 계 | 5,415,387 | 20,442,003 | 19,892,885 | |
(4) 연구개발실적 공시 대상기간동안 연구개발 실적은 아래와 같습니다.
| 구분 | 대상자 | 교재명 | 년도 | 개발내역 |
|---|
| 월별 프로그램 | 유아 | 꿈꾸는 새싹 | 2024년 ~ 2026년 | 새싹1 ~ 새싹2(2단계) 12개월 개발 |
| 초등 | 생각하는나무(정규) | 2024년 ~ 2026년 | 어휘1 ~ 논리2(6단계) 12개월 개발 | |
| 생각하는나무(심화) | 2024년 ~ 2026년 | 과학 ~ 세계사(4단계) 12개월 개발 | | |
| 중ㆍ고등 | 소크라테스 | 2024년 ~ 2025년 | 소1 ~ 소3, 고등(4단계) 12개월 개발 | |
| 2026년 | 소1 ~ 소3 12개월 개발 | | | |
| 신규 특강 프로그램 | 유아 | 참깨한글 | 2025년 | 참깨한글 개발(1~3호) |
| 초등 | 교과필수어휘 | 2024년 | 교과필수어휘 개발 | |
| 똑독해 | 2025년 | 똑독해 개발(1~2호) | | |
| 중ㆍ고등 | 이지중학문법 | 2024년 | 이지중학문법 개발 | |
| 소클 고등문학 | 2024년 | 소클 고등 문학 개발(1~3호) | | |
| 2025년 | 소클 고등 문학 개발(4~12호) | | | |
| 소클 고등통합사회 | 2025년 | 소클 고등통합사회 개발(1호) | | |
| 2026년 | 소클 고등통합사회 개발(2~3호) | | | |
| 갈래별 주제별문학독해 | 2025년 | 갈래별 주제별 문학독해(1~3호) | | |
| 신규 정규 프로그램 | 초등 | 몰입독서 | 2025년 | 몰입독서 A 개발(1호) |
| 몰입독서 B 개발(1호) | | | | |
| 몰입독서 D 개발(1호) | | | | |
| 2026년 | 몰입독서 A 개발(2~3호) | | | |
| 몰입독서 B 개발(2~3호) | | | | |
| 몰입독서 D 개발(2~3호) | | | | |
7. 기타 참고사항
가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 초ㆍ중등 사업부문에서 '한우리열린교육', '대성N스쿨', '다수IN' 등의 브랜드를 사용하고 있으며, 고등 사업부문에서는 '대성MIMAC', '이감' 등의 브랜드를 사용하고 있습니다. 사업부문별 주요 고객층을 대상으로 시장의 특성에 맞게 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사가 사용하는 상표 및 서비스표, 특허에 대해 지속적으로 관리하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 상표 및 서비스표, 특허는 아래와 같습니다.
| 사업부문별 | 상표권 | 서비스표권 | 출원중 |
|---|
| 초ㆍ중등 부문 | 17 | 15 | 2 |
| 고등 부문 | 20 | - | 4 |
| 합계 | 37 | 15 | 6 |
다. 법률 규정 등에 의한 규정사항 당사는 초ㆍ중ㆍ고교생 및 N수생을 대상으로 교육 콘텐츠를 제공하는 교육 회사이므로 정부의 교육정책과 입시제도의 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 영향을 받습니다. 보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원 운영과 관련하여 「학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률」 및 「평생교육법」에 따라 사업을 영위하고 있으며, 프랜차이즈 사업과 관련하여 「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」을 적용받습니다. 또한 사업에 따라 「이러닝(전자학습)산업 발전 및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」의 적용을 받을 수 있습니다.사업을 영위함에 있어서 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」과 「개인정보보호법」의 적용을 받고 있으며, 당사가 연구ㆍ개발하는 출판물 제작과 관련하여 「출판문화산업 진흥법」과 「저작권법」 의 적용을 받고 있습니다.
라. 사업부문별 현황 (1) 초ㆍ중등 사업부문 우리나라 초등 교육 시장은 교과 및 비교교 영역 전반에서 사교육 수요가 형성되어 있으며, 기초학습 및 독서 교육을 중심으로 교육 수요가 지속되고 있습니다. 한편 학령인구 감소 추세는 이어지고 있습니다.통계청이 발표한 2025년 초중고 사교육비 조사 결과에 따르면, 사교육비 총액은 약 27조원 수준으로 전년 대비 감소하였으며, 사교육 참여율 또한 전년 대비 하락한 것으로 나타났습니다. 같은 기간 초중고 학생수는 전년 대비 감소하였습니다.다만, 초등학생의 사교육 참여율은 84% 수준으로 타 학령 대비 높은 참여율을 유지하고 있으며, 사교육 참여 학생 기준 1인당 월평균 지출액은 작년대비 2% 증가한 것으로 나타났습니다. 이는 참여 학생을 중심으로한 교육 수요가 유지되고 있음을 보여줍니다. 또한, 문화체육관광부의 국민독서실태조사에 따르면 학생층의 독서 참여율은 94.6%로 높은 수준을 유지 유지하고 있으며, 특히 초등학생의 독서율은98.9%로 전 학령대 중 가장 높은 수준으로 나타나고 있습니다.초등 교육 시장은 학령인구 감소에 따른 총량 변화가 나타나고 있으나, 높은 사교육 참여율로 일정 수준의 시장이 형성되어 있으며 참여자 중심으로 교육비 지출이 나타나고 있습니다.사교육시장의 교육 트랜드는 정부의 개정교육과정 발표에 따라 변화되고 있으며 독서교육의 수요가 증가되는 계기가 되었습니다. '2022년 개정교육과정'에서는 자신의 흥미와 적성에 따라 교육을 받을 수 있는 자기주도성을 기반으로한 교육체제인 '고교학점제'를 시행하겠다는 발표가 있었으며, 이러한 정부의 교육정책은 미래의 인재 변화로 인해 소통과 협업의 중요성을 강조하고 지식 중심이 아닌 어휘력, 문해력 등이 미래교육의 핵심역량임을 강조하는 것이므로 앞으로도 독서논술교육의 소비자 니즈와 수요는 증가될 것이며, 당사가 가진 독서논술 프로그램과 콘텐츠는 독서교육시장에서 경쟁우위 요소가 될 것으로 기대하고 있습니다.독서논술교육서비스 시장은 대규모의 투자가 필요하지 않기 때문에 진입장벽이 낮아, 초기 진입에 따른 시장 선도자로서의 지위를 확보할 경우 브랜드파워를 통한 안정적인 시장점유율을 가질 수 있습니다. 또한 동 시장은 교육 범위에 특정한 제한이 없으므로 폭넓은 콘텐츠의 제공이 가능하며, 브랜드파워 및 양질의 콘텐츠가 경쟁우위의 원천이 될 것입니다.재학생 전문 학원사업 시장은 절대적인 학령인구의 감소와 교육시장의 디지털화 등의 사회적인 이유로 가맹점 및 회원수가 감소하는 추세입니다. 재학생전문 학원운영 영역의 수익은 최초 회원가입시 일종의 브랜드 사용료 성격으로 받는 가맹비와 교재, 기타자료의 제공대가로 받는 월회비로 구성되어 있습니다. 재학생들이 학습에 집중할 수 있도록 학습환경을 점검하고 관리해주는 시스템이 중요한 경쟁요인이라고 할 수 있습니다. (2) 고등 사업부문
국내 대학 입시시장은 과거 오프라인 학원 중심의 교육환경에서 인터넷 및 모바일 기술의 발전과 함께 온라인 중심의 학습시장으로 점진적으로 변화해 왔습니다. 초고속 인터넷 보급 확대와 공공 온라인 교육서비스 도입 이후 온라인 강의에 대한 접근성이 높아졌으며, 스마트 기기 확산과 모바일 학습환경 정착으로 학습 방식 또한 다변화되고 있습니다.
최근에는 인공지능(AI), 빅데이터 등 디지털 기술이 교육서비스 전반에 접목되면서 학습자의 수준과 학습 패턴을 반영한 맞춤형 학습서비스 수요가 확대되고 있습니다. 또한 학령인구 감소와 교육 수요의 세분화에 따라 교육업체 간 콘텐츠 품질, 플랫폼 운영 안정성, 학습관리 서비스 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있으며, 온라인 기반 교육시장은 지속적인 성장과 함께 경쟁이 심화되고 있습니다.
통계청 조사에 의하면 2025년 초중고 전체 사교육비 총액은 27조원으로 전년대비 감소하였으나, 고등학생의 경우 사교육 참여학생 기준 1인당 월평균 지출액은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 사교육 참여율 감소에도 불구하고 참여자 중심으로 지출이 집중되는 경향이 반영된 것으로 교육비 지출의 양극화 현상이 일부 나타나고 있는 것으로 해석됩니다.특히 유료 인터넷 강의 및 통신강좌 등 온라인 기반 사교육은 디지털 학습 환경 확산과 함께 사교육 유형으로 자리잡고 있으며, 콘텐츠 다양화 및 접근성 개선에 따라 인정적인 수요가 유지되고 있습니다. 해당 유형은 과거 대비 높은 성장률을 기록한 이후 현재는 일정 수준의 시장 규모를 형성하고 있는 것으로 파악됩니다.
직관적이고 단순한 문장에 익숙해진 디지털세대의 수험생들은 입시에서 '국어'에 대한 부담감을 가지게 되었고, 수험생들의 독해력과 문해력이 수능의 당락을 좌우하는 변별력이 되고 있습니다. 문장과 지문에 대한 정확한 판단과 빠른 이해력을 학습할 수 있는 국어콘텐츠 교육사업은 대학 입시시장에서 전문화된 분야로 성장할 것으로 보입니다.
교육부 자료에 따르면 대학수학능력시험 응시자 중 졸업생 비중은 최근 수년간 증가 추세를 보이고 있으며, 2025학년도 기준 약 34% 넘는 수준을 차지하는 것으로 나타났습니다. 또한 정시모집 비중 확대, 통합 수능 도입, 선택과목 구조 변화 등 입시 제도 변화가 지속되고 있으며, 의약학계열 및 상위권 대학 선호 구조 변화와 함께 졸업생 응시 비중이 유지되고 있습니다. 이와 함께 N수생 비중 증가 등 재도전 수요가 지속적으로 있으며, 관련 수요층은 재학 중 재도전 또는 졸업 이후 입시 준비 형태로 나타나고 있습니다. 학령인구 감소에 따른 대학 정원 조정 및 모집유보제 등 관련 정책이 시행되고 있으며, 고등 교육 시장은 제도 변화 및 수요 구조에 따라 변동성이 존재합니다.우리 회사는 입시시장의 변화에 발맞추어 시간과 장소에 구애받지 않고 이용할 수 있는 온라인 학습 방법을 통해 다양하고 우수한 이러닝교육서비스를 제공하고 있습니다. 또한 대성의 브랜드력과 운영 노하우를 바탕으로 중상위권 특화 기숙학원을 운영하며 시장 내 안정적인 우위를 지속적으로 확보하고 있습니다.이러닝교육서비스로는 수능 인터넷 강의 대표 상품인 '대성패스'가 있습니다. '대성패스'는 경쟁 업체 대비 합리적인 가격의 상품 전략과 공격적인 마케팅, 지속적인 강사 영입 등으로 2018년 이후 전국 수험생에게 꾸준한 선택을 받아오며, 2025년에는 내부 집계 기준 최근 6년간 최대 판매 실적을 기록하였으며, 수도권 및 주요 광역시 소재 고등학교의 상당수 재학생이 수강하는 등 안정적인 수요 기반을 확보하고 있습니다. 이와 함께 온라인 입시 설명회, 교육청ㆍ평가원 시험 분석 라이브 방송 등 시의적절한 대입 정보 제공부터 매년 약 40만 권 이상의 스터디 플래너, 노트 제공 등 학습 지원에 대한 노력을 아끼지 않고 있습니다. 2021년부터는 전국 단위의 공개 강사 선발 대회를 실시하여 우수한 강사를 선점, 육성하고 있으며, 이를 통해 학생들에게 제공될 학습 콘텐츠의 양과 질을 발전시켜 나가고 있습니다.
국어콘텐츠 교육사업은 수능의 국어시험에서 리딩 콘텐츠와 평가 콘텐츠를 풍부하게 소비할 수 있도록 수준 높고 정확한 콘텐츠를 제공하기 위해 최고 전문가들의 역량을 집중하고 끊임없이 연구하고 있으며, 필요한 개발과 평가, 측정의 기준을 정립하는 등 차별화된 콘텐츠를 학생들에게 생산하여 보급하고 있습니다.
기숙학원 사업의 경우, 재원생들에게 안전하고 체계적인 수험 환경을 제공하기 위하여 당사는 2012년 개원한 '강남대성 QUETTA'와 2020년 개원한 '강남대성기숙 의대관'을 운영하고 있습니다.'강남대성 QUETTA'는 수학·국어 중심의 특화 프로그램인 'AXIOM Lab(엑시옴 랩)'과 전담 담임제를 기반으로 학습 관리 서비스를 제공하고 있으며, '강남대성기숙 의대관'은 의과대학 진학을 목표로 하는 자연계 수험생을 대상으로 학습 지도와 기숙 생활 관리를 병행하는 형태로 운영되고 있습니다.
기숙학원 사업은 수험생의 학습 및 생활 전반을 포함하는 운영 특성을 가지고 있으며, 이에 따라 교육 프로그램 운영, 생활 관리, 시설 운영 등 복합적인 관리 역량이 요구되는 사업 영역입니다. 최근 일부 신규 사업자의 시장 진입이 이루어지고 있으나, 당사는 기존 운영 경험과 관리 체계를 바탕으로 사업을 지속 영위하고 있습니다.
(3) 기타 사업부문 기타사업부문은 당사가 주요 사업으로 영위하는 초ㆍ중등 사업부문, 고등사업부문 외 부문으로 기타용역제공 등이 있습니다.
마. 사업부문별 요약 재무현황
| 사업부문 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | |
|---|
| 초ㆍ중등 부문 | 매출액 | 10,027,932 | 39,366,349 | 41,323,056 |
| 영업이익 | 1,231,705 | 5,646,178 | 6,590,789 | |
| 자산 | 65,564,180 | 64,809,277 | 61,417,709 | |
| 고등 부문 | 매출액 | 59,463,148 | 213,227,546 | 174,755,173 |
| 영업이익 | 9,126,718 | 26,782,641 | 18,222,714 | |
| 자산 | 374,471,375 | 361,366,784 | 350,006,301 | |
| 기타 부문 | 매출액 | 450,698 | 1,806,114 | 1,814,103 |
| 영업이익 | (176,392) | (767,434) | (1,061,911) | |
| 자산 | 1,627,828 | 1,676,492 | 2,023,558 | |
| 연결 조정 | 매출액 | (154,314) | (578,110) | (170,067) |
| 영업이익 | (22,242) | (101,983) | (48,115) | |
| 자산 | (83,241,845) | (81,855,212) | (75,463,362) | |
| 합 계 | 매출액 | 69,787,464 | 253,821,899 | 217,722,265 |
| 영업이익 | 10,159,789 | 31,559,402 | 23,703,477 | |
| 자산 | 358,421,538 | 345,997,341 | 337,984,206 | |
※ 공통자산의 경우 귀속이 가능한 자산(재고자산, 유형자산 등)은 사업부문에 직접 귀속시키고, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 귀속이 불분명한 자산은 합리적인 배부 기준(매출액 비율 등)에 의거 각 사업부문에 배부하고 있습니다.※ 공통 판매비와 관리비의 경우 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 배분기준(매출액 비율, 인원수 비율 등)으로 각 사업부문에 배부하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|
| 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 76,043,413,440 | 62,926,617,098 | 35,310,303,016 |
| 현금및현금성자산 | 42,636,650,961 | 25,210,949,072 | 17,640,008,700 |
| 단기금융자산 | - | 538,455,937 | 238,249,585 |
| 매출채권및기타채권 | 5,334,596,208 | 10,682,014,411 | 10,595,926,128 |
| 유동파생상품자산 | 704,172 | - | - |
| 재고자산 | 3,564,385,579 | 2,509,693,102 | 2,652,510,547 |
| 매각예정비유동자산 | 16,830,841,083 | 16,830,841,083 | - |
| 기타유동자산 | 7,676,235,437 | 7,154,663,493 | 4,183,608,056 |
| [비유동자산] | 282,378,124,209 | 283,070,723,766 | 302,673,902,897 |
| 장기금융자산 | 1,611,435,594 | 1,610,790,642 | 2,320,898,110 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,342,360,688 | 12,253,351,097 | 12,988,605,713 |
| 공동기업및관계기업투자 | 3,364,469,195 | 3,727,707,639 | 20,529,688,276 |
| 유형자산 | 173,144,673,582 | 175,209,469,230 | 180,049,520,633 |
| 무형자산 | 67,643,104,412 | 65,402,678,714 | 68,561,610,043 |
| 순확정급여자산 | 516,914,352 | 648,816,120 | 694,322,625 |
| 기타비유동자산 | 22,959,250,203 | 23,427,504,255 | 17,529,257,497 |
| 이연법인세자산 | 795,916,183 | 790,406,069 | - |
| 자 산 총 계 | 358,421,537,649 | 345,997,340,864 | 337,984,205,913 |
| [유동부채] | 170,816,130,044 | 137,062,421,598 | 138,065,365,253 |
| 매입채무및기타채무 | 34,640,211,896 | 19,032,061,709 | 19,220,215,899 |
| 유동파생상품부채 | - | 12,878,775 | - |
| 단기금융부채 | 74,643,366,518 | 68,901,277,432 | 76,708,759,432 |
| 단기충당부채 | 555,474,549 | 598,039,993 | 588,447,058 |
| 당기법인세부채 | 3,999,862,152 | 3,532,798,472 | 3,746,721,932 |
| 유동리스부채 | 3,022,678,808 | 2,766,939,635 | 2,739,470,451 |
| 기타유동부채 | 53,954,536,121 | 42,218,425,582 | 35,061,750,481 |
| [비유동부채] | 26,372,569,526 | 38,406,502,341 | 38,825,417,924 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,800,786,493 | 3,561,169,930 | 2,960,880,887 |
| 장기금융부채 | 12,687,500,000 | 26,401,452,041 | 28,020,143,742 |
| 장기충당부채 | 1,456,081,457 | 1,439,555,232 | 1,376,672,637 |
| 비유동리스부채 | 2,674,445,345 | 3,014,957,850 | 3,615,187,723 |
| 기타비유동부채 | 5,753,756,231 | 3,989,367,288 | 2,830,874,546 |
| 이연법인세부채 | - | - | 21,658,389 |
| 부 채 총 계 | 197,188,699,570 | 175,468,923,939 | 176,890,783,177 |
| [지배기업 주주지분] | 127,911,956,821 | 138,294,998,319 | 133,112,527,327 |
| 자본금 | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 |
| 자본잉여금 | 8,671,773,345 | 38,536,255,214 | 38,319,224,037 |
| 자본조정 | (11,387,656,863) | (8,605,151,763) | (6,912,687,063) |
| 기타포괄손익누계액 | 928,239,855 | 904,484,979 | 2,068,671,082 |
| 이익잉여금 | 114,788,355,984 | 92,548,165,389 | 84,726,074,771 |
| [비지배지분] | 33,320,881,258 | 32,233,418,606 | 27,980,895,409 |
| 자 본 총 계 | 161,232,838,079 | 170,528,416,925 | 161,093,422,736 |
| 2026년 1월~3월 | 2025년 1월~12월 | 2024년 1월~12월 |
| 매출액 | 69,787,463,914 | 253,821,898,980 | 217,722,264,803 |
| 영업이익 | 10,159,789,475 | 31,559,402,258 | 23,703,477,394 |
| 당기순이익 | 7,118,919,110 | 25,625,100,101 | 16,079,683,039 |
| 지배기업주주지분 | 5,543,804,492 | 20,912,815,671 | 15,163,176,377 |
| 비지배지분 | 1,575,114,618 | 4,712,284,430 | 916,506,662 |
| 기본주당이익 | 216 | 801 | 579 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 3개 | 3개 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표' 주석 중 '주당손익' 항목을 참조하십시오.
나. 요약별도재무정보
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|
| 2026년 3월말 | 2025년 12월말 | 2024년 12월말 |
| [유동자산] | 62,097,207,746 | 48,450,833,419 | 20,508,252,354 |
| 현금및현금성자산 | 29,156,141,755 | 11,146,254,250 | 4,825,596,112 |
| 단기금융자산 | - | 500,235,937 | 7,449,585 |
| 매출채권및기타채권 | 4,961,373,879 | 9,936,458,363 | 9,769,979,948 |
| 유동파생상품자산 | 704,172 | - | - |
| 재고자산 | 2,801,996,401 | 2,435,395,345 | 2,573,825,896 |
| 매각예정비유동자산 | 18,075,211,374 | 18,075,211,374 | - |
| 기타유동자산 | 7,101,780,165 | 6,357,278,150 | 3,331,400,813 |
| [비유동자산] | 226,536,377,608 | 225,712,085,890 | 242,895,364,094 |
| 장기금융자산 | 1,611,435,594 | 1,610,790,642 | 2,320,898,110 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,678,902,078 | 11,594,929,069 | 12,368,919,824 |
| 종속기업투자 | 61,649,678,148 | 61,649,678,148 | 61,956,570,562 |
| 공동기업및관계기업투자 | 2,469,347,330 | 2,469,347,330 | 19,175,175,005 |
| 유형자산 | 64,054,006,473 | 64,931,424,930 | 67,668,527,358 |
| 무형자산 | 60,732,432,599 | 58,517,377,499 | 61,747,267,106 |
| 순확정급여자산 | 516,914,352 | 648,816,120 | 694,322,625 |
| 기타비유동자산 | 22,381,758,916 | 22,847,820,034 | 16,251,689,812 |
| 이연법인세자산 | 1,441,902,118 | 1,441,902,118 | 711,993,692 |
| 자 산 총 계 | 288,633,585,354 | 274,162,919,309 | 263,403,616,448 |
| [유동부채] | 137,070,524,899 | 111,440,631,726 | 99,802,070,717 |
| 매입채무및기타채무 | 32,054,461,342 | 16,597,770,002 | 15,716,952,551 |
| 유동파생상품부채 | 2,185,820,313 | 12,878,775 | - |
| 단기금융부채 | 49,000,000,000 | 53,000,000,000 | 48,700,000,000 |
| 단기충당부채 | 555,474,549 | 598,039,993 | 588,447,058 |
| 당기법인세부채 | 2,204,519,011 | 2,050,027,498 | 1,506,323,042 |
| 유동리스부채 | 2,432,118,233 | 2,198,721,479 | 2,400,424,567 |
| 기타유동부채 | 48,638,131,451 | 36,983,193,979 | 30,889,923,499 |
| [비유동부채] | 12,857,984,302 | 13,295,438,940 | 11,771,038,952 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,394,480,616 | 3,158,785,584 | 2,960,880,887 |
| 비유동파생상품부채 | - | 2,185,820,313 | 1,214,407,685 |
| 장기충당부채 | 1,268,965,624 | 1,253,517,897 | 1,197,203,690 |
| 비유동리스부채 | 2,468,585,334 | 2,739,826,264 | 3,567,672,144 |
| 기타비유동부채 | 5,725,952,728 | 3,957,488,882 | 2,830,874,546 |
| 부 채 총 계 | 149,928,509,201 | 124,736,070,666 | 111,573,109,669 |
| [자본금] | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 |
| [자본잉여금] | 55,167,761,448 | 85,097,299,548 | 85,092,268,323 |
| [자본조정] | (10,721,317,830) | (7,938,812,730) | (6,246,348,030) |
| [이익잉여금] | 79,347,388,035 | 57,357,117,325 | 58,073,341,986 |
| 자 본 총 계 | 138,705,076,153 | 149,426,848,643 | 151,830,506,779 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2026년 1월~3월 | 2025년 1월~12월 | 2024년 1월~12월 |
| 매출액 | 55,137,741,944 | 192,479,660,761 | 182,633,739,498 |
| 영업이익 | 6,329,362,523 | 17,018,967,221 | 16,177,519,999 |
| 당기순이익 | 5,346,924,607 | 12,425,500,392 | 9,255,122,584 |
| 기본주당순이익 | 207 | 474 | 353 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5.재무제표' 주석 중 '주당손익' 항목을 참조하십시오.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 26 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 76,043,413,440 | 62,926,617,098 |
| 현금및현금성자산 (주3,35,36) | 42,636,650,961 | 25,210,949,072 |
| 단기금융자산 (주4,35,36) | | 538,455,937 |
| 매출채권및기타채권 (주5,24,31,35,36) | 5,334,596,208 | 10,682,014,411 |
| 유동파생상품자산 (주18,35,36) | 704,172 | |
| 재고자산 (주6) | 3,564,385,579 | 2,509,693,102 |
| 매각예정비유동자산 (주37) | 16,830,841,083 | 16,830,841,083 |
| 기타유동자산 (주7,24) | 7,676,235,437 | 7,154,663,493 |
| 비유동자산 | 282,378,124,209 | 283,070,723,766 |
| 장기금융자산 (주4,35,36) | 1,611,435,594 | 1,610,790,642 |
| 장기매출채권및기타채권 (주5,31,35,36) | 12,342,360,688 | 12,253,351,097 |
| 공동기업및관계기업투자 (주8,37) | 3,364,469,195 | 3,727,707,639 |
| 유형자산 (주9,11,31) | 173,144,673,582 | 175,209,469,230 |
| 무형자산 (주10) | 67,643,104,412 | 65,402,678,714 |
| 순확정급여자산 (주17) | 516,914,352 | 648,816,120 |
| 기타비유동자산 (주7) | 22,959,250,203 | 23,427,504,255 |
| 이연법인세자산 (주29) | 795,916,183 | 790,406,069 |
| 자산총계 | 358,421,537,649 | 345,997,340,864 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 170,816,130,044 | 137,062,421,598 |
| 매입채무및기타채무 (주12,31,35,36) | 34,640,211,896 | 19,032,061,709 |
| 유동파생상품부채 (주18,35,36) | | 12,878,775 |
| 단기금융부채 (주13,31,32,33,35,36) | 74,643,366,518 | 68,901,277,432 |
| 단기충당부채 (주14) | 555,474,549 | 598,039,993 |
| 당기법인세부채 | 3,999,862,152 | 3,532,798,472 |
| 유동리스부채 (주15,31,32,35,36) | 3,022,678,808 | 2,766,939,635 |
| 기타유동부채 (주16,24,31) | 53,954,536,121 | 42,218,425,582 |
| 비유동부채 | 26,372,569,526 | 38,406,502,341 |
| 장기매입채무및기타채무 (주12,31,35,36) | 3,800,786,493 | 3,561,169,930 |
| 장기금융부채 (주13,32,33,35,36) | 12,687,500,000 | 26,401,452,041 |
| 장기충당부채 (주14) | 1,456,081,457 | 1,439,555,232 |
| 비유동리스부채 (주15,31,32,35,36) | 2,674,445,345 | 3,014,957,850 |
| 기타비유동부채 (주16,24) | 5,753,756,231 | 3,989,367,288 |
| 부채총계 | 197,188,699,570 | 175,468,923,939 |
| 자본 | | |
| 지배기업주주지분 | 127,911,956,821 | 138,294,998,319 |
| 자본금 (주1,19) | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 |
| 자본잉여금 (주19) | 8,671,773,345 | 38,536,255,214 |
| 자본조정 (주20,23) | (11,387,656,863) | (8,605,151,763) |
| 기타포괄손익누계액 (주21) | 928,239,855 | 904,484,979 |
| 이익잉여금 (주22) | 114,788,355,984 | 92,548,165,389 |
| 비지배지분 (주1) | 33,320,881,258 | 32,233,418,606 |
| 자본총계 | 161,232,838,079 | 170,528,416,925 |
| 자본과부채총계 | 358,421,537,649 | 345,997,340,864 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 (주24,31,34) | 69,787,463,914 | 69,787,463,914 | 60,390,724,019 | 60,390,724,019 |
| 매출원가 (주28,31,34) | 42,052,937,647 | 42,052,937,647 | 37,075,782,661 | 37,075,782,661 |
| 매출총이익 | 27,734,526,267 | 27,734,526,267 | 23,314,941,358 | 23,314,941,358 |
| 판매비와관리비 (주25,28,31,34) | 17,574,736,792 | 17,574,736,792 | 18,129,276,570 | 18,129,276,570 |
| 영업이익 (주34) | 10,159,789,475 | 10,159,789,475 | 5,185,664,788 | 5,185,664,788 |
| 금융수익 (주26,31,35) | 335,413,189 | 335,413,189 | 296,603,020 | 296,603,020 |
| 금융비용 (주26,31,35) | 922,704,731 | 922,704,731 | 1,109,701,486 | 1,109,701,486 |
| 기타수익 (주27,31) | 282,298,762 | 282,298,762 | 171,544,394 | 171,544,394 |
| 기타비용 (주27,31) | 304,398,986 | 304,398,986 | 487,269,002 | 487,269,002 |
| 공동기업및관계기업투자손익 (주8) | (363,238,444) | (363,238,444) | (660,613,242) | (660,613,242) |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,187,159,265 | 9,187,159,265 | 3,396,228,472 | 3,396,228,472 |
| 법인세비용 (주29) | 2,068,240,155 | 2,068,240,155 | 1,071,677,635 | 1,071,677,635 |
| 분기순이익 | 7,118,919,110 | 7,118,919,110 | 2,324,550,837 | 2,324,550,837 |
| 지배기업주주지분 | 5,543,804,492 | 5,543,804,492 | 1,440,658,949 | 1,440,658,949 |
| 비지배지분 (주1) | 1,575,114,618 | 1,575,114,618 | 883,891,888 | 883,891,888 |
| 기타포괄손익 | 3,592,979 | 3,592,979 | (146,481,247) | (146,481,247) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 23,754,876 | 23,754,876 | (130,473,226) | (130,473,226) |
| 지분법자본변동 (주8) | | | (124,637,449) | (124,637,449) |
| 해외사업환산손익 | 23,754,876 | 23,754,876 | (5,835,777) | (5,835,777) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (20,161,897) | (20,161,897) | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 확정급여제도의 재측정요소 (주17) | (20,161,897) | (20,161,897) | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 분기총포괄이익 | 7,122,512,089 | 7,122,512,089 | 2,178,069,590 | 2,178,069,590 |
| 지배기업주주지분 | 5,547,397,471 | 5,547,397,471 | 1,294,177,702 | 1,294,177,702 |
| 비지배지분 (주1) | 1,575,114,618 | 1,575,114,618 | 883,891,888 | 883,891,888 |
| 주당이익 (주30) | | | | |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 216 | 216 | 55 | 55 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 216 | 216 | 55 | 55 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업주주지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 14,911,244,500 | 38,319,224,037 | (6,912,687,063) | 2,068,671,082 | 84,726,074,771 | 133,112,527,327 | 27,980,895,409 | 161,093,422,736 |
| 분기순이익 | | | | | 1,440,658,949 | 1,440,658,949 | 883,891,888 | 2,324,550,837 |
| 기타포괄손익 | | | | (130,473,226) | (16,008,021) | (146,481,247) | | (146,481,247) |
| 지분법자본변동 | | | | (124,637,449) | | (124,637,449) | | (124,637,449) |
| 해외사업환산손익 | | | | (5,835,777) | | (5,835,777) | | (5,835,777) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | (16,008,021) | (16,008,021) | | (16,008,021) |
| 분기총포괄이익 | | | | (130,473,226) | 1,424,650,928 | 1,294,177,702 | 883,891,888 | 2,178,069,590 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | | 70,087,456 | (5,031,225) | | (13,050,800,000) | (12,985,743,769) | (487,651,966) | (13,473,395,735) |
| 주식선택권 소멸 | | 5,031,225 | (5,031,225) | | | | | |
| 자기주식 취득 | | | | | | | | |
| 연결자본변동 | | 65,056,231 | | | | 65,056,231 | 12,348,034 | 77,404,265 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | | | | | | | | |
| 현금배당 | | | | | (13,050,800,000) | (13,050,800,000) | (500,000,000) | (13,550,800,000) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 14,911,244,500 | 38,389,311,493 | (6,917,718,288) | 1,938,197,856 | 73,099,925,699 | 121,420,961,260 | 28,377,135,331 | 149,798,096,591 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 14,911,244,500 | 38,536,255,214 | (8,605,151,763) | 904,484,979 | 92,548,165,389 | 138,294,998,319 | 32,233,418,606 | 170,528,416,925 |
| 분기순이익 | | | | | 5,543,804,492 | 5,543,804,492 | 1,575,114,618 | 7,118,919,110 |
| 기타포괄손익 | | | | 23,754,876 | (20,161,897) | 3,592,979 | | 3,592,979 |
| 지분법자본변동 | | | | | | | | |
| 해외사업환산손익 | | | | 23,754,876 | | 23,754,876 | | 23,754,876 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | | (20,161,897) | (20,161,897) | | (20,161,897) |
| 분기총포괄이익 | | | | 23,754,876 | 5,523,642,595 | 5,547,397,471 | 1,575,114,618 | 7,122,512,089 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | | (29,864,481,869) | (2,782,505,100) | | 16,716,548,000 | (15,930,438,969) | (487,651,966) | (16,418,090,935) |
| 주식선택권 소멸 | | 70,461,900 | (70,461,900) | | | | | |
| 자기주식 취득 | | | (2,712,043,200) | | | (2,712,043,200) | | (2,712,043,200) |
| 연결자본변동 | | 65,056,231 | | | | 65,056,231 | 12,348,034 | 77,404,265 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | | (30,000,000,000) | | | 30,000,000,000 | | | |
| 현금배당 | | | | | (13,283,452,000) | (13,283,452,000) | (500,000,000) | (13,783,452,000) |
| 2026.03.31 (기말자본) | 14,911,244,500 | 8,671,773,345 | (11,387,656,863) | 928,239,855 | 114,788,355,984 | 127,911,956,821 | 33,320,881,258 | 161,232,838,079 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 32,218,665,048 | 23,299,186,322 |
| 영업에서 창출된 현금 | 34,396,853,722 | 25,896,889,869 |
| 분기순이익 | 7,118,919,110 | 2,324,550,837 |
| 조정 (주32) | 8,693,635,349 | 8,067,918,845 |
| 자산 및 부채의 증감 (주32) | 18,584,299,263 | 15,504,420,187 |
| 이자의 수취 | 208,556,975 | 163,006,503 |
| 이자의 지급 | (785,745,749) | (1,226,130,476) |
| 법인세의 납부 | (1,600,999,900) | (1,534,579,574) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,187,655,345) | (6,649,402,071) |
| 단기금융상품의 감소 | 39,130,000 | 57,100,000 |
| 금융자산의 처분 | 500,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유형자산의 처분 | | 63,194,182 |
| 무형자산의 처분 | | 908,379,090 |
| 보증금의 감소 | | 30,980,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (644,952) | (625,125) |
| 유형자산의 취득 | (587,473,483) | (2,492,316,302) |
| 무형자산의 취득 | (2,311,689,312) | (2,216,319,052) |
| 보증금의 증가 | (30,000,000) | (5,142,750) |
| 선급금의 증가 | (806,977,598) | (3,004,652,114) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (11,615,200,218) | (5,811,019,038) |
| 단기차입금의 차입 | | 24,000,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (814,293,956) | (765,681,287) |
| 단기차입금의 상환 | (6,895,027,432) | (27,845,337,751) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,200,000,000) | (1,200,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (2,705,878,830) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 17,415,809,485 | 10,838,765,213 |
| 기초현금및현금성자산 | 25,210,949,072 | 17,640,008,700 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 9,892,404 | 56,518,948 |
| 기말현금및현금성자산 | 42,636,650,961 | 28,535,292,861 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항 (연결)
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|
| (주)디지털대성(자기주식) | 2,028,242 | 7.33% |
| 대성출판(주) | 3,002,880 | 10.85% |
| 강남대성학원(주) | 2,215,661 | 8.01% |
| 대성교육출판(주) | 996,192 | 3.60% |
| 기타 | 19,432,367 | 70.21% |
| 합 계 | 27,675,342 | 100.00% |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| (주)이감 | 한국 | 국어교육 | 12월 | 84.05% | 84.05% |
| DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY | 베트남 | 교육 | 12월 | 100.00% | 100.00% |
| 호법강남대성기숙학원(주)(*) | 한국 | 교육 | 12월 | 50.00% | 50.00% |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|
| (주)이감 | 39,916,483 | 2,837,259 | 37,079,224 | 1,987,810 | (436,846) | (436,846) |
| DIGITAL DAESUNG VIETNAMLIMITED COMPANY | 471,283 | 5,345 | 465,938 | - | (44,127) | (20,372) |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 112,642,032 | 58,862,152 | 53,779,880 | 12,816,226 | 3,309,142 | 3,351,309 |
| 구 분 | (주)이감 | 호법강남대성기숙학원(주) | 합 계 |
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| 비지배지분 지분율 | 15.95% | 50.00% | |
| 비지배지분 장부금액 | 5,915,120 | 27,405,761 | 33,320,881 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | (69,688) | 1,644,803 | 1,575,115 |
| 비지배지분에 배분된 당기총포괄손익 | (69,688) | 1,644,803 | 1,575,115 |
| (1) 지배기업의 개요 주식회사 디지털대성과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디지털대성(이하 "지배기업")은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일(주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및 (주)강남대성기숙학원과 합병을 하였으며, 2023년 12월 12일에 (주)젤리페이지와 합병을 하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,911백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (*) 호법강남대성기숙학원(주)의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(연결조정 반영전)은 다음과 같습니다. 3) 비지배지분당분기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 정보는 다음과 같습니다. |
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2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)
| 2.1. 분기재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결실체는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.5. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. |
|---|
3. 현금및현금성자산 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금시재액 | 99,323 | 1,195 |
| 보통예금 | 2,181,774 | 3,085,389 |
| MMDA(*) | 4,480,550 | 6,330,020 |
| 정기예금 | 5,083,230 | 3,054,600 |
| RP 등 | 30,791,774 | 12,739,745 |
| 합 계 | 42,636,651 | 25,210,949 |
| 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기말 현재 자사주신탁계약에 포함된 현금성자산은 626,033천원이며, 해당 자사주신탁은 자사주 매입에만 사용하도록 사용제한이 되어 있습니다. |
|---|
4. 금융자산 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [유동] | | |
| 정기예금 | - | 38,220 |
| 채무증권 | - | 500,236 |
| 소 계 | - | 538,456 |
| [비유동] | | |
| 장기금융상품 | 3,394 | 2,749 |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 소 계 | 1,611,436 | 1,610,791 |
| 합 계 | 1,611,436 | 2,149,247 |
| 구 분 | 취득원가 | 액면가액 | 상각후취득원가 | 장부가액 |
|---|
| [유동] | | | | |
| 채무증권(롯데케미칼 60-2) | 502,843 | 500,000 | 500,236 | 500,236 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 상환전환우선주(*1) | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채(*2) | 208,505 | 208,505 |
| 합 계 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 기초장부금액 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 분기말장부금액 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 차감: 비유동항목 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 유동항목 | - | - | - | - |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 중 채무증권의 잔액은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(*2) (주)엠에프아이가 발행한 신주인수권부사채로, 당기 중 신주인수권을 전부 행사하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
5. 매출채권및기타채권 (연결)
| 구분 | 장부금액 | 장부금액 합계 | |
|---|
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | | |
| 유동매출채권 및 기타유동채권 | | | |
| 매출채권 | 4,793,702 | (140,467) | 4,653,235 |
| 미수금 | 443,080 | (25,674) | 417,406 |
| 미수수익 | 12,347 | - | 12,347 |
| 단기대여금 | 909,111 | (657,503) | 251,608 |
| 소 계 | 6,158,240 | (823,644) | 5,334,596 |
| 비유동매출채권 및 기타비유동채권 | | | |
| 장기대여금 | 80,000 | - | 80,000 |
| 임차보증금 | 12,250,502 | - | 12,250,502 |
| 기타보증금 | 11,858 | - | 11,858 |
| 소 계 | 12,342,360 | - | 12,342,360 |
| 합 계 | 18,500,600 | (823,644) | 17,676,956 |
| 구분 | 장부금액 | 장부금액 합계 | |
|---|
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | | |
| 유동매출채권 및 기타유동채권 | | | |
| 매출채권 | 10,292,112 | (138,151) | 10,153,961 |
| 미수금 | 300,456 | (25,674) | 274,782 |
| 미수수익 | 11,083 | - | 11,083 |
| 단기대여금 | 899,691 | (657,503) | 242,188 |
| 소 계 | 11,503,342 | (821,328) | 10,682,014 |
| 비유동매출채권 및 기타비유동채권 | | | |
| 장기대여금 | 90,000 | - | 90,000 |
| 임차보증금 | 12,151,493 | - | 12,151,493 |
| 기타보증금 | 11,858 | - | 11,858 |
| 소 계 | 12,253,351 | - | 12,253,351 |
| 합 계 | 23,756,693 | (821,328) | 22,935,365 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | (821,328) | (796,339) |
| 대손충당금환입(설정) | (2,317) | (3,028) |
| 분기말금액 | (823,645) | (799,367) |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
6. 재고자산 (연결)
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 3,542,148 | (472,444) | 3,069,704 |
| 재공품 | 315,067 | - | 315,067 |
| 상품 | 804,431 | (624,816) | 179,615 |
| 합 계 | 4,661,646 | (1,097,260) | 3,564,386 |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 2,733,230 | (412,548) | 2,320,682 |
| 상품 | 891,803 | (702,792) | 189,011 |
| 합 계 | 3,625,033 | (1,115,340) | 2,509,693 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 중 연결실체가 인식한 재고자산평가손실은 59,896천원(전분기: 29,498천원), 재고자산평가충당금환입은 77,976천원입니다. |
|---|
7. 기타자산 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 6,098,350 | 22,738,863 | 5,703,286 | 23,184,034 |
| 대손충당금 | (209,888) | - | (218,962) | - |
| 선급비용 | 1,733,268 | 220,387 | 1,619,345 | 243,470 |
| 계약자산 | 54,505 | - | 50,994 | - |
| 합 계 | 7,676,235 | 22,959,250 | 7,154,663 | 23,427,504 |
| 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
8. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*1) | 50.00% | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 44.52% | 2,689,730 | 2,288,548 |
| (주)이르테크(*2) | 37.11% | 500,200 | - |
| (주)바이브온코퍼레이션(*3) | 10.82% | 870,569 | 755,829 |
| (주)엠에프아이(*4) | 13.78% | 258,814 | 320,092 |
| 합 계 | 4,319,313 | 3,364,469 | |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*1) | 50.00% | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 44.52% | 2,689,730 | 2,629,317 |
| (주)이르테크(*2) | 37.11% | 500,200 | - |
| (주)바이브온코퍼레이션(*3) | 10.82% | 870,569 | 817,206 |
| (주)엠에프아이(*4) | 13.78% | 258,814 | 281,184 |
| 합 계 | 4,319,313 | 3,727,707 | |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 분기말 |
|---|
| 강남대성수능연구소(주) | 2,629,317 | (340,769) | 2,288,548 |
| (주)이르테크 | - | - | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 817,206 | (61,377) | 755,829 |
| (주)엠에프아이 | 281,184 | 38,908 | 320,092 |
| 합 계 | 3,727,707 | (363,238) | 3,364,469 |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | (부의)지분법자본변동 | 지분법자본조정 | 대체 | 기말 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. | 17,974,945 | - | (22,784) | (1,121,320) | - | (16,830,841) | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 2,554,743 | 445,200 | (369,891) | - | (735) | - | 2,629,317 |
| (주)이르테크 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | - | 870,569 | (53,363) | - | - | - | 817,206 |
| (주)엠에프아이 | - | 258,814 | 22,370 | - | - | - | 281,184 |
| 합 계 | 20,529,688 | 1,574,583 | (423,668) | (1,121,320) | (735) | (16,830,841) | 3,727,707 |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|
| 강남대성수능연구소(주) | 한국 | 출판 | 6,810,217 | 1,669,723 | 6,074,606 | (765,430) |
| (주)이르테크 | 한국 | 소프트웨어개발 | 1,347,149 | 3,012,865 | 289,741 | (22,728) |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 한국 | 교육서비스 | 2,008,039 | 9,468,627 | 304,109 | (567,305) |
| (주)엠에프아이 | 한국 | 제빵 및 제과 | 2,086,054 | 1,852,942 | 1,418,019 | 282,285 |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*) | 베트남 | 교육서비스 | 40,705,906 | 7,044,224 | - | (45,569) |
| 강남대성수능연구소(주) | 한국 | 출판 | 7,637,514 | 1,731,590 | 22,447,372 | (830,842) |
| (주)이르테크 | 한국 | 소프트웨어개발 | 1,471,559 | 3,114,547 | 1,979,735 | (119,144) |
| (주)바이브온코퍼레이션 | 한국 | 교육서비스 | 2,564,501 | 9,457,783 | 1,714,158 | (4,563,133) |
| (주)엠에프아이 | 한국 | 제빵 및 제과 | 1,904,637 | 1,953,809 | 3,096,641 | (54,818) |
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 투자차액 | 미반영손실 | 장부금액 |
|---|
| 강남대성수능연구소(주) | 5,140,494 | 44.52% | 2,288,548 | - | - | 2,288,548 |
| (주)이르테크 | (1,665,716) | 37.11% | (618,148) | 561,778 | 56,370 | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | (7,460,587) | 10.82% | (807,164) | 1,562,993 | - | 755,829 |
| (주)엠에프아이 | 233,113 | 13.78% | 32,130 | 287,962 | - | 320,092 |
| 합 계 | 895,366 | 2,412,733 | 56,370 | 3,364,469 | | |
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 투자차액 | 미반영손실 | 장부금액 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*) | 33,661,682 | 50.00% | - | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 5,905,924 | 44.52% | 2,629,317 | - | - | 2,629,317 |
| (주)이르테크 | (1,642,987) | 37.11% | (609,712) | 561,777 | 47,935 | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | (6,893,282) | 10.82% | (745,787) | 1,562,993 | - | 817,206 |
| (주)엠에프아이 | (49,173) | 13.78% | (6,778) | 287,962 | - | 281,184 |
| 합 계 | 1,267,040 | 2,412,732 | 47,935 | 3,727,707 | | |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 37 참조).(*2) 당분기말 현재 (주)이르테크의 누적손실등 지분해당액이 취득원가를 초과하여 지분법 적용을 중지하고 있습니다. 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 (주)이르테크의 미반영 지분법손실은 56,370천원 입니다.(*3) 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*1) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 37 참조).(*2) 전기말 현재 (주)이르테크의 누적손실등 지분해당액이 취득원가를 초과하여 지분법 적용을 중지하고 있습니다. 지분법 적용의 중지로 인식하지 못한 (주)이르테크의 미반영 지분법손실은 47,935천원 입니다.(3) 전기 중 (주)바이브온코퍼레이션 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 전기 중 신주인수권 행사를 통해 (주)엠에프아이 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. () 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 기재된 재무정보는 재분류시점 기준입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. () 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 기재된 재무정보는 재분류시점 기준입니다. |
|---|
9. 유형자산 (연결)
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | | | | | | | |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | | |
| 기초장부가액 | 35,579,250 | 110,397,619 | 6,140,866 | 1,536,073 | 3,415,631 | 10,603,264 | 746,914 | 125,350 | 6,664,502 | 175,209,469 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 171,979 | 58,076 | - | 130,098 | 786,039 | 1,146,192 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (18) | - | - | - | - | (18) |
| 감가상각 | - | (798,239) | (43,245) | (129,178) | (368,022) | (944,241) | - | - | (928,142) | (3,211,067) |
| 계정대체 및 기타증감 | - | - | - | - | 98 | 255,448 | - | (255,448) | - | 98 |
| 분기말장부가액 | 35,579,250 | 109,599,380 | 6,097,621 | 1,406,895 | 3,219,668 | 9,972,547 | 746,914 | - | 6,522,399 | 173,144,674 |
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | | | | | | | |
|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | | |
| 기초장부가액 | 35,579,250 | 113,590,575 | 6,313,847 | 1,264,353 | 4,570,327 | 9,778,777 | 746,914 | 965,250 | 7,240,228 | 180,049,521 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 582,428 | 66,381 | 76,010 | - | 1,363,677 | 404,167 | 2,492,663 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (48,196) | (16) | - | - | - | - | (48,212) |
| 감가상각 | - | (798,239) | (43,245) | (131,824) | (417,334) | (837,035) | - | - | (906,463) | (3,134,140) |
| 계정대체 및 기타증감 | - | - | - | - | (29) | 1,479,170 | - | (1,479,170) | - | (29) |
| 분기말장부가액 | 35,579,250 | 112,792,336 | 6,270,602 | 1,666,761 | 4,219,329 | 10,496,922 | 746,914 | 849,757 | 6,737,932 | 179,359,803 |
| 담보제공자산 | 제공받는 자 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|
| 토지 및 건물 | 호법강남대성기숙학원(주) | 95,832,455 | 59,000,000 | 산업은행 |
| (주)디지털대성 | 9,637,619 | 8,040,000 | 국민은행 | |
| (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. () 전분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
10. 무형자산 (연결)
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 상표권 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|
| 기초장부가액 | 740,759 | 20,910,058 | 3,795 | 6,689,415 | 37,058,652 | 65,402,679 |
| 증가액 | 68,463 | 3,060,000 | 1,063 | - | - | 3,129,526 |
| 상각 | (70,054) | (1,556,458) | (569) | - | - | (1,627,081) |
| 대체(*) | 54,650 | 681,506 | 1,824 | - | - | 737,980 |
| 분기말장부가액 | 793,818 | 23,095,106 | 6,113 | 6,689,415 | 37,058,652 | 67,643,104 |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 상표권 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|
| 기초장부가액 | 974,909 | 24,790,849 | 13,080 | 5,724,120 | 37,058,652 | 68,561,610 |
| 증가액 | 28,932 | 876,408 | - | 1,310,638 | - | 2,215,978 |
| 감소액 | - | - | - | (948,134) | - | (948,134) |
| 상각 | (100,643) | (1,496,366) | (2,683) | - | - | (1,599,692) |
| 분기말장부가액 | 903,198 | 24,170,891 | 10,397 | 6,086,624 | 37,058,652 | 68,229,762 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 이러닝사업부(대성마이맥) | 14,005,940 | 14,005,940 |
| 한우리열린교육 | 8,493,975 | 8,493,975 |
| 강남대성기숙학원 | 9,602,859 | 9,602,859 |
| (주)이감 | 4,405,191 | 4,405,191 |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 550,687 | 550,687 |
| 합 계 | 37,058,652 | 37,058,652 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기 중 선급금에서 소프트웨어로 54,650천원, 기타의무형자산으로 681,506천원, 상표권으로 1,824천원이 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. |
|---|
11. 리스 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득금액 | 273,751 | 13,965,586 | 14,239,337 | 319,976 | 13,811,532 | 14,131,508 |
| 상각누계액 | (132,849) | (7,584,089) | (7,716,938) | (125,324) | (7,341,682) | (7,467,006) |
| 장부금액 | 140,902 | 6,381,497 | 6,522,399 | 194,652 | 6,469,850 | 6,664,502 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (928,142) | (906,463) |
| 리스부채 이자비용 | (53,960) | (55,780) |
| 단기리스 관련 비용 | (55,556) | (87,365) |
| 소액자산리스 관련 비용 | (139,637) | (140,199) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 4,227 | 4,227 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채 감소액 | 868,254 | 821,461 |
| 단기리스료 지출액 | 55,556 | 87,365 |
| 소액자산리스료 지출액 | 139,637 | 140,199 |
| 총 현금유출금액 | 1,063,447 | 1,049,025 |
| 연결실체는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
12. 매입채무및기타채무 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,826,470 | - | 3,094,626 | - |
| 미지급금 | 28,950,836 | 178,477 | 14,184,113 | 23,782 |
| 미지급비용 | 245,680 | - | 384,732 | - |
| 예수금 | 511,966 | - | 1,275,931 | - |
| 예수보증금 | - | 3,116,004 | - | 3,035,004 |
| 임대보증금 | 105,260 | 506,305 | 92,660 | 502,384 |
| 합 계 | 34,640,212 | 3,800,786 | 19,032,062 | 3,561,170 |
| 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
13. 금융부채 (연결)
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|
| 단기차입금 | 산업은행(*) | 3.85% | 1,900,000 | 4,795,027 | 만기일시상환 |
| 국민은행(*) | 3.67% | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 | |
| 우리은행(*) | 3.64% | 13,000,000 | 13,000,000 | 만기일시상환 | |
| 한국씨티은행 | 3.19%~3.29% | 26,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 | |
| 합 계 | 43,900,000 | 50,795,027 | | | |
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|
| 시설자금대출 | 산업은행(*) | 3.65% ~ 4.02% | 14,500,000 | 15,700,000 | 분할상환 |
| 시설자금대출 | 국민은행(*) | 3.99% | 16,000,000 | 16,000,000 | 만기일시상환 |
| 합 계 | 30,500,000 | 31,700,000 | | | |
| 차감: 유동성대체 | (17,812,500) | (18,106,250) | | | |
| 잔 액 | 12,687,500 | 13,593,750 | | | |
| 구 분 | 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동금융부채 | 주식매수청구권(*) | 12,930,867 | - |
| 비유동금융부채 | 주식매수청구권(*) | - | 12,807,702 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 연결실체는 상기 산업은행, 국민은행 및 우리은행 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 연결실체는 상기 산업은행 및 국민은행 장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체는 상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (*) (주)이감 지분의 추가 취득과 관련하여 발생한 주식매수청구권 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하고 있습니다(주석 33 참조). |
|---|
14. 충당부채 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 반품충당부채 | 106,077 | - | 148,988 | - |
| 포인트충당부채 | 449,398 | - | 449,052 | - |
| 복구충당부채 | - | 1,456,081 | - | 1,439,555 |
| 합 계 | 555,475 | 1,456,081 | 598,040 | 1,439,555 |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 분기말금액 |
|---|
| <유동> | | | | |
| 반품충당부채 | 148,988 | 62,411 | (105,322) | 106,077 |
| 포인트충당부채 | 449,052 | 44,362 | (44,016) | 449,398 |
| 소 계 | 598,040 | 106,773 | (149,338) | 555,475 |
| <비유동> | | | | |
| 복구충당부채 | 1,439,555 | 16,526 | - | 1,456,081 |
| 소 계 | 1,439,555 | 16,526 | - | 1,456,081 |
| 합 계 | 2,037,595 | 123,299 | (149,338) | 2,011,556 |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 분기말금액 |
|---|
| <유동> | | | | |
| 반품충당부채 | 108,688 | 109,060 | (108,688) | 109,060 |
| 포인트충당부채 | 479,759 | 40,334 | (48,323) | 471,770 |
| 소 계 | 588,447 | 149,394 | (157,011) | 580,830 |
| <비유동> | | | | |
| 복구충당부채 | 1,376,673 | 16,762 | - | 1,393,435 |
| 소 계 | 1,376,673 | 16,762 | - | 1,393,435 |
| 합 계 | 1,965,120 | 166,156 | (157,011) | 1,974,265 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 리스부채 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 3,022,679 | 2,674,445 | 2,766,940 | 3,014,958 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 3,178,346 | 3,022,679 | 2,924,002 | 2,766,940 |
| 1년 초과 | 2,770,674 | 2,674,445 | 3,131,876 | 3,014,958 |
| 합 계 | 5,949,020 | 5,697,124 | 6,055,878 | 5,781,898 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. |
|---|
16. 기타부채 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 51,332,091 | 185,675 | 39,595,981 | 196,903 |
| 계약부채 | 2,622,445 | 4,978,379 | 2,622,445 | 3,206,945 |
| 장기종업원급여부채 | - | 589,702 | - | 585,519 |
| 합 계 | 53,954,536 | 5,753,756 | 42,218,426 | 3,989,367 |
| 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
17. 퇴직급여제도 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 할인율 | 4.04% | 4.04% |
| 임금상승율 | 5.00% | 5.00% |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,056,842 | 4,905,493 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,573,756) | (5,554,309) |
| 순확정급여부채(자산)의 장부가액 | (516,914) | (648,816) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 확정급여형제도 | | |
| 당기근무원가 | 162,648 | 126,488 |
| 순이자원가(수익) | (16,544) | (15,196) |
| 소 계 | 146,104 | 111,292 |
| 확정기여형제도 | 647,502 | 575,755 |
| 합 계 | 793,606 | 687,047 |
| 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
18. 파생상품 (연결)
| 구 분 | 자산 | 부채 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | 704 | - | - | - |
| 구 분 | 자산 | 부채 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | - | - | 12,879 | - |
| 거래목적 | 계약 상대방 | 구 분 | 계약일 | 만기일 | 거래원금 | 수취 | 지급 |
|---|
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-08-22 | 2026-08-22 | 6,000,000 | CD+0.50% | 3.29% |
| 거래목적 | 계약 상대방 | 구 분 | 계약일 | 만기일 | 거래원금 | 수취 | 지급 |
|---|
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-03-28 | 2026-03-28 | 24,000,000 | CD+0.50% | 3.55% |
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-08-22 | 2026-08-22 | 6,000,000 | CD+0.50% | 3.29% |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | 13,583 | - | - | - |
| 옵션계약 | - | - | - | - |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 자본금과 자본잉여금 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 수권주식수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 27,675,342주 | 27,675,342주 |
| 보통주자본금(*) | 14,911,245 | 14,911,245 |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 | 27,675,342 | 1,790,411 | 25,884,931 | 27,675,342 | 1,573,742 | 26,101,600 |
| 자기주식 취득 | - | 339,831 | (339,831) | - | 216,669 | (216,669) |
| 기말 | 27,675,342 | 2,130,242 | 25,545,100 | 27,675,342 | 1,790,411 | 25,884,931 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금(*1) | 39,004,262 | 69,004,262 |
| 기타자본잉여금(주식선택권) | 334,911 | 264,450 |
| 기타자본잉여금(사업결합) | (5,789,869) | (5,789,869) |
| 기타자본잉여금(금융부채)(*2) | (11,942,143) | (11,942,144) |
| 자기주식처분이익 | 9,139,725 | 9,139,725 |
| 연결자본변동 | (22,075,113) | (22,140,169) |
| 합 계 | 8,671,773 | 38,536,255 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (*) 지배기업은 2022년 11월 21일, 2023년 5월 15일 및 2023년 11월 16일 이사회 결의에 따라 각각 자기주식 1,000,000주(2,821백만원), 671,748주(2,452백만원) 및 475,399주(2,042백만원)을 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식수를 제외한 당분기말 보통주 발행주식의 액면총액(13,838백만원)은 보통주 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 2026년 3월 26일 정기주주총회 결과에 따라 향후 배당재원으로 활용하기 위하여 자본잉여금 30,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(*2) (주)이감 지분의 추가 취득과 관련하여 발생한 주식매수청구권 상환금액의 현재가치를 금융부채로 인식하면서 감소한 기타자본잉여금 내역입니다(주석 33 참조). |
|---|
20. 자본조정 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식매수선택권 | - | 70,462 |
| 자기주식 | (11,412,878) | (8,700,835) |
| 지분법자본조정 | 25,221 | 25,221 |
| 합 계 | (11,387,657) | (8,605,152) |
| 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
21. 기타포괄손익누계액 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 지분법자본변동 | 902,842 | 902,842 |
| 해외사업환산손익 | 25,398 | 1,643 |
| 합 계 | 928,240 | 904,485 |
| 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
22. 이익잉여금 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 이익준비금(*1) | 9,187,621 | 7,853,972 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 105,598,737 | 84,692,195 |
| 지분법이익잉여금변동 | 1,998 | 1,998 |
| 합 계 | 114,788,356 | 92,548,165 |
| 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 법정적립금과 관련하여 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 지배기업은 2026년 3월 26일 정기주주총회 결과에 따라 향후 배당재원으로 활용하기 위하여 자본잉여금 30,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. |
|---|
23. 주식선택권 (연결)
| 구 분 | (주)디지털대성 | (주)이감 | | | |
|---|
| 17차 | 합 계 | 1차 | 2차 | 합계 | |
| 총 부여수량 | 60,000 | 60,000 | 240,000 | 258,480 | 498,480 |
| 전기이전 행사수량 | - | - | - | - | - |
| 전기이전 소멸수량 | (15,000) | (15,000) | (7,000) | - | (7,000) |
| 당분기 행사수량 | - | - | - | - | - |
| 당분기 소멸수량 | (45,000) | (45,000) | - | - | - |
| 당분기말 미행사수량 | - | - | 233,000 | 258,480 | 491,480 |
| 행사가격 | 7,685원 | | 3,870원 | 5,490원 | |
| 부여일자 | 2021.03.31 | | 2021.12.25 | 2023.04.25 | |
| | | | | |
| 부여 법인 | 구 분 | 행사가능기간 |
|---|
| (주)디지털대성 | 17차 | 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
| (주)이감 | 1차 ~ 2차 | 주식선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
| (1) 연결실체는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 3) 주식선택권 행사가능기간 |
|---|
24. 매출액 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 온라인매출 | 36,124,274 | 30,174,380 |
| 학원매출 | 21,225,775 | 17,933,910 |
| 제품매출 | 11,845,563 | 11,738,492 |
| 상품매출 | 98,026 | 95,910 |
| 수수료매출 등 | 493,826 | 448,032 |
| 합 계 | 69,787,464 | 60,390,724 |
| 구 분 | 온라인매출 | 학원매출 | 제품매출 | 상품매출 | 수수료매출 등 | 합계 |
|---|
| 수익인식시기: | | | | | | |
| 한시점에 이행 | 25,871,209 | - | 11,845,563 | 98,026 | 85,486 | 37,900,284 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 10,253,065 | 21,225,775 | - | - | 408,340 | 31,887,180 |
| 고객과의 계약에서 발생한 수익 | 36,124,274 | 21,225,775 | 11,845,563 | 98,026 | 493,826 | 69,787,464 |
| 구 분 | 온라인매출 | 학원매출 | 제품매출 | 상품매출 | 수수료매출 등 | 합계 |
|---|
| 수익인식시기: | | | | | | |
| 한시점에 이행 | 21,902,498 | - | 11,738,492 | 95,910 | 48,057 | 33,784,957 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 8,271,882 | 17,933,910 | - | - | 399,975 | 26,605,767 |
| 고객과의 계약에서 발생한 수익 | 30,174,380 | 17,933,910 | 11,738,492 | 95,910 | 448,032 | 60,390,724 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 4,793,702 | 10,292,112 |
| 계약자산(반품회수권) | 54,505 | 50,994 |
| 계약부채 | | |
| 선수금 등 | 59,074,897 | 45,574,658 |
| 반품충당부채 | 106,076 | 148,988 |
| 계약부채 합계 | 59,180,973 | 45,723,646 |
| (1) 수익원천당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 연결재무상태표상 기타부채로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 22,285,034천원 입니다. |
|---|
25. 판매비와관리비 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 6,114,967 | 6,280,521 |
| 퇴직급여 | 511,887 | 474,894 |
| 복리후생비 | 1,444,306 | 1,446,258 |
| 여비교통비 | 99,888 | 137,370 |
| 접대비 | 126,344 | 114,460 |
| 통신비 | 130,120 | 129,549 |
| 수도광열비 | 118,319 | 122,698 |
| 세금과공과 | 700,138 | 639,871 |
| 감가상각비 | 919,054 | 864,667 |
| 지급임차료 | 102,574 | 109,611 |
| 수선비 | 53,722 | 48,967 |
| 보험료 | 27,775 | 29,662 |
| 차량유지비 | 62,455 | 74,510 |
| 경상연구개발비 | 93,893 | 98,158 |
| 교육훈련비 | 23,895 | 36,438 |
| 도서인쇄비 | 36,741 | 30,864 |
| 행사비 | 43,631 | 203,451 |
| 포장비 | 201,233 | 168,138 |
| 사무용품비 | 7,276 | 16,253 |
| 소모품비 | 309,284 | 227,953 |
| 지급수수료 | 3,124,939 | 2,883,099 |
| 광고선전비 | 2,954,032 | 3,497,410 |
| 대손상각비 | 2,317 | 3,028 |
| 건물관리비 | 102,083 | 108,222 |
| 무형자산상각비 | 87,804 | 199,177 |
| 주식보상비용 | 48,378 | 48,378 |
| 포인트충당부채전입 | 3,117 | 1,424 |
| 운반비 | 124,565 | 134,246 |
| 합 계 | 17,574,737 | 18,129,277 |
| 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
26. 금융수익 및 금융비용 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 금융수익 | | |
| 이자수익 | 321,830 | 296,603 |
| 파생상품평가이익 | 13,583 | - |
| 합 계 | 335,413 | 296,603 |
| 금융비용 | | |
| 이자비용 | 922,705 | 1,109,701 |
| 합 계 | 922,705 | 1,109,701 |
| 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
27. 기타수익 및 기타비용 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기타수익 | | |
| 기타의대손충당금환입 | 9,074 | 9,540 |
| 리스료수익 | 4,227 | 4,227 |
| 외환차익 | 92 | 280 |
| 외화환산이익 | 9,579 | 838 |
| 임대료수익 | 88,530 | 82,441 |
| 유형자산처분이익 | - | 14,998 |
| 잡이익 | 170,797 | 59,220 |
| 합 계 | 282,299 | 171,544 |
| 기타비용 | | |
| 외환차손 | 6 | - |
| 외화환산손실 | 105 | 420 |
| 유형자산처분손실 | 18 | 16 |
| 무형자산처분손실 | - | 39,755 |
| 기부금 | 301,500 | 402,000 |
| 관계기업투자처분손실 | - | 35,900 |
| 잡손실 | 2,770 | 9,178 |
| 합 계 | 304,399 | 487,269 |
| 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 비용의 성격별 분류 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (1,193,982) | (1,025,236) |
| 원재료등 사용 및 상품 매입액 | 5,443,594 | 5,085,555 |
| 급여 및 퇴직급여 | 10,613,896 | 10,210,025 |
| 유무형자산상각비 | 4,838,148 | 4,733,833 |
| 지급수수료 및 강사료 | 26,031,373 | 22,494,285 |
| 광고선전비 | 2,954,032 | 3,497,410 |
| 기타비용 | 10,940,613 | 10,209,187 |
| 합 계 | 59,627,674 | 55,205,059 |
| 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. |
|---|
29. 법인세비용 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세부담액 | 2,007,051 | 1,169,371 |
| 법인세추납액(환급액) | 61,012 | (81,086) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동 | (5,510) | (20,837) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 5,687 | 4,230 |
| 법인세비용 | 2,068,240 | 1,071,678 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재측정요소의 변동 | 5,687 | 4,230 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.51%(전분기: 31.55%) 입니다. |
|---|
30. 주당손익 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 지배기업주주지분 분기순이익 | 5,543,804,492 | 1,440,658,949 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,693,836주 | 26,169,043주 |
| 기본주당이익 | 216 | 55 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 지배기업주주지분 희석분기순이익 | 5,543,804,492 | 1,440,658,949 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) | 25,693,836주 | 26,169,043주 |
| 희석주당이익(*) | 216 | 55 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
|---|
31. 특수관계자 거래 (연결)
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|
| 공동기업 | ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*1) |
| 관계기업 | 강남대성수능연구소(주) |
| (주)이르테크 | |
| (주)엠에프아이(*2) | |
| (주)바이브온코퍼레이션(*3) | |
| 기타의 특수관계자 | 대성출판(주) |
| 강남대성학원(주) | |
| 역삼대성학원(주) | |
| 리브커넥스(주) | |
| 대성교육출판(주) | |
| (주)대성학력개발연구소 | |
| 대성전산(주) | |
| 단우개발(주) | |
| (사)한우리독서문화운동본부 | |
| 강대마이맥(주) | |
| 대치대성(주) | |
| 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|
| 대성출판(주) | 35,126 | - | - | 352 | 147,816 |
| 강남대성학원(주) | 111,201 | - | - | 1,144 | 11,215 |
| 리브커넥스(주) | 33,751 | - | 11,725 | 94,455 | 10,790 |
| 대성교육출판(주) | 28,835 | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 73,059 | - | - | 78,767 | - |
| 대성전산(주) | 4,830 | - | - | 19,343 | 101,678 |
| 단우개발(주) | 1,160 | - | - | 10,922 | 26,806 |
| (사)한우리독서문화운동본부 | - | - | 22,467 | - | 318,137 |
| 강대마이맥(주) | 70,366 | - | 1,239 | - | - |
| 대치대성(주) | 2,925 | - | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 15,970 | - | - | 287,129 | 6,875 |
| (주)엠에프아이 | 39,339 | - | - | 8,343 | 33,066 |
| (주)바이브온코퍼레이션 | - | - | - | 5,174 | - |
| 임직원 | - | 833 | - | - | - |
| 합 계 | 416,562 | 833 | 35,431 | 505,629 | 656,383 |
| 특수관계자명 | 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 | 유형자산 취득 |
|---|
| 대성출판(주) | 30,914 | - | - | - | 34,157 | 158,468 | - |
| 강남대성학원(주) | 107,118 | - | - | - | - | 30,424 | - |
| 역삼대성학원(주) | 42,314 | - | - | - | - | - | 56,101 |
| 리브커넥스(주) | 37,863 | - | 12,505 | 98,125 | - | 43,002 | - |
| 대성교육출판(주) | 27,315 | - | - | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 65,362 | - | - | 106,497 | - | - | - |
| 대성전산(주) | 4,220 | - | - | 63,706 | - | 119,229 | - |
| 단우개발(주) | 370 | - | - | 11,283 | - | 25,330 | - |
| (사)한우리독서문화운동본부 | - | - | 22,471 | - | - | 404,433 | - |
| 강대마이맥(주) | 57,351 | - | 1,239 | - | - | - | - |
| 대치대성(주) | 900 | - | - | - | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 13,330 | - | - | 201,852 | - | 1,100 | - |
| (주)엠에프아이 | 11,937 | - | - | 10,791 | - | 30,873 | - |
| 임직원 | - | 550 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 398,994 | 550 | 36,215 | 492,254 | 34,157 | 812,859 | 56,101 |
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 선급비용 등 | 임차보증금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 임대보증금 | |
| 대성출판(주) | 16,002 | 257 | - | - | - | 1,760 | - |
| 강남대성학원(주) | 43,816 | 772 | - | - | - | 2,904 | - |
| 리브커넥스(주) | 33,063 | 8,412 | - | - | 28,925 | 38,632 | 38,000 |
| 대성교육출판(주) | 14,356 | - | - | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 7,247 | 7,269 | - | - | 62,386 | 33,350 | - |
| 대성전산(주) | 2,503 | 772 | - | - | 3,289 | 34,753 | - |
| 단우개발(주) | 264 | - | 3,615,861 | - | - | 176,042 | - |
| (사)한우리독서문화운동본부(*) | - | 8,063 | - | 657,503 | - | 1,025 | 50,000 |
| 강대마이맥(주) | 27,595 | 454 | - | - | - | - | 20,660 |
| 대치대성(주) | 1,077 | 343 | - | - | - | - | - |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. | - | - | - | 181,608 | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 2,173 | 515 | - | - | 95,710 | 16,250 | - |
| (주)엠에프아이 | 16,564 | - | - | - | 2,446 | 8,204 | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | - | - | - | - | 4,032 | - | - |
| 임직원 | - | 412,933 | - | 90,000 | - | - | - |
| 합 계 | 164,660 | 439,790 | 3,615,861 | 929,111 | 196,788 | 312,920 | 108,660 |
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 선급비용 등 | 임차보증금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 임대보증금 | |
| 대성출판(주) | 10,953 | 1,147 | - | - | - | 17,912 | - |
| 강남대성학원(주) | 37,039 | 56,616 | - | - | - | 38,610 | - |
| 리브커넥스(주) | 891 | 1,696 | - | - | - | - | 52,000 |
| 대성교육출판(주) | 9,136 | 1,199 | - | - | - | 28,196 | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 7,170 | 4,465 | - | - | 12,443 | 29,332 | - |
| 대성전산(주) | 2,178 | 3,714 | - | - | 196 | 27,085 | - |
| 단우개발(주) | 506 | 398 | 3,615,861 | - | - | 258,090 | - |
| (사)한우리독서문화운동본부(*) | - | 7,966 | - | 657,503 | - | 3,149 | 50,000 |
| 강대마이맥(주) | 24,493 | 4,557 | - | - | - | - | 20,660 |
| 대치대성(주) | - | 1,404 | - | - | - | - | - |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. | - | - | - | 172,188 | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 132 | 35,641 | - | - | 80,741 | 12,500 | - |
| (주)엠에프아이 | 8,178 | - | - | - | 2,277 | 13,502 | - |
| 임직원 | - | 540,854 | - | 100,000 | - | - | - |
| 합 계 | 100,676 | 659,657 | 3,615,861 | 929,691 | 95,657 | 428,376 | 122,660 |
| 특수관계자명 | 자산 및 부채 | 손 익 | | | |
|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자수익 | 감가상각비 | 이자비용 | |
| 단우개발(주) | 3,019,688 | 2,869,312 | 30,140 | 469,275 | 42,022 |
| 특수관계자명 | 자산 및 부채 | 손 익 | | | |
|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자수익 | 감가상각비 | 이자비용 | |
| 단우개발(주) | 4,789,626 | 4,471,268 | 27,008 | 459,139 | 52,004 |
| 특수관계자명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*1) | 단기대여금 | 172,188 | 9,420 | - | 181,608 |
| (사)한우리독서문화운동본부(*2) | 단기대여금 | 657,503 | - | - | 657,503 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 100,000 | - | (10,000) | 90,000 |
| 특수관계자명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*1) | 단기대여금 | 176,400 | - | (420) | 175,980 |
| (사)한우리독서문화운동본부(*2) | 단기대여금 | 657,503 | - | - | 657,503 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 80,000 | - | (10,000) | 70,000 |
| 대성출판(주) | 단기차입금 | 3,500,000 | - | (3,000,000) | 500,000 |
| 금융기관 | 담보제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|
| 우리은행 | 강남대성학원(주) | 토지 및 건물 | 15,600,000 |
| 국민은행 | (주)대성교육출판 | 토지 및 건물 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 단우개발(주) | 토지 및 건물 | 20,400,000 |
| 금융기관 | 담보제공자 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|
| 산업은행 | 대성출판(주) | 토지 및 건물 | 33,000,000 |
| 우리은행 | 강남대성학원(주) | 토지 및 건물 | 15,600,000 |
| 국민은행 | (주)대성교육출판 | 토지 및 건물 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 단우개발(주) | 토지 및 건물 | 20,400,000 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기급여 | 813,587 | 786,192 |
| 장기급여 | 28 | 150 |
| 퇴직급여 | 104,920 | 69,436 |
| 주식기준보상 | 14,515 | 14,515 |
| 합 계 | 933,050 | 870,293 |
| (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. (*1) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 8, 37 참조).(2) 전기 중 신주인수권 행사를 통해 (주)엠에프아이 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 8 참조).(3) 전기 중 (주)바이브온코퍼레이션 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 8 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이설정되어 있습니다. () 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 연결재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 현재 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 단기대여금의 증가는 외화환산이익 9,420천원 입니다.(*2) 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*1) 전분기말 현재 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 단기대여금의 감소는 외화환산손실 420천원 입니다.(*2) 전분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. |
|---|
32. 현금흐름표 (연결)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재고자산평가충당금환입 | (18,080) | (29,498) |
| 퇴직급여 | 793,606 | 687,048 |
| 감가상각비 | 3,211,067 | 3,134,140 |
| 무형자산상각비 | 1,627,080 | 1,599,693 |
| 대손상각비 | 2,317 | 3,028 |
| 기타의대손충당금환입 | (9,074) | (9,540) |
| 주식보상비용 | 77,404 | 77,404 |
| 외화환산이익 | (9,579) | (838) |
| 외화환산손실 | 105 | 420 |
| 유형자산처분이익 | - | (14,998) |
| 유형자산처분손실 | 18 | 16 |
| 무형자산처분손실 | - | 39,755 |
| 파생상품평가이익 | (13,583) | - |
| 공동기업및관계기업투자이익 | (38,908) | (35,900) |
| 공동기업및관계기업투자손실 | 402,147 | 696,513 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 35,900 |
| 이자수익 | (321,830) | (296,603) |
| 이자비용 | 922,705 | 1,109,701 |
| 법인세비용 | 2,068,240 | 1,071,678 |
| 합 계 | 8,693,635 | 8,067,919 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 5,498,410 | 5,764,387 |
| 미수금의 감소(증가) | (140,556) | 338,022 |
| 선급금의 감소(증가) | 445,180 | 175,544 |
| 선급비용의 감소(증가) | (97,667) | (150,307) |
| 반품자산의 감소(증가) | (3,512) | (1,320) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,036,613) | (916,130) |
| 장기선급금의 감소(증가) | (326,065) | 1,068,998 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 4,779 | 4,496 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,731,844 | 1,206,179 |
| 미지급금의 증가(감소) | (114,131) | (1,775,766) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (242,985) | 4,440 |
| 예수금의 증가(감소) | (763,965) | (139,423) |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (2,022) |
| 선수금의 증가(감소) | 11,711,725 | 9,045,307 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 12,600 | (25,254) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (42,912) | 372 |
| 포인트충당부채의 증가(감소) | 347 | (7,989) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | 4,183 | 4,511 |
| 장기선수금의 증가(감소) | 13,157 | 17,766 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 154,695 | 129,614 |
| 장기예수보증금의 증가(감소) | 81,000 | 85,000 |
| 장기계약부채의 증가(감소) | 1,771,434 | 1,338,631 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 12,017 | 263,664 |
| 퇴직금의 지급 | (88,666) | (924,300) |
| 합 계 | 18,584,299 | 15,504,420 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 406 |
| 채무증권의 유동성 대체 | - | 500,957 |
| 선급금의 유동성 대체 | 24,916 | 39,390 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 29,167 | 127,922 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 10,000 | 10,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 737,980 | 7,500 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 255,448 | 1,300,420 |
| 유형자산과 미지급금의 증가 | 62,290 | 11,408 |
| 무형자산과 미지급금의 증가 | 817,837 | 13,983 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 982,759 | 584,100 |
| 장기선수금의 유동성 대체 | 24,385 | 17,101 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 906,250 | 1,200,000 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 30,000,000 | - |
| 미지급배당금의 증가 | 13,783,452 | 13,550,800 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말 | | |
|---|
| 이자비용 | 계약증감 | 잉여금처분 | | | | |
| 차입금 | 82,495,027 | (8,095,027) | - | - | - | 74,400,000 |
| 리스부채 | 5,781,897 | (868,254) | 53,960 | 729,521 | - | 5,697,124 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 13,783,452 | 13,783,452 |
| 합 계 | 88,276,924 | (8,963,281) | 53,960 | 729,521 | 13,783,452 | 93,880,576 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말 | | |
|---|
| 이자비용 | 계약증감 | 잉여금처분 | | | | |
| 차입금 | 92,408,759 | (5,045,337) | - | - | - | 87,363,422 |
| 리스부채 | 6,354,658 | (821,461) | 55,780 | 457,153 | - | 6,046,130 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 13,550,800 | 13,550,800 |
| 합 계 | 98,763,417 | (5,866,798) | 55,780 | 457,153 | 13,550,800 | 106,960,352 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (2) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상 현금및현금성자산으로구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. |
|---|
33. 우발부채 및 약정사항 (연결)
| 금융기관 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 14,500,000 | 14,500,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 7,900,000 | 1,900,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 6,700,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 26,000,000 | 26,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 합 계 | 87,100,000 | 74,400,000 | |
| 금융기관 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 15,700,000 | 15,700,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 7,900,000 | 4,795,027 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 6,700,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 19,000,000 | 19,000,000 |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 13,000,000 | 13,000,000 |
| 합 계 | 92,300,000 | 82,495,027 | |
| (1) 지급보증당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 1,476,772천원(전기말: 1,492,772천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 대출약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융기관 대출약정사항은 다음과 같습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건(소송금액: 71,921천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 분기연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (4) 기타약정사항지배기업은 2024년 3월 13일 (주)이감의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 주식매수청구권 내용이 포함되어 있으며, 거래상대방이 보유한 (주)이감의 잔여주식의 전부 또는 일부를 계약종결일(2024년 3월 29일)로부터 3년이되는 날로부터 2년간 지배기업에게 매수청구할 수 있으며, 지배기업은 해당 주식을 주당 매매가격(11,093원)으로 매수하는 조건입니다. 당분기말 현재 연결실체는 주식매수청구액의 현재가치(12,930,867천원)를 유동금융부채로 계상하고 있습니다. |
|---|
34. 영업부문 (연결)
| 구 분 | 초중등교육 | 고등교육 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|
| 영업수익 | 10,027,932 | 59,463,148 | 450,698 | (154,314) | 69,787,464 |
| 영업비용 | (8,796,227) | (50,336,430) | (627,090) | 132,072 | (59,627,675) |
| 영업이익(손실) | 1,231,705 | 9,126,718 | (176,392) | (22,242) | 10,159,789 |
| 구 분 | 초중등교육 | 고등교육 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
|---|
| 영업수익 | 10,035,462 | 50,029,078 | 451,873 | (125,689) | 60,390,724 |
| 영업비용 | (8,984,083) | (45,684,914) | (637,033) | 100,971 | (55,205,059) |
| 영업이익(손실) | 1,051,379 | 4,344,164 | (185,160) | (24,718) | 5,185,665 |
| 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자에게 보고되는 방식에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 초중등교육사업, 고등교육사업 및 기타사업으로 구성되어 있으며, 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 됩니다. 또한, 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (1) 영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (2) 지역별 정보 등지역별 수익 및 성과는 대부분 국내에서 발생되었고, 연결실체의 유ㆍ무형자산은 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 외부고객 중 매출 비중이 10% 이상 차지하는 고객은 없습니다. |
|---|
35. 금융상품의 범주별 분류 (연결)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 42,636,651 | - | - | 42,636,651 |
| 매출채권및기타채권 | 5,334,596 | - | - | 5,334,596 |
| 장기금융상품 | 3,393 | - | - | 3,393 |
| 파생상품자산 | - | 704 | - | 704 |
| 상환전환우선주 | - | 1,099,523 | - | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | - | 208,505 | - | 208,505 |
| 지분증권 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,342,361 | - | - | 12,342,361 |
| 합 계 | 60,317,001 | 1,308,732 | 300,014 | 61,925,747 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 25,210,949 | - | - | 25,210,949 |
| 단기금융상품 | 38,220 | - | - | 38,220 |
| 매출채권및기타채권 | 10,682,014 | - | - | 10,682,014 |
| 장기금융상품 | 2,749 | - | - | 2,749 |
| 채무증권 | 500,236 | - | - | 500,236 |
| 상환전환우선주 | - | 1,099,523 | - | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | - | 208,505 | - | 208,505 |
| 지분증권 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,253,351 | - | - | 12,253,351 |
| 합 계 | 48,687,519 | 1,308,028 | 300,014 | 50,295,561 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 31,149,884 | - | 15,318,113 | - |
| 단기금융부채 | 74,643,367 | - | 68,901,277 | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | 12,879 |
| 장기금융부채 | 12,687,500 | - | 26,401,452 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,800,786 | - | 3,561,170 | - |
| 유동리스부채 | 3,022,679 | - | 2,766,940 | - |
| 비유동리스부채 | 2,674,445 | - | 3,014,958 | - |
| 합 계 | 127,978,661 | - | 119,963,910 | 12,879 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 1,308,732 | 1,308,732 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 300,014 | 300,014 | 300,014 | 300,014 |
| 소 계 | 1,608,746 | 1,608,746 | 1,608,042 | 1,608,042 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 42,636,651 | 42,636,651 | 25,210,949 | 25,210,949 |
| 단기금융상품 | - | - | 38,220 | 38,220 |
| 매출채권 | 4,653,235 | 4,653,235 | 10,153,962 | 10,153,962 |
| 미수금 | 417,406 | 417,406 | 274,782 | 274,782 |
| 미수수익 | 12,347 | 12,347 | 11,082 | 11,082 |
| 장기금융상품 | 3,393 | 3,393 | 2,749 | 2,749 |
| 채무증권 | - | - | 500,236 | 503,769 |
| 단기대여금 | 251,608 | 251,608 | 242,188 | 242,188 |
| 장기대여금 | 80,000 | 80,000 | 90,000 | 90,000 |
| 보증금 | 12,262,361 | 12,262,361 | 12,163,351 | 12,163,351 |
| 소 계 | 60,317,001 | 60,317,001 | 48,687,519 | 48,691,052 |
| 금융자산 합계 | 61,925,747 | 61,925,747 | 50,295,561 | 50,299,094 |
| 금융부채 | | | | |
| (1) 공정가치로 인식된 금융부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 12,879 | 12,879 |
| 소 계 | - | - | 12,879 | 12,879 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 4,826,470 | 4,826,470 | 3,094,626 | 3,094,626 |
| 미지급금 | 26,090,669 | 26,090,669 | 11,852,383 | 11,852,383 |
| 미지급비용 | 127,485 | 127,485 | 278,445 | 278,445 |
| 유동금융부채 | 12,930,867 | 12,930,867 | - | - |
| 단기차입금 | 43,900,000 | 43,900,000 | 50,795,027 | 50,795,027 |
| 유동성장기차입금 | 17,812,500 | 17,812,500 | 18,106,250 | 18,106,250 |
| 장기차입금 | 12,687,500 | 12,687,500 | 13,593,750 | 13,593,750 |
| 임대보증금 | 105,259 | 105,259 | 92,660 | 92,660 |
| 장기미지급금 | 178,477 | 178,477 | 23,782 | 23,782 |
| 비유동금융부채 | - | - | 12,807,702 | 12,807,702 |
| 장기예수보증금 | 3,116,004 | 3,116,004 | 3,035,004 | 3,035,004 |
| 장기임대보증금 | 506,306 | 506,306 | 502,384 | 502,384 |
| 리스부채 | 5,697,124 | 5,697,124 | 5,781,897 | 5,781,897 |
| 소 계 | 127,978,661 | 127,978,661 | 119,963,910 | 119,963,910 |
| 금융부채 합계 | 127,978,661 | 127,978,661 | 119,976,789 | 119,976,789 |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 704 | 1,308,028 | 1,308,732 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 합 계 | - | 704 | 1,608,042 | 1,608,746 |
| 부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 1,308,028 | 1,308,028 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 합 계 | - | - | 1,608,042 | 1,608,042 |
| 부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 12,879 | - | 12,879 |
| 합 계 | - | 12,879 | - | 12,879 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 금융수익 | | | | |
| 이자수익 | 321,830 | - | - | 321,830 |
| 파생상품평가이익 | - | 13,583 | - | 13,583 |
| 합 계 | 321,830 | 13,583 | - | 335,413 |
| 금융비용 | | | | |
| 이자비용 | - | - | 922,705 | 922,705 |
| 합 계 | - | - | 922,705 | 922,705 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 금융수익 | | | |
| 이자수익 | 296,603 | - | 296,603 |
| 합 계 | 296,603 | - | 296,603 |
| 금융비용 | | | |
| 이자비용 | - | 1,109,701 | 1,109,701 |
| 합 계 | - | 1,109,701 | 1,109,701 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. - 수준 1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준 2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
36. 금융위험관리 (연결)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 합 계 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 구 분 | 세전이익 | 자본 | | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 가격변동 | 5% 상승 시 | 65,401 | 65,401 | 80,402 | 80,402 |
| 5% 하락 시 | (65,401) | (65,401) | (80,402) | (80,402) | |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 증가(감소) | 186,000 | (186,000) | 172,659 | (172,659) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 42,636,651 | 25,210,949 |
| 단기금융상품 | - | 38,220 |
| 매출채권및기타채권 | 5,334,596 | 10,682,014 |
| 장기금융상품 | 3,393 | 2,749 |
| 파생상품자산 | 704 | - |
| 채무증권 | - | 500,236 |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 12,342,361 | 12,253,351 |
| 합 계 | 61,925,747 | 50,295,561 |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 31,149,884 | 3,800,786 | 34,950,670 |
| 금융부채 | 74,643,367 | 12,687,500 | 87,330,867 |
| 리스부채 | 3,022,679 | 2,674,445 | 5,697,124 |
| 합 계 | 108,815,930 | 19,162,731 | 127,978,661 |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,318,113 | 3,561,170 | 18,879,283 |
| 금융부채 | 68,901,277 | 26,401,452 | 95,302,729 |
| 파생상품부채 | 12,879 | - | 12,879 |
| 리스부채 | 2,766,940 | 3,014,958 | 5,781,898 |
| 합 계 | 86,999,209 | 32,977,580 | 119,976,789 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총부채 | 197,188,700 | 175,468,924 |
| 총자본 | 161,232,838 | 170,528,417 |
| 부채비율 | 122.30% | 102.90% |
| (1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 차입금, 파생상품부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 당분기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다.공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격변동위험에 따라 공정가치가 5% 변동시, 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ③ 이자율위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 연결재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발생,이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으나, 위험회피전략에 대한 문서화를 수행하고 있지 않아 매매목적으로 관리하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금, 금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (2) 자본위험 관리연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. |
|---|
37. 매각예정비유동자산 (연결)
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | | |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. | 베트남 | 교육서비스 | 50% | 16,830,841 | 50.00% | 16,830,841 |
| 구 분 | 기초금액(*) | 대체 | 분기말금액 |
|---|
| 매각예정비유동자산 | 16,830,841 | - | 16,830,841 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (*) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 공동기업투자에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. |
|---|
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 26 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기말 | 제 26 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 62,097,207,746 | 48,450,833,419 |
| 현금및현금성자산 (주3,34,35) | 29,156,141,755 | 11,146,254,250 |
| 단기금융자산 (주4,34,35) | | 500,235,937 |
| 매출채권및기타채권 (주5,31,34,35) | 4,961,373,879 | 9,936,458,363 |
| 유동파생상품자산 (주19,34,35) | 704,172 | |
| 재고자산 (주6) | 2,801,996,401 | 2,435,395,345 |
| 매각예정비유동자산 (주36) | 18,075,211,374 | 18,075,211,374 |
| 기타유동자산 (주7) | 7,101,780,165 | 6,357,278,150 |
| 비유동자산 | 226,536,377,608 | 225,712,085,890 |
| 장기금융자산 (주4,34,35) | 1,611,435,594 | 1,610,790,642 |
| 장기매출채권및기타채권 (주5,31,34,35) | 11,678,902,078 | 11,594,929,069 |
| 종속기업투자 (주8,31) | 61,649,678,148 | 61,649,678,148 |
| 공동기업및관계기업투자 (주9,31,36) | 2,469,347,330 | 2,469,347,330 |
| 유형자산 (주10,12,31) | 64,054,006,473 | 64,931,424,930 |
| 무형자산 (주11) | 60,732,432,599 | 58,517,377,499 |
| 순확정급여자산 (주18) | 516,914,352 | 648,816,120 |
| 기타비유동자산 (주7) | 22,381,758,916 | 22,847,820,034 |
| 이연법인세자산 (주29) | 1,441,902,118 | 1,441,902,118 |
| 자산총계 | 288,633,585,354 | 274,162,919,309 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 137,070,524,899 | 111,440,631,726 |
| 매입채무및기타채무 (주13,31,34,35) | 32,054,461,342 | 16,597,770,002 |
| 유동파생상품부채 (주19,34,35) | 2,185,820,313 | 12,878,775 |
| 단기금융부채 (주14,31,33,34,35) | 49,000,000,000 | 53,000,000,000 |
| 단기충당부채 (주15) | 555,474,549 | 598,039,993 |
| 당기법인세부채 | 2,204,519,011 | 2,050,027,498 |
| 유동리스부채 (주16,31,34,35) | 2,432,118,233 | 2,198,721,479 |
| 기타유동부채 (주17,31) | 48,638,131,451 | 36,983,193,979 |
| 비유동부채 | 12,857,984,302 | 13,295,438,940 |
| 장기매입채무및기타채무 (주13,34,35) | 3,394,480,616 | 3,158,785,584 |
| 비유동파생상품부채 (주19,34,35) | | 2,185,820,313 |
| 장기충당부채 (주15) | 1,268,965,624 | 1,253,517,897 |
| 비유동리스부채 (주16,31,34,35) | 2,468,585,334 | 2,739,826,264 |
| 기타비유동부채 (주17) | 5,725,952,728 | 3,957,488,882 |
| 부채총계 | 149,928,509,201 | 124,736,070,666 |
| 자본 | | |
| 자본금 (주1,20) | 14,911,244,500 | 14,911,244,500 |
| 자본잉여금 (주20) | 55,167,761,448 | 85,097,299,548 |
| 자본조정 (주21,23) | (10,721,317,830) | (7,938,812,730) |
| 이익잉여금 (주22) | 79,347,388,035 | 57,357,117,325 |
| 자본총계 | 138,705,076,153 | 149,426,848,643 |
| 자본과부채총계 | 288,633,585,354 | 274,162,919,309 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 (주24,31) | 55,137,741,944 | 55,137,741,944 | 48,459,600,431 | 48,459,600,431 |
| 매출원가 (주28,31) | 34,150,976,620 | 34,150,976,620 | 29,888,091,304 | 29,888,091,304 |
| 매출총이익 | 20,986,765,324 | 20,986,765,324 | 18,571,509,127 | 18,571,509,127 |
| 판매비와관리비 (주25,28,31) | 14,657,402,801 | 14,657,402,801 | 15,416,537,075 | 15,416,537,075 |
| 영업이익 | 6,329,362,523 | 6,329,362,523 | 3,154,972,052 | 3,154,972,052 |
| 금융수익 (주26,31,34) | 755,877,814 | 755,877,814 | 713,331,193 | 713,331,193 |
| 금융비용 (주26,31,34) | 582,113,459 | 582,113,459 | 571,914,299 | 571,914,299 |
| 기타수익 (주27,31) | 232,417,595 | 232,417,595 | 114,016,101 | 114,016,101 |
| 기타비용 (주27,31) | 302,767,034 | 302,767,034 | 449,357,988 | 449,357,988 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,432,777,439 | 6,432,777,439 | 2,961,047,059 | 2,961,047,059 |
| 법인세비용 (주29) | 1,085,852,832 | 1,085,852,832 | 576,219,758 | 576,219,758 |
| 분기순이익 | 5,346,924,607 | 5,346,924,607 | 2,384,827,301 | 2,384,827,301 |
| 기타포괄손익 | (20,161,897) | (20,161,897) | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (20,161,897) | (20,161,897) | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 확정급여제도의 재측정요소 (주18) | (20,161,897) | (20,161,897) | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 분기총포괄이익 | 5,326,762,710 | 5,326,762,710 | 2,368,819,280 | 2,368,819,280 |
| 주당이익 (주30) | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 207 | 207 | 91 | 91 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 207 | 207 | 91 | 91 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 14,911,244,500 | 85,092,268,323 | (6,246,348,030) | 58,073,341,986 | 151,830,506,779 |
| 분기순이익 | | | | 2,384,827,301 | 2,384,827,301 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | (16,008,021) | (16,008,021) |
| 분기총포괄이익 | | | | 2,368,819,280 | 2,368,819,280 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | | 5,031,225 | (5,031,225) | (13,101,800,000) | (13,101,800,000) |
| 주식선택권 소멸 | | 5,031,225 | (5,031,225) | | |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | | | | | |
| 자기주식 취득 | | | | | |
| 현금배당 | | | | (13,101,800,000) | (13,101,800,000) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 14,911,244,500 | 85,097,299,548 | (6,251,379,255) | 47,340,361,266 | 141,097,526,059 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 14,911,244,500 | 85,097,299,548 | (7,938,812,730) | 57,357,117,325 | 149,426,848,643 |
| 분기순이익 | | | | 5,346,924,607 | 5,346,924,607 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | | | | (20,161,897) | (20,161,897) |
| 분기총포괄이익 | | | | 5,326,762,710 | 5,326,762,710 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | | (29,929,538,100) | (2,782,505,100) | 16,663,508,000 | (16,048,535,200) |
| 주식선택권 소멸 | | 70,461,900 | (70,461,900) | | |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | | (30,000,000,000) | | 30,000,000,000 | |
| 자기주식 취득 | | | (2,712,043,200) | | (2,712,043,200) |
| 현금배당 | | | | (13,336,492,000) | (13,336,492,000) |
| 2026.03.31 (기말자본) | 14,911,244,500 | 55,167,761,448 | (10,721,317,830) | 79,347,388,035 | 138,705,076,153 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 27 기 1분기 | 제 26 기 1분기 |
|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 28,330,526,752 | 22,236,235,923 |
| 영업에서 창출된 현금 | 29,432,307,305 | 23,190,019,447 |
| 분기순이익 | 5,346,924,607 | 2,384,827,301 |
| 조정 (주32) | 4,833,599,907 | 4,268,591,972 |
| 자산 및 부채의 증감 (주32) | 19,251,782,791 | 16,536,600,174 |
| 이자의 수취 | 137,360,036 | 90,760,249 |
| 이자의 지급 | (313,465,959) | (417,225,959) |
| 법인세의 납부 | (925,674,630) | (627,317,814) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,954,169,115) | (5,606,875,415) |
| 금융자산의 처분 | 500,000,000 | |
| 단기대여금의 감소 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유형자산의 처분 | | 63,194,182 |
| 무형자산의 처분 | | 908,379,090 |
| 보증금의 감소 | | 30,980,000 |
| 장기금융상품의 증가 | (644,952) | (625,125) |
| 유형자산의 취득 | (419,857,253) | (1,545,332,396) |
| 무형자산의 취득 | (2,206,689,312) | (2,068,819,052) |
| 보증금의 증가 | (30,000,000) | |
| 선급금의 증가 | (806,977,598) | (3,004,652,114) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,366,470,132) | (3,639,513,792) |
| 단기차입금의 차입 | | 24,000,000,000 |
| 리스부채의 상환 | (660,591,302) | (639,513,792) |
| 단기차입금의 상환 | (4,000,000,000) | (27,000,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (2,705,878,830) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 18,009,887,505 | 12,989,846,716 |
| 기초현금및현금성자산 | 11,146,254,250 | 4,825,596,112 |
| 기말현금및현금성자산 | 29,156,141,755 | 17,815,442,828 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|
| (주)디지털대성(자기주식) | 2,028,242 | 7.33% |
| 대성출판(주) | 3,002,880 | 10.85% |
| 강남대성학원(주) | 2,215,661 | 8.01% |
| 대성교육출판(주) | 996,192 | 3.60% |
| 기타 | 19,432,367 | 70.21% |
| 합 계 | 27,675,342 | 100.00% |
| 1. 회사의 개요주식회사 디지털대성(이하 '당사')은 교육관련물의 제조, 판매 및 대여업과 인터넷을 통한 교육서비스 및 학원프랜차이즈 등을 사업목적으로 하여 2000년 3월 10일자로 설립되었으며, 당사의 본점은 서울특별시 서초구 방배로 181 단우빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2003년 10월 15일에 한국증권업협회로부터 코스닥시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2003년 10월 17일에 매매가 개시되었으며, 2010년 12월 30일 (주)대성마이맥과 합병을 하였습니다. 또한, 당사는 2021년 2월 1일에 (주)한우리열린교육 및(주)강남대성기숙학원과 합병을 하였으며, 2023년 12월 12일에 (주)젤리페이지와 합병을 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 14,911백만원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다. |
|---|
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
| 2.1. 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 종속기업, 공동기업및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2. 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2.4 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.2.에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.5. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. |
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3. 현금및현금성자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
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| 현금시재액 | 28,078 | 1,195 |
| 보통예금 | 869,093 | 2,873,803 |
| MMDA(*) | 4,480,550 | 6,330,020 |
| RP 등 | 23,778,421 | 1,941,236 |
| 합 계 | 29,156,142 | 11,146,254 |
| 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기말 현재 자사주신탁계약에 포함된 현금성자산은 626,033천원이며, 해당 자사주신탁은 자사주 매입에만 사용하도록 사용제한이 되어 있습니다. |
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4. 금융자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
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| [유동] | | |
| 채무증권 | - | 500,236 |
| 소 계 | - | 500,236 |
| [비유동] | | |
| 장기금융상품 | 3,393 | 2,749 |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 소 계 | 1,611,436 | 1,610,791 |
| 합 계 | 1,611,436 | 2,111,027 |
| 구 분 | 취득원가 | 액면가액 | 상각후취득원가 | 장부가액 |
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| [유동] | | | | |
| 채무증권(롯데케미칼 60-2) | 502,843 | 500,000 | 500,236 | 500,236 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
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| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 상환전환우선주(*1) | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채(*2) | 208,505 | 208,505 |
| 합 계 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
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| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 기초장부금액 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 분기말장부금액 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 차감: 비유동항목 | 1,308,028 | 300,014 | 1,468,759 | 350,014 |
| 유동항목 | - | - | - | - |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 중 채무증권의 잔액은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.(*2) (주)엠에프아이가 발행한 신주인수권부사채로, 전기 중 신주인수권을 전부 행사하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. |
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5. 매출채권및기타채권
| 구분 | 장부금액 | 장부금액 합계 | |
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| 총장부금액 | 손상차손누계액 | | |
| 유동매출채권 및 기타유동채권 | | | |
| 매출채권 | 3,997,585 | (116,995) | 3,880,590 |
| 미수금 | 841,056 | (11,880) | 829,176 |
| 단기대여금 | 909,111 | (657,503) | 251,608 |
| 소 계 | 5,747,752 | (786,378) | 4,961,374 |
| 비유동매출채권 및 기타비유동채권 | | | |
| 장기대여금 | 80,000 | - | 80,000 |
| 임차보증금 | 11,587,302 | - | 11,587,302 |
| 기타보증금 | 11,600 | - | 11,600 |
| 소 계 | 11,678,902 | - | 11,678,902 |
| 합 계 | 17,426,654 | (786,378) | 16,640,276 |
| 구분 | 장부금액 | 장부금액 합계 | |
|---|
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | | |
| 유동매출채권 및 기타유동채권 | | | |
| 매출채권 | 9,619,926 | (114,679) | 9,505,247 |
| 미수금 | 198,924 | (11,880) | 187,044 |
| 미수수익 | 1,979 | - | 1,979 |
| 단기대여금 | 899,691 | (657,503) | 242,188 |
| 소 계 | 10,720,520 | (784,062) | 9,936,458 |
| 비유동매출채권 및 기타비유동채권 | | | |
| 장기대여금 | 90,000 | - | 90,000 |
| 임차보증금 | 11,493,329 | - | 11,493,329 |
| 기타보증금 | 11,600 | - | 11,600 |
| 소 계 | 11,594,929 | - | 11,594,929 |
| 합 계 | 22,315,449 | (784,062) | 21,531,387 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | (784,062) | (772,867) |
| 대손충당금환입(설정) | (2,316) | (3,028) |
| 분기말금액 | (786,378) | (775,895) |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
6. 재고자산
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 2,779,758 | (472,444) | 2,307,314 |
| 재공품 | 315,067 | - | 315,067 |
| 상품 | 804,431 | (624,816) | 179,615 |
| 합 계 | 3,899,256 | (1,097,260) | 2,801,996 |
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|
| 제품 | 2,610,259 | (363,875) | 2,246,384 |
| 상품 | 891,803 | (702,792) | 189,011 |
| 합 계 | 3,502,062 | (1,066,667) | 2,435,395 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실충당금환입은 각각 108,569천원 및 77,976천원(전분기: 재고자산평가손실 8,004천원) 입니다. |
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7. 기타자산
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
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| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 5,853,941 | 22,381,759 | 5,442,271 | 22,847,820 |
| 대손충당금 | (209,887) | - | (218,962) | - |
| 선급비용 | 1,403,221 | - | 1,082,975 | - |
| 계약자산 | 54,505 | - | 50,994 | - |
| 합 계 | 7,101,780 | 22,381,759 | 6,357,278 | 22,847,820 |
| 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. |
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8. 종속기업투자
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | | |
| (주)이감 | 한국 | 국어교육 | 84.05% | 37,419,369 | 84.05% | 37,419,369 |
| DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY | 베트남 | 교육 | 100.00% | 486,309 | 100.00% | 486,309 |
| 호법강남대성기숙학원(주)(*) | 한국 | 교육 | 50.00% | 23,744,000 | 50.00% | 23,744,000 |
| 합 계 | | 61,649,678 | | 61,649,678 | | |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초장부금액 | 61,649,678 | 61,956,571 |
| 분기말장부금액 | 61,649,678 | 61,956,571 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (*) 호법강남대성기숙학원(주)의 소유 지분율은 과반수 미만이나, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. |
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9. 공동기업 및 관계기업투자
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | | |
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| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | | |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD.(*1) | 베트남 | 교육서비스 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 한국 | 출판 | 24.00% | 1,339,964 | 24.00% | 1,339,964 |
| (주)이르테크 | 한국 | 소프트웨어 개발 | 37.11% | - | 37.11% | - |
| (주)바이브온코퍼레이션(*2) | 한국 | 교육서비스 | 10.82% | 870,569 | 10.82% | 870,569 |
| (주)엠에프아이(*3) | 한국 | 제빵 및 제과 | 13.78% | 258,814 | 13.78% | 258,814 |
| 합 계 | | 2,469,347 | | 2,469,347 | | |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초장부금액 | 2,469,347 | 19,175,175 |
| 분기말장부금액 | 2,469,347 | 19,175,175 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 36 참조). (*2) 전기 중 (주)바이브온코퍼레이션 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 지분율은 보통주에 대한 당사의 보통주 지분율이며, 의결권부 상환전환우선주까지 고려한 보통주 지분율은 6.10% 입니다.(*3) 전기 중 신주인수권 행사를 통해 (주)엠에프아이 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 지분율은 보통주에 대한 당사의 보통주 지분율이며, 의결권부 상환전환우선주까지 고려한 보통주 지분율은 8.16%입니다.당사는 별도분기재무제표 작성시 상기 공동기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. |
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10. 유형자산
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | | | | | | |
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| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | | |
| 기초장부가액 | 22,920,550 | 26,423,442 | 2,266,012 | 1,413,906 | 2,052,551 | 3,922,958 | 125,351 | 5,806,655 | 64,931,425 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | 65,513 | 42,075 | 130,097 | 679,124 | 916,809 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | - | (18) | - | - | - | (18) |
| 감가상각 | - | (211,934) | (16,068) | (116,364) | (264,663) | (417,045) | - | (768,136) | (1,794,210) |
| 계정대체 | - | - | - | - | - | 255,448 | (255,448) | - | - |
| 분기말장부가액 | 22,920,550 | 26,211,508 | 2,249,944 | 1,297,542 | 1,853,383 | 3,803,436 | - | 5,717,643 | 64,054,006 |
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | | | | | | |
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| 토지 | 건물 | 구축물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산(*) | | |
| 기초장부가액 | 22,920,550 | 27,271,178 | 2,330,285 | 1,085,896 | 2,755,932 | 3,700,649 | 786,500 | 6,817,536 | 67,668,526 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 582,428 | 57,904 | 76,010 | 425,170 | 94,768 | 1,236,280 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (48,196) | (16) | - | - | - | (48,212) |
| 감가상각 | - | (211,934) | (16,068) | (115,061) | (279,105) | (416,883) | - | (768,841) | (1,807,892) |
| 계정대체 | - | - | - | - | - | 1,121,670 | (1,121,670) | - | - |
| 분기말장부가액 | 22,920,550 | 27,059,244 | 2,314,217 | 1,505,067 | 2,534,715 | 4,481,446 | 90,000 | 6,143,463 | 67,048,702 |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
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| 토지 및 건물 | 9,637,619 | 8,040,000 | 국민은행 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. () 전분기말 현재 사용권자산은 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. |
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11. 무형자산
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 상표권 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|
| 기초장부가액 | 577,264 | 19,600,950 | 3,796 | 6,232,593 | 32,102,774 | 58,517,377 |
| 증가액 | 68,463 | 2,955,000 | 1,063 | - | - | 3,024,526 |
| 상각 | (58,388) | (1,488,493) | (569) | - | - | (1,547,450) |
| 대체(*) | 54,650 | 681,506 | 1,824 | - | - | 737,980 |
| 분기말장부가액 | 641,989 | 21,748,963 | 6,114 | 6,232,593 | 32,102,774 | 60,732,433 |
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 상표권 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|
| 기초장부가액 | 776,247 | 23,614,477 | 5,957 | 5,247,812 | 32,102,774 | 61,747,267 |
| 증가액 | 28,932 | 728,908 | - | 1,310,638 | - | 2,068,478 |
| 감소액 | - | - | - | (948,134) | - | (948,134) |
| 상각 | (77,915) | (1,438,690) | (546) | - | - | (1,517,151) |
| 분기말장부가액 | 727,264 | 22,904,695 | 5,411 | 5,610,316 | 32,102,774 | 61,350,460 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 이러닝사업부(대성마이맥) | 14,005,940 | 14,005,940 |
| 한우리열린교육 | 8,493,975 | 8,493,975 |
| 강남대성기숙학원 | 9,602,859 | 9,602,859 |
| 합 계 | 32,102,774 | 32,102,774 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기 중 선급금에서 소프트웨어로 54,650천원, 기타의무형자산으로 681,506천원, 상표권으로 1,824천원이 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 현금창출단위집단에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. |
|---|
12. 리스
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| 취득금액 | 273,751 | 12,684,934 | 12,958,685 | 319,976 | 12,531,793 | 12,851,769 |
| 감가상각누계액 | (132,849) | (7,108,194) | (7,241,043) | (125,324) | (6,919,790) | (7,045,114) |
| 장부금액 | 140,902 | 5,576,740 | 5,717,642 | 194,652 | 5,612,003 | 5,806,655 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산 감가상각비 | (768,136) | (768,841) |
| 리스부채 이자비용 | (48,008) | (51,401) |
| 단기리스 관련 비용 | (43,097) | (52,213) |
| 소액자산리스 관련 비용 | (77,937) | (78,180) |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 4,227 | 4,227 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채 감소액 | 708,600 | 690,915 |
| 단기리스료 지출액 | 43,097 | 52,213 |
| 소액자산리스료 지출액 | 77,937 | 78,180 |
| 총 현금유출금액 | 829,634 | 821,308 |
| 당사는 건물 등을 리스하였으며, 해당 계약의 리스조건은 개별적으로 협상되고 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약은 각 계약별로 기간(1년~10년)을 정하여 체결되며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
13. 매입채무및기타채무
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,531,788 | - | 2,884,594 | - |
| 미지급금 | 27,269,721 | 178,477 | 12,591,255 | 23,782 |
| 미지급비용 | 690,758 | - | 431,394 | - |
| 예수금 | 511,594 | - | 650,527 | - |
| 예수보증금 | - | 3,116,004 | - | 3,035,004 |
| 임대보증금 | 50,600 | 100,000 | 40,000 | 100,000 |
| 합 계 | 32,054,461 | 3,394,481 | 16,597,770 | 3,158,786 |
| 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
14. 금융부채
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|
| 단기차입금 | 한국씨티은행 | 3.19%~3.29% | 26,000,000 | 30,000,000 | 만기일시상환 |
| (주)이감 | 4.60% | 23,000,000 | 23,000,000 | 만기일시상환 | |
| 합 계 | 49,000,000 | 53,000,000 | | | |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 충당부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 반품충당부채 | 106,076 | - | 148,988 | - |
| 포인트충당부채 | 449,398 | - | 449,052 | - |
| 복구충당부채 | - | 1,268,966 | - | 1,253,518 |
| 합 계 | 555,474 | 1,268,966 | 598,040 | 1,253,518 |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 분기말금액 |
|---|
| <유동> | | | | |
| 반품충당부채 | 148,988 | 62,411 | (105,323) | 106,076 |
| 포인트충당부채 | 449,052 | 44,362 | (44,016) | 449,398 |
| 합 계 | 598,040 | 106,773 | (149,339) | 555,474 |
| <비유동> | | | | |
| 복구충당부채 | 1,253,518 | 15,448 | - | 1,268,966 |
| 합 계 | 1,253,518 | 15,448 | - | 1,268,966 |
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 분기말금액 |
|---|
| <유동> | | | | |
| 반품충당부채 | 108,688 | 109,060 | (108,688) | 109,060 |
| 포인트충당부채 | 479,759 | 40,334 | (48,323) | 471,770 |
| 합 계 | 588,447 | 149,394 | (157,011) | 580,830 |
| <비유동> | | | | |
| 복구충당부채 | 1,197,204 | 15,141 | - | 1,212,345 |
| 합 계 | 1,197,204 | 15,141 | - | 1,212,345 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
16. 리스부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 2,432,118 | 2,468,585 | 2,198,721 | 2,739,826 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 2,572,624 | 2,432,118 | 2,339,526 | 2,198,721 |
| 1년 초과 | 2,562,810 | 2,468,585 | 2,854,088 | 2,739,826 |
| 합 계 | 5,135,434 | 4,900,703 | 5,193,614 | 4,938,547 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. |
|---|
17. 기타부채
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 46,015,686 | 157,872 | 34,360,749 | 165,025 |
| 계약부채 | 2,622,445 | 4,978,379 | 2,622,445 | 3,206,945 |
| 장기종업원급여부채 | - | 589,702 | - | 585,519 |
| 합 계 | 48,638,131 | 5,725,953 | 36,983,194 | 3,957,489 |
| 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
18. 퇴직급여제도
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 할인율 | 4.04% | 4.04% |
| 임금상승율 | 5.00% | 5.00% |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,056,842 | 4,905,493 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,573,756) | (5,554,309) |
| 순확정급여부채(자산)의 장부가액 | (516,914) | (648,816) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 확정급여형제도 | | |
| 당기근무원가 | 162,648 | 126,487 |
| 순이자원가(수익) | (16,544) | (15,195) |
| 소 계 | 146,104 | 111,292 |
| 확정기여형제도 | 419,207 | 370,768 |
| 합 계 | 565,311 | 482,060 |
| 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형제도 및 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었으며, 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익에 반영하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 파생상품
| 구 분 | 자산 | 부채 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | 704 | - | - | - |
| 옵션계약(*) | - | - | 2,185,820 | - |
| 구 분 | 자산 | 부채 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | - | - | 12,879 | - |
| 옵션계약(*) | - | - | - | 2,185,820 |
| 거래목적 | 계약 상대방 | 구 분 | 계약일 | 만기일 | 거래원금 | 수취 | 지급 |
|---|
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-08-22 | 2026-08-22 | 6,000,000 | CD+0.50% | 3.29% |
| 거래목적 | 계약 상대방 | 구 분 | 계약일 | 만기일 | 거래원금 | 수취 | 지급 |
|---|
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-03-28 | 2026-03-28 | 24,000,000 | CD+0.50% | 3.55% |
| 매매목적 | 씨티은행 | 이자율스왑 | 2025-08-22 | 2026-08-22 | 6,000,000 | CD+0.50% | 3.29% |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| 매매목적 | | | | |
| 스왑계약 | 13,583 | - | - | - |
| 옵션계약 | - | - | - | - |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. () (주)이감 지분의 추가 취득과 관련하여 발생한 주식매수청구권 관련 파생상품부채 계상내역입니다(주석 33 참조). () (주)이감 지분의 추가 취득과 관련하여 발생한 주식매수청구권 관련 파생상품부채 계상내역입니다(주석 33 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
20. 자본금과 자본잉여금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 수권주식수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 27,675,342주 | 27,675,342주 |
| 보통주자본금(*) | 14,911,245 | 14,911,245 |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
|---|
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| 기초 | 27,675,342 | 1,688,411 | 25,986,931 | 27,675,342 | 1,471,742 | 26,203,600 |
| 자기주식 취득 | - | 339,831 | (339,831) | - | 216,669 | (216,669) |
| 기말 | 27,675,342 | 2,028,242 | 25,647,100 | 27,675,342 | 1,688,411 | 25,986,931 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금(*) | 39,004,262 | 69,004,262 |
| 기타자본잉여금(주식선택권) | 334,912 | 264,451 |
| 기타자본잉여금(사업결합) | 6,688,862 | 6,688,862 |
| 자기주식처분이익 | 9,139,725 | 9,139,725 |
| 합 계 | 55,167,761 | 85,097,300 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. () 당사는 2022년 11월 21일, 2023년 5월 15일 및 2023년 11월 16일 이사회 결의에따라 각각 자기주식 1,000,000주(2,821백만원), 671,748주(2,452백만원) 및 475,399주(2,042백만원)를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식수를 제외한 당분기말 보통주 발행주식의 액면총액(13,838백만원)은 보통주 납입자본금과 상이합니다. (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. () 2026년 3월 26일 정기주주총회 결과에 따라 향후 배당재원으로 활용하기 위하여 자본잉여금 30,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. |
|---|
21. 자본조정
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식매수선택권 | - | 70,462 |
| 자기주식 | (10,721,318) | (8,009,275) |
| 합 계 | (10,721,318) | (7,938,813) |
| 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
22. 이익잉여금
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 이익준비금(*1) | 8,733,774 | 7,400,124 |
| 미처분이익잉여금(*2) | 70,613,614 | 49,956,993 |
| 합 계 | 79,347,388 | 57,357,117 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 법정적립금과 관련하여 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 2026년 3월 26일 정기주주총회 결과에 따라 향후 배당재원으로 활용하기 위하여 자본잉여금 30,000,000천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다. |
|---|
23. 주식선택권
| 구 분 | 17차 | 합 계 |
|---|
| 총 부여수량 | 60,000 | 60,000 |
| 전기이전 행사수량 | - | - |
| 전기이전 소멸수량 | (15,000) | (15,000) |
| 당분기 행사수량 | - | - |
| 당분기 소멸수량 | (45,000) | (45,000) |
| 당분기말 미행사수량 | - | - |
| 행사가격 | 7,685원 | |
| 부여일자 | 2021.03.31 | |
| 구 분 | 행사가능기간 |
|---|
| 17차 | 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
| (1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상- 행사가능 조건 : 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 3) 주식선택권 행사가능기간 |
|---|
24. 매출액
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 온라인매출 | 36,150,780 | 30,129,352 |
| 학원매출 | 8,440,801 | 7,807,616 |
| 제품매출 | 9,831,675 | 9,853,003 |
| 상품매출 | 98,026 | 95,910 |
| 수수료매출 등 | 616,460 | 573,719 |
| 합 계 | 55,137,742 | 48,459,600 |
| 구 분 | 온라인매출 | 학원매출 | 제품매출 | 상품매출 | 수수료매출 등 | 합 계 |
|---|
| 수익인식시기: | | | | | | |
| 한시점에 이행 | 25,897,715 | - | 9,831,675 | 98,026 | 53,806 | 35,881,222 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 10,253,065 | 8,440,801 | - | - | 562,654 | 19,256,520 |
| 고객과의 계약에서 발생한 수익 | 36,150,780 | 8,440,801 | 9,831,675 | 98,026 | 616,460 | 55,137,742 |
| 구 분 | 온라인매출 | 학원매출 | 제품매출 | 상품매출 | 수수료매출 등 | 합 계 |
|---|
| 수익인식시기: | | | | | | |
| 한시점에 이행 | 21,857,470 | - | 9,853,003 | 95,910 | 48,056 | 31,854,439 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 8,271,882 | 7,807,616 | - | - | 525,663 | 16,605,161 |
| 고객과의 계약에서 발생한 수익 | 30,129,352 | 7,807,616 | 9,853,003 | 95,910 | 573,719 | 48,459,600 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 3,997,585 | 9,619,926 |
| 계약자산(반품회수권) | 54,505 | 50,994 |
| 계약부채 | | |
| 선수금 등 | 53,774,382 | 40,355,164 |
| 반품충당부채 | 106,076 | 148,988 |
| 계약부채 합계 | 53,880,458 | 40,504,152 |
| (1) 수익원천당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 매출액은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (2) 수익구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생한 수익을 매출유형 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (3) 계약잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 장학제도와 관련하여 향후 지급될 것으로 예상되는 장학금 추정액 등으로 구성되어 있으며, 이는 재무상태표상 기타부채로 표시하였습니다. 당기초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 17,283,267천원 입니다. |
|---|
25. 판매비와관리비
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 5,020,881 | 5,268,220 |
| 퇴직급여 | 424,375 | 393,478 |
| 복리후생비 | 1,228,820 | 1,205,553 |
| 여비교통비 | 87,749 | 127,252 |
| 접대비 | 111,566 | 104,788 |
| 통신비 | 105,109 | 107,462 |
| 수도광열비 | 112,918 | 116,885 |
| 세금과공과 | 664,373 | 607,112 |
| 감가상각비 | 810,413 | 780,168 |
| 지급임차료 | 86,838 | 85,948 |
| 수선비 | 26,152 | 13,013 |
| 보험료 | 18,010 | 17,843 |
| 차량유지비 | 53,950 | 65,541 |
| 교육훈련비 | 23,196 | 36,485 |
| 도서인쇄비 | 17,244 | 21,572 |
| 행사비 | 43,439 | 202,977 |
| 포장비 | 201,233 | 168,138 |
| 사무용품비 | 6,967 | 16,143 |
| 소모품비 | 219,394 | 179,155 |
| 지급수수료 | 2,541,233 | 2,357,997 |
| 광고선전비 | 2,690,378 | 3,273,422 |
| 대손상각비 | 2,317 | 3,028 |
| 건물관리비 | 64,035 | 71,953 |
| 무형자산상각비 | 76,139 | 174,312 |
| 포인트충당부채전입 | 3,117 | 1,424 |
| 운반비 | 17,557 | 16,668 |
| 합 계 | 14,657,403 | 15,416,537 |
| 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
26. 금융수익 및 금융비용
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 금융수익 | | |
| 이자수익 | 242,295 | 213,331 |
| 배당금수익 | 500,000 | 500,000 |
| 파생상품평가이익 | 13,583 | - |
| 합 계 | 755,878 | 713,331 |
| 금융비용 | | |
| 이자비용 | 582,113 | 571,914 |
| 합 계 | 582,113 | 571,914 |
| 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
27. 기타수익 및 기타비용
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기타수익 | | |
| 기타의대손충당금환입 | 9,074 | 9,540 |
| 리스료수익 | 4,227 | 4,227 |
| 외화환산이익 | 9,420 | - |
| 임대료수익 | 44,923 | 44,566 |
| 유형자산처분이익 | - | 14,998 |
| 잡이익 | 164,774 | 40,685 |
| 합 계 | 232,418 | 114,016 |
| 기타비용 | | |
| 외환차손 | 6 | - |
| 유형자산처분손실 | 18 | 16 |
| 무형자산처분손실 | - | 39,755 |
| 외화환산손실 | 105 | 420 |
| 기부금 | 300,000 | 400,000 |
| 잡손실 | 2,638 | 9,167 |
| 합 계 | 302,767 | 449,358 |
| 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 비용의 성격별 분류
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (501,630) | (613,925) |
| 원재료등 사용 및 상품 매입액 | 4,481,190 | 4,392,934 |
| 급여 및 퇴직급여 | 7,504,416 | 7,299,061 |
| 유무형자산상각비 | 3,341,662 | 3,325,044 |
| 지급수수료 및 강사료 | 24,441,142 | 20,973,805 |
| 광고선전비 | 2,690,378 | 3,273,422 |
| 기타비용 | 6,851,221 | 6,654,287 |
| 합 계 | 48,808,379 | 45,304,628 |
| 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. |
|---|
29. 법인세비용
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세부담액 | 1,073,703 | 571,990 |
| 법인세추납액 | 6,463 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 5,687 | 4,230 |
| 법인세비용 | 1,085,853 | 576,220 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재측정요소의 변동 | 5,687 | 4,230 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 16.88%(전분기: 19.46%) 입니다. |
|---|
30. 주당손익
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 분기순이익 | 5,346,924,607 | 2,384,827,301 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,795,836주 | 26,203,600주 |
| 기본주당이익 | 207 | 91 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 보통주 희석분기순이익 | 5,346,924,607 | 2,384,827,301 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) | 25,795,836주 | 26,203,600주 |
| 희석주당이익(*) | 207 | 91 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
|---|
31. 특수관계자 거래
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|
| 종속기업 | (주)이감 |
| DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY | |
| 호법강남대성기숙학원(주) | |
| 공동기업 | ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*1) |
| 관계기업 | 강남대성수능연구소(주) |
| (주)이르테크 | |
| (주)엠에프아이(*2) | |
| (주)바이브온코퍼레이션(*3) | |
| 기타의 특수관계자 | 대성출판(주) |
| 강남대성학원(주) | |
| 역삼대성학원(주) | |
| 리브커넥스(주) | |
| 대성교육출판(주) | |
| (주)대성학력개발연구소 | |
| 대성전산(주) | |
| 단우개발(주) | |
| (사)한우리독서문화운동본부 | |
| 강대마이맥(주) | |
| 대치대성(주) | |
| 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|
| 대성출판(주) | 35,126 | - | - | - | - | - | 92,640 |
| 강남대성학원(주) | 111,201 | - | - | - | - | - | 9,970 |
| 리브커넥스(주) | 1,390 | - | - | 4,695 | 35,200 | - | 2,970 |
| 대성교육출판(주) | 28,835 | - | - | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 73,059 | - | - | - | 78,767 | - | - |
| 대성전산(주) | 4,830 | - | - | - | 17,665 | - | 43,978 |
| 단우개발(주) | 1,160 | - | - | - | 10,801 | - | 26,685 |
| (사)한우리독서문화운동본부 | - | - | - | 22,467 | - | - | 318,137 |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 151,209 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 강대마이맥(주) | 70,366 | - | - | - | - | - | - |
| 대치대성(주) | 2,925 | - | - | - | - | - | - |
| (주)이감 | 3,105 | - | - | 207 | 57,839 | 260,877 | 1,326 |
| 강남대성수능연구소(주) | 15,970 | - | - | - | 148,327 | - | 35 |
| (주)엠에프아이 | 39,339 | - | - | - | 3,650 | - | 26,766 |
| (주)바이브온코퍼레이션 | - | - | - | - | 5,174 | - | - |
| 임직원 | - | - | 833 | - | - | - | - |
| 합 계 | 538,515 | 500,000 | 833 | 27,369 | 357,423 | 260,877 | 522,507 |
| 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 이자수익 | 기타수익 | 매입 | 이자비용 | 기타비용 | 유형자산 취득 |
|---|
| 대성출판(주) | 30,914 | - | - | - | - | 29,869 | 102,280 | - |
| 강남대성학원(주) | 107,118 | - | - | - | - | - | 26,420 | - |
| 역삼대성학원(주) | 42,313 | - | - | - | - | - | - | 56,101 |
| 리브커넥스(주) | 1,310 | - | - | 5,731 | 49,700 | - | 13,200 | - |
| 대성교육출판(주) | 27,315 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 65,361 | - | - | - | 106,497 | - | - | - |
| 대성전산(주) | 4,220 | - | - | - | 56,439 | - | 77,535 | - |
| 단우개발(주) | 370 | - | - | - | 11,283 | - | 25,330 | - |
| (사)한우리독서문화운동본부 | - | - | - | 22,471 | - | - | 404,433 | - |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 124,959 | 500,000 | - | - | - | - | - | - |
| 강대마이맥(주) | 57,351 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대치대성(주) | 900 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)이감 | 730 | - | - | - | 45,029 | 204,164 | 2,610 | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 13,330 | - | - | - | 105,462 | - | 1,100 | - |
| (주)엠에프아이 | 11,938 | - | - | - | 4,356 | - | 30,873 | - |
| 임직원 | - | - | 550 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 488,129 | 500,000 | 550 | 28,202 | 378,766 | 234,033 | 683,781 | 56,101 |
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 미수금 등 | 임차보증금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 임대보증금 | 단기차입금 | |
| 대성출판(주) | 16,002 | - | - | - | - | 1,408 | - | - |
| 강남대성학원(주) | 43,816 | - | - | - | - | 2,299 | - | - |
| 리브커넥스(주) | 913 | 4,242 | - | - | 28,925 | 1,452 | 20,000 | - |
| 대성교육출판(주) | 14,356 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 7,246 | 6,669 | - | - | 62,386 | 33,350 | - | - |
| 대성전산(주) | 2,502 | - | - | - | 1,612 | 18,554 | - | - |
| 단우개발(주) | 264 | - | 3,615,861 | - | - | 175,920 | - | - |
| (사)한우리독서문화운동본부(*) | - | 8,063 | - | 657,503 | - | 1,025 | 50,000 | - |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 57,919 | 500,000 | - | - | - | - | - | - |
| 강대마이맥(주) | 27,596 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대치대성(주) | 1,078 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)이감 | 1,232 | 174,400 | - | - | 69,040 | 661,212 | - | 23,000,000 |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. | - | - | - | 181,608 | - | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 2,173 | - | - | - | 49,442 | 16,250 | - | - |
| (주)엠에프아이 | 16,564 | - | - | - | - | 8,203 | - | - |
| (주)바이브온코퍼레이션 | - | - | - | - | 4,032 | - | - | - |
| 임직원 | - | - | - | 90,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 191,661 | 693,374 | 3,615,861 | 929,111 | 215,437 | 919,673 | 70,000 | 23,000,000 |
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 미수금 등 | 임차보증금 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 등 | 임대보증금 | 단기차입금 | |
| 대성출판(주) | 10,953 | 1,147 | - | - | - | - | - | - |
| 강남대성학원(주) | 37,039 | 56,616 | - | - | - | - | - | - |
| 리브커넥스(주) | 891 | 992 | - | - | - | - | 20,000 | - |
| 대성교육출판(주) | 9,136 | 1,199 | - | - | - | 14,006 | - | - |
| (주)대성학력개발연구소 | 7,170 | 4,465 | - | - | 12,443 | 29,332 | - | - |
| 대성전산(주) | 2,178 | 3,714 | - | - | 196 | 18,462 | - | - |
| 단우개발(주) | 506 | 398 | 3,615,861 | - | - | 178,800 | - | - |
| (사)한우리독서문화운동본부(*) | - | 7,966 | - | 657,503 | - | 3,149 | 50,000 | - |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 54,607 | 3,207 | - | - | - | - | - | - |
| 강대마이맥(주) | 24,493 | 4,103 | - | - | - | - | - | - |
| 대치대성(주) | - | 1,404 | - | - | - | - | - | - |
| (주)이감 | 869 | 58,422 | - | - | 57,592 | 400,828 | - | 23,000,000 |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. | - | - | - | 172,188 | - | - | - | - |
| 강남대성수능연구소(주) | 132 | 14,202 | - | - | 42,185 | 12,500 | - | - |
| (주)엠에프아이 | 8,178 | - | - | - | - | 13,502 | - | - |
| 임직원 | - | - | - | 100,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 156,152 | 157,835 | 3,615,861 | 929,691 | 112,416 | 670,579 | 70,000 | 23,000,000 |
| 특수관계자명 | 자산 및 부채 | 손 익 | | | |
|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자수익 | 감가상각비 | 이자비용 | |
| 단우개발(주) | 3,019,688 | 2,869,312 | 30,140 | 469,275 | 42,022 |
| 특수관계자명 | 자산 및 부채 | 손 익 | | | |
|---|
| 사용권자산 | 리스부채 | 이자수익 | 감가상각비 | 이자비용 | |
| 단우개발(주) | 4,789,626 | 4,471,268 | 27,008 | 459,139 | 52,004 |
| 특수관계자명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*1) | 단기대여금 | 172,188 | 9,420 | - | 181,608 |
| (사)한우리독서문화운동본부(*2) | 단기대여금 | 657,503 | - | - | 657,503 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 100,000 | - | (10,000) | 90,000 |
| (주)이감 | 단기차입금 | 23,000,000 | - | - | 23,000,000 |
| 특수관계자명 | 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
|---|
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.(*1) | 단기대여금 | 176,400 | - | (420) | 175,980 |
| (사)한우리독서문화운동본부(*2) | 단기대여금 | 657,503 | - | - | 657,503 |
| 임직원 | 장단기대여금 | 80,000 | - | (10,000) | 70,000 |
| (주)이감 | 단기차입금 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 |
| 대성출판(주) | 단기차입금 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 단기급여 | 521,549 | 499,797 |
| 장기급여 | 27 | 150 |
| 퇴직급여 | 76,842 | 41,769 |
| 합 계 | 598,418 | 541,716 |
| (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (*1) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 9, 36 참조).(2) 전기 중 신주인수권 행사를 통해 (주)엠에프아이 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 9 참조).(3) 전기 중 (주)바이브온코퍼레이션 보통주를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다(주석 9 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. () 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. () 전기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스계약에 따라 분기재무제표에 계상한 자산, 부채 및 손익 내역은 다음과 같습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 현재 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 단기대여금의 증가는 외화환산이익 9,420천원입니다.(*2) 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*1) 전분기말 현재 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 단기대여금의 감소는 외화환산손실 420천원입니다.(*2) 전분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 담보내역1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원입니다. |
|---|
32. 현금흐름표
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재고자산평가충당금전입 | 30,593 | 8,004 |
| 퇴직급여 | 565,312 | 482,060 |
| 감가상각비 | 1,794,210 | 1,807,893 |
| 무형자산상각비 | 1,547,450 | 1,517,151 |
| 대손상각비 | 2,316 | 3,028 |
| 기타의대손충당금환입 | (9,073) | (9,540) |
| 외화환산이익 | (9,420) | - |
| 외화환산손실 | 105 | 420 |
| 유형자산처분이익 | - | (14,998) |
| 유형자산처분손실 | 18 | 16 |
| 무형자산처분손실 | - | 39,755 |
| 파생상품평가이익 | (13,583) | - |
| 이자수익 | (242,295) | (213,331) |
| 배당금수익 | (500,000) | (500,000) |
| 이자비용 | 582,114 | 571,914 |
| 법인세비용 | 1,085,853 | 576,220 |
| 합 계 | 4,833,600 | 4,268,592 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 5,622,341 | 6,053,861 |
| 미수금의 감소(증가) | (142,131) | (187,252) |
| 선급금의 감소(증가) | 403,647 | 189,447 |
| 선급비용의 감소(증가) | (333,446) | (367,822) |
| 반품자산의 감소(증가) | (3,512) | (1,319) |
| 재고자산의 감소(증가) | (397,194) | (542,320) |
| 장기선급금의 감소(증가) | (280,259) | 1,068,998 |
| 매입채무의 증가(감소) | 647,194 | 667,291 |
| 미지급금의 증가(감소) | 292,584 | (1,038,721) |
| 예수금의 증가(감소) | (138,933) | 581,417 |
| 선수금의 증가(감소) | 11,634,627 | 9,204,434 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 10,600 | - |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (42,912) | 372 |
| 포인트충당부채의 증가(감소) | 347 | (7,989) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | 4,183 | 4,512 |
| 장기선수금의 증가(감소) | 13,157 | 17,766 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 154,695 | 129,614 |
| 장기예수보증금의 증가(감소) | 81,000 | 85,000 |
| 장기계약부채의 증가(감소) | 1,771,434 | 1,338,631 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 12,017 | 263,664 |
| 퇴직금의 지급 | (57,656) | (922,984) |
| 합 계 | 19,251,783 | 16,536,600 |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 장기금융상품의 유동성 대체 | - | 406 |
| 채무증권의 유동성 대체 | - | 500,957 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 859,106 | 550,594 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 10,000 | 10,000 |
| 장기선수금의 유동성 대체 | 20,310 | 17,101 |
| 미지급배당금의 증가 | 13,336,492 | 13,101,800 |
| 미수배당금의 증가 | 500,000 | 500,000 |
| 선급금의 무형자산 대체 | 737,980 | 7,500 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 255,448 | 1,121,670 |
| 유형자산과 미지급금의 증가 | 55,690 | 11,408 |
| 무형자산과 미지급금의 증가 | 817,837 | 13,983 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 30,000,000 | - |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말 | | |
|---|
| 이자비용 | 계약증감 | 잉여금처분 | | | | |
| 단기차입금 | 53,000,000 | (4,000,000) | - | - | - | 49,000,000 |
| 리스부채 | 4,938,548 | (708,600) | 48,008 | 622,748 | - | 4,900,704 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 13,336,492 | 13,336,492 |
| 합 계 | 57,938,548 | (4,708,600) | 48,008 | 622,748 | 13,336,492 | 67,237,196 |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 분기말 | | |
|---|
| 이자비용 | 계약증감 | 잉여금처분 | | | | |
| 단기차입금 | 48,700,000 | (3,000,000) | - | - | - | 45,700,000 |
| 리스부채 | 5,968,097 | (690,915) | 51,401 | 148,046 | - | 5,476,629 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 13,101,800 | 13,101,800 |
| 합 계 | 54,668,097 | (3,690,915) | 51,401 | 148,046 | 13,101,800 | 64,278,429 |
| (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (2) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. |
|---|
33. 우발부채 및 약정사항
| 금융기관 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|
| 국민은행 | 운전자금대출 | 6,700,000 | - |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 26,000,000 | 26,000,000 |
| 합 계 | 32,700,000 | 26,000,000 | |
| 금융기관 | 내역 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|
| 국민은행 | 운전자금대출 | 6,700,000 | - |
| 한국씨티은행 | 운전자금대출 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합 계 | 36,700,000 | 30,000,000 | |
| (1) 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 228,500천원(전기말: 244,500천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 대출약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관 대출약정사항은 다음과 같습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 2건(소송금액: 71,921천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 따라서 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (4) 기타약정사항당사는 2024년 3월 13일 (주)이감의 지분을 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 주식매수청구권 내용이 포함되어 있으며, 거래상대방이 보유한 (주)이감의 잔여주식의 전부 또는 일부를 계약종결일(2024년 3월 29일)로부터 3년이 되는 날로부터 2년간 당사에게 매수청구할 수 있으며, 당사는 해당 주식을 주당 매매가격(11,093원)으로 매수하는 조건입니다. 당사는 외부기관의 평가를 통해 파생상품부채(1,013,312천원)를 최초 인식하였으며, 당분기말 현재 파생상품부채는 2,185,820천원 입니다. |
|---|
34. 금융상품의 범주별 분류
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 29,156,142 | - | - | 29,156,142 |
| 매출채권및기타채권 | 4,961,374 | - | - | 4,961,374 |
| 장기금융상품 | 3,393 | - | - | 3,393 |
| 파생상품자산 | - | 704 | - | 704 |
| 상환전환우선주 | - | 1,099,523 | - | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | - | 208,505 | - | 208,505 |
| 지분증권 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,678,902 | - | - | 11,678,902 |
| 합 계 | 45,799,811 | 1,308,732 | 300,014 | 47,408,557 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 11,146,254 | - | - | 11,146,254 |
| 매출채권및기타채권 | 9,936,458 | - | - | 9,936,458 |
| 장기금융상품 | 2,749 | - | - | 2,749 |
| 채무증권 | 500,236 | - | - | 500,236 |
| 상환전환우선주 | - | 1,099,523 | - | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | - | 208,505 | - | 208,505 |
| 지분증권 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,594,929 | - | - | 11,594,929 |
| 합 계 | 33,180,626 | 1,308,028 | 300,014 | 34,788,668 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 29,539,406 | - | 14,383,944 | - |
| 단기금융부채 | 49,000,000 | - | 53,000,000 | - |
| 파생상품부채 | - | 2,185,820 | - | 2,198,699 |
| 장기매입채무및기타채무 | 3,394,481 | - | 3,158,786 | - |
| 유동리스부채 | 2,432,118 | - | 2,198,721 | - |
| 비유동리스부채 | 2,468,585 | - | 2,739,826 | - |
| 합 계 | 86,834,590 | 2,185,820 | 75,481,277 | 2,198,699 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| (1) 공정가치로 인식된 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 1,308,732 | 1,308,732 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 300,014 | 300,014 | 300,014 | 300,014 |
| 소 계 | 1,608,746 | 1,608,746 | 1,608,042 | 1,608,042 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 29,156,142 | 29,156,142 | 11,146,254 | 11,146,254 |
| 매출채권 | 3,880,590 | 3,880,590 | 9,505,247 | 9,505,247 |
| 미수금 | 829,176 | 829,176 | 187,044 | 187,044 |
| 미수수익 | - | - | 1,979 | 1,979 |
| 장기금융상품 | 3,393 | 3,393 | 2,749 | 2,749 |
| 채무증권 | - | - | 500,236 | 503,769 |
| 단기대여금 | 251,608 | 251,608 | 242,188 | 242,188 |
| 장기대여금 | 80,000 | 80,000 | 90,000 | 90,000 |
| 보증금 | 11,598,902 | 11,598,902 | 11,504,929 | 11,504,929 |
| 소 계 | 45,799,811 | 45,799,811 | 33,180,626 | 33,184,159 |
| 금융자산 합계 | 47,408,557 | 47,408,557 | 34,788,668 | 34,792,201 |
| 금융부채 | | | | |
| (1) 공정가치로 인식된 금융부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 2,185,820 | 2,185,820 | 2,198,699 | 2,198,699 |
| 소 계 | 2,185,820 | 2,185,820 | 2,198,699 | 2,198,699 |
| (2) 상각후원가로 인식된 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 3,531,788 | 3,531,788 | 2,884,594 | 2,884,594 |
| 미지급금 | 25,266,259 | 25,266,259 | 11,027,955 | 11,027,955 |
| 미지급비용 | 690,758 | 690,758 | 431,394 | 431,394 |
| 단기차입금 | 49,000,000 | 49,000,000 | 53,000,000 | 53,000,000 |
| 임대보증금 | 50,600 | 50,600 | 40,000 | 40,000 |
| 장기미지급금 | 178,477 | 178,477 | 23,782 | 23,782 |
| 장기예수보증금 | 3,116,004 | 3,116,004 | 3,035,004 | 3,035,004 |
| 장기임대보증금 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 리스부채 | 4,900,704 | 4,900,704 | 4,938,548 | 4,938,548 |
| 소 계 | 86,834,590 | 86,834,590 | 75,481,277 | 75,481,277 |
| 금융부채 합계 | 89,020,410 | 89,020,410 | 77,679,976 | 77,679,976 |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 704 | 1,308,028 | 1,308,732 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 합 계 | - | 704 | 1,608,042 | 1,608,746 |
| 부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 2,185,820 | - | 2,185,820 |
| 합 계 | - | 2,185,820 | - | 2,185,820 |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|
| 자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 1,308,028 | 1,308,028 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 300,014 | 300,014 |
| 합 계 | - | - | 1,608,042 | 1,608,042 |
| 부채 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 12,879 | 2,185,820 | 2,198,699 |
| 합 계 | - | 12,879 | 2,185,820 | 2,198,699 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 금융수익 | | | | |
| 이자수익 | 242,295 | - | - | 242,295 |
| 배당금수익 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 파생상품평가이익 | - | 13,583 | - | 13,583 |
| 합 계 | 742,295 | 13,583 | - | 755,878 |
| 금융비용 | | | | |
| 이자비용 | - | - | 582,113 | 582,113 |
| 합 계 | - | - | 582,113 | 582,113 |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 금융수익 | | | |
| 이자수익 | 213,331 | - | 213,331 |
| 배당금수익 | 500,000 | - | 500,000 |
| 합 계 | 713,331 | - | 713,331 |
| 금융비용 | | | |
| 이자비용 | - | 571,914 | 571,914 |
| 합 계 | - | 571,914 | 571,914 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 아래와 같습니다. - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 (5) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
35. 금융위험관리
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [당기손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 합 계 | 1,308,028 | 1,308,028 |
| [기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산] | | |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 구 분 | 세전이익 | 자본 | | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 가격변동 | 5% 상승 시 | 65,401 | 65,401 | 80,402 | 80,402 |
| 5% 하락 시 | (65,401) | (65,401) | (80,402) | (80,402) | |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 증가(감소) | 65,000 | (65,000) | 69,250 | (69,250) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 29,156,142 | 11,146,254 |
| 매출채권및기타채권 | 4,961,374 | 9,936,458 |
| 장기금융상품 | 3,393 | 2,749 |
| 파생상품자산 | 704 | - |
| 채무증권 | - | 500,236 |
| 상환전환우선주 | 1,099,523 | 1,099,523 |
| 신주인수권부사채 | 208,505 | 208,505 |
| 지분증권 | 300,014 | 300,014 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,678,902 | 11,594,929 |
| 합 계 | 47,408,557 | 34,788,668 |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 29,539,406 | 3,394,481 | 32,933,887 |
| 단기금융부채 | 49,000,000 | - | 49,000,000 |
| 파생상품부채 | 2,185,820 | - | 2,185,820 |
| 리스부채 | 2,432,118 | 2,468,585 | 4,900,703 |
| 합 계 | 83,157,344 | 5,863,066 | 89,020,410 |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,383,944 | 3,158,786 | 17,542,730 |
| 단기금융부채 | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
| 파생상품부채 | 12,879 | 2,185,820 | 2,198,699 |
| 리스부채 | 2,198,721 | 2,739,826 | 4,938,547 |
| 합 계 | 69,595,544 | 8,084,432 | 77,679,976 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총부채 | 149,928,509 | 124,736,071 |
| 총자본 | 138,705,076 | 149,426,849 |
| 부채비율 | 108.09% | 83.48% |
| (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융자산, 장단기매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 차입금, 파생상품부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당사는 당분기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 금융상품의 공정가치가 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 공정가치 측정 금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 가격변동위험에 따라 공정가치가 5% 변동시, 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ③ 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치) 위험, 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이와 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으나, 위험회피전략에 대한 문서화를 수행하고 있지 않아 매매목적으로 관리하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금, 금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 또한, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금액은 다음과 같습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (2) 자본위험 관리당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. |
|---|
36. 매각예정비유동자산
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | | |
| ECOPARK DAESUNG INTERNATIONALEDUCATION CO.,LTD. | 베트남 | 교육서비스 | 50.00% | 18,075,211 | 50.00% | 18,075,211 |
| 구 분 | 기초금액(*) | 대체 | 분기말금액 |
|---|
| 매각예정비유동자산 | 18,075,211 | - | 18,075,211 |
| (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (*) 전기 중 이사회에서 공동기업인 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD.의 지분 50% 전량을 매각하기로 의결하여, 공동기업투자에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. |
|---|
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 주주이익 극대화를 전제로 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 다양한 수단을 검토하고 있으며, 주요 주주환원 수단으로서 현금배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.
배당을 포함한 당사의 주주환원정책('25년~'28년, 4개년)은 다음과 같습니다.
(1) 환원 규모 : 각 사업연도 연결재무제표 지배지분순이익(일회성 비경상손익 제외)의 50% 이상 유지
(2) 환원 방법 : 현금배당과 자사주 매입ㆍ소각을 병행하여 유연하게 운영
(3) 배당 선진화 : 배당금 결정 후 배당기준일을 설정하여 예측가능성 제고
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | O | O |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 제26기 결산배당부터 배당기준일을 배당액 결정일 이후로 정하여 배당절차 개선방안을 이행함 | - |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | O | 2026년 02월 25일 | 2026년 03월 31일 | O | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | O | 2025년 02월 25일 | 2024년 12월 31일 | O | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | O | 2024년 02월 28일 | 2023년 12월 31일 | O | - |
※ 배당액 확정일은 이사회 결의일이며, 주주총회에서 최종 승인됩니다.※ 제26기 결산배당은 2026년 2월 2일, 제25기 결산배당은 2024년 5월 16일, 제24기 결산배당은 2023년 12월 11일에 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 '수시공시의무관련사항(공정공시)'를 통해 배당 예측가능성을 제공하였습니다.
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용)
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 제9조의5(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제50조(이익금의 처분) | 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제51조(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전, 주식 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제51조의1(분기배당) | ① 회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. |
| 제52조(배당금 지급청구권의 소멸시효) | 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 이로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | | |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 5,544 | 20,912 | 15,163 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 5,347 | 12,426 | 9,255 | |
| (연결)주당순이익(원) | 216 | 801 | 579 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 13,341 | 13,102 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 63.79 | 86.41 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 6.0 | 6.7 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 520 | 500 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※ 제26기 현금배당금총액은 배당결정일(이사회결의일) 기준 당사의 유통주식수로 작성되었습니다. ※ 제26기 현금배당수익률은 배당결정일(이사회결의일)의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였 으며, 제24기~ 제25기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과 거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정 하였습니다.
마. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | | |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 14 | 5.3 | 4.4 |
※ 제26기 현금배당수익률은 배당결정일(이사회결의일)의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였 으며, 제22기 ~ 제25기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과 거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정 하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
증권의 발행을 통한 자금조달 실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
채무증권 발행실적
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) (주)이감 자산양수도당사는 2024년 3월 13일 이사회 결의에 따라 종속회사인 (주)이감 주식 2,788,458주(34.52%)를 취득하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다.① 시기 및 대상회사(거래상대방)<1> 양수도계약 체결일 : 2024년 3월 13일<2> 거래상대방 : 김봉소<3> 양수도대상 자산 : (주)이감 보통주 2,788,458주(34.52%)<4> 양수도 가액 : 30,900,000,000원② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 당사는 2024년 3월 13일 중장기 성장 동력 확보 및 관계사와의 시너지 창출을 위해 (주)이감의 보통주 2,788,458주(34.52%)를 취득하는 주식양수도 계약을 체결하였고, 2024년 3월 29일 양수대금 지급 완료하였습니다.- 해당 자산양수도가 재무제표에 미치는 영향 등 자세한 내용은 2024년 3월 13일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.③ 관련 공시서류를 제출한 경우 제출일자- 2024년 03월 13일 : 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)- 2024년 04월 05일 : 합병등종료보고서(자산양수도)
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 자산유동화와 관련한 내역이 없으며, 우발부채 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표' 주석 중 '우발부채 및 약정사항'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심 감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제27기 1분기(당분기) | - | 해당사항 없음 |
| 제26기(전기) | - | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) |
| 제25기(전전기) | - | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) |
나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제27기1분기 | 매출채권 | 4,793,702 | 140,467 | 2.9 |
| 미수금 | 443,080 | 25,674 | 5.8 | |
| 단기대여금 | 909,111 | 657,503 | 72.3 | |
| 선급금 | 6,098,350 | 209,888 | 3.4 | |
| 장기선급금 | 22,738,863 | - | - | |
| 합 계 | 34,983,106 | 1,033,532 | 3.0 | |
| 제26기 | 매출채권 | 10,292,112 | 138,151 | 1.3 |
| 미수금 | 300,456 | 25,674 | 8.5 | |
| 단기대여금 | 899,691 | 657,503 | 73.1 | |
| 선급금 | 5,703,286 | 218,962 | 3.8 | |
| 장기선급금 | 23,184,034 | - | - | |
| 합 계 | 40,379,579 | 1,040,290 | 2.6 | |
| 제25기 | 매출채권 | 9,961,011 | 138,836 | 1.4 |
| 미수금 | 340,782 | - | - | |
| 단기대여금 | 1,073,903 | 657,503 | 61.2 | |
| 선급금 | 2,722,841 | 245,392 | 9.0 | |
| 장기선급금 | 16,743,164 | - | - | |
| 합 계 | 30,841,701 | 1,041,731 | 3.4 | |
(2) 대손충당금 변동현황
| 구 분 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,040,290 | 1,041,731 | 1,047,531 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 9,977 | 1,008 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 9,977 | 1,008 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (6,758) | 8,536 | (4,792) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,033,532 | 1,040,290 | 1,041,731 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용하며, 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대해서는 '기대신용손실'모형을 근거로 산정하는 집합평가법을 적용합니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구 분 | 3개월 이하 | 3개월~6개월 | 6개월~12개월 | 12개월 초과 | 계 | |
|---|
| 금액 | 일반 | 4,450,546 | 32,650 | 7,739 | 138,107 | 4,629,042 |
| 특수관계자 | 164,660 | - | - | - | 164,660 | |
| 계 | 4,615,206 | 32,650 | 7,739 | 138,107 | 4,793,702 | |
| 구성비율 | 96.3 | 0.7 | 0.1 | 2.9 | 100.0 | |
다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| 사업부문 | 계정과목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
|---|
| 초ㆍ중등 사업부문 | 제품 | 2,301,776 | 2,246,384 | 1,745,184 | - |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 상품 | 162,911 | 162,947 | 58,674 | - | |
| 소계 | 2,464,687 | 2,409,331 | 1,803,858 | - | |
| 고등 사업부문 | 제품 | 767,928 | 74,298 | 78,684 | - |
| 재공품 | 315,067 | - | - | - | |
| 상품 | 16,704 | 26,064 | 769,968 | - | |
| 소계 | 1,099,699 | 100,362 | 848,652 | - | |
| 합 계 | 제품 | 3,069,704 | 2,320,682 | 1,823,868 | - |
| 재공품 | 315,067 | - | - | - | |
| 상품 | 179,615 | 189,011 | 828,642 | - | |
| 합계 | 3,564,386 | 2,509,693 | 2,652,510 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.0% | 0.7% | 0.8% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.9회 | 12.3회 | 12.0회 | - | |
(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 및 방법 당사는 2025년 12월 31일 대주회계법인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 대차대조표일과 실사일 사이에 입출고관리를 통해 확인하였습니다. 구체적인 입고는 발주서, 입고증, 기타 수불자료를 통해서 확인하며, 출고는 재고관리 프로그램에서 주문접수확인, 송장, 거래명세서 등을 통해 확인하였습니다.2) 장기체화재고 등의 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2026년 3월 31일) | (단위: 천원) |
|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|
| 제품 | 3,542,148 | 3,542,148 | (472,444) | 3,069,704 |
| 재공품 | 315,067 | 315,067 | - | 315,067 |
| 상품 | 804,431 | 804,431 | (624,816) | 179,615 |
| 합계 | 4,661,646 | 4,661,646 | (1,097,260) | 3,564,386 |
라. 금융상품의 공정가치평가 금융상품의 공정가치평가와 관련된 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표' 주석 중 '35. 금융상품의 범주별 분류'를 참고하시기 바랍니다.
마. 유형자산 재평가 내역 해당사항 없습니다. 바. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
2. 개요
개요에 대한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
3. 재무상태 및 영업실적
재무상태 및 영업실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
4. 유동성 및 자금조달과 지출
유동성 및 자금조달과 지출은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
5. 부외거래
부외거래는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
당사와 당사의 종속기업은 공시대상기간 동안 회계감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제27기 1분기(당분기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 제26기(전기) | 감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) |
| 연결감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) | |
| 제25기(전전기) | 감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) |
| 연결감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 전속계약금의 손상평가(별도 및 연결) | |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제27기 1분기(당분기) | 삼일회계법인 | 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 | 225 | 1,900 | - | - |
| 제26기(전기) | 대주회계법인 | 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 | 196 | 1,760 | 196 | 1,772 |
| 제25기(전전기) | 대주회계법인 | 반기 재무제표 검토, 결산 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 | 186 | 1,685 | 186 | 1,694 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제27기 1분기(당분기) | - | - | - | - | - |
| 제26기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제27기 1분기(당분기) | - | - | - | - | - | - |
| 제26기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| 제25기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2026년 02월 03일 | 회사: 감사 및 임원, 감사인: 이사 및 팀원 | 대면 회의 | 감사진행사항 등 |
| 2 | 2026년 03월 06일 | 회사: 감사 및 임원, 감사인: 이사 및 팀원 | 서면 회의 | 감사수행결과 등 |
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조, 동법 시행령 제17조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조에 의거 감사인 주기적지정의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2026년부터 2028년까지 3개년 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.당사의 종속기업은 3개사이며, 호법강남대성기숙학원(주)이 세정회계법인에서 삼일회계법인으로 회계감사인을 변경하였으며, 이는 회사의 결정에 의한 것입니다.
| 종속기업명 | 변경전 회계감사인 | 변경후 회계감사인 |
|---|
| (주)이감 | 대주회계법인 | 대주회계법인 |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 세정회계법인 | 삼일회계법인 |
| DIGITAL DAESUNG VIETNAM LIMITED COMPANY | 이정회계법인 | 이정회계법인 |
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제26기 정기주주총회,제23기 정기주주총회 |
나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 27,675,342 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 2,028,242 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | 102,000 | 정관 제24조(상호주에 대한 의결권 제한) |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 25,545,100 | - |
| 우선주 | - | - | |
마. 주식사무
| 정관제9조의1(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 기업공개 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | | |
|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 영업연도 말일의 다음날부터 3월 이내 |
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | | |
| 주주의 특전 | - | 공고게재 | 회사 홈페이지(www.digitaldaesung.co.kr)또는 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|
| 제26기정기주주총회(2026.03.26) | 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 520원 | 가결 | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 제3호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건 | 가결 | - | |
| 제4호 의안: 이사 선임의 건 제4-1호: 사내이사 김희선 선임의 건 제4-2호: 사내이사 김대연 선임의 건 제4-3호: 사내이사 이돈구 선임의 건 제4-4호: 사외이사 박명신 선임의 건 | 가결가결가결가결 | ---- | |
| 제5호 의안: 감사 최호림 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제8호 의안: 자기주식 보유ㆍ처분 계획 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제25기정기주주총회(2025.03.26) | 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 500원 | 가결 | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 김세연) | 가결 | - | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 2024년임시주주총회(2024.11.11) | 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건 | 가결 | - |
| 제24기정기주주총회(2024.3.28) | 제1호 의안: 제24기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 200원 | 가결 | - |
| 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 김형석 선임의 건 제2-2호: 사내이사 김정열 선임의 건 제2-3호: 사외이사 박형준 선임의 건 | 가결가결가결 | --- | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - | |
사. 주주총회 의안별 표결결과
| 주총 정보 | 안건 | 결의 구분 | 가결 여부 | 의결권있는 발행주식 총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성주식 비율(%) | 반대 기권 등 주식수 | 반대 기권 등 주식비율(%) |
|---|
| 제26기정기주주총회(2026.03.26) | 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 520원 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,064,792 | 99.75 | 25,386 | 0.25 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,089,523 | 99.99 | 655 | 0.01 | |
| 제3호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,089,523 | 99.99 | 655 | 0.01 | |
| 제4-1호 의안: 사내이사 김희선 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 9,759,843 | 96.73 | 330,335 | 3.27 | |
| 제4-2호 의안: 사내이사 김대연 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,052,818 | 99.63 | 37,360 | 0.37 | |
| 제4-3호 의안: 사내이사 이돈구 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,024,699 | 99.35 | 65,479 | 0.65 | |
| 제4-4호 의안: 사외이사 박명신 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,060,009 | 99.70 | 30,169 | 0.30 | |
| 제5호 의안: 감사 최호림 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 11,131,509 | 2,095,592 | 2,082,336 | 99.37 | 13,256 | 0.63 | |
| 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 23,911,877 | 8,117,124 | 8,096,663 | 99.75 | 20,461 | 0.25 | |
| 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,074,231 | 99.84 | 15,947 | 0.16 | |
| 제8호 의안 : 자기주식 보유ㆍ처분 계획 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 25,884,931 | 10,090,178 | 10,078,437 | 99.88 | 11,741 | 0.12 | |
| 제25기정기주주총회(2025.03.26) | 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 500원 | 보통결의 | 가결 | 26,101,600 | 9,934,971 | 9,919,526 | 99.84 | 15,445 | 0.16 |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 26,101,600 | 9,934,971 | 9,934,971 | 100.00 | - | 0.00 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 김세연) | 보통결의 | 가결 | 26,101,600 | 9,934,971 | 9,898,774 | 99.64 | 36,197 | 0.36 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,101,600 | 9,934,971 | 7,726,265 | 77.77 | 2,208,706 | 22.23 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,101,600 | 9,934,971 | 9,934,971 | 100.00 | - | 0.00 | |
| 2024년임시주주총회(2024.11.11) | 제1호 의안: 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,101,600 | 8,541,202 | 8,541,202 | 100.00 | - | 0.00 |
| 제24기정기주주총회(2024.3.28) | 제1호 의안: 제24기 재무제표 승인의 건 - 기말배당 예정내용 : 보통주 1주당 현금배당 200원 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,471,758 | 99.96 | 3,013 | 0.04 |
| 제2-1호 의안: 사내이사 김형석 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,474,657 | 100.00 | 114 | 0.00 | |
| 제2-2호 의안: 사내이사 김정열 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,474,657 | 100.00 | 114 | 0.00 | |
| 제2-3호 의안: 사외이사 박형준 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,474,771 | 100.00 | - | 0.00 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,474,771 | 100.00 | - | 0.00 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 26,203,600 | 8,474,771 | 8,474,771 | 100.00 | - | 0.00 | |
※ 제26기 정기주주총회의 감사 선임시 당사 정관 제42조 3항에 의거하여 전자투표를 채택함에 따라 완화된 결의요건을 적용하였고, 최대주주의 특수관계인 보유주식 개별 3% 의결권 제한에 따른 그 초과주식은 의결주식수에서 제외하였습니다.※ 제26기 정기주주총회의 이사보수한도 승인시, 특별이해관계인에 해당하는 이사의 주식수는 의결주식수에서 제외하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| 대성출판(주) | 최대주주 본인 | 보통주 | 3,002,880 | 10.85 | 3,002,880 | 10.85 | - |
| 이기승 | 계열회사 임원 | 보통주 | 565,149 | 2.04 | 565,149 | 2.04 | - |
| 김세연 | 최대주주(법인) 임원 | 보통주 | 297,780 | 1.08 | 297,780 | 1.08 | - |
| 홍찬기 | 계열회사 임원 | 보통주 | 393,962 | 1.42 | 393,962 | 1.42 | - |
| 김대연 | 계열회사 임원 | 보통주 | 413,000 | 1.49 | 413,000 | 1.49 | - |
| 김정열 | 계열회사 임원 | 보통주 | 212,000 | 0.77 | 212,000 | 0.77 | - |
| 김형석 | 계열회사 임원 | 보통주 | 276,224 | 1.00 | 276,224 | 1.00 | - |
| 김인규 | 최대주주(법인) 임원 | 보통주 | 520,000 | 1.88 | 610,000 | 2.20 | 장내매매 |
| 김석규 | 최대주주(법인) 임원 | 보통주 | 76,551 | 0.28 | 76,551 | 0.28 | - |
| 이돈구 | 계열회사 임원 | 보통주 | 232,810 | 0.84 | 254,790 | 0.92 | 장내매매 |
| 김주연 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 144,142 | 0.52 | 144,142 | 0.52 | - |
| 김홍연 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 752,157 | 2.72 | 752,157 | 2.72 | - |
| 김소연 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 361,255 | 1.31 | 361,255 | 1.31 | - |
| 김정연 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 472,329 | 1.71 | 472,329 | 1.71 | - |
| 권재화 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 102,522 | 0.37 | 102,522 | 0.37 | - |
| 권진회 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 107,170 | 0.39 | 102,522 | 0.37 | 장내매매 |
| 김정환 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 700,000 | 2.53 | 700,000 | 2.53 | - |
| 김정아 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 120,000 | 0.43 | 120,000 | 0.43 | - |
| 윤석진 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 228,282 | 0.82 | 228,282 | 0.82 | - |
| 정고운 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 109,000 | 0.39 | 109,000 | 0.39 | - |
| 정진우 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 293,000 | 1.06 | 312,000 | 1.13 | 장내매매 |
| 김희선 | 계열회사 임원 | 보통주 | 589,478 | 2.13 | 589,478 | 2.13 | - |
| 양세현 | 계열회사 임원 | 보통주 | 281,346 | 1.02 | 281,346 | 1.02 | - |
| 강남대성학원(주) | 계열회사 | 보통주 | 2,215,661 | 8.01 | 2,215,661 | 8.01 | - |
| 대성교육출판(주) | 계열회사 | 보통주 | 996,192 | 3.60 | 996,192 | 3.60 | - |
| 김정민 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 622,354 | 2.25 | 622,354 | 2.25 | - |
| 김정하 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 503,051 | 1.82 | 503,051 | 1.82 | - |
| 장혜정 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 121,788 | 0.44 | 121,788 | 0.44 | - |
| 윤석현 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 14,410 | 0.05 | 14,410 | 0.05 | - |
| 김지후 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 31,984 | 0.12 | 31,984 | 0.12 | - |
| 김지헌 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 35,646 | 0.13 | 35,646 | 0.13 | - |
| 김서영 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 43,089 | 0.16 | 43,089 | 0.16 | - |
| 조은정 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 6,300 | 0.02 | 6,300 | 0.02 | - |
| 권철안 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 12,372 | 0.04 | 12,372 | 0.04 | - |
| 최성임 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 119,469 | 0.43 | 119,469 | 0.43 | - |
| 김지율 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 12,370 | 0.04 | 12,370 | 0.04 | - |
| 역삼대성학원(주) | 계열회사 | 보통주 | 102,000 | 0.37 | 0 | 0 | 장외매매 |
| 단우개발(주) | 계열회사 | 보통주 | 102,000 | 0.37 | 102,000 | 0.37 | - |
| 김문규 | 최대주주(법인) 임원 | 보통주 | 19,784 | 0.07 | 19,784 | 0.07 | - |
| 박현숙 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 165,510 | 0.60 | 165,510 | 0.60 | - |
| 김정범 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 3,190 | 0.01 | 3,190 | 0.01 | - |
| 호법강남대성기숙학원(주) | 계열회사 | 보통주 | 102,000 | 0.37 | 102,000 | 0.37 | - |
| 리브커넥스(주) | 계열회사 | 보통주 | 200,000 | 0.72 | 302,000 | 1.09 | 장외매매 |
| 계 | 보통주 | 15,680,207 | 56.66 | 15,806,539 | 57.11 | - | |
| - | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주 관련 사항
가. 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 기본정보 1) 법인명 : 대성출판 주식회사2) 설립일자 : 1965년 5월 5일3) 본사의 주소 : 서울특별시 동작구 노량진로 1204) 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| 대성출판(주) | 43 | 김석규 | 9.57 | - | - | 대성교육출판(주) | 12.25 |
| 김세연 | 1.12 | - | - | - | - | | |
※ 2026년 3월 31일 기준입니다. ※ 대성출판(주)의 대표이사는 김석규, 김세연 입니다.(각자대표)
- 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2024년 06월 26일 | - | - | - | - | 대성교육출판(주) | 10.09 |
| 2024년 08월 28일 | - | - | - | - | 대성교육출판(주) | 11.81 |
| 2025년 02월 13일 | - | - | - | - | 대성교육출판(주) | 12.25 |
| 2026년 02월 06일 | - | - | - | - | 대성교육출판(주) | 13.14 |
(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 대성출판(주) |
| 자산총계 | 76,510 |
| 부채총계 | 703 |
| 자본총계 | 75,808 |
| 매출액 | 7,044 |
| 영업이익 | -298 |
| 당기순이익 | 1,507 |
※ 상기 재무현황은 2025년말 재무제표 금액입니다.
(3) 최대주주의 사업현황 등
대성출판㈜는 학원운영 및 임대업을 주 업종으로 영위하는 회사입니다.
나. 최대주주의 최대주주의 개요
(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보1) 법인명 : 대성교육출판 주식회사2) 설립일자 : 1990년 10월 18일3) 본사의 주소 : 서울특별시 서초구 서초대로52길 284) 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| 대성교육출판(주) | 23 | 김문규 | 9.87 | - | - | 김인규 | 17.52 |
| - | - | - | - | - | - | | |
※ 2026년 3월 31일 기준입니다.
- 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역공시대상기간 중 변동내역이 없습니다.
(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 대성교육출판(주) |
| 자산총계 | 32,300 |
| 부채총계 | 5,961 |
| 자본총계 | 26,339 |
| 매출액 | 6,154 |
| 영업이익 | 230 |
| 당기순이익 | 842 |
※ 상기 재무현황은 2025년말 재무제표 금액입니다.
(3) 최대주주의 최대주주의 사업현황 등 대성교육출판㈜는 교육서비스업 및 부동산 임대 등을 주 업종으로 영위하는 회사입니다.
- 최대주주 변동현황
공시대상기간 동안 최대주주의 변동사실이 없습니다.
-
주식의 분포 현황주식분포현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
-
주가 및 주식거래실적 주가 및 주식 거래 실적에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 등기임원
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 김희선 | 남 | 1969.04 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | ㆍ연세대 졸업ㆍ삼성물산ㆍE-신한 사업개발팀ㆍ現) 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사ㆍ現) ㈜이감 대표이사ㆍ現) ㈜디지털대성 대표이사 | 589,478 | - | 계열회사 임원 | 2011.03.25~ 현재 | 2029.03.28 |
| 김정열 | 남 | 1968.05 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 한우리열린교육사업장 총괄 | ㆍthe george wahington University MBA 졸업ㆍ삼성물산ㆍ한국노키아ㆍ現) 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사ㆍ現) ㈜디지털대성 사장 | 212,000 | - | 계열회사 임원 | 2021.03.31~ 현재 | 2027.03.27 |
| 김대연 | 남 | 1973.03 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 이러닝사업부 총괄 | ㆍmichigan of university MBA 졸업ㆍ삼성물산㈜ㆍ보스턴컨설팅ㆍ호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사ㆍ역삼대성학원㈜ 대표이사ㆍ現) 강남대성학원㈜ 대표이사ㆍ現) 강대마이맥㈜ 대표이사ㆍ現) 강남대성수능연구소㈜ 대표이사ㆍ現) 대치대성㈜ 대표이사ㆍ現) 리브커넥스㈜ 대표이사ㆍ現) ㈜디지털대성 부사장 | 413,000 | - | 계열회사 임원 | 2011.03.25~ 현재 | 2029.03.28 |
| 이돈구 | 남 | 1970.09 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 경영지원부 총괄 | ㆍ한양대 졸업ㆍ삼성물산ㆍ現) ㈜이감 사내이사ㆍ現) 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사ㆍ現) ㈜디지털대성 부사장 | 254,790 | - | 계열회사 임원 | 2020.03.24~ 현재 | 2029.03.28 |
| 김형석 | 남 | 1975.04 | 전무 | 사내이사 | 상근 | 강남대성기숙학원사업장 총괄 | ㆍ숭실대 졸업ㆍ역삼대성학원㈜ 사내이사ㆍ現) 단우개발㈜ 감사ㆍ現) 강남대성수능연구소㈜ 사내이사ㆍ現) 강대마이맥㈜ 사내이사ㆍ現) 리브커넥스㈜ 사내이사ㆍ現) 대성전산㈜ 대표이사ㆍ現) 호법강남대성기숙학원㈜ 대표이사ㆍ現) ㈜디지털대성 전무 | 276,224 | - | 계열회사 임원 | 2021.03.31~ 현재 | 2027.03.27 |
| 김세연 | 남 | 1977.03 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 경영지원부 임원 | ㆍBoston university MBA 졸업ㆍSKC㈜ㆍSK Telesysㆍ現) ㈜대성학력개발연구소 사내이사ㆍ現) 호법강남대성기숙학원㈜ 사내이사ㆍ現) 대성출판㈜ 대표이사ㆍ現) 리브커넥스㈜ 대표이사ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | 297,780 | - | 대표이사 | 2013.03.22~ 현재 | 2028.03.25 |
| 박명신 | 남 | 1970.03 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | ㆍ고려대 졸업ㆍ노스웰인베스트먼트 부사장ㆍ㈜씨제이이엔엠 상무보ㆍ現) ㈜티에스에이어드바이저스 대표이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2023.03.29~ 현재 | 2029.03.28 |
| 박형준 | 남 | 1978.10 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | ㆍ서울대 졸업ㆍ한국투자파트너스㈜ 투자팀장ㆍ㈜네시삼십삼분 실장ㆍ㈜443CCR 대표이사ㆍ現) ㈜라구나인베스트먼트 대표이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.03.28~ 현재 | 2027.03.27 |
| 최호림 | 남 | 1971.11 | 감사 | 감사 | 상근 | 상근감사 | ㆍ서울대 졸업ㆍ이정회계법인ㆍ충정회계법인ㆍ하나증권ㆍ現) 인피너티캐피탈파트너스ㆍ現) ㈜이감 감사ㆍ現) ㈜디지털대성 상근감사 | - | - | 계열회사 임원 | 2023.03.29~ 현재 | 2029.03.28 |
※ 재직기간의 시작일은 현직책을 연속하여 수행한 등기임원의 선임일이며, 임기만료일은 최근 등기임원 선임일로부터 3년 후로 기재하였습니다. 나. 미등기임원
| (기준일 : 2026년 3월 31일) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | |
| 김인규 | 남 | 1947.04 | 부회장 | 상근 | 강남대성기숙학원 | ㆍ서강대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 부회장 | 610,000 | - | 임원 | - |
| 양세현 | 남 | 1966.08 | 부사장 | 상근 | 시너지사업부,이러닝사업부 | ㆍ중앙대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 부사장 | 281,346 | - | 계열회사 임원 | - |
| 이대원 | 남 | 1972.03 | 상무 | 상근 | 경영지원부 | ㆍ국민대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | 121,550 | - | 계열회사 임원 | - |
| 권준학 | 남 | 1974.04 | 상무 | 상근 | 이러닝사업부 | ㆍ서울시립대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | 67,000 | - | 계열회사 임원 | - |
| 호문수 | 남 | 1970.05 | 상무 | 상근 | 한우리열린교육경영지원실 | ㆍ한양대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | 43,969 | - | 계열회사 임원 | - |
| 김정현 | 남 | 1974.11 | 상무 | 상근 | 경영지원부 | ㆍ고려대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | - | - | 계열회사 임원 | 2022.03.01 ~ 현재 |
| 김승우 | 남 | 1973.10 | 상무 | 상근 | 이러닝사업부,시너지개발실 | ㆍ신흥대 졸업ㆍ現) ㈜디지털대성 상무 | 11,950 | - | 계열회사 임원 | 2022.03.01 ~ 현재 |
| 이원 | 남 | 1976.03 | 이사 | 상근 | 한우리열린교육미래교육본부 | ㆍ경기대 졸업ㆍ㈜디지털대성 한우리열린교육 교육사업본부 팀장ㆍ現) ㈜디지털대성 이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.01.01 ~ 현재 |
| 이현기 | 남 | 1976.09 | 이사 | 상근 | 한우리열린교육교육사업본부 | ㆍ한림대 졸업ㆍ㈜디지털대성 한우리열린교육 교육사업본부 팀장ㆍ現) ㈜디지털대성 이사 | - | - | 계열회사 임원 | 2024.01.01 ~ 현재 |
| 이호영 | 여 | 1976.01 | 이사 | 상근 | 한우리열린교육미래교육연구소 | ㆍ서강대 석사 졸업 ㆍ㈜디지털대성 한우리열린교육 미래교육연구소 부소장 ㆍ現) ㈜디지털대성 이사 | 4,297 | - | 계열회사 임원 | 2025.01.01 ~ 현재 |
※ 재직기간의 시작일은 최초 임원 선임일이며, 기업공시서식 작성기준에 따라 재직기간은 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 기재를 생략하였습니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주 등에 대한 신용공여 등
가. 자금거래 내역
| 법인명 | 관계 | 목적 | 내용 | 거래내역 | 비고 | | |
|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | | | | | |
| ECOPARK DAESUNGINTERNATIONALEDUCATIONCO.,LTD. | 공동기업 | 운영자금 | 단기대여금 | 172,188 | 9,420 | 181,608 | - |
| (사)한우리독서문화운동본부 | 기타의특수관계자 | 운영자금 | 단기대여금 | 657,503 | - | 657,503 | - |
| (주)이감 | 종속기업 | 타법인주식취득자금 | 단기차입금 | 23,000,000 | - | 23,000,000 | - |
※ 별도 기준입니다.※ 당분기말 현재 ECOPARK DAESUNG INTERNATIONAL EDUCATION CO.,LTD. 단기대여금의 증가는 외화환산이익 9,420천원입니다.※ 당분기말 현재 (사)한우리독서문화운동본부 단기대여금에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
나. 채무보증 내역
해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 우발부채와 관련된 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '우발부채 및 약정사항'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계