분기보고서 (2026.03)
분기보고서 6.5 (주)헬릭스미스 1 Y 110111-1343930
분 기 보 고 서
(제 31 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|---|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
|---|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|---|
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)헬릭스미스 |
| 대 표 이 사 : | 장송선 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 21 |
| (전 화) 02-2102-7200 | |
| (홈페이지) http://helixmith.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 채형준 |
| (전 화) 02-2102-7200 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서명_20260515_1.jpg 대표이사등의확인서명_20260515_1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용 헬릭스미스는 1996년 설립된 R&D 기업으로서, 후보물질 발굴과 기전 연구의 기초 과학에서 전임상, 분석, 공정, 생산, 품질관리, 규제, 임상개발에 이르기까지 글로벌 우수 바이오텍 기업을 능가하는 수준의 유무형 자원과 역량, 조직을 갖추고 있습니다.미국 FDA 희귀의약품과 Fast Track 지정, 첨단재생의약치료제(RMAT) 지정 등 국내 및 미국 임상시험을 통한 글로벌 수준의 개발 경험을 토대로, 미국 임상시험 3상 경험을 통한 풍부한 생산, 분석, 임상시험 노하우 등을 보유해 다양한 의약품 개발 플랫폼(Plasmid DNA, Retrovirus, AAV 등) 기반 서비스를 제공합니다. 또한 천연물 유래 신소재 개발 경험을 기반으로 건강기능식품 및 프리미엄 화장품 B2B 사업을 전개하고 있습니다.다년 간의 축적된 기술과 노하우로 신약 파이프라인의 R&D는 물론 고성장 고수익 사업을 통해 글로벌 바이오 기업으로 지속 성장해 나가겠습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
- 당사의 매출 발생 부문 및 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래 표과 같습니다. 1) 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다. 2) 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(큐비앤, 아토라떼 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다.
| (단위: 천원) |
|---|
| 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제상품 | 천연물 | 건강기능식품 외 | 큐비앤 | 66,572 | 12.00% |
| 원료 외 | - | 488,365 | 88.00% | ||
| 화장품 | 원료 외 | - | - | 0.00% | |
| 기술이전 외 | 기타 | - | - | - | 0.00% |
| 합 계 | 554,937 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동
| (단위 :원) |
|---|
| 분류 | 제품명 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 아토라떼 크림 | 17,000 | 17,000 | 17,000 |
| 큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | |
| 큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물 스틱 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | |
| 큐비앤 면역밸런스엔 다래추출물 키즈 | 62,000 | 62,000 | 62,000 | |
| 큐비앤 관절건강엔 MSM | 45,000 | 45,000 | 45,000 | |
| 큐비앤 사르락토 | 45,000 | 45,000 | 45,000 |
주1) 위 가격은 단품 판매가입니다.주2) 단종된 제품은 제외하였습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당분기 원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
|---|
| 품 목 | 구체적 용도 | 매입액 | (비율) |
|---|---|---|---|
| 냉동다래 | 건강기능식품 | 0 | - |
| 천마등복합추출물 | 건강기능식품 | 0 | - |
| 합계 | 0 | - |
나. 주요 원재료등의 가격변동추이
| (단위 :원/KG) |
|---|
| 품 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | |
|---|---|---|---|---|
| 냉동다래 | 수입 | 6,046 | 6,046 | - |
| 천마등복합추출물 | 국내 | 39,306 | 39,306 | - |
| Substance P | 국내 | - | - | 3,113,000 |
| Glutathione | 국내 | - | - | 700,000 |
| 산삼배양근 | 국내 | - | - | 60,000 |
| MADECASSOSIDE 95% | 국내 | - | - | 2,571,286 |
| 1,2-Hexanediol | 국내 | - | - | 24,000 |
| 1,3-Butylene Glycol | 국내 | - | - | 5,310 |
다. 생산능력 및 생산실적
사업의 핵심역량인 연구개발은 당사가 진행하며, 제품의 생산은 외주가공하고 있으므로, 작성 기준일 현재 당사는 생산실적이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 천원) |
|---|
| 매출유형 | 품 목 | 제31기 1분기 | 제30기 | 제29기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제상품 | 건강기능식품 외 | 수 출 | 443,637 | 1,209,719 | 1,039,882 |
| 내 수 | 111,311 | 1,250,950 | 3,539,407 | ||
| 소 계 | 554,947 | 2,460,669 | 4,579,289 | ||
| 기술이전 | 기타 | 수 출 | - | 1,762 | 1,374 |
| 소 계 | - | 1,762 | 1,374 | ||
| 연구용역 | 기타 | 내 수 | - | 135,718 | 393,309 |
| 소 계 | - | 135,718 | 393,309 | ||
| 합 계 | 수 출 | 425,116 | 1,211,481 | 1,041,256 | |
| 내 수 | 129,821 | 1,386,668 | 3,932,716 | ||
| 합 계 | 554,937 | 2,598,149 | 4,973,972 |
나. 판매경로
| (단위: 천원) |
|---|
| 매출유형 | 품 목 | 판매경로 | 매출액(비율) | |
|---|---|---|---|---|
| 제상품 | 원료 외 | B2B | 488,365 | 88.00% |
| 건강기능식품 외 | B2B | 17,456 | 3.15% | |
| 온라인쇼핑몰 | 49,116 | 8.85% | ||
| 기술이전 | 기타 | - | - | 0.00% |
| 연구용역 | 기타 | - | - | 0.00% |
| 합 계 | 554,937 | 100.00% |
다. 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 대금회수 조건 |
|---|---|---|
| 제상품 (건강기능식품 외) | 온라인 직접&위탁판매,ODM, B2B 납품 | 쇼핑몰 별 정산기준에 따라 현금회수 |
| 원료 | 원료 납품 또는 제품화하여 납품 | 납품 익월 회수 |
라. 판매전략
| 품 목 | 판 매 전 략 |
|---|---|
| 건강기능식품 외 | - 당사가 개발한 천연물 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품에 대한 직/간접판매(자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰)를 진행- 건강기능식품 브랜드 큐비앤(cubyN)을 운영하여 B2C 사업 강화 |
마. 주요매출처
당사의 주요 매출은 원료공급 및 여러 온라인 쇼핑몰을 통한 위탁판매로 이루어지며, 그 중 주요 매출처는 Nutramax Laboratories(37.7%), 에스제이파마(8.8%), Wellcare med.(5.5%), 엑스에스에프엠(5.5%) 등입니다.
바. 수주상황
공시서류 작성기준일 현재, 당사의 주요 매출발생 부서의 영업은 그 특성상 장기수주계약이 이루어지지 않습니다. 개별주문서에 의하여 수시로 발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
'III.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 5.위험관리'의 내용과 같습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약
공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
라이센스아웃 계약 총괄표
| 품목 | 계약당사자 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VM202 (중국 PAD/CLI) | 헬릭스미스 | Beijing Northland Biotech | (주1) | 2004. 7. 8. | (주1) | (주1) | (주1) | 중국 임상 3상 종료 |
| VM503(암 진단항체) | 헬릭스미스 | Cogen | (주1) | 2020.09.15 | (주1) | (주1) | (주1) | 미국 임상 1상 준비중 |
(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.
(1) 품목: VM202(중국 PAD/CLI)
| 1) 계약상대방 | Beijing Northland Biotech |
|---|---|
| 2) 계약내용 | 라이선스 아웃 |
| 3) 대상지역 | (주1) |
| 4) 계약체결일(기간) | 2004. 7. 8. |
| 5) 총 계약금액 | (주1) |
| 6) 수취금액 | (주1) |
| 7) 계약조건 | (주1) |
| 8) 회계처리방법 | 일시 수익 인식 |
| 9) 대상기술 | VM202 |
| 10) 개발진행경과 | 중국 임상 3상 완료 및 시판허가 신청중 |
| 11) 기타사항 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(2) 품목: VM503(암 진단항체)
| 1) 계약상대방 | Cogen Bioscience Inc. |
|---|---|
| 2) 계약내용 | 라이선스 아웃 |
| 3) 대상지역 | (주1) |
| 4) 계약체결일(기간) | 2020.09.15 |
| 5) 총 계약금액 | (주1) |
| 6) 수취금액 | (주1) |
| 7) 계약조건 | (주1) |
| 8) 회계처리방법 | 일시 수익 인식 |
| 9) 대상기술 | 암 진단항체 VM503 |
| 10) 개발진행경과 | 미국 임상 1상 준비중 |
| 11) 기타사항 | - |
(주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.
나. 연구개발활동의 개요
당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 세포유전자치료제 신약 R&D 및 임상개발 역량을 집중하고 있습니다. 또한 세포유전자치료제 연구개발과 관련한 다양한 프로젝트를 수행하고 있습니다.
다. 연구개발 담당조직1) 연구개발 담당 조직 - 각 부문별 주요업무는 아래와 같습니다.
| 구분 | 주요분야 |
|---|---|
| 연구소 | 신약 연구개발 (바이오, 항체치료제, 천연물 의약 및 건강기능식품 등) |
- 연구개발 인력 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 4명, 석사급 11명 등 총 16명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 라. 연구개발비용 (별도기준)
| (단위 :천원) |
|---|
| 과 목 | 제31기 | 제30기 | 제29기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 3,727 | 8,949 | 520,761 | |
| 인 건 비 | 251,837 | 1,111,823 | 2,452,829 | |
| 감 가 상 각 비 | 195,978 | 907,809 | 2,997,707 | |
| 위 탁 용 역 비 | 4,600 | 37,527 | 2,569,489 | |
| 기 타 | 113,111 | 942,434 | 76,724 | |
| 연구개발비용 총계 | 569,253 | 3,008,542 | 8,617,510 | |
| (정부보조금) | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 569,253 | 3,008,542 | 8,617,510 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 569,253 | 3,008,542 | 8,617,510 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 102.58% | 115.80% | 173.25 |
마. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황
| 분류 | 개발제품 | 적응증 | 개발현황 | |
|---|---|---|---|---|
| 바이오의약품 | 임상 | VM202 | (DFU/CLI) - 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제(PAD/NHU) - 중증하지허혈 치료제(PAD/CLI) | [미국 임상 3상] 조기 종료 [중국 임상 3상] 완료/시판허가 진행**중국 파트너사 |
| (ALS) 근위축성 측삭경화증(루게릭병) 치료제 | [미국/한국 임상 2상] 완료 | |||
| (CMT) 샤르코-마리-투스 치료제 | [한국 임상 1상] 완료 | |||
| 전임상 | NM301 | ALS(근위축성 측삭경화증, 루게릭병) | 후보물질 발굴 혹은 전임상 개발 | |
| CX801 | 대장암 | |||
| CX804 | 난소암 | |||
| VM507 | 신장질환 | |||
| 천연물부문 | 임상 | PG102 | 면역과민반응 개선 | 개별인정 획득 |
| HX106 | 기억력 개선 | 개별인정 획득 | ||
| HX107 | 식후 혈당상승 억제 | 개별인정 획득 |
- 정부과제 수행 실적당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다.
| 번호 | 주관부처 | 사업명 | 과제명 | 연구기간 (시작-종료일) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 보건복지부(한국보건산업진흥원) | 유전자전달체 국내개발 가속화사업 | 복합적 유전체 엔지니어링 기반 높은 유전자 전달능을 가진 차세대 레트로바이러스 및 렌티바이러스 벡터 개발 | 24.07.01~27.12.31 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황
- 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 바이오 부문 | 천연물 부문 | 상표등록 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 국 내 | 15 | 10 | 25 | 50 |
| 해 외 | 64 | 6 | 9 | 79 |
| 합 계 | 79 | 16 | 34 | 129 |
주) 작성기준일 현재 등록된 지적재산권의 합계입니다. 2) 주요 지적재산권
| 특 허 명 | 구분 | 출원국 | 등록번호(등록일) | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA | 등록 | 브라질 | PI0911511-0 (2021.01.05) | - 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 |
| HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 | 등록 | 미국 | 10759841 (2020.09.01) | - 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 |
| 등록 | 캐나다 | 2853918 (2020.12.29) | ||
| 네이키드 DNA 유전자 요법을 위한 동결 건조된 약제학적 조성물 | 등록 | 미국 | 11554179 (2023.01.17) | - 플라스미드 DNA의 신규한 동결건조 제형에 관한 특허 |
| 등록 | 일본 | 7212230 (2023.01.17) | ||
| 등록 | 중국 | ZL201980013146.0(2023.11.21) | ||
| 등록 | 러시아 | 2795471 (2023.05.03) | ||
| 등록 | 캐나다 | 3106297 (2024.10.08) | ||
| 등록 | 호주 | 2019305221 (2025.02.20) | ||
| 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 | 등록 | 미국 | 10639351 (2020.05.05) | - 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 |
| 등록 | 중국 | ZL201480058075.3 (2020.10.23) | ||
| 등록 | 멕시코 | 375916 (2020.10.09) | ||
| 등록 | 홍콩 | 1219873 (2021.03.12) | ||
| 등록 | 호주 | 2014337870 (2020.03.12) | ||
| 가바펜티노이드로부터의 간섭이 감소되고 HGF 이형체들을 발현하는 DNA 컨스트럭트를 이용하는 신경병증의 치료 | 등록 | 일본 | 7074300 (2022.05.16) | - 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 가바펜티노이드 투여 중단 대상에게 투여하는 것을 특징으로 하는 당뇨병성 신경병증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 |
| IGF-1 이형체를 발현하는 DNA 컨스트럭트를 이용한 신경병증의 치료 | 등록 | 미국 | 11510999 (2022.11.29) | - 인슐린성장인자의 두 가지 이형체를 발현하는 컨스트럭트에 관한 특허 |
| 등록 | 일본 | 7413629 (2024.01.05) | ||
| Luquid formulation pharmaceutical composition comprising plasmid DNA (플라스미드 DNA를 포함하는 액체제형 약제학적 조성물) | 등록 | 일본 | 7843072 (2026.04.01) | - 약제학적 유효성분인 플라스미드 DNA의 보관안정성 면에서 우수한 효능을 나타내는 액체제형 조성물에 관한 특허 |
| 항-c-Met 항체 및 이의 용도 | 등록 | 미국 | 10927177 (2021.02.23) | - c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허 |
| 등록 | 유럽 | 3411067 (2021.10.20) | ||
| 등록 | 일본 | 6669882 (2020.03.02) | ||
| 등록 | 중국 | ZL201780009882.X (2022.05.03) | ||
| 등록 | 한국 | 10-2476846 (2022.12.07) | ||
| 안정성이 향상된 항 c-Met 항체 또는 그의 항원 결합 단편 | 등록 | 한국 | 10-2353568 (2022.01.17) | - 안전성이 향상된 c-Met 특이적인 항체에 대한 특허 |
| 등록 | 중국 | ZL201980075213.1(2023.09.15) | ||
| 등록 | 일본 | 721643 (2023.01.16) | ||
| 등록 | 미국 | 12,180,287 (2024.12.31) | ||
| 신장 질환 진단용 바이오 마커 | 등록 | 한국 | 10-2077987 (2020.02.11) | - 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허 |
| 등록 | 한국 | 10-2319190 (2021.10.25) | ||
| 항-시알릴 Tn 키메라 항원 수용체 | 등록 | 일본 | 6980659 (2021.11.19) | - TAG-72 특이적인 CAR-T 특허 |
| 등록 | 유럽 | 3344295 (2022.02.23) | ||
| 등록 | 미국 | 11279769 (2022.03.22) | ||
| 등록 | 호주 | 2016315704 (2022.11.24) | ||
| 등록 | 한국 | 10-2715016 (2024.10.02) | ||
| 하이브리드 HGF 유전자가 도입된 AAV 벡터 | 등록 | 뉴질랜드 | 765719 (2024.10.30) | - HGF 유전자가 도입된 AAV 벡터 특허 |
| 등록 | 홍콩 | 40028141 (2024.01.19) | ||
| 등록 | 미국 | 11634728 (2023.04.25) | ||
| 등록 | 중국 | ZL201880085076.5(2023.11.21) | ||
| 등록 | 일본 | 7140353 (2022.09.12) | ||
| 등록 | 캐나다 | 3086046 (2023.02.21) | ||
| 등록 | 호주 | 2018395121 (2023.01.19) | ||
| 등록 | 러시아 | 2762367 (2021.12.20) | ||
| 등록 | 싱가폴 | 11202006169P (2022.11.25) | ||
| 항-c-Met 항체 또는 그의 항원 결합 단편을 포함하는 키메라 항원 수용체, 및 이의 용도 | 등록 | 일본 | 7373242 (2023.10.25) | - c-Met 특이적인 CAR-T 특허 |
| 등록 | 한국 | 10-2685211 (2024.07.10) | ||
| 등록 | 미국 | 12570719 (2026.03.10) | ||
| 전립선비대증 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 | 등록 | 일본 | 7035294 (2022.03.07) | - 전립선비대증 치료 및 개선 생약 조성물 |
| 천연추출물을 포함하는 소양증의 예방 또는 치료용 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2156932 (2020.09.10) | - 소양증 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 신장 질환 치료용 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2203926 (2021.01.12) | - 신장질환 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2210566 (2021.01.27) | - 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2234040 (2021.03.25) | - 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 등록 | 한국 | 10-2410678 (2022.06.14) | ||
| 대사성 골질환 또는 갱년기 증상 예방 또는 치료용 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2295111 (2021.08.24) | - 갱년기질환 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 주의력 결핍과잉행동장애 치료용 생약조성물 | 등록 | 한국 | 10-2371285 (2022.03.02) | - 주의력결핍과잉행동장애 치료용 생약 조성물 |
| Herbal composition for treatment of attention deficit hyperactivity disorder | 등록 | 미국 | US11,975,039 B2 (2024.05.07) | |
| 황련 및 형개 혼합 추출물을 포함하는 염증성 장질환 예방 또는 치료용 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2379395 (2022.03.23) | - 염증성장질환 치료 및 예방용 생약 조성물 |
| 2-Furoic acid를 포함하는 소양증의 예방, 개선 또는 치료용 조성물 | 등록 | 한국 | 10-2678789 (2024.06.21) | - 소양증 치료 및 예방용 생약 조성물 |
나. 업계의 현황
- 산업의 개요
당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.
제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다.
바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다.
이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다.
- 산업의 특징
바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조2조 원 상당의 개발 비용과 평균 1015년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R&D 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R&D 비용 회수를 위해서는 대규모 시장을 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.
- 신약개발 동향
<제약 산업의 구조 변화>
오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다.
또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오 의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다.
특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.
<바이오의약품의 성장과 개발 동향>
바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다.
이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R&D 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M&A하고 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다.
- 바이오의약품 시장 동향 및 전망
- 글로벌 시장
Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의 약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수가 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다.
- 국내시장
국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함한 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다.
- 경기 변동의 특성
의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다.
- 경쟁 우위 요소
-원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보
시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다.
-유전자치료제 개발 기술
당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다.
또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다.
다. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 혁신적인 바이오의약품 개발에 핵심적 역할을 하는 전임상연구, 공정개발, 분석 등과 관련한 역량을 강화하고 있으며 연구개발 파이프라인 외 H&B 사업분야의 매출 강화, R&D 및 임상 분야의 국내외 파트너십 등을 지속적으로 모색하고 있습니다. 단, 향후 경영상 의사결정에 따른 사업구조의 변화 및 시장 환경 변화 등에 따라 당사의 사업의 내용에 변동이 발생할 수 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결 재무정보
| (단위 : 원) |
|---|
| 구분 | 제 31 기 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| [유동자산] | 82,815,957,725 | 83,710,275,008 | 80,370,392,536 |
| 현금및현금성자산 | 31,081,343,939 | 31,827,123,947 | 36,840,718,479 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 39,427,822,145 | 46,836,709,511 | - |
| 매출채권 | 246,890,061 | 181,805,420 | 727,049,231 |
| 기타수취채권 | 10,762,647,807 | 3,220,372,583 | 41,251,316,117 |
| 재고자산 | 1,142,780,310 | 1,215,212,255 | 831,220,359 |
| 기타유동자산 | 50,229,071 | - | - |
| 당기법인세자산 | 104,244,392 | 429,051,292 | 720,088,350 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 59,124,644,750 | 59,486,627,020 | 68,519,246,063 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 500,759,764 | 500,759,764 | 7,719,893,867 |
| 기타수취채권 | 116,981,304 | 114,301,093 | 41,614,134 |
| 유형자산 | 58,380,726,191 | 58,772,116,163 | 60,658,288,062 |
| 무형자산 | 99,450,000 | 99,450,000 | 99,450,000 |
| 기타비유동자산 | 26,727,491 | - | - |
| 자산총계 | 141,940,602,475 | 143,196,902,028 | 148,889,638,599 |
| [유동부채] | 767,850,676 | 799,382,884 | 6,435,332,768 |
| [비유동부채] | 894,986,869 | 873,771,949 | 416,639,090 |
| 부채총계 | 1,662,837,545 | 1,673,154,833 | 6,851,971,858 |
| [지배기업소유주지분] | 140,738,765,129 | 141,978,366,302 | 142,467,089,553 |
| 자본금 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 |
| 자본잉여금 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 |
| 기타자본 | (6,007,181,620) | (6,007,181,620) | (6,007,181,620) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,040,287,776 | 880,494,776 | 952,106,347 |
| 이익잉여금(결손금) | (478,717,084,409) | (477,317,690,236) | (476,900,578,556) |
| [비지배지분] | (461,000,199) | (454,619,107) | (429,422,812) |
| 자본총계 | 140,277,764,930 | 141,523,747,195 | 142,037,666,741 |
| 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.1.1~2025.12.31) | (2024.1.1~2024.12.31) | |
| 매출액 | 554,937,407 | 2,598,149,668 | 4,973,971,890 |
| 영업이익(손실) | (2,197,164,903) | (9,898,072,049) | (17,954,754,544) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,405,775,265) | (460,120,665) | (15,486,291,754) |
| 당기순이익(손실) | (1,405,775,265) | (460,120,665) | (15,486,291,754) |
| 지배기업소유주지분 | (1,399,394,173) | (434,924,370) | (15,471,280,148) |
| 비지배지분 | (6,381,092) | (25,196,295) | (15,011,606) |
| 총포괄이익(손실) | (1,245,982,265) | (513,919,546) | (15,080,557,874) |
| 계속영업기본주당순이익(손실) | (30) | (9) | (329) |
| 연결에포함된회사수 | 2 | 2 | 2 |
- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 나. 요약재무정보
| (단위 : 원) |
|---|
| 구분 | 제 31 기 | 제 30 기 | 제 29 기 |
|---|---|---|---|
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| [유동자산] | 82,605,804,221 | 83,479,309,053 | 79,912,649,944 |
| 현금및현금성자산 | 30,928,937,385 | 31,653,154,838 | 36,441,193,941 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 39,427,822,145 | 46,836,709,511 | - |
| 매출채권 | 246,890,061 | 181,805,420 | 727,049,231 |
| 기타수취채권 | 10,755,500,183 | 3,213,214,959 | 41,244,158,493 |
| 재고자산 | 1,142,780,310 | 1,215,212,255 | 831,220,359 |
| 기타유동자산 | 52,194,677 | - | - |
| 당기법인세자산 | 51,679,460 | 379,212,070 | 669,027,920 |
| 매각예정비유동자산 | - | - | - |
| [비유동자산] | 62,170,060,797 | 62,432,291,129 | 71,641,414,960 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 500,759,764 | 500,759,764 | 7,719,893,867 |
| 종속기업투자주식 | 3,056,978,423 | 2,956,626,745 | 3,133,399,697 |
| 기타수취채권 | 105,418,928 | 103,338,457 | 30,383,334 |
| 유형자산 | 58,380,726,191 | 58,772,116,163 | 60,658,288,062 |
| 무형자산 | 99,450,000 | 99,450,000 | 99,450,000 |
| 기타비유동자산 | 26,727,491 | - | - |
| 자산총계 | 144,775,865,018 | 145,911,600,182 | 151,554,064,904 |
| [유동부채] | 3,671,828,419 | 3,615,417,209 | 9,207,985,244 |
| [비유동부채] | 894,986,869 | 873,771,949 | 415,052,929 |
| 부채총계 | 4,566,815,288 | 4,489,189,158 | 9,623,038,173 |
| 자본금 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 |
| 자본잉여금 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 |
| 기타자본 | (2,840,196,579) | (2,840,196,579) | (2,840,196,579) |
| 기타포괄손익누계액 | 899,720,490 | 739,927,490 | 815,646,363 |
| 이익잉여금(결손금) | (482,273,217,563) | (480,900,063,269) | (480,467,166,435) |
| 자본총계 | 140,209,049,730 | 141,422,411,024 | 141,931,026,731 |
| 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2026.01.01~2026.03.31) | (2025.1.1~2025.12.31) | (2024.1.1~2024.12.31) | |
| 매출액 | 554,937,407 | 2,598,149,668 | 4,973,971,890 |
| 영업이익(손실) | (2,137,691,981) | (9,776,277,789) | (18,106,751,823) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,373,154,294) | (450,709,524) | (15,512,506,113) |
| 당기순이익(손실) | (1,373,154,294) | (450,709,524) | (15,512,506,113) |
| 총포괄손익 | (1,213,361,294) | (508,615,707) | (15,101,589,395) |
| 기본주당이익(손실) | (30) | (10) | (330) |
- 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 31 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 30 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기말 | 제 30 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 82,815,957,725 | 83,710,275,008 |
| 현금및현금성자산 | 31,081,343,939 | 31,827,123,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,427,822,145 | 46,836,709,511 |
| 매출채권 | 246,890,061 | 181,805,420 |
| 기타수취채권 | 10,762,647,807 | 3,220,372,583 |
| 재고자산 | 1,142,780,310 | 1,215,212,255 |
| 기타유동자산 | 50,229,071 | 0 |
| 당기법인세자산 | 104,244,392 | 429,051,292 |
| 비유동자산 | 59,124,644,750 | 59,486,627,020 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,759,764 | 500,759,764 |
| 기타수취채권 | 116,981,304 | 114,301,093 |
| 유형자산 | 58,380,726,191 | 58,772,116,163 |
| 무형자산 | 99,450,000 | 99,450,000 |
| 기타비유동자산 | 26,727,491 | 0 |
| 자산총계 | 141,940,602,475 | 143,196,902,028 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 767,850,676 | 799,382,884 |
| 매입채무 | 88,039,732 | 115,255,272 |
| 기타지급채무 | 594,742,836 | 557,715,968 |
| 기타유동부채 | 67,913,516 | 107,558,222 |
| 당기법인세부채 | 1,210,720 | 1,147,920 |
| 유동 리스부채 | 15,943,872 | 17,705,502 |
| 비유동부채 | 894,986,869 | 873,771,949 |
| 기타지급채무 | 601,677,907 | 594,605,340 |
| 확정급여부채 | 273,327,453 | 255,977,176 |
| 비유동 리스부채 | 19,981,509 | 23,189,433 |
| 부채총계 | 1,662,837,545 | 1,673,154,833 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 140,738,765,129 | 141,978,366,302 |
| 자본금 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 |
| 자본잉여금 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 |
| 기타자본 | (6,007,181,620) | (6,007,181,620) |
| 기타포괄손익누계액 | 1,040,287,776 | 880,494,776 |
| 이익잉여금(결손금) | (478,717,084,409) | (477,317,690,236) |
| 비지배지분 | (461,000,199) | (454,619,107) |
| 자본총계 | 140,277,764,930 | 141,523,747,195 |
| 자본과부채총계 | 141,940,602,475 | 143,196,902,028 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출 | 554,937,407 | 554,937,407 | 930,471,490 | 930,471,490 |
| 매출원가 | 221,010,590 | 221,010,590 | 646,294,364 | 646,294,364 |
| 매출총이익 | 333,926,817 | 333,926,817 | 284,177,126 | 284,177,126 |
| 판매비와관리비 | 2,531,091,720 | 2,531,091,720 | 3,141,696,127 | 3,141,696,127 |
| 영업이익(손실) | (2,197,164,903) | (2,197,164,903) | (2,857,519,001) | (2,857,519,001) |
| 금융수익 | 964,726,579 | 964,726,579 | 1,046,424,124 | 1,046,424,124 |
| 금융비용 | 425,169,102 | 425,169,102 | 87,702,785 | 87,702,785 |
| 기타영업외수익 | 257,230,405 | 257,230,405 | 418,541,393 | 418,541,393 |
| 기타영업외비용 | 5,398,244 | 5,398,244 | 54,849,839 | 54,849,839 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (1,405,775,265) | (1,405,775,265) | (1,535,106,108) | (1,535,106,108) |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | (1,405,775,265) | (1,405,775,265) | (1,535,106,108) | (1,535,106,108) |
| 기타포괄손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | (6,723,129) | (6,723,129) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 159,793,000 | 159,793,000 | (6,723,129) | (6,723,129) |
| 해외사업환산손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | (6,723,129) | (6,723,129) |
| 총포괄이익(손실) | (1,245,982,265) | (1,245,982,265) | (1,541,829,237) | (1,541,829,237) |
| 분기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실) | (1,399,394,173) | (1,399,394,173) | (1,528,807,000) | (1,528,807,000) |
| 비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실) | (6,381,092) | (6,381,092) | (6,299,108) | (6,299,108) |
| 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | (1,239,601,173) | (1,239,601,173) | (1,535,530,129) | (1,535,530,129) |
| 비지배지분 | (6,381,092) | (6,381,092) | (6,299,108) | (6,299,108) |
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (30.00) | (30.00) | (33.00) | (33.00) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (30.00) | (30.00) | (33.00) | (33.00) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (6,007,181,620) | 952,106,347 | (476,900,578,556) | (429,422,812) | 142,037,666,741 |
| 총포괄이익(손실) | (1,541,829,237) | ||||||
| 분기순이익(손실) | (1,528,807,000) | (6,299,108) | (1,535,106,108) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||
| 해외사업환산손익 | (6,723,129) | (6,723,129) | |||||
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | |||||||
| 기타변동 | |||||||
| 주식매수선택권 | |||||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (6,007,181,620) | 945,383,218 | (478,429,385,556) | (435,721,920) | 140,495,837,504 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (6,007,181,620) | 880,494,776 | (477,317,690,236) | (454,619,107) | 141,523,747,195 |
| 총포괄이익(손실) | (1,245,982,265) | ||||||
| 분기순이익(손실) | (1,399,394,173) | (6,381,092) | (1,405,775,265) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||
| 해외사업환산손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | |||||
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 0 | ||||||
| 기타변동 | |||||||
| 주식매수선택권 | |||||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (6,007,181,620) | 1,040,287,776 | (478,717,084,409) | (461,000,199) | 140,277,764,930 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,869,272,992) | (1,775,374,592) |
| 분기순이익(손실) | (1,405,775,265) | (1,535,106,108) |
| 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 | (249,654,096) | (351,718,942) |
| 운전자본의 변동 | (541,372,911) | 242,903,878 |
| 법인세납부(환급) | 327,529,280 | (131,453,420) |
| 투자활동현금흐름 | 1,023,683,921 | 35,619,292,979 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,798,814,373) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 12,259,791,344 | 5,997,300,901 |
| 단기금융상품의 취득 | (100,000,000) | (332,616,980) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 14,315,571,200 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (5,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 101,591,400 | 80,415,488 |
| 이자수취 | 282,138,307 | 853,622,370 |
| 배당금수취 | 263,436,150 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산의취득 | (11,774,990,414) | 0 |
| 상각후원가측정금융자산의처분 | 4,790,531,507 | 14,710,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (6,073,719) | (118,777,348) |
| 차입금의 증가 | 0 | 36,209,400 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 17,045,772 |
| 리스부채의 상환 | (6,073,719) | (6,073,719) |
| 이자의 지급 | 0 | (165,958,801) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (851,662,790) | 33,725,141,039 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 105,882,782 | 286,985,867 |
| 기초현금및현금성자산 | 31,827,123,947 | 36,840,718,479 |
| 기말현금및현금성자산 | 31,081,343,939 | 70,852,845,385 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 31(당)기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 30(전)기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업 |
- 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 23,046,399천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| (주)바이오솔루션 | 8,403,471주 | 18.23% |
| 기타 | 37,689,326주 | 81.77% |
| 계 | 46,092,797주 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 관계 | 소재국가 | 업종 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | |||||
| Helixmith USA Inc. | 종속기업 | 미국 | 의약품 연구개발사업 등 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| 카텍셀 주식회사(*) | 종속기업 | 대한민국 | 의약품 연구개발사업 등 | 95.35% | 95.35% | 12월 |
(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.(3) 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| Helixmith USA Inc. | 2,383,679 | 676,685 | 3,386 | - | - | (59,441) | 159,793 | 100,352 |
| 카텍셀 주식회사 | 107,258 | 180,441 | 9,390,736 | 821,369 | - | (137,372) | - | (137,372) |
- 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액(*) | 당기손익(*) | 기타포괄손익(*) | 총포괄손익(*) |
| Helixmith USA Inc. | 2,335,529 | 641,586 | 20,488 | - | 149,581 | 7,448 | (7,390) | 58 |
| 카텍셀 주식회사 | 107,264 | 195,967 | 9,313,509 | 776,756 | - | (135,607) | - | (135,607) |
(*) 전분기의 재무정보입니다.(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
- 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결기업의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 및 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
-
한국채택국제회계기준 연차개선
ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표' : ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
이 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 당사는 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2.2 수익인식 (1) 재화의 판매수익은 주로 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.연결기업은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공연결기업은 동물연구에 대한 위탁을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을 통제하고 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
연결기업은 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 연결재무제표에 반영하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 자산의 손상연결기업은 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
- 범주별금융상품(1) 연결기업의 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.
- 당분기말가. 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 31,081,344 | - | 31,081,344 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 39,427,822 | 39,427,822 |
| 매출채권 | 246,890 | - | 246,890 |
| 기타수취채권 | 10,762,648 | - | 10,762,648 |
| 비유동 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 500,760 | 500,760 |
| 기타수취채권 | 116,981 | - | 116,981 |
| 계 | 42,207,863 | 39,928,582 | 82,136,445 |
나. 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 매입채무 | 88,040 |
| 기타지급채무 | 594,743 |
| 리스부채 | 15,944 |
| 비유동 : | |
| 기타지급채무(*) | 520,117 |
| 리스부채 | 19,982 |
| 계 | 1,238,826 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.
- 전기말
가. 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 31,827,124 | - | 31,827,124 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 46,836,710 | 46,836,710 |
| 매출채권 | 181,805 | - | 181,805 |
| 기타수취채권 | 3,220,373 | - | 3,220,373 |
| 비유동 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 500,760 | 500,760 |
| 기타수취채권 | 114,301 | - | 114,301 |
| 계 | 35,343,603 | 47,337,470 | 82,681,073 |
나. 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 매입채무 | 115,255 |
| 기타지급채무 | 557,716 |
| 리스부채 | 17,706 |
| 비유동 : | |
| 기타지급채무(*) | 520,117 |
| 리스부채 | 23,189 |
| 계 | 1,233,983 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자손익 | 312,901 | - | (33,719) |
| 평가손익 | - | (1,398) | - |
| 외환손익 | 101,983 | - | (157,133) |
| 처분손익 | - | 53,488 | - |
| 배당수익 | - | 263,436 | - |
| 대손상각비 | 2,589 | - | - |
- 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자손익 | 714,783 | 29,114 | (1,628) |
| 평가손익 | - | (71,964) | - |
| 외환손익 | 150,420 | - | (14,110) |
| 처분손익 | - | 152,107 | - |
- 위험관리
(1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험
-
유동성위험
-
환위험
-
이자율위험상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정 방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리
- 신용위험관리
연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 31,081,344 | 31,827,124 |
| 매출채권 | 246,890 | 181,805 |
| 기타수취채권(유동) | 10,762,648 | 3,220,373 |
| 기타수취채권(비유동) | 116,981 | 114,301 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 39,427,822 | 46,836,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 500,760 | 500,760 |
| 계 | 82,136,445 | 82,681,073 |
- 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 ~ 4년 | 4년 초과 |
| 매입채무 | 88,040 | 88,040 | 88,040 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 594,743 | 594,743 | 594,743 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동)(*) | 520,117 | 520,117 | - | 332,617 | - | - | 187,500 |
| 리스부채(유동) | 15,944 | 19,064 | 19,064 | - | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 19,982 | 21,715 | - | 15,328 | 6,387 | - | - |
| 계 | 1,238,826 | 1,243,679 | 701,847 | 347,945 | 6,387 | - | 187,500 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.
나. 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 ~ 4년 | 4년 초과 |
| 매입채무 | 115,255 | 115,255 | 115,255 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 557,716 | 557,716 | 557,716 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동)(*) | 520,117 | 520,117 | - | 332,617 | - | - | 187,500 |
| 리스부채(유동) | 17,706 | 21,306 | 21,306 | - | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 23,189 | 25,546 | - | 15,328 | 10,218 | - | - |
| 계 | 1,233,983 | 1,239,940 | 694,277 | 347,945 | 10,218 | - | 187,500 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.
- 환위험
연결기업은 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,JPY,GBP) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산: | ||
| 현금및현금성자산 (USD) | 1,328,076.41 | 1,229,986.03 |
| 매출채권 (USD) | 123,500.00 | 13,500.00 |
| 현금및현금성자산 (JPY) | 596,498.00 | 596,498.00 |
| 부채: | ||
| 기타지급채무 (USD) | 40,485.94 | 35,661.13 |
| 기타지급채무 (GBP) | 9,216.00 | - |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,465.16 | 1,452.66 | 1,513.40 | 1,434.90 |
| JPY | 9.3296 | 9.5363 | 9.4673 | 9.1763 |
| GBP | 1,974.32 | 1,831.04 | 1,993.37 | 1,932.31 |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 213,554 | (213,554) | 173,311 | (173,311) |
| JPY | 565 | (565) | 547 | (547) |
| GBP | (1,837) | 1,837 | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
- 이자율위험관리연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 1,662,838 | 1,673,155 |
| 자본 (B) | 140,277,765 | 141,523,747 |
| 부채비율 (A/B) | 1.19% | 1.18% |
(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 유동 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,427,822 | 39,427,822 | 46,836,710 | 46,836,710 |
| 비유동 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,760 | 500,760 | 500,760 | 500,760 |
| 소 계 | 39,928,582 | 39,928,582 | 47,337,470 | 47,337,470 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) | ||||
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 31,081,344 | 31,081,344 | 31,827,124 | 31,827,124 |
| 매출채권 | 246,890 | 246,890 | 181,805 | 181,805 |
| 기타수취채권 | 10,762,648 | 10,762,648 | 3,220,373 | 3,220,373 |
| 비유동 : | ||||
| 기타수취채권(비유동) | 116,981 | 116,981 | 114,301 | 114,301 |
| 소 계 | 42,207,863 | 42,207,863 | 35,343,603 | 35,343,603 |
| 금융자산 계 | 82,136,445 | 82,136,445 | 82,681,073 | 82,681,073 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) | ||||
| 유동 : | ||||
| 매입채무 | 88,040 | 88,040 | 115,255 | 115,255 |
| 기타지급채무 | 594,743 | 594,743 | 557,716 | 557,716 |
| 리스부채 | 15,944 | 15,944 | 17,706 | 17,706 |
| 비유동 : | ||||
| 기타지급채무(*2) | 520,117 | 520,117 | 520,117 | 520,117 |
| 리스부채 | 19,982 | 19,982 | 23,189 | 23,189 |
| 소 계 | 1,238,826 | 1,238,826 | 1,233,983 | 1,233,983 |
| 금융부채 계 | 1,238,826 | 1,238,826 | 1,233,983 | 1,233,983 |
(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.
- 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 37,395,193 | 2,032,629 | 39,427,822 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 500,760 | 500,760 |
| 금융자산 계 | - | 37,395,193 | 2,533,389 | 39,928,582 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 44,098,894 | 2,737,815 | 46,836,709 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 500,760 | 500,760 |
| 금융자산 계 | - | 44,098,894 | 3,238,575 | 47,337,469 |
- 반복적인 공정가치 측정치 수준 3의 변동내역보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 자산 |
| 수준 3 | |
| 기초금액 | 3,238,575 |
| 처분 | (476,563) |
| 평가손익 | (228,622) |
| 기말금액 | 2,533,390 |
- 가치평가기법 및 투입변수
연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 수준 2 | 37,395,193 | MMF의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다. | |
| 사모펀드 | 수준 3 | 2,032,629 | 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. | |
| 사모펀드 | 수준 3 | 500,760 | 사모펀드의 공정가치는 연결기업 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. |
- 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 6,515,564 | 5,984,959 |
| 외화예금 | 846,930 | 694,245 |
| 정기예금 | 23,718,850 | 25,147,920 |
| 계 | 31,081,344 | 31,827,124 |
(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 일치합니다.
- 사용제한 금융상품
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금의 종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
| 기타수취채권 | 정기예금 | 100,000 | - | 질권설정 |
| 계 | 100,000 | - |
- 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 펀드 등 | 39,427,822 | 500,760 | 46,836,710 | 500,760 |
| 계 | 39,427,822 | 500,760 | 46,836,710 | 500,760 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 47,337,470 | 7,719,894 |
| 취득 | 4,798,814 | - |
| 처분 | (12,206,304) | (5,845,195) |
| 평가 | (1,398) | (71,964) |
| 기말 | 39,928,582 | 1,802,735 |
- 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 260,144 | - | 260,144 | 192,470 | - | 192,470 |
| 손실충당금 | (13,254) | - | (13,254) | (10,665) | - | (10,665) |
| 기타수취채권 | 10,762,648 | 116,981 | 10,879,629 | 3,220,373 | 114,301 | 3,334,674 |
| 계 | 11,009,538 | 116,981 | 11,126,519 | 3,402,178 | 114,301 | 3,516,479 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초 | 10,665 | - | 1,547 | - |
| 손실충당금 설정(환입) | 2,590 | - | - | - |
| 기말 | 13,255 | - | 1,547 | - |
(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 3개월 이하 | 260,144 | 192,470 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | - |
| 9개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | - | - |
| 계 | 260,144 | 192,470 |
당분기말 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 미수수익 | 88,645 | 59,963 |
| 미수금 | 549,367 | 120,232 |
| 사용제한예금 | 100,000 | - |
| 금융기관예치금 | 332,617 | 332,617 |
| 상각후원가측정금융자산 | 9,692,019 | 2,707,560 |
| 비유동 : | ||
| 임차보증금 | 119,433 | 119,433 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (14,014) | (16,095) |
| 기타보증금 | 11,562 | 10,963 |
| 계 | 10,879,629 | 3,334,673 |
- 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 70,478 | 91,202 |
| 제품 | 83,931 | 95,026 |
| 재공품 | 572,854 | 613,466 |
| 원재료 | 415,518 | 415,518 |
| 계 | 1,142,781 | 1,215,212 |
(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 221,010천원(전분기: 621,293천원)입니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 1,143,564 | 1,186,140 |
| 선급금손상차손누계액(*) | (1,139,940) | (1,186,140) |
| 선급비용 | 67,073 | 40,633 |
| 선급비용손상차손누계액(*) | (20,468) | (40,633) |
| 비유동 : | ||
| 선급금 | 610,581 | 583,853 |
| 선급금손상차손누계액(*) | (583,853) | (583,853) |
| 계 | 76,957 | - |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석 12 참조).
- 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 계 |
| 기초 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,895,218 | 54,876,941 | 12,401,841 | 71,393 | 11,495,904 | 21,599,196 | 116,340,493 |
| 감가상각누계액 | - | (8,321,057) | (8,266,238) | (43,630) | (10,712,529) | (17,698,984) | (45,042,438) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,135,603) | (5,808) | (783,375) | (3,727,586) | (12,525,937) |
| 순장부가액 | 15,895,218 | 42,682,319 | - | 21,955 | - | 172,626 | 58,772,118 |
| 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | (195,608) | - | - | - | (195,608) |
| 환율변동 | - | - | - | - | 3,742 | - | 3,742 |
| 상각 변동 : | |||||||
| 감가상각 | - | (318,771) | - | (2,780) | - | (69,839) | (391,390) |
| 처분 | - | - | 189,419 | - | - | - | 189,419 |
| 환율변동 | - | - | - | - | (3,742) | - | (3,742) |
| 손상 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | 6,189 | - | - | - | 6,189 |
| 계 | - | (318,771) | - | (2,780) | - | (69,839) | (391,390) |
| 기말 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,895,218 | 54,876,941 | 12,206,233 | 71,393 | 11,499,646 | 21,599,196 | 116,148,627 |
| 감가상각누계액 | - | (8,639,828) | (8,076,819) | (46,410) | (10,716,271) | (17,768,823) | (45,248,151) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,129,414) | (5,808) | (783,375) | (3,727,586) | (12,519,748) |
| 순장부가액 | 15,895,218 | 42,363,548 | - | 19,175 | - | 102,787 | 58,380,728 |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.2) 전분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 계 |
| 기초 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,886,905 | 54,876,941 | 12,407,271 | 301,787 | 11,491,604 | 21,599,196 | 116,563,704 |
| 감가상각누계액 | - | (7,045,972) | (8,275,629) | (151,514) | (10,860,070) | (17,208,869) | (43,542,054) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,105,016) | (29,728) | (631,534) | (3,723,518) | (12,363,361) |
| 순장부가액 | 15,886,905 | 43,957,404 | 26,626 | 120,545 | - | 666,809 | 60,658,289 |
| 변동 : | |||||||
| 취득 | - | - | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 처분 | - | - | - | (72,797) | (152,462) | - | (225,259) |
| 환율변동 | - | - | - | - | (167) | - | (167) |
| 상각 변동 : | |||||||
| 감가상각 | - | (342,981) | (3,587) | - | (104) | (192,681) | (539,353) |
| 처분 | - | - | - | 9,100 | 142,827 | - | 151,927 |
| 환율변동 | - | - | - | - | 167 | - | 167 |
| 손상 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | - | 14,607 | 9,635 | - | 24,242 |
| 계 | - | (342,981) | (3,587) | (49,090) | 4,896 | (192,681) | (583,443) |
| 기말 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,886,905 | 54,876,941 | 12,407,271 | 228,990 | 11,343,975 | 21,599,196 | 116,343,278 |
| 감가상각누계액 | - | (7,388,953) | (8,279,216) | (142,414) | (10,717,180) | (17,401,550) | (43,929,313) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,105,016) | (15,121) | (621,899) | (3,723,518) | (12,339,119) |
| 순장부가액 | 15,886,905 | 43,614,423 | 23,039 | 71,455 | 4,896 | 474,128 | 60,074,846 |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | 11,366 |
| 판매비와관리비 | 195,412 | 233,655 |
| 연구개발비 | 195,978 | 294,332 |
| 계 | 391,390 | 539,353 |
(3) 2023년에 발표된 VM202-DPN 3-2 및 3-2b 임상시험의 결과에 따라 개발 중인 무형자산전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한 현금창출단위의 사용가치를 산출하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 할인율 | 10.70% |
| 영구성장률 | 0.00% |
토지 등 일부 유형자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정된 개별 회수가능가액을 한도로 손상차손이 인식되었습니다. 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이산출한 감정가액을 공정가치(수준 3)로 하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하고 있습니다.토지는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 평가일까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교하고 그 밖의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 가치평가기법이 적용되었으며, 건물의 공정가치는 구조, 규모, 용도 등을 종합 참작하여 산정한 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 가치평가기법이 적용되었습니다.
- 무형자산
(1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어(*1) | 개발중인 무형자산(*2) | 산업재산권(*1) | 기타의 무형자산(*1) | 계 |
| 기초 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,347,253 | 156,359 | 103,324,727 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,411,805) | - | (2,971,540) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (935,448) | (56,909) | (100,253,737) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
| 변동 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,347,253 | 156,359 | 103,324,727 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,411,805) | - | (2,971,540) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (935,448) | (56,909) | (100,253,737) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
(*1) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.(*2) 2023년 중 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 관련 무형자산은 손상되었습니다.
- 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어(*1) | 개발중인 무형자산(*2) | 산업재산권(*1) | 기타의 무형자산(*1) | 계 |
| 기초 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,347,253 | 156,359 | 103,324,727 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,411,805) | - | (2,971,540) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (935,448) | (56,909) | (100,253,737) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
| 변동 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,347,253 | 156,359 | 103,324,727 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,411,805) | - | (2,971,540) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (935,448) | (56,909) | (100,253,737) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
(*1) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.(*2) 2023년 중 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 관련 무형자산은 손상되었습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 569,253천원, 1,038,504천원입니다.
- 사용권자산 및 리스부채
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산(차량운반구)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차량운반구 | 차량운반구 | |
| 기초 : | ||
| 사용권자산 총액 | 93,227 | 93,227 |
| 상각누계액 | (7,342) | (7,342) |
| 손상차손누계액(*) | (85,885) | (85,885) |
| 순장부가액 | - | |
| 변동 : | ||
| 취득 | - | - |
| 상각 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 : | ||
| 사용권자산 총액 | 93,227 | 93,227 |
| 상각누계액 | (7,342) | (7,342) |
| 손상차손누계액(*) | (85,885) | (85,885) |
| 순장부가액 | - | - |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 40,895 | 59,445 |
| 이자비용 | 1,104 | 1,628 |
| 지급 | (6,074) | (6,073) |
| 기말 | 35,925 | 55,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 6,074 | 6,073 |
| 단기리스 관련 비용 | 4,035 | 20,295 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 2,550 | 4,250 |
| 계 | 12,659 | 30,618 |
- 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | |
| 매입채무 | 88,040 | - | 88,040 | 115,255 | - | 115,255 |
| 기타지급채무 | 594,742 | 601,678 | 1,196,420 | 557,715 | 594,605 | 1,152,320 |
| 계 | 682,782 | 601,678 | 1,284,460 | 672,970 | 594,605 | 1,267,575 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 미지급금 | 416,022 | 355,293 |
| 미지급비용 | 178,721 | 202,422 |
| 비유동 : | ||
| 장기성미지급금 | 187,500 | 187,500 |
| 장기종업원급여부채 | 81,561 | 74,488 |
| 장기임대보증금 | 332,617 | 332,617 |
| 계 | 1,196,421 | 1,152,320 |
- 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 47,927 | 40,738 |
| 선수금 | 18,360 | 64,986 |
| 선수수익 | 1,626 | 1,835 |
| 계 | 67,913 | 107,559 |
-
차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 없습니다.
-
확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여채무 기초 현재가치 | 255,977 | 167,694 |
| 확정급여채무의 현재가치 변동 | ||
| 당기근무원가 | 42,352 | 51,932 |
| 이자원가 | 2,390 | 1,414 |
| 급여지급액 | (22,667) | (57,546) |
| 확정기여형 전환 | (4,725) | - |
| 계 | 17,350 | (4,200) |
| 기말금액 | 273,327 | 163,494 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 273,327 | 255,977 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 순부채 | 273,327 | 255,977 |
(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 42,352 | 51,932 |
| 순이자원가 | 2,390 | 1,414 |
| 확정급여비용의 계 | 44,742 | 53,346 |
(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비(*) | 63,248 | 64,355 |
| 경상연구개발비(*) | 20,466 | 22,578 |
| 제조원가(*) | 1,815 | 1,750 |
| 계 | 85,529 | 88,683 |
(*) 당분기 및 전분기 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 40,787천원(전분기 : 35,337천원) 입니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.85% | 3.85% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
-
법인세비용 연결기업의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
-
자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행되어 납입 완료된 주식수 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 유통주식수의 기초수량 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
| 유통주식수의 기말수량 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 585,017,366 | 585,017,366 |
| 자기주식처분이익 | 5,284,901 | 5,284,901 |
| 기타자본잉여금 | 11,074,078 | 11,074,078 |
| 계 | 601,376,345 | 601,376,345 |
- 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (3,845,852) | (3,845,852) |
| 기타자본조정 | (2,161,330) | (2,161,330) |
| 계 | (6,007,182) | (6,007,182) |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 1,040,288 | 880,495 |
- 결손금
당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 348 | 348 |
| 미처리결손금 | (478,717,432) | (477,318,038) |
| 계 | (478,717,084) | (477,317,690) |
- 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 533,329 | 533,329 | 688,824 | 688,824 |
| 상품매출 | 21,608 | 21,608 | 176,497 | 176,497 |
| 연구용역수입 | - | - | 65,151 | 65,151 |
| 계 | 554,937 | 554,937 | 930,472 | 930,472 |
- 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 208,445 | 208,445 | 496,218 | 496,218 |
| 상품매출원가 | 12,565 | 12,565 | 125,075 | 125,075 |
| 용역매출원가 | - | - | 25,001 | 25,001 |
| 계 | 221,010 | 221,010 | 646,294 | 646,294 |
- 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 771,220 | 771,220 | 767,267 | 767,267 |
| 퇴직급여 | 63,248 | 63,248 | 64,355 | 64,355 |
| 복리후생비 | 111,367 | 111,367 | 110,027 | 110,027 |
| 여비교통비 | 15,283 | 15,283 | 9,970 | 9,970 |
| 접대비 | 57,676 | 57,676 | 40,351 | 40,351 |
| 통신비 | 4,808 | 4,808 | 19,731 | 19,731 |
| 소모품비 | 5,812 | 5,812 | 6,045 | 6,045 |
| 세금과공과금 | 14,370 | 14,370 | 14,354 | 14,354 |
| 감가상각비 | 195,412 | 195,412 | 233,655 | 233,655 |
| 수선비 | 2,838 | 2,838 | 1,010 | 1,010 |
| 보험료 | 4,946 | 4,946 | (894) | (894) |
| 차량유지비 | 3,472 | 3,472 | 4,495 | 4,495 |
| 임차료 | 435 | 435 | 16,695 | 16,695 |
| 교육훈련비 | 154 | 154 | 322 | 322 |
| 수도광열비 | 116,982 | 116,982 | 284,652 | 284,652 |
| 지급수수료 | 559,713 | 559,713 | 516,476 | 516,476 |
| 도서인쇄비 | 1,188 | 1,188 | 1,300 | 1,300 |
| 보관료 | 1,566 | 1,566 | - | - |
| 광고선전비 | 6,812 | 6,812 | 13,382 | 13,382 |
| 대손상각비 | 2,589 | 2,589 | - | - |
| 운반비 | 21,948 | 21,948 | - | - |
| 연구개발비 | 569,253 | 569,253 | 1,038,504 | 1,038,504 |
| 계 | 2,531,092 | 2,531,092 | 3,141,697 | 3,141,697 |
- 금융수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 312,901 | 312,901 | 743,897 | 743,897 |
| 배당금수익 | 263,436 | 263,436 | - | - |
| 외화환산이익 | 106,111 | 106,111 | 134,224 | 134,224 |
| 외환차익 | 1,567 | 1,567 | 16,196 | 16,196 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 227,225 | 227,225 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 53,488 | 53,488 | 152,107 | 152,107 |
| 계 | 964,728 | 964,728 | 1,046,424 | 1,046,424 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 33,719 | 33,719 | 1,628 | 1,628 |
| 외화환산손실 | 155,800 | 155,800 | 8,206 | 8,206 |
| 외환차손 | 7,027 | 7,027 | 5,905 | 5,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 228,623 | 228,623 | 71,964 | 71,964 |
| 계 | 425,169 | 425,169 | 87,703 | 87,703 |
- 기타영업외수익(비용)
(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 101,591 | 101,591 | 51,922 | 51,922 |
| 잡이익 | 110,839 | 110,839 | 366,619 | 366,619 |
| 기타의손상차손환입 | 44,800 | 44,800 | - | - |
| 계 | 257,230 | 257,230 | 418,541 | 418,541 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | 20,598 | 20,598 |
| 재고자산폐기손실 | 3,034 | 3,034 | - | - |
| 잡손실 | 2,364 | 2,364 | 34,252 | 34,252 |
| 계 | 5,398 | 5,398 | 54,850 | 54,850 |
- 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 72,432 | 72,432 | (245,816) | (245,816) |
| 원재료 및 소모품 사용 | (23,904) | (23,904) | 424,985 | 424,985 |
| 상품의 매입 | - | - | 105,262 | 105,262 |
| 종업원급여 | 1,105,672 | 1,105,672 | 1,135,583 | 1,135,583 |
| 광고선전비 | 6,812 | 6,812 | 13,382 | 13,382 |
| 운반비 | 30,078 | 30,078 | 28,353 | 28,353 |
| 지급수수료 | 593,937 | 593,937 | 677,156 | 677,156 |
| 감가상각비 | 391,390 | 391,390 | 539,353 | 539,353 |
| 기타비용 | 575,685 | 575,685 | 1,109,732 | 1,109,732 |
| 총 영업비용(*) | 2,752,102 | 2,752,102 | 3,787,990 | 3,787,990 |
(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
- 주당이익(손실)
당분기 및 전분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익(손실)1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(손실) | (1,405,775,265) | (1,405,775,265) | (1,535,106,108) | (1,535,106,108) |
| 보통주에 귀속되는 분기순손실 | (1,399,394,173) | (1,399,394,173) | (1,528,807,000) | (1,528,807,000) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 46,046,888 | 46,046,888 | 46,046,888 | 46,046,888 |
| 기본주당분기순이익(손실) | (30) | (30) | (33) | (33) |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
- 당분기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~03.31 | 기초의 유통주식(*) | 46,046,888 | 90 | 4,144,219,920 |
| 계 | 46,046,888 | 4,144,219,920 |
(*) 지배기업이 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.2) 전분기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~03.31 | 기초의 유통주식(*) | 46,046,888 | 90 | 4,144,219,920 |
| 46,046,888 | 4,144,219,920 |
(*) 지배기업이 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.
(3) 희석주당이익(손실)당기 및 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
- 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 내용 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건 | Bial-Portela & CA., S.A.(포르투갈 회사) | (주)헬릭스미스 | 인도특허청 | 1심 진행중 | - |
(4) 당분기말 현재 연결기업의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.- VM202
지배기업은 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 상용화 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 ㈜ 이연제약과 공동으로 VM202를 국내에서 상용화하는 계약으로, 지배기업은 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은 지배기업에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내 상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호 협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
지배기업은 VM202의 국내 상용화 성공 시점부터 관련 지적재산권 만료 시까지 ㈜이연제약에 최종 제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료 공급권을 제공하고, 해당 제품 총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간 매출액이 15억원을 초과한 연도 이후에는 매출액의 10%)의 경상기술료를 지급 받기로 되어 있습니다.
- 노스랜드와 라이선스계약
지배기업은 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 지배기업은 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 4% 또는 순매출(net revenue)의 7% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.
- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약
지배기업은 2020년 9월 15일 Cogen Biosciences와 암 항원 TAG-72에 결합하는 암 진단 항체 개발기술에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료 시까지이며, 지배기업은 Cogen Biosciences의 임상 진행 정도에 따라 일정 금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5%또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다.
- Wacker와의 DS(원료) 공급계약
Wacker Chemical Corporation은 지배기업의 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 지배기업과 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. 동 계약에 따를 때 Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 지배기업의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다. 위 계약은 Wacker Biotech US, Inc.(WBU, 구. GENOPIS)가 권리, 의무 및 책임을 지고 있었으나 2024년 12월 31일부로 Wacker Chemie AG, Germany(WCAG)로 이전되었습니다.
- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약
지배기업은 2019년 4월 Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 지배기업의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.
-
2019년 4월 22일 DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결
-
2020년 1월 21일 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결
- 파멥신과의 기술이전 계약
지배기업은 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 연결기업은 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다.
계약기간은 관련 특허 만료 시까지입니다.
- 특수관계자간 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 223,700 | 277,933 |
| 퇴직급여 | 35,572 | 41,350 |
| 계 | 259,272 | 319,283 |
상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자 거래는 다음과 같습니다.1) 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)바이오솔루션(*) |
(*) 소유지분율이 20%에 미달하지만, 최대주주로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.2) 연결기업이 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | |
| (주)바이오솔루션 | ||
| 특수관계자거래 | 유형자산매각 | 1,591 |
| 잡급 | 47,880 | |
| 잡이익 | 7,963 | |
| 특수관계자거래의채권,채무 잔액 | 미수금 | 4,670 |
| 매입채무 | - |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | |
| (주)바이오솔루션 | ||
| 특수관계자거래(*) | 제상품매입 | 68,100 |
| 유형자산매각 | 10,560 | |
| 잡이익 | 8,970 | |
| 특수관계자거래의채권,채무 잔액 | 미수금 | 2,920 |
| 매입채무 | - |
(*) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.
- 영업부문
(1) 당분기말 현재 연결기업은 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.
(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업의 주요 매출은 건강기능식품 및 천연물 원료판매와 동물연구에 대한 위탁 등으로 발생하고 있습니다.
- 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 영업내용 |
|---|---|
| ㈜헬릭스미스 | 의약품 연구개발사업 등 |
| Helixmith USA Inc. | 의약품 연구개발사업 등 |
| 카텍셀 주식회사(*) | 의약품 연구개발사업 등 |
(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.
- 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 의약품 연구개발사업 등 | 554,937 | (2,212,691) | (1,569,968) |
| 보고부문 합계 | 554,937 | (2,212,691) | (1,569,968) |
| 연결 조정 | - | 15,526 | 164,192 |
| 연결재무제표 금액 | 554,937 | (2,197,165) | (1,405,776) |
나. 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
| 의약품 연구개발사업 등 | 1,080,053 | (2,880,148) | (1,663,173) |
| 보고부문 합계 | 1,080,053 | (2,880,148) | (1,663,173) |
| 연결 조정 | (149,581) | 22,629 | 128,067 |
| 연결재무제표 금액 | 930,472 | (2,857,519) | (1,535,106) |
- 당분기말 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 의약품 연구개발사업 등 | 148,123,929 | 14,782,306 | 133,341,623 |
| 보고부문 합계 | 148,123,929 | 14,782,306 | 133,341,623 |
| 연결 조정 | (6,183,326) | (13,119,468) | 6,936,142 |
| 연결재무제표 금액 | 141,940,603 | 1,662,838 | 140,277,765 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 의약품 연구개발사업 등 | 149,191,946 | 14,599,941 | 134,592,005 |
| 보고부문 합계 | 149,191,946 | 14,599,941 | 134,592,005 |
| 연결 조정 | (5,995,044) | (12,926,787) | 6,931,742 |
| 연결재무제표 금액 | 143,196,902 | 1,673,154 | 141,523,747 |
(3) 지역별 정보
당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 129,821 | 511,949 |
| 아시아 | 30,429 | 44,278 |
| 미주 | 394,687 | 374,244 |
| 계 | 554,937 | 930,471 |
(4) 주요 고객에 대한 내용당분기와 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A고객 | 394,688 | 374,244 |
| B고객 | - | 98,027 |
| 계 | 394,688 | 472,271 |
- 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 | (249,655) | (351,719) |
| 감가상각비 | 391,390 | 539,353 |
| 대손상각비(환입) | 2,589 | - |
| 기타의대손상각비(환입) | (44,800) | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,034 | - |
| 퇴직급여 | 44,742 | 88,683 |
| 유형자산처분손실 | - | 20,598 |
| 유형자산처분이익 | (101,591) | (51,922) |
| 외화환산손실 | 155,800 | 8,206 |
| 외화환산이익 | (106,111) | (134,224) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 228,623 | 71,964 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (227,225) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (53,488) | (152,107) |
| 이자비용 | 33,719 | 1,628 |
| 이자수익 | (312,901) | (743,898) |
| 배당금수익 | (263,436) | - |
| 운전자본의 변동 | (541,374) | 242,904 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,931,678 | 521,313 |
| 미수금의 감소(증가) | (429,134) | 14,310 |
| 선급금의 감소(증가) | 41,335 | (125,020) |
| 선급비용의 감소(증가) | (46,605) | (6,759) |
| 재고자산의 감소(증가) | 69,397 | 125,929 |
| 매입채무의 증가(감소) | (27,216) | 185,205 |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,962,979) | (365,710) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (57,886) | (75,471) |
| 예수금의 증가(감소) | 7,189 | (19,216) |
| 선수금의 증가(감소) | (46,625) | 78,675 |
| 선수수익의 증가(감소) | (209) | 73 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 7,073 | 4,043 |
| 퇴직금의 지급 | (27,392) | (94,468) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세자산의 미수금 대체 | - | 669,028 |
| 지분법자본변동 | 159,793 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 기말 |
| 리스부채 | 40,895 | (6,074) | 1,104 | 35,925 |
나. 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 기말 |
| 유동성장기차입금 | 151,680 | 36,209 | - | 187,889 |
| 조건부차입금 | 346,553 | 17,046 | - | 363,599 |
| 리스부채 | 59,445 | (6,074) | 1,628 | 54,999 |
| 계 | 557,678 | 47,181 | 1,628 | 606,487 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 31 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 30 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기말 | 제 30 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 82,605,804,221 | 83,479,309,053 |
| 현금및현금성자산 | 30,928,937,385 | 31,653,154,838 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,427,822,145 | 46,836,709,511 |
| 매출채권 | 246,890,061 | 181,805,420 |
| 기타수취채권 | 10,755,500,183 | 3,213,214,959 |
| 재고자산 | 1,142,780,310 | 1,215,212,255 |
| 기타유동자산 | 52,194,677 | 0 |
| 당기법인세자산 | 51,679,460 | 379,212,070 |
| 비유동자산 | 62,170,060,797 | 62,432,291,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,759,764 | 500,759,764 |
| 종속기업투자주식 | 3,056,978,423 | 2,956,626,745 |
| 기타수취채권 | 105,418,928 | 103,338,457 |
| 유형자산 | 58,380,726,191 | 58,772,116,163 |
| 무형자산 | 99,450,000 | 99,450,000 |
| 기타비유동자산 | 26,727,491 | 0 |
| 자산총계 | 144,775,865,018 | 145,911,600,182 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 3,671,828,419 | 3,615,417,209 |
| 매입채무 | 88,039,732 | 115,255,272 |
| 기타지급채무 | 3,500,512,001 | 3,375,478,915 |
| 기타유동부채 | 67,332,814 | 106,977,520 |
| 유동 리스부채 | 15,943,872 | 17,705,502 |
| 비유동부채 | 894,986,869 | 873,771,949 |
| 기타지급채무 | 601,677,907 | 594,605,340 |
| 확정급여부채 | 273,327,453 | 255,977,176 |
| 비유동 리스부채 | 19,981,509 | 23,189,433 |
| 부채총계 | 4,566,815,288 | 4,489,189,158 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 23,046,398,500 | 23,046,398,500 |
| 자본잉여금 | 601,376,344,882 | 601,376,344,882 |
| 기타자본 | (2,840,196,579) | (2,840,196,579) |
| 기타포괄손익누계액 | 899,720,490 | 739,927,490 |
| 이익잉여금(결손금) | (482,273,217,563) | (480,900,063,269) |
| 자본총계 | 140,209,049,730 | 141,422,411,024 |
| 자본과부채총계 | 144,775,865,018 | 145,911,600,182 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출 | 554,937,407 | 554,937,407 | 930,471,490 | 930,471,490 |
| 매출원가 | 221,010,590 | 221,010,590 | 646,294,364 | 646,294,364 |
| 매출총이익 | 333,926,817 | 333,926,817 | 284,177,126 | 284,177,126 |
| 판매비와관리비 | 2,471,618,798 | 2,471,618,798 | 3,148,041,061 | 3,148,041,061 |
| 영업이익(손실) | (2,137,691,981) | (2,137,691,981) | (2,863,863,935) | (2,863,863,935) |
| 금융수익 | 964,701,108 | 964,701,108 | 1,046,396,724 | 1,046,396,724 |
| 금융비용 | 392,554,260 | 392,554,260 | 87,702,785 | 87,702,785 |
| 기타영업외수익 | 257,230,405 | 257,230,405 | 416,955,232 | 416,955,232 |
| 기타영업외비용 | 5,398,244 | 5,398,244 | 54,247,122 | 54,247,122 |
| 지분법손익 | (59,441,322) | (59,441,322) | 7,447,833 | 7,447,833 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (1,373,154,294) | (1,373,154,294) | (1,535,014,053) | (1,535,014,053) |
| 법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 분기순이익(손실) | (1,373,154,294) | (1,373,154,294) | (1,535,014,053) | (1,535,014,053) |
| 기타포괄손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | (7,389,519) | (7,389,519) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 159,793,000 | 159,793,000 | (7,389,519) | (7,389,519) |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | (7,389,519) | (7,389,519) |
| 총포괄이익(손실) | (1,213,361,294) | (1,213,361,294) | (1,542,403,572) | (1,542,403,572) |
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (30.00) | (30.00) | (33.00) | (33.00) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (30.00) | (30.00) | (33.00) | (33.00) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (2,840,196,579) | 815,646,363 | (480,467,166,435) | 141,931,026,731 |
| 총포괄이익(손실) | (1,542,403,572) | |||||
| 분기순이익(손실) | (1,535,014,053) | (1,535,014,053) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | |||||
| 종속기업의 기타포괄손익 | (7,389,519) | (7,389,519) | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 기타변동 | ||||||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 2025.03.31 (기말자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (2,840,196,579) | 808,256,844 | (482,002,180,488) | 140,388,623,159 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (2,840,196,579) | 739,927,490 | (480,900,063,269) | 141,422,411,024 |
| 총포괄이익(손실) | (1,213,361,294) | |||||
| 분기순이익(손실) | (1,373,154,294) | (1,373,154,294) | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 0 | |||||
| 종속기업의 기타포괄손익 | 159,793,000 | 159,793,000 | ||||
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 기타변동 | ||||||
| 주식매수선택권 | ||||||
| 2026.03.31 (기말자본) | 23,046,398,500 | 601,376,344,882 | (2,840,196,579) | 899,720,490 | (482,273,217,563) | 140,209,049,730 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 31 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 30 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 31 기 1분기 | 제 30 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,845,714,894) | (1,580,207,634) |
| 분기순이익(손실) | (1,373,154,294) | (1,535,014,053) |
| 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 | (222,802,145) | (359,139,375) |
| 운전자본의 변동 | (577,291,065) | 445,395,544 |
| 법인세납부(환급) | 327,532,610 | (131,449,750) |
| 투자활동현금흐름 | 1,023,658,450 | 35,619,265,579 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,798,814,373) | 0 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 12,259,791,344 | 5,997,300,901 |
| 단기금융상품의 취득 | (100,000,000) | (332,616,980) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 14,315,571,200 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (5,000,000) |
| 유형자산의 처분 | 101,591,400 | 80,415,488 |
| 이자수취 | 282,112,836 | 853,594,970 |
| 배당금수취 | 263,436,150 | 0 |
| 상각후원가측정금융자산의취득 | (11,774,990,414) | 0 |
| 상각후원가측정금융자산의처분 | 4,790,531,507 | 14,710,000,000 |
| 재무활동현금흐름 | (6,073,719) | (118,777,348) |
| 차입금의 증가 | 0 | 36,209,400 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 17,045,772 |
| 리스부채의 상환 | (6,073,719) | (6,073,719) |
| 이자의 지급 | 0 | (165,958,801) |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (828,130,163) | 33,920,280,597 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 103,912,710 | (7,962,550) |
| 기초현금및현금성자산 | 31,653,154,838 | 36,441,193,941 |
| 기말현금및현금성자산 | 30,928,937,385 | 70,353,511,988 |
5. 재무제표 주석
| 제 31(당)기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 30(전)기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 헬릭스미스 |
- 일반사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 23,046,399천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 |
|---|---|---|
| (주)바이오솔루션 | 8,403,471주 | 18.23% |
| 기타 | 37,689,326주 | 81.77% |
| 계 | 46,092,797주 | 100.00% |
- 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 및 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시' (개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
-
한국채택국제회계기준 연차개선
ㆍ 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표' : ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 당사는 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2.2 수익인식 (1) 재화의 판매수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공당사는 동물연구에 대한 위탁을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 용역을 통제하고 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사의 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 자산의 손상당사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
- 범주별금융상품 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기말가. 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 30,928,937 | - | 30,928,937 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 39,427,822 | 39,427,822 |
| 매출채권 | 246,890 | - | 246,890 |
| 기타수취채권 | 10,755,500 | - | 10,755,500 |
| 비유동 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 500,760 | 500,760 |
| 기타수취채권 | 105,419 | - | 105,419 |
| 계 | 42,036,746 | 39,928,582 | 81,965,328 |
나. 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 매입채무 | 88,040 |
| 기타지급채무 | 3,500,511 |
| 유동리스부채 | 15,944 |
| 비유동 : | |
| 기타지급채무(*) | 520,117 |
| 리스부채 | 19,982 |
| 계 | 4,144,594 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.
- 전기말
가. 금융자산
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 계 |
| 유동 : | |||
| 현금및현금성자산 | 31,653,155 | - | 31,653,155 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 46,836,710 | 46,836,710 |
| 매출채권 | 181,805 | - | 181,805 |
| 기타수취채권 | 3,213,215 | - | 3,213,215 |
| 비유동 : | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 500,760 | 500,760 |
| 기타수취채권 | 103,338 | - | 103,338 |
| 계 | 35,151,513 | 47,337,470 | 82,488,983 |
나. 금융부채
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 유동 : | |
| 매입채무 | 115,255 |
| 기타지급채무 | 3,375,479 |
| 유동리스부채 | 17,706 |
| 비유동 : | |
| 기타지급채무(*) | 520,117 |
| 리스부채 | 23,189 |
| 계 | 4,051,746 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자손익 | 312,875 | - | (1,104) |
| 평가손익 | - | (1,398) | - |
| 외환손익 | 101,983 | - | (157,133) |
| 처분손익 | - | 53,488 | - |
| 배당수익 | - | 263,436 | - |
| 대손상각비 | 2,589 | - | - |
- 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 |
| 이자손익 | 714,756 | 29,114 | (1,628) |
| 평가손익 | - | (71,964) | - |
| 외환손익 | 114,013 | - | 22,297 |
| 처분손익 | - | 152,107 | - |
- 위험관리
(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험
-
유동성위험
-
환위험
-
이자율위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정 방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 금융위험관리
- 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 30,928,937 | 31,653,155 |
| 매출채권 | 246,890 | 181,805 |
| 기타수취채권(유동) | 10,755,500 | 3,213,215 |
| 기타수취채권(비유동) | 105,419 | 103,338 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 39,427,822 | 46,836,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 500,760 | 500,760 |
| 계 | 81,965,328 | 82,488,983 |
- 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
당사의 경영진은 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 ~ 4년 | 4년 초과 |
| 매입채무 | 88,040 | 88,040 | 88,040 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,500,512 | 3,500,512 | 3,500,512 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동)(*) | 520,117 | 520,117 | - | 332,617 | - | - | 187,500 |
| 리스부채(유동) | 15,944 | 19,064 | 19,064 | - | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 19,982 | 21,715 | - | 15,328 | 6,387 | - | - |
| 계 | 4,144,595 | 4,149,448 | 3,607,616 | 347,945 | 6,387 | - | 187,500 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.
나. 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 3년 | 3년 ~ 4년 | 4년 초과 |
| 매입채무 | 115,255 | 115,255 | 115,255 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(유동) | 3,375,479 | 3,375,479 | 3,375,479 | - | - | - | - |
| 기타지급채무(비유동)(*) | 520,117 | 520,117 | - | 332,617 | - | - | 187,500 |
| 리스부채(유동) | 17,706 | 21,306 | 21,306 | - | - | - | - |
| 리스부채(비유동) | 23,189 | 25,546 | - | 15,328 | 10,218 | - | - |
| 계 | 4,051,746 | 4,057,703 | 3,512,040 | 347,945 | 10,218 | - | 187,500 |
(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.
- 환위험
당사는 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,JPY,GBP) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자산: | ||
| 현금및현금성자산 (USD) | 1,328,076.41 | 1,229,986.03 |
| 매출채권 (USD) | 123,500.00 | 13,500.00 |
| 현금및현금성자산 (JPY) | 596,498.00 | 596,498.00 |
| 부채: | ||
| 기타지급채무 (USD) | 1,986,533.22 | 2,016,071.94 |
| 기타지급채무 (GBP) | 9,216.00 | - |
당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,465.16 | 1,452.66 | 1,513.40 | 1,434.90 |
| JPY | 9.3296 | 9.5363 | 9.4673 | 9.1763 |
| GBP | 1,974.32 | 1,831.04 | 1,993.37 | 1,932.31 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (80,960) | 80,960 | (110,858) | 110,858 |
| JPY | 565 | (565) | 547 | (547) |
| GBP | (1,837) | 1,837 | - | - |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
- 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.
(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 (A) | 4,566,815 | 4,489,189 |
| 자본 (B) | 140,209,050 | 141,422,411 |
| 부채비율 (A/B) | 3.26% | 3.17% |
(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| 유동 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 39,427,822 | 39,427,822 | 46,836,710 | 46,836,710 |
| 비유동 : | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 500,760 | 500,760 | 500,760 | 500,760 |
| 소 계 | 39,928,582 | 39,928,582 | 47,337,470 | 47,337,470 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) | ||||
| 유동 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 30,928,937 | 30,928,937 | 31,653,155 | 31,653,155 |
| 매출채권 | 246,890 | 246,890 | 181,805 | 181,805 |
| 기타수취채권 | 10,755,500 | 10,755,500 | 3,213,215 | 3,213,215 |
| 비유동 : | ||||
| 기타수취채권 | 105,419 | 105,419 | 103,338 | 103,338 |
| 소 계 | 42,036,746 | 42,036,746 | 35,151,513 | 35,151,513 |
| 금융자산 계 | 81,965,328 | 81,965,328 | 82,488,983 | 82,488,983 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) | ||||
| 유동 : | ||||
| 매입채무 | 88,040 | 88,040 | 115,255 | 115,255 |
| 기타지급채무 | 3,500,512 | 3,500,512 | 3,375,479 | 3,375,479 |
| 리스부채 | 15,944 | 15,944 | 17,706 | 17,706 |
| 비유동 : | ||||
| 기타지급채무(*2) | 520,117 | 520,117 | 520,117 | 520,117 |
| 리스부채 | 19,982 | 19,982 | 23,189 | 23,189 |
| 소 계 | 4,144,595 | 4,144,595 | 4,051,746 | 4,051,746 |
| 금융부채 계 | 4,144,595 | 4,144,595 | 4,051,746 | 4,051,746 |
(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외하였습니다.
- 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 37,395,193 | 2,032,629 | 39,427,822 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 500,760 | 500,760 |
| 금융자산 계 | - | 37,395,193 | 2,533,389 | 39,928,582 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | - | 44,098,894 | 2,737,815 | 46,836,709 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | - | - | 500,760 | 500,760 |
| 금융자산 계 | - | 44,098,894 | 3,238,575 | 47,337,469 |
- 반복적인 공정가치 측정치 수준 3의 변동내역보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 자산 |
| 수준 3 | |
| 기초금액 | 3,238,575 |
| 처분 | (476,563) |
| 평가손익 | (228,622) |
| 기말금액 | 2,533,390 |
- 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| MMF | 수준 2 | 37,395,193 | MMF의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다. | |
| 사모펀드 | 수준 3 | 2,032,629 | 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. | |
| 사모펀드 | 수준 3 | 500,760 | 사모펀드의 공정가치는 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. |
- 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 6,413,379 | 5,882,774 |
| 외화예금 | 796,708 | 622,461 |
| 정기예금 | 23,718,850 | 25,147,920 |
| 계 | 30,928,937 | 31,653,155 |
(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금및현금성자산과 일치합니다.
- 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 예금의 종류 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내용 |
| 기타수취채권 | 정기예금 | 100,000 | - | 질권설정 |
| 계 | 100,000 | - |
- 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 펀드 등 | 39,427,822 | 500,760 | 46,836,710 | 500,760 |
| 계 | 39,427,822 | 500,760 | 46,836,710 | 500,760 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 47,337,470 | 7,719,894 |
| 취득 | 4,798,814 | - |
| 처분 | (12,206,304) | (5,845,195) |
| 평가 | (1,398) | (71,964) |
| 기말 | 39,928,582 | 1,802,735 |
- 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 329,814 | - | 329,814 | 262,140 | - | 262,140 |
| 손실충당금 | (82,923) | - | (82,923) | (80,334) | - | (80,334) |
| 기타수취채권 | 10,755,500 | 5,325,419 | 16,080,919 | 3,213,215 | 5,323,338 | 8,536,553 |
| 손실충당금 | - | (5,220,000) | (5,220,000) | - | (5,220,000) | (5,220,000) |
| 계 | 11,002,391 | 105,419 | 11,107,810 | 3,395,021 | 103,338 | 3,498,359 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 기초 | 80,334 | 5,220,000 | 71,217 | 5,220,000 |
| 손실충당금 설정(환입) | 2,590 | - | - | - |
| 기말 | 82,924 | 5,220,000 | 71,217 | 5,220,000 |
(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 3개월 이하 | 260,144 | 192,470 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | - | - |
| 6개월 초과 9개월 이하 | - | - |
| 9개월 초과 1년 이하 | - | - |
| 1년 초과 | 69,670 | 69,670 |
| 계 | 329,814 | 262,140 |
당분기말 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 미수수익 | 88,645 | 59,963 |
| 미수금 | 542,219 | 113,075 |
| 사용제한예금 | 100,000 | - |
| 금융기관예치금 | 332,617 | 332,617 |
| 상각후원가측정금융자산 | 9,692,019 | 2,707,560 |
| 비유동 : | ||
| 장기대여금 | 5,220,000 | 5,220,000 |
| 장기대여금 대손충당금 | (5,220,000) | (5,220,000) |
| 임차보증금 | 119,433 | 119,433 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | (14,014) | (16,095) |
| 계 | 10,860,919 | 3,316,553 |
- 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상품 | 70,478 | 91,202 |
| 제품 | 83,931 | 95,026 |
| 재공품 | 572,854 | 613,466 |
| 원재료 | 415,518 | 415,518 |
| 계 | 1,142,781 | 1,215,212 |
(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 221,010천원(전분기: 621,293천원)입니다.
- 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 선급금 | 1,142,616 | 1,183,226 |
| 선급금손상차손누계액(*) | (1,137,026) | (1,183,226) |
| 선급비용 | 67,073 | 40,633 |
| 선급비용손상차손누계액(*) | (20,468) | (40,633) |
| 비유동 : | ||
| 선급금 | 610,581 | 583,853 |
| 선급금손상차손누계액(*) | (583,853) | (583,853) |
| 계 | 78,923 | - |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석 13 참조).
- 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 관계 | 소재국가 | 업종 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | |||||
| Helixmith USA Inc. | 종속기업 | 미국 | 의약품 연구개발사업 등 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| 카텍셀 주식회사(*) | 종속기업 | 대한민국 | 의약품 연구개발사업 등 | 95.35% | 95.35% | 12월 |
(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 당기손익에 대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 당분기말 |
| Helixmith USA Inc. | 2,956,627 | (59,441) | 159,792 | 3,056,978 |
| 카텍셀 주식회사 | - | - | - | - |
| 계 | 2,956,627 | (59,441) | 159,792 | 3,056,978 |
- 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 기초 | 당기손익에 대한 지분 | 기타포괄손익에 대한 지분 | 당분기말 |
| Helixmith USA Inc. | 3,133,400 | 7,448 | (7,390) | 3,133,458 |
| 카텍셀 주식회사 | - | - | - | - |
| 계 | 3,133,400 | 7,448 | (7,390) | 3,133,458 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| Helixmith USA Inc. | 2,383,679 | 676,685 | 3,386 | - | - | (59,441) | 159,793 | 100,352 |
| 카텍셀 주식회사 | 107,259 | 180,441 | 9,390,736 | 821,369 | - | (137,372) | - | (137,372) |
- 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액(*) | 당기손익(*) | 기타포괄손익(*) | 총포괄손익(*) |
| Helixmith USA Inc. | 2,335,528 | 641,586 | 20,488 | - | 149,581 | 7,448 | (7,390) | 58 |
| 카텍셀 주식회사 | 107,265 | 195,967 | 9,313,509 | 776,756 | - | (135,607) | - | (135,607) |
(*) 전분기의 재무정보입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 지분법손익 미인식 | 장부금액 |
| Helixmith USA Inc. | 3,056,978 | 100.00% | 3,056,978 | - | 3,056,978 |
| 카텍셀 주식회사 | (9,924,405) | 95.35% | (9,463,405) | 9,463,405 | - |
- 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산 지분금액 | 지분법손익 미인식 | 장부금액 |
| Helixmith USA Inc. | 2,956,626 | 100.00% | 2,956,626 | - | 2,956,626 |
| 카텍셀 주식회사 | (9,787,033) | 95.35% | (9,332,414) | 9,332,414 | - |
- 유형자산
(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 계 |
| 기초 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,895,218 | 54,876,941 | 12,173,105 | 71,393 | 11,402,162 | 21,599,196 | 116,018,015 |
| 감가상각누계액 | - | (8,321,057) | (8,137,913) | (43,630) | (10,628,510) | (17,698,984) | (44,830,094) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,035,192) | (5,808) | (773,652) | (3,727,586) | (12,415,803) |
| 순장부가액 | 15,895,218 | 42,682,319 | - | 21,955 | - | 172,626 | 58,772,118 |
| 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | (195,608) | - | - | - | (195,608) |
| 상각 변동 : | |||||||
| 감가상각 | - | (318,771) | - | (2,780) | - | (69,839) | (391,390) |
| 처분 | - | - | 189,419 | - | - | 189,419 | |
| 손상 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | 6,189 | - | - | - | 6,189 |
| 계 | - | (318,771) | - | (2,780) | - | (69,839) | (391,390) |
| 기말 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,895,218 | 54,876,941 | 11,977,497 | 71,393 | 11,402,162 | 21,599,196 | 115,822,407 |
| 감가상각누계액 | - | (8,639,828) | (7,948,494) | (46,410) | (10,628,510) | (17,768,823) | (45,032,065) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,029,003) | (5,808) | (773,652) | (3,727,586) | (12,409,614) |
| 순장부가액 | 15,895,218 | 42,363,548 | - | 19,175 | - | 102,787 | 58,380,728 |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.
- 전분기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 계 |
| 기초 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,886,905 | 54,876,941 | 12,178,535 | 301,787 | 11,396,189 | 21,599,196 | 116,239,553 |
| 감가상각누계액 | - | (7,045,972) | (8,147,304) | (151,514) | (10,774,378) | (17,208,869) | (43,328,037) |
| 손상차손누계액(*) | - | (3,873,565) | (4,004,605) | (29,728) | (621,811) | (3,723,518) | (12,253,227) |
| 순장부가액 | 15,886,905 | 43,957,404 | 26,626 | 120,545 | - | 666,809 | 60,658,289 |
| 변동 : | |||||||
| 취득 | - | - | - | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 처분 | - | - | - | (72,797) | (152,462) | - | (225,259) |
| 상각 변동 : | |||||||
| 감가상각 | - | (342,981) | (3,587) | - | (104) | (192,681) | (539,353) |
| 처분 | - | - | - | 9,100 | 142,827 | 151,927 | |
| 손상 변동 : | |||||||
| 처분 | - | - | - | 14,607 | 9,635 | - | 24,242 |
| 계 | - | (342,981) | (3,587) | (49,090) | 4,896 | (192,681) | (583,443) |
| 기말 : | |||||||
| 유형자산 총액 | 15,886,905 | 54,876,941 | 12,178,535 | 228,990 | 11,248,727 | 21,599,196 | 116,019,294 |
| 감가상각누계액 | - | (7,388,953) | (8,150,891) | (142,414) | (10,631,655) | (17,401,550) | (43,715,463) |
| 손상차손누계액(*1) | - | (3,873,565) | (4,004,605) | (15,121) | (612,176) | (3,723,518) | (12,228,985) |
| 순장부가액 | 15,886,905 | 43,614,423 | 23,039 | 71,455 | 4,896 | 474,128 | 60,074,846 |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | - | 11,366 |
| 판매비와관리비 | 195,412 | 233,655 |
| 연구개발비 | 195,978 | 294,332 |
| 계 | 391,390 | 539,353 |
(3) 2023년에 발표된 VM202-DPN 3-2 및 3-2b 임상시험의 결과에 따라 개발 중인 무형자산 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한 현금창출단위의 사용가치를 산출하여손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 할인율 | 10.70% |
| 영구성장률 | 0.00% |
토지 등 일부 유형자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정된 개별 회수가능가액을 한도로 손상차손이 인식되었습니다. 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이산출한 감정가액을 공정가치(수준 3)로 하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하고 있습니다.토지는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 평가일까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교하고 그 밖의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 가치평가기법이 적용되었으며, 건물의 공정가치는 구조, 규모, 용도 등을 종합 참작하여 산정한 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 가치평가기법이 적용되었습니다.
- 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어(*1) | 개발중인 무형자산(*2) | 산업재산권(*1) | 기타의 무형자산(*1) | 계 |
| 기초 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,288,736 | 156,359 | 103,266,210 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,360,159) | - | (2,919,894) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (928,577) | (56,909) | (100,246,866) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
| 변동 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,288,736 | 156,359 | 103,266,210 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,360,159) | - | (2,919,894) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (928,577) | (56,909) | (100,246,866) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
(*1) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.(*2) 2023년 중 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 손상되었습니다.
- 전분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어(*1) | 개발중인 무형자산(*2) | 산업재산권(*1) | 기타의 무형자산(*1) | 계 |
| 기초 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,288,736 | 156,359 | 103,266,210 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,360,159) | - | (2,919,894) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (928,577) | (56,909) | (100,246,866) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
| 변동 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 : | |||||
| 무형자산 총액 | 606,956 | 99,214,159 | 3,288,736 | 156,359 | 103,266,210 |
| 상각누계액 | (559,735) | - | (2,360,159) | - | (2,919,894) |
| 손상차손누계액(*1,2) | (47,221) | (99,214,159) | (928,577) | (56,909) | (100,246,866) |
| 순장부가액 | - | - | - | 99,450 | 99,450 |
(*1) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.(*2) 2023년 중 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 손상되었습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 569,253천원, 1,187,419천원입니다.
- 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산(차량운반구)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 차량운반구 | 차량운반구 | |
| 기초 : | ||
| 사용권자산 총액 | 93,227 | 93,227 |
| 상각누계액 | (7,342) | (7,342) |
| 손상차손누계액(*) | (85,885) | (85,885) |
| 순장부가액 | - | - |
| 변동 : | ||
| 취득 | - | - |
| 상각 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 기말 : | ||
| 사용권자산 총액 | 93,227 | 93,227 |
| 상각누계액 | (7,342) | (7,342) |
| 손상차손누계액(*) | (85,885) | (85,885) |
| 순장부가액 | - | - |
(*) 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 40,895 | 59,445 |
| 이자비용 | 1,104 | 1,628 |
| 지급 | (6,074) | (6,073) |
| 기말 | 35,925 | 55,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 6,074 | 6,073 |
| 단기리스 관련 비용 | 3,600 | 3,600 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 2,550 | 4,250 |
| 계 | 12,224 | 13,923 |
- 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | |
| 매입채무 | 88,040 | - | 88,040 | 115,255 | - | 115,255 |
| 기타지급채무 | 3,500,512 | 601,678 | 4,102,190 | 3,375,479 | 594,605 | 3,970,084 |
| 계 | 3,588,552 | 601,678 | 4,190,230 | 3,490,734 | 594,605 | 4,085,339 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 미지급금 | 3,354,845 | 3,173,496 |
| 미지급비용 | 145,667 | 201,983 |
| 비유동 : | ||
| 장기성미지급금 | 187,500 | 187,500 |
| 장기종업원급여부채 | 81,561 | 74,488 |
| 장기임대보증금 | 332,617 | 332,617 |
| 계 | 4,102,190 | 3,970,084 |
- 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 47,347 | 40,158 |
| 선수금 | 18,360 | 64,986 |
| 선수수익 | 1,626 | 1,835 |
| 계 | 67,333 | 106,979 |
-
차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 없습니다.
-
확정급여부채(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여채무 기초 현재가치 | 255,977 | 167,694 |
| 확정급여채무의 현재가치 변동 | ||
| 당기근무원가 | 42,352 | 51,932 |
| 이자원가 | 2,390 | 1,414 |
| 급여지급액 | (22,667) | (57,546) |
| 확정기여형 전환 | (4,725) | - |
| 계 | 17,350 | (4,200) |
| 기말금액 | 273,327 | 163,494 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 273,327 | 255,977 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 확정급여제도의 순부채 | 273,327 | 255,977 |
(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 확정급여제도 | ||
| 당기근무원가 | 42,352 | 51,932 |
| 순이자원가 | 2,390 | 1,414 |
| 확정급여비용의 계 | 44,742 | 53,346 |
(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비(*) | 63,248 | 64,355 |
| 경상연구개발비(*) | 20,466 | 22,578 |
| 제조원가(*) | 1,815 | 1,750 |
| 계 | 85,529 | 88,683 |
(*) 당분기 및 전분기 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 40,787천원(전분기 : 35,337천원) 입니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.85% | 3.85% |
| 미래임금인상률 | 3.00% | 3.00% |
.
-
법인세비용당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
-
자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행되어 납입 완료된 주식수 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
| 주당 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 유통주식수의 기초수량 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
| 유통주식수의 기말수량 | 46,092,797주 | 46,092,797주 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 585,017,366 | 585,017,366 |
| 자기주식처분이익 | 5,284,901 | 5,284,901 |
| 기타자본잉여금 | 11,074,078 | 11,074,078 |
| 계 | 601,376,345 | 601,376,345 |
- 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (3,845,852) | (3,845,852) |
| 기타자본조정 | 1,005,655 | 1,005,655 |
| 계 | (2,840,197) | (2,840,197) |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업의 기타포괄손익 | 899,720 | 739,927 |
- 결손금
당분기 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업합리화적립금 | 348 | 348 |
| 미처리결손금 | (482,273,565) | (480,900,411) |
| 계 | (482,273,217) | (480,900,063) |
- 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 533,329 | 533,329 | 688,824 | 688,824 |
| 상품매출 | 21,608 | 21,608 | 176,497 | 176,497 |
| 연구용역수입 | - | - | 65,151 | 65,151 |
| 계 | 554,937 | 554,937 | 930,472 | 930,472 |
- 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 208,445 | 208,445 | 496,218 | 496,218 |
| 상품매출원가 | 12,565 | 12,565 | 125,075 | 125,075 |
| 용역매출원가 | - | - | 25,001 | 25,001 |
| 계 | 221,010 | 221,010 | 646,294 | 646,294 |
- 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 771,220 | 771,220 | 767,267 | 767,267 |
| 퇴직급여 | 63,248 | 63,248 | 64,355 | 64,355 |
| 복리후생비 | 111,367 | 111,367 | 110,027 | 110,027 |
| 여비교통비 | 15,283 | 15,283 | 9,970 | 9,970 |
| 접대비 | 57,676 | 57,676 | 40,351 | 40,351 |
| 통신비 | 4,247 | 4,247 | 5,655 | 5,655 |
| 소모품비 | 5,812 | 5,812 | 6,045 | 6,045 |
| 세금과공과금 | 12,266 | 12,266 | 11,036 | 11,036 |
| 감가상각비 | 195,412 | 195,412 | 233,655 | 233,655 |
| 수선비 | 2,838 | 2,838 | 1,010 | 1,010 |
| 보험료 | 4,946 | 4,946 | 9,573 | 9,573 |
| 차량유지비 | 3,472 | 3,472 | 4,495 | 4,495 |
| 교육훈련비 | 154 | 154 | 322 | 322 |
| 수도광열비 | 116,982 | 116,982 | 284,652 | 284,652 |
| 지급수수료 | 503,340 | 503,340 | 397,527 | 397,527 |
| 도서인쇄비 | 1,188 | 1,188 | 1,300 | 1,300 |
| 보관료 | 1,566 | 1,566 | - | - |
| 광고선전비 | 6,812 | 6,812 | 13,382 | 13,382 |
| 대손상각비 | 2,589 | 2,589 | - | - |
| 운반비 | 21,948 | 21,948 | - | - |
| 연구개발비 | 569,253 | 569,253 | 1,187,419 | 1,187,419 |
| 계 | 2,471,619 | 2,471,619 | 3,148,041 | 3,148,041 |
- 금융수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 312,875 | 312,875 | 743,870 | 743,870 |
| 배당금수익 | 263,436 | 263,436 | - | - |
| 외화환산이익 | 106,111 | 106,111 | 134,224 | 134,224 |
| 외환차익 | 1,567 | 1,567 | 16,196 | 16,196 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 227,225 | 227,225 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 53,488 | 53,488 | 152,107 | 152,107 |
| 계 | 964,702 | 964,702 | 1,046,397 | 1,046,397 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 1,104 | 1,104 | 1,628 | 1,628 |
| 외화환산손실 | 155,800 | 155,800 | 8,206 | 8,206 |
| 외환차손 | 7,027 | 7,027 | 5,905 | 5,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 228,623 | 228,623 | 71,964 | 71,964 |
| 계 | 392,554 | 392,554 | 87,703 | 87,703 |
- 기타영업외수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 101,591 | 101,591 | 51,922 | 51,922 |
| 잡이익 | 110,839 | 110,839 | 365,033 | 365,033 |
| 기타의손상차손환입 | 44,800 | 44,800 | - | - |
| 계 | 257,230 | 257,230 | 416,955 | 416,955 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | 20,598 | 20,598 |
| 재고자산폐기손실 | 3,034 | 3,034 | - | - |
| 잡손실 | 2,364 | 2,364 | 33,649 | 33,649 |
| 계 | 5,398 | 5,398 | 54,247 | 54,247 |
- 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 72,432 | 72,432 | (245,816) | (245,816) |
| 원재료 및 소모품 사용 | (23,904) | (23,904) | 424,985 | 424,985 |
| 상품의 매입 | - | - | 105,262 | 105,262 |
| 종업원급여 | 1,105,672 | 1,105,672 | 1,135,583 | 1,135,583 |
| 광고선전비 | 6,812 | 6,812 | 13,382 | 13,382 |
| 운반비 | 30,078 | 30,078 | 28,353 | 28,353 |
| 지급수수료 | 537,565 | 537,565 | 558,208 | 558,208 |
| 감가상각비 | 391,390 | 391,390 | 539,353 | 539,353 |
| 기타비용 | 572,585 | 572,585 | 1,235,025 | 1,235,025 |
| 총 영업비용(*) | 2,692,630 | 2,692,630 | 3,794,335 | 3,794,335 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
- 주당이익(손실)
당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익(손실)1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(손실) | (1,373,154,294) | (1,373,154,294) | (1,535,014,053) | (1,535,014,053) |
| 보통주에 귀속되는 분기순손실 | (1,373,154,294) | (1,373,154,294) | (1,535,014,053) | (1,535,014,053) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 46,046,888 | 46,046,888 | 46,046,888 | 46,046,888 |
| 기본주당분기순이익(손실) | (30) | (30) | (33) | (33) |
(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
- 당분기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~03.31 | 기초의 유통주식(*) | 46,046,888 | 90 | 4,144,219,920 |
| 계 | 46,046,888 | 4,144,219,920 |
(*) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.2) 전분기
| 기 간 | 항 목 | 유통주식수(주) | 해당일수(일) | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 01.01~03.31 | 기초의 유통주식(*) | 46,046,888 | 90 | 4,144,219,920 |
| 계 | 46,046,888 | 4,144,219,920 |
(*) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.(3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
- 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.
(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 내용 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건 | Bial-Portela & CA., S.A.(포르투갈 회사) | (주)헬릭스미스 | 인도특허청 | 1심 진행중 | - |
(4) 당분기말 현재 당사의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
- VM202
당사는 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 단독 상용화 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은당사에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내 상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호 협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
당사는 VM202의 국내 상용화 성공 시점부터 관련 지적재산권 만료 시까지 ㈜이연제약에 최종 제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료 공급권을 제공하고, 해당 제품총매출액의 5%(단, 최종 제품의 연간 매출액이 15억원을 초과한 연도 이후에는 매출액의 10%)의 경상기술료를 지급 받기로 되어 있습니다.
- 노스랜드와 라이선스계약
당사는 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 당사는 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 4% 또는 순매출(net revenue)의 7% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.
- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약
당사는 2020년 9월 15일 Cogen Biosciences와 암 항원 TAG-72에 결합하는 암 진단 항체 개발기술에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허 기간만료 시까지이며, 당사는 Cogen Biosciences의 임상 진행 정도에 따라 일정 금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다.
- Wacker와의 DS(원료) 공급계약
Wacker Chemical Corporation은 당사 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 당사와 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 당사의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다.위 계약은 Wacker Biotech US, Inc.(WBU, 구. GENOPIS)가 권리, 의무 및 책임을 지고 있었으나 2024년 12월 31일부로 Wacker Chemie AG, Germany(WCAG)로 이전되었습니다.
- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약
당사는 2019년 4월 Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 당사의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.
-
2019년 4월 22일 DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약 체결
-
2020년 1월 21일 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약 체결
- 파멥신과의 기술이전 계약
당사는 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 계약기간은 관련 특허 만료 시까지입니다.
- 특수관계자간 거래(1) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 223,700 | 277,933 |
| 퇴직급여 | 35,572 | 41,350 |
| 계 | 259,272 | 319,283 |
상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자 거래는 다음과 같습니다.1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | (주)바이오솔루션(*) |
| 종속기업 | Helixmith USA Inc. |
| 카텍셀 주식회사 |
(*) 소유지분율이 20%에 미달하지만, 최대주주로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다.2) 당사의 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 종속기업 | ||
| (주)바이오솔루션 | Helixmith USA Inc. | 카텍셀(주) | ||
| 특수관계자거래 | 유형자산매각 | 1,591 | - | - |
| 잡급 | 47,880 | - | - | |
| 잡이익 | 7,963 | - | - | |
| 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 | 대여금(*) | - | - | 5,220,000 |
| 외상매출금(*) | - | - | 69,670 | |
| 미수금 | 4,670 | - | - | |
| 미지급금 | - | 2,945,148 | - |
(*) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 69,670천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
나. 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 종속기업 | ||
| (주)바이오솔루션 | Helixmith USA Inc. | 카텍셀(주) | ||
| 특수관계자거래(*1) | 제상품매입 | 68,100 | - | - |
| 유형자산매각 | 10,560 | - | - | |
| 경상연구개발비 | - | 148,915 | - | |
| 잡이익 | 8,970 | - | - | |
| 특수관계자거래의채권,채무 잔액 | 대여금(*2) | - | - | 5,220,000 |
| 외상매출금(*2) | - | - | 69,670 | |
| 미수금 | 2,920 | - | - | |
| 미지급금 | - | 2,841,691 | - |
(*1) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.(*2) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 69,670천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
- 영업부문 (1) 당분기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당사 주요 매출은 건강기능식품 및 천연물 원료판매와 동물연구에 대한 위탁 등으로 발생하고 있습니다.
(3) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 129,821 | 511,949 |
| 아시아 | 30,429 | 44,278 |
| 미주 | 394,687 | 374,244 |
| 계 | 554,937 | 930,471 |
(4) 주요 고객에 대한 내용당분기 및 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A고객 | 394,688 | 374,244 |
| B고객 | - | 98,027 |
| 계 | 394,688 | 472,271 |
- 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정 | (222,803) | (359,139) |
| 감가상각비 | 391,390 | 539,353 |
| 대손상각비(환입) | 2,589 | - |
| 기타의대손상각비(환입) | (44,800) | - |
| 재고자산폐기손실 | 3,034 | - |
| 퇴직급여 | 44,742 | 88,683 |
| 지분법손실 | 59,441 | (7,448) |
| 유형자산처분손실 | - | 20,598 |
| 유형자산처분이익 | (101,591) | (51,922) |
| 외화환산손실 | 155,800 | 8,206 |
| 외화환산이익 | (106,111) | (134,224) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 228,623 | 71,964 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (227,225) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (53,488) | (152,107) |
| 이자비용 | 1,104 | 1,628 |
| 이자수익 | (312,875) | (743,870) |
| 배당금수익 | (263,436) | - |
| 운전자본의 변동 | (577,292) | 445,396 |
| 매출채권의 감소(증가) | (65,475) | 521,313 |
| 미수금의 감소(증가) | (429,144) | 136,358 |
| 선급금의 감소(증가) | 39,210 | (128,508) |
| 선급비용의 감소(증가) | (46,605) | (9,603) |
| 재고자산의 감소(증가) | 69,397 | 125,929 |
| 매입채무의 증가(감소) | (27,216) | 185,205 |
| 미지급금의 증가(감소) | 391 | (448,063) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (57,886) | 90,488 |
| 예수금의 증가(감소) | 7,189 | (19,218) |
| 선수금의 증가(감소) | (46,625) | 78,675 |
| 선수수익의 증가(감소) | (209) | 73 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 7,073 | 5,629 |
| 퇴직금의 지급 | (27,392) | (92,882) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세자산의 미수금 대체 | - | 669,028 |
| 지분법자본변동 | 159,793 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 기말 |
| 리스부채 | 40,895 | (6,074) | 1,104 | 35,925 |
나. 전분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 상각 | 기말 |
| 조건부차입금 | 151,680 | 36,209 | - | 187,889 |
| 임대보증금 | 346,553 | 17,046 | - | 363,599 |
| 리스부채 | 59,445 | (6,074) | 1,628 | 54,999 |
| 계 | 557,678 | 47,181 | 1,628 | 606,487 |
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 2022년 12월 30일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,971,137 | 500 | 11,780 | 주1) |
| 2023년 02월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 936,066 | 500 | 10,683 | 주1) |
| 2023년 12월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 7,467,405 | 500 | 4,898 | - |
| 2024년 04월 26일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 936,066 | 500 | 3,610 | - |
| 2024년 05월 30일 | - | 보통주 | 3,907,203 | 500 | - | 주1) |
주1) 신주발행무효의 소(서울남부지방법원 2023가합104974) 판결 확정(2024.04.19)에 따라 변경등기(등기일자: 2024.05.21) 및 소각처리(소각일자: 2024.05.30)를 완료하였음
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 카텍셀 전환사채 | 2 | 2022년 01월 12일 | 2032년 01월 12일 | 3,000,000,000 | 보통주 | 2022.04.12~2031.12.12 | 100 | 750 | 3,000,000,000 | 4,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000,000 | 4,000,000 | - |
*종속기업인 카텍셀 전환사채 2회차는 전기 중 지배기업인 헬릭스미스가 인수하였습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 : 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 : 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
|---|
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 카텍셀 주식회사 | 회사채 | 사모 | 2022년 01월 12일 | 3,000,000,000 | 0 | - | 2032년 01월 12일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - | - | - |
바. 기업어음증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
사. 단기사채 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
아. 회사채 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
자. 신종자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
차. 조건부자본증권 미상환 잔액: 해당사항 없습니다.
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등: 해당사항 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 코스닥시장공모 | 31회차 | 2019년 08월 13일 | 운영자금 및 시설자금 | 149,600 | 운영자금 및 시설자금 | 139,626 | 미사용잔액은 금융상품 등에 예치 | - |
| 코스닥시장공모 | 32회차 | 2020년 12월 30일 | 운영자금, 시설자금 및 채무상환자금 | 161,250 | 운영자금, 시설자금 및채무상환자금 | 161,250 | - | - |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
| 제3자배정유상증자 | 39회차 | 2023년 12월 28일 | 운영자금 | 36,575 | 운영자금 | 20,000 | 미사용잔액은 정기예금 등에 예치 | - |
| 제3자배정유상증자 | 40회차 | 2024년 04월 25일 | 운영자금 | 3,379 | 운영자금 | 0 | 미사용잔액은 정기예금 등에 예치 | - |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 사모펀드 | 신한금융투자 (골든브릿지비욘드전문사모) | 1,974 | - | 2019년 08월 ~ 2027년 08월 | 약 6년 8개월 이내 |
| 공모펀드 | IBK투자증권(삼성MMF법인1호-C) | 1,156 | 1,197 | 2025년 04월 | 약 12개월 이내 |
| 채권 | IBK투자증권(메리츠금융지주신종자본증권5) | 5,025 | 4,947 | 2026년 02월 ~ 2027년 02월 | 약 2개월 이내 |
| 단기금융상품 | IBK투자증권(위비용산제일차364-24) | 979 | 979 | 2026년 02월 ~ 2026년 09월 | 약 2개월 이내 |
| 단기금융상품 | IBK투자증권(위비용산제일차364-25) | 490 | 490 | 2026년 02월 ~ 2026년 09월 | 약 2개월 이내 |
| 단기금융상품 | IBK투자증권(위비용산제일차364-26) | 490 | 490 | 2026년 02월 ~ 2026년 09월 | 약 2개월 이내 |
| 공모펀드 | 삼성증권(삼성MMF법인1호-C) | 18,111 | 18,067 | 2025년 04월 | 약 12개월 이내 |
| 예ㆍ적금 | 우리은행(정기예금) | 1,703 | 1,703 | 2026년 03월 ~ 2026년 06월 | 약 1개월 이내 |
| 계 | 29,928 | 27,873 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
다. 재고자산 현황 등
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
라. 수주계약 현황: 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황: 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) |
|---|
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제28기 임시주주총회(2024년 2월)제28기 정기주주총회(2024년 3월)제29기 정기주주총회(2025년 3월)제30기 정기주주총회(2026년 3월) |
의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 46,092,797 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 45,909 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 46,046,888 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 소수주주권 :
| 행사자 | 안건 | 목적사항포함여부 | 거부사유 | 진행경과 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 나라에이스홀딩스 외 4명 | 2025.02.07 임시주주총회 소집청구 및 주주제안1. 자본준비금 감소(이익잉여금 전입)의 검2. 상근 감사 진광엽 해임의 건3. 상근 감사 이동창 선임의 건 | 미포함 | 대내외 환경 및 당사 경영상 배당가능재원 확보 목적의 자본준비금 감소(이익잉여금 전입)는 적절하지 않으며, 감사를 해임하여야 할 사유가 없고 정관상 2명의 상근 감사를 둘 수 없기에 거부 | 2025.02.14 의안상정가처분 제기관련 상세내용은 소송등의제기ㆍ신청 공시 참조 |
| 주식회사 나라에이스홀딩스 외 4명 | 2025.02.14 주주총회소집허가 소송 제기1. 자본준비금 감소(이익잉여금 전입)의 건2. 상근 감사 진광엽 해임의 건3. 상근 감사 이동창 선임의 건 | 미포함 | - | 2025.02.14 주주총회소집허가 소 제기관련 상세내용은 소송등의제기ㆍ신청 공시 참조2025.05.02 해당 소송에 대해관할법원이 인용 결정하였으며, 자세한 내용은관련 공시인 소송등의판결ㆍ결 정 참조주1) |
| 주식회사 나라에이스홀딩스 외 4명 | 2025.02.14 의안상정가처분 소송 제기1. 자본준비금 감소(이익잉여금 전입)의 건2. 상근 감사 진광엽 해임의 건3. 상근 감사 이동창 선임의 건 | 미포함 | 신청인의 소 취하 | 2025.02.14 의안상정가처분 제기관련 상세내용은 소송등의제기ㆍ신청 공시 참조2025.02.28 신청인이 소 취하하였으며관련 공시인 소송등의판결ㆍ결 정 참조 |
*공시대상기간 중 해당사항을 기재하였으며, 주주권 행사 외 가처분 등 소수주주측이 제기한 소송 관련사항도 기재하였음.주1) 2025비합1028 판결에 따라 반기보고서 작성기준일 이후인 2025년 07월 09일자 임시주주총회가 소집되었음. 관련 세부사항은 주주총회소집결의 및 주주총회소집공고 참조 라. 경영권 경쟁: 별도 해당사항 없으며, 소송과 관련한 내용은 상기 '다. 소수주주권'의 기재내용과 같음
마. 주주총회 의사록 요약 :
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제28기임시주주총회(2024.02.14) | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 상근 감사 진광엽 선임의 건제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 이사 선임의 건-제4-1호 의안: 사내이사 장송선 선임의 건-제4-2호 의안: 사내이사 정지욱 선임의 건-제4-3호 의안: 사외이사 박재영 선임의 건-제4-4호 의안: 사외이사 임진빈 선임의 건-제4-5호 의안: 사외이사 서경국 선임의 건제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건-제5-1호 의안: 감사위원회 위원 박재영 선임의 건-제5-2호 의안: 감사위원회 위원 임진빈 선임의 건제6호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 서경국 선임의 건 | 제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결제5호 의안, 제6호 의안: 제1호 의안 정관 변경으로 감사위원회 제도 폐지 및 상근 감사제도가 도입되었으므로 해당 의안 폐기 | 각 의안 상정 및 의사 진행 관련 특이사항 없었음. |
| 제28기정기주주총회(2024.03.28) | 보고사항 : 2023년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제28기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사명 변경)제3호 의안: 이사 선임의 건-제3-1호 의안: 사내이사 이정선 선임의 건-제3-2호 의안: 사내이사 정재균 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 | 제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 특별결의 의결 정족수 미달로 인한 부결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결 | 각 의안 상정 및 의사 진행 관련 특이사항 없었음. |
| 제29기정기주주총회(2025.03.27) | 보고사항: 2024년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제29기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건-제2-1호 의안: 사내이사 김휘진 선임의 건-제2-2호 의안: 사외이사 박용범 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 | 제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결 | -각 의안 상정 및 의사 진행 관련해서는 특이사항 없었으며, 회사 경영 현황 및 사업계획 등에 관해 현장 참석 주주와의 질의응답을 진행하였음-각 의안별 찬성, 반대 주식수에 대한 현장 질의가 있었으며, 현장에서 가/부 여부를 밝혔으며 당사 전자투표 제도를 도입한 한국예탁결제원을 통해 주주총회 상세결과를 등록할 것임을 안내하였음 |
| 제30기임시주주총회(2025.07.09) | 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 자본준비금 감소의 건-자본준비금 감소(결손금 선충당 후 이익잉여금 이입) 규모: 86,339,580,697원제3호 의안: 상근 감사 진광엽 해임의 건제4호 의안: 상근 감사 이동창 선임의 건(1964.5.9 생) | 제1호 의안, 제2호 의안, 제3호 의안, 제4호 의안:→ 의결 정족수 미달로 인한 의안 미상정 | -주주총회소집권자인 나라에이스홀딩스에서 총회의 사회 및 임시의장(제1호 의안 임시의장 선임의 건 표결 전) 역할을 수행하였음.-출석 주주수가 보통결의, 특별결의 의안 모두를 결의할 수 있는 상법상 요건을 갖추지 못하였기 때문에 모든 의안을 상정하지 않고 폐회하였음.-당사는 서울남부지방법원에 검사인 선임 신청(2025비합1134)을 하였으며 법원이 지정한 검사인 입회 하에 총회 각 절차가 진행되었음. |
| 제30기정기주주총회(2026.03.30) | 보고사항: 2025년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사외이사 이용석 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 | 제1호 의안: 원안대로 가결제2호 의안: 원안대로 가결제3호 의안: 원안대로 가결제4호 의안: 원안대로 가결 | -각 의안 상정 및 의사 진행 관련해서는 특이사항 없었으며, 회사 경영 현황 및 사업계획 등에 관해 현장 참석 주주와의 질의응답을 진행하였음 |
*관련 세부사항은 각 주주총회소집결의 공시 및 주주총회결과 공시 참조
| 주총 정보 | 안건 | 결의 구분 | 가결 여부 | 의결권 있는 발행 주식 총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성 주식 비율 (%) | 반대 기권 등 주식수 | 반대 기권 등 주식 비율 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제28기임시주주총회(2024.02.14) | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 상근 감사 진광엽 선임의 건제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 이사 선임의 건-제4-1호 의안: 사내이사 장송선 선임의 건-제4-2호 의안: 사내이사 정지욱 선임의 건-제4-3호 의안: 사외이사 박재영 선임의 건-제4-4호 의안: 사외이사 임진빈 선임의 건-제4-5호 의안: 사외이사 서경국 선임의 건제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건-제5-1호 의안: 감사위원회 위원 박재영 선임의 건-제5-2호 의안: 감사위원회 위원 임진빈 선임의 건제6호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 서경국 선임의 건 | 제1호: 특별결의제2호~제6호: 보통결의 | 제1호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 18,845,664 | 98.0 | 379,875 | 2.0 |
| 제2호: 가결 | 38,617,002 | 12,731,719 | 12,630,216 | 99.2 | 101,503 | 0.8 | |||
| 제3호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 18,917,905 | 98.4 | 307,634 | 1.6 | |||
| 제4-1호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 19,128,245 | 99.5 | 97,294 | 0.5 | |||
| 제4-2호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 19,128,245 | 99.5 | 97,294 | 0.5 | |||
| 제4-3호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 19,136,107 | 99.5 | 89,432 | 0.5 | |||
| 제4-4호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 19,093,236 | 99.3 | 132,303 | 0.7 | |||
| 제4-5호: 가결 | 45,110,822 | 19,225,539 | 19,102,239 | 99.4 | 123,300 | 0.6 | |||
| 제5-1호: 폐기 | 38,617,002 | 12,731,719 | 12,565,658 | 98.7 | 166,061 | 1.3 | |||
| 제5-2호: 폐기 | 38,617,002 | 12,731,719 | 12,548,410 | 98.6 | 183,309 | 1.4 | |||
| 제6호: 폐기 | 38,617,002 | 12,731,719 | 12,542,422 | 98.5 | 189,297 | 1.5 | |||
| 제28기정기주주총회(2024.03.28) | 보고사항 : 2023년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제28기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사명 변경)제3호 의안: 이사 선임의 건-제3-1호 의안: 사내이사 이정선 선임의 건-제3-2호 의안: 사내이사 정재균 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 | 제1호, 제3호, 제4호: 보통결의제2호: 특별결의 | 제1호: 가결 | 45,110,822 | 12,112,172 | 11,955,819 | 98.7 | 156,353 | 1.3 |
| 제2호: 부결 | 45,110,822 | 12,112,172 | 11,717,327 | 96.7 | 394,845 | 3.3 | |||
| 제3-1호: 가결 | 45,110,822 | 12,112,172 | 11,608,807 | 95.8 | 503,365 | 4.2 | |||
| 제3-2호: 가결 | 45,110,822 | 12,112,172 | 11,818,905 | 97.5 | 293,267 | 2.5 | |||
| 제4호: 가결 | 45,110,822 | 12,112,172 | 11,324,619 | 93.4 | 787,553 | 6.6 | |||
| 제29기정기주주총회(2025.03.27) | 보고사항: 2024년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제29기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건-제2-1호 의안: 사내이사 김휘진 선임의 건-제2-2호 의안: 사외이사 박용범 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 | 제1호~제4호: 보통결의 | 제1호: 가결 | 46,046,888 | 19,556,049 | 18,778,937 | 96.0 | 777,112 | 4.0 |
| 제2-1호: 가결 | 46,046,888 | 19,556,049 | 12,855,671 | 65.7 | 6,700,378 | 34.3 | |||
| 제2-2호: 가결 | 46,046,888 | 19,556,049 | 12,896,185 | 65.9 | 6,659,864 | 34.1 | |||
| 제3호: 가결 | 46,046,888 | 19,556,049 | 12,131,025 | 62.0 | 7,425,024 | 38.0 | |||
| 제4호: 가결 | 46,046,888 | 19,556,049 | 12,133,402 | 62.0 | 7,422,647 | 38.0 | |||
| 제30기임시주주총회(2025.07.09) | 제1호 의안: 임시의장 선임의 건제2호 의안: 자본준비금 감소의 건-자본준비금 감소(결손금 선충당 후 이익잉여금 이입) 규모: 86,339,580,697원제3호 의안: 상근 감사 진광엽 해임의 건제4호 의안: 상근 감사 이동창 선임의 건(1964.5.9 생) | 제1호, 제2호, 제4호: 보통결의제3호: 특별결의 | 제1호~제4호: 의결 정족수 미달로 모든 의안 미상정 | 46,046,888 | 본 총회는 서울남부지방법원 2025비합1027 결정에 따라 (주)나라에이스홀딩스 등 소집권자가 총회를 소집 및 진행하였음. 당사의 동 법원 2025비합1134(검사인 선임) 신청에 따른 총회 검사인이 작성한 검사인 보고서에 의하면 총회에 출석한 의결권 행사 주식 수는 7,622,877주(약 16.55%)로 확인되며, 이는 보통결의에 필요한 11,511,722주, 특별결의에 필요한 15,348,963주에 모두 미달함. 당사는 소집권자로부터 각 의안별 세부 집계내역은 전달받지 못하였으나 총회 각 의안의 가부에 영향이 없으므로 의안별 세부사항은 기재하지 않음. | ||||
| 제30기정기주주총회(2026.03.30) | 보고사항: 2025년 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고부의사항:제1호 의안: 제30기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사외이사 이용석 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 | 제1호~제4호: 보통결의 | 제1호: 가결 | 46,046,888 | 11,963,522 | 11,895,193 | 99.43 | 68,329 | 0.57 |
| 제2호: 가결 | 46,046,888 | 11,963,522 | 11,650,943 | 97.39 | 312,579 | 2.61 | |||
| 제3호: 가결 | 46,046,888 | 11,963,522 | 11,571,088 | 96.72 | 392,434 | 3.28 | |||
| 제4호: 가결 | 46,046,888 | 11,963,522 | 11,604,567 | 97.0 | 358,955 | 3.0 |
바. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 종업원의 복리증진을 위하여 우리사주조합원에게 제3자 배정하는 경우4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 벤처금융 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경 영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
|---|---|---|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(T. 02-2073-8110) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)바이오솔루션 | 최대주주 본인 | 보통주 | 8,403,471 | 18.23 | 8,403,471 | 18.23 | - |
| 계 | 보통주 | 8,403,471 | 18.23 | 8,403,471 | 18.23 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)바이오솔루션 | 8,690 | 이정선 | 0.80 | - | - | 장송선 | 16.49 |
| - | - | - | - | - | - |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2025년 말, 별도)
| (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)바이오솔루션 |
| 자산총계 | 68,472 |
| 부채총계 | 36,469 |
| 자본총계 | 32,003 |
| 매출액 | 15,210 |
| 영업이익 | -4,318 |
| 당기순이익 | 273 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항 없음
다. 최대주주 변동내역: 공시대상기간 중 해당사항 없음
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)바이오솔루션 | 8,403,471 | 18.23 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
마. 소액주주현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 35,693 | 35,697 | 99.99 | 34,295,086 | 46,092,797 | 74.40 | 소액주주: 발행주식총수의 100분의 1에미달하는 주식을 소유한 주주 |
바. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종 류 | 2025년 10월 | 2025년 11월 | 2025년 12월 | 2026년 1월 | 2026년 2월 | 2026년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 6,300 | 6,260 | 8,500 | 6,590 | 7,010 | 8,650 |
| 최 저 | 5,000 | 4,880 | 6,120 | 5,490 | 6,010 | 5,320 | |
| 월간거래량 | 4,979,533 | 6,067,978 | 17,917,811 | 8,166,595 | 7,754,085 | 13,338,732 |
사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 -당사는 복수의결권주식 발행 내역이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 장송선 | 남 | 1956년 09월 | 대표이사/회장 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | -현 (주)바이오솔루션 회장/이사회 의장-중앙대학교 의과대학 | - | - | 최대주주 | 26개월 | 2027년 02월 13일 |
| 이정선 | 여 | 1972년 04월 | 사장(CTO) | 사내이사 | 상근 | 사내이사 | -현 (주)바이오솔루션 대표이사(CEO, CTO)-대한연골 및 골관절염학회 학술위원 -한국줄기세포학회 대의원 -한국원자력의학원 Post-doc -건국대학교 수의학과 | - | - | 등기임원 | 24개월 | 2027년 03월 27일 |
| 김휘진 | 남 | 1979년 05월 | 상무(CSO) | 사내이사 | 상근 | 전략기획 총괄 | -현 (주)헬릭스미스 전략기획실장/상무-연세대학교 경제학-(주)바이오솔루션 전략, M&A 담당 | - | - | 미등기임원 | 12개월 | 2028년 03월 26일 |
| 임진빈 | 남 | 1986년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -현 법률사무소 올빛 대표변호사-서울대학교 법과대학-성균관대학교 법학전문대학원-법무법인 이후 변호사 | - | - | - | 26개월 | 2027년 02월 13일 |
| 서경국 | 남 | 1977년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -현 현대회계법인 이사-고려대학교 경영학과-한국공인회계사, 세무사-삼일회계법인 | - | - | - | 26개월 | 2027년 02월 13일 |
| 박용범 | 남 | 1978년 05월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -중앙대학교 의과대학-성균관대학교 대학원 의학박사-중앙대학교광명병원 정형외과 교수(관절센터장, 진료과장) | - | - | - | 12개월 | 2028년 03월 26일 |
| 이용석 | 남 | 1973년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | -중앙대학교 의과대학 -성균관대학교 의과대학원 의학박사 -현 분당서울대학교병원 정형외과 교수 | - | - | - | 0개월 | 2029년 03월 29일 |
| 진광엽 | 남 | 1961년 04월 | 상근 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | -현 법무법인 정세 구성원 변호사-현 대한상사중재원 국제중재인-서울대학교 법학과(행정법 석사)-Paris 2 대학(France) DSU 과정 수학-전주지방법원, 충주지방법원, 의정부지방법원 판사 | - | - | - | 26개월 | 2027년 02월 13일 |
나. 등기임원의 다른 회사 임직원 겸임 및 겸직 현황 (기준일 2026년 03월 31일)
| 성명 | 타 법인명 | 직책 | 임기종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 장송선 | (주)바이오솔루션 | 회장/이사회 의장 | 2028.03 | - |
| 이정선 | (주)바이오솔루션 | 대표이사(CEO, CTO) | 2028.03 | - |
| 김휘진 | (주)바이오솔루션 | 전략기획실장 | - | 미등기임원 |
| 임진빈 | - | - | - | - |
| 서경국 | 현대회계법인 | 등기이사 | - | - |
| 박용범 | 중앙대학교 광명병원 | 정형외과 교수 | - | - |
| 이용석 | 분당서울대학교병원 | 정형외과 교수 | - | - |
| 진광엽 | 법무법인 정세 | 변호사 | - | - |
다. 등기임원 후보자 및 해임대상자: 해당사항 없음
라. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 관리부문 | 남 | 13 | 0 | 6 | 0 | 19 | 4.1 | 385,197 | 20,274 | - | - | - | - |
| 관리부문 | 여 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 4.6 | 116,038 | 11,604 | - | |||
| 연구부문 | 남 | 7 | 0 | 1 | 0 | 8 | 1.7 | 106,080 | 13,260 | - | |||
| 연구부문 | 여 | 8 | 0 | 0 | 0 | 8 | 5.3 | 92,334 | 11,542 | - | |||
| 합 계 | 38 | 0 | 7 | 0 | 45 | 3.9 | 699,649 | 15,548 | - |
마. 육아지원제도 사용현황 -기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
바. 유연근무제도 사용현황 -기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
사. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 8 | 206,766,750 | 25,845,844 | - |
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 내용 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건 | Bial-Portela & CA., S.A.(포르투갈 회사) | (주)헬릭스미스 | 인도특허청 | 1심 진행중 | - |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등의 사항 - 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공현황 - 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 불성실공시법인 지정① 2023년 2월 7일 최초 이사회 결의한 제3자배정 유상증자와 관련하여, 2023년 10월 10일 이사회 결의(납입일 2023.10.10에서 2024.04.25로 연기)에 따른 공시변경(유상증자 납입기일 6개월 이상 변경)의 사유로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2023년 11월 23일)되었으며, 벌점 4점이 부과되었습니다.② 2023년 2월 7일 최초 이사회 결의한 제3자배정 유상증자와 관련하여, 2024년 2월 5일 이사회 결의(총 발행금액 9,999,993,078원에서 3,379,198,260원, 1주당 발행가액 10,683월에서 3,610원으로 변경 등)에 따른 공시변경(발행금액 100분의 20 이상 변경)의 사유로 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정(2024년 3월 25일)되었으며, 벌점 3점이 부과되었습니다.분기보고서 제출일 현재 당사는 부과된 벌점이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황 -공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2
다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 정부의 인증
| 인증정보 | 인증기관 | 인증일자 | 유효기간 | 관련법령 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | ||||
| 벤처기업인증 | 벤처기업협회 | 2026.01.20 | 2025.12.26 | 2028.12.25 | 벤처기업육성에 관한 특별법 |
| 이노비즈인증 | 중소벤처기업부 | 2025.09.15 | 2025.09.15 | 2028.09.14 | 중소기업기술혁신촉진법 |
| 혁신형제약기업 | 보건복지부 | 2024.06.20 | 2024.06.20 | 2027.06.19 | 제약산업육성 및 지원에 관한 특별법 |
라. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황
- 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 보호예수 현황 - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
| 2025 | 2,598,149,668 | 해당 | 해당 | 연구개발 우수기업 매출액 특례적용(코스닥시장 상장규정 제53조제1항제1호나목 및 동 규정 시행세칙 제49조제2항) | 2026년 12월 31일 |
아. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
| 2025년 | -460,120,665 | 141,523,747,195 | -0.32 | 미해당 | 해당 | 2007년 12월 31일 |
| 2024년 | -15,486,291,754 | 142,037,666,741 | -10.90 | |||
| 2023년 | -64,280,427,639 | 153,721,752,635 | -41.81 |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서에 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음