분기보고서 6.5 (주)스카이월드와이드 1 Y 110111-5255214
정 정 신 고 (보고)
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2026년 05월 15일 |
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| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
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| XII. 상세표1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | 아니오 | 기재오류 | 주1) | 주2) |
| XII. 상세표3. 타법인출자 현황(상세) | 아니오 | 기재오류 | 주3) | 주4) |
주1) 정정 전 XII. 상세표1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
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| ㈜제다이벤처스 | 2021.05.17 | 서울특별시 강남구 언주로87길 6,6층 610호 | 기업벤처캐피탈 | 2,709,051 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 해당 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈(주1) | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,688,308 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜에이지이디비밸류업(주2) | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,589,111 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜제이씨랩스(주3) | 2023.08.14 | 서울특별시 강남구 영동대로 424,4층(대치동, 사조빌딩) | 기업투자 | 1,678,710 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| 주1) | 당분기 중 회사명을 ㈜제이비솔루션즈에서 ㈜AGEDB솔루션즈로 변경하였습니다. |
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| 주2) | 당분기 중 회사명을 ㈜칼립스밸류업에서 ㈜AGEDB밸류업으로 변경하였습니다. |
| 주3) | 종속회사인 (주)제다이벤처스가 100% 보유하고 있습니다. |
주2) 정정 후 XII. 상세표1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|
| ㈜제다이벤처스 | 2021.05.17 | 서울특별시 강남구 언주로87길 6,6층 610호 | 기업벤처캐피탈 | 2,595,856 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 해당 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,688,245 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,589,047 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜제이씨랩스 | 2023.08.14 | 서울특별시 강남구 영동대로 424,4층(대치동, 사조빌딩) | 기업투자 | 1,674,139 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
주3) 정정 전 XII. 상세표3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
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| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | | | | | | | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | | | | | | |
| 수량 | 금액 | | | | | | | | | | | | | | |
| (주)제다이벤처스 | 비상장 | 2021.12.10 | R&D | 2,000 | 6,250 | 71.2 | 3,687 | - | - | - | 6,250 | 71.2 | 159 | 2,709 | -823 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 2,005 | - | - | - | 20,000 | 100 | 107 | 1,688 | -6 |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 2,005 | - | - | - | 20,000 | 100 | 101 | 1,589 | -5 |
| (주)헬로마켓(주1) | 비상장 | 2021.12.23 | R&D | 550 | 907,542 | 17.85 | - | - | - | - | 907,542 | 17.85 | - | 318 | -71 |
| (주)네오클로바 | 비상장 | 2022.02.25 | R&D | 1,000 | 2,174 | 20 | 1,035 | - | - | - | 2,174 | 20 | 1,000 | 4,004 | 62 |
| 그래프(주) | 비상장 | 2022.07.28 | R&D | 5 | 140,000 | 40.1 | 2,314 | - | - | - | 140,000 | 40.1 | - | 4,779 | -340 |
| (주)스카이인텔리전스(주2) | 비상장 | 2024.11.29 | 투자 | 3,000 | - | 3.9 | 2,878 | - | - | - | - | 3.9 | 3,000 | 31,808 | -2,522 |
| 합 계 | 1,095,966 | - | 13,924 | - | - | - | 1,095,966 | - | 4,367 | 46,896 | -3,706 | | | | |
| 주1) | 전기 중 연결 범위 변동에 따라 AGEDB Technology Ltd.의 지분율이 변동됨에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류가 변경되었습니다. |
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| 주2) | 당분기 중 지분을 취득하였으며, 20% 미만의 지분율을 보유하고 있으나 주요 경영진을 교류하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. |
주4) 정정 후
XII. 상세표3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
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| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | | | | | | | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | | | | | | |
| 수량 | 금액 | | | | | | | | | | | | | | |
| (주)제다이벤처스 | 비상장 | 2021.12.10 | R&D | 2,000 | 6,250 | 71.2 | 159 | - | - | - | 6,250 | 71.2 | 159 | 2,596 | -120 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 107 | - | - | - | 20,000 | 100 | 107 | 1,688 | - |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 101 | - | - | - | 20,000 | 100 | 101 | 1,589 | - |
| (주)헬로마켓(주1) | 비상장 | 2021.12.23 | R&D | 550 | 907,542 | 17.85 | - | - | - | - | 907,542 | 17.85 | - | 819 | -603 |
| (주)네오클로바 | 비상장 | 2022.02.25 | R&D | 1,000 | 2,174 | 20 | 1,044 | - | - | -62 | 2,174 | 20 | 982 | 2,398 | -309 |
| 그래프(주)(주2) | 비상장 | 2022.07.28 | R&D | 5 | 140,000 | 40.1 | - | - | - | - | 140,000 | 40.1 | - | 4,779 | -340 |
| (주)스카이인텔리전스 | 비상장 | 2024.11.29 | 투자 | 3,000 | 800 | 3.9 | 2,860 | 10,043 | 26,575 | -1,125 | 10,843 | 44.1 | 28,310 | 20,422 | -840 |
| 합 계 | 1,096,766 | - | 4,271 | 10,043 | 26,575 | -1,187 | 1,106,809 | - | 29,659 | 34,291 | -2,212 | | | | |
| 주1) | 최근 사업연도 재무현황은 2025년 2분기말 개별(별도)재무제표 기준입니다. |
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| 주2) | 최근 사업연도 재무현황은 2025년말 개별(별도)재무제표 기준입니다. |
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서
분 기 보 고 서
(제 14 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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|---|
| 회 사 명 : | 주식회사 스카이월드와이드 |
| |
| 대 표 이 사 : | 신재혁 |
| |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩) |
| (전 화) 070-4800-3517 |
| (홈페이지) https://www.skaiworldwide.com |
| |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 노용현 |
| (전 화) 070-4800-3517 |
| |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인_1.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | | | |
|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | | |
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | - | 4 | - |
| 합계 | 4 | - | - | 4 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
- 연결대상회사의 변동 내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - | |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은" 주식회사 스카이월드와이드"이며, 영문으로는 "SKAI worldwide Co., Ltd."라 표기합니다. 또한 약명으로는 "SKAI"라고 표기합니다. 다. 설립 일자 및 존속기간 당사는 2013년 10월 28일에 "주식회사 비트나인"으로 설립되어 그래프 데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사로 2021년 11월 10일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 기타 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
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| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 보고서 작성일 기준 그래프 데이터베이스 기술을 연구하고 제품을 개발하는 회사입니다. 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술 서비스 판매입니다. 그래프 데이터베이스 기술을 바탕으로 4차산업의 핵심기술 역량을 보유하고 있으며, 현재까지 수많은 Use Case 및 레퍼런스 보유를 통해 지속적인 사업확장을 진행하고 있습니다.
당사는 2025년 01월 03일 및 02월 05일 임시주주총회를 통하여 AI 관련 사업목적을 추가하여 AI 관련 사업을 신성장동력으로 설정하고, 사업 영역을 지속 적으로 확대하고 있습니다. 새롭게 추가된 주요 사업 영역은 다음과 같습니다.
-
AI 광고 제작 및 마케팅 솔루션 제공: 생성형 AI 및 3D 모델링 기술을 활용하여 맞춤형 마케팅 콘텐츠를 제작하고, 광고 효율을 극대화하는 솔루션을 제공합니다.
-
AI 3D 데이터 라벨링: 고정밀 데이터 라벨링 기술을 통해 AI 학습 모델의 성능을 향상 시키고, 다양한 산업에서 활용할 수 있는 데이터 인프라를 구축합니다.
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AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매: 자연어 처리 및 머신러닝 기반 AI 에이전트 솔루션을 개발하여 기업 고객의 업무 자동화 및 고객 응대를 지원합니다.
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AI 이커머스 초개인화 타겟팅: 그래프 DB(Graph Database) 및 벡터 DB(Vector Database) 기술을 활용하여 고객 데이터를 정밀 분석하고, 개인화된 쇼핑 경험을 제공하는 AI 타겟팅 솔루션을 운영합니다.
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AI 공급망 최적화: AI 기반 수요 예측 및 물류 최적화 기술을 적용하여 기업의 공급망 운영을 효율화하고 비용 절감을 지원합니다.
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AI 금융 리스크 분석: 금융 데이터 분석을 통해 리스크 평가 및 사기 탐지를 강화하는 AI 솔루션을 개발하여 금융업계의 안정성과 경쟁력을 높입니다.
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AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원: 의료 및 바이오 데이터 분석을 통해 정밀 의료 및 신약 개발 연구를 지원하고, 헬스케어 산업의 AI 활용을 확대합니다.
특히, 마케팅 솔루션 부문에서는 3D 모델링 및 생성형 AI 콘텐츠 제작 역량을 보유한 관계사 스카이인텔리전스와 협업하여, 당사의 그래프 DB 및 검색증강생성(RAG; Retrieval Augmented Generation) 기술을 활용한 고도화된 광고 타겟팅 솔루션을 개발하고 있습니다. 이를 통해 맞춤형 광고 및 고객 세분화 전략을 최적화하고, 마케팅 효율을 극대화할 계획입니다.
이와 더불어, 당사는 보유한 그래프 DB(Graph Database)와 벡터 DB(Vector Database) 기술을 기반으로 AI 모델 데이터 처리 역량을 강화하고, 다양한 산업군의 AI 솔루션 수요를 충족시키는 한편, 수익성 강화에도 집중하고 있습니다.
이러한 AI 기반 사업 확장은 당사가 강점을 가진 데이터베이스 솔루션 기술을 바탕으로, AI를 다양한 산업에 접목하려는 전략적 방향성을 반영한 것입니다. 당사는 앞으로도 AI 기술의 발전과 함께 산업별 맞춤형 AI 솔루션을 제공하는 종합 AI 기업으로 성장하는 것을 목표로 지속적인 연구개발 및 시장 개척에 박차를 가할 예정입니다.
사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|
| 1. 소프트웨어 개발, 제작, 판매업 2. 컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업 3. 콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업 4. 인터넷 및 정보통신 관련 개발, 판매업 5. 컴퓨터 및 주변기기 판매업 6. 아이티(IT) 관련 컨설팅업 7. 통신판매업8. 부동산 임대, 매매, 전대업9. AI 광고 제작 10. AI 마케팅 콘텐츠 제작 11. AI 3D 데이터 라벨링 12. AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매 13. AI 소프트웨어 연구개발 및 판매 14. AI 이커머스 초개인화 타겟팅 15. AI 공급망 최적화 및 물류관리 16. AI 금융 리스크 분석 17. AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 18. AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매 19. AI 컨설팅 20. AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작 21. AI 모델 생성 22. 각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업 23. 각호에 관련된 부대사업 일체 | 정관상 사업의 목적 |
사. 신용평가에 관한 사항 1) 신용평가공시 대상 기간 동안 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 신용등급 | 신용평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|
| 2022년 06월 03일 | BBB- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2023년 06월 03일 | BB- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2023년 10월 08일 | B+ | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2024년 12월 19일 | B- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2025년 04월 18일 | B- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
| 2026년 04월 17일 | B- | 이크레더블(AAA ~ NR) | 자체평가 |
- 신용등급 체계 및 부여 의미
| 신용등급 | 등급 정리 |
|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위 한 요소가 있음. |
| A | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기 침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제 여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투 기적인 요소가 내포되어 있음. |
| B | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면 에서 투기적임. |
| CCC | 현재 시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음. |
| NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경. |
아. 회사의 주권 상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|
| 코스닥시장 상장 | 2021년 11월 10일 | 기술성장기업의 코스닥시장 상장 |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일 자 | 주 요 사 항 |
|---|
| 2013.10 | 주식회사 비트나인 법인 설립(설립일: 2013년 10월 28일) (서울특별시강남구 테헤란로 322, 서관 1115호) |
| 2014.08 | 기업부설연구소(R&D Center) 승인 |
| 2014.10 | Poongsan: Database System 구축 계약 (with IBM) |
| NEC Korea: Remote & Monitoring System 구축계약 | |
| 2015.02 | SK Telecom: Big Data 프로젝트 계약 |
| 2015.06 | 우리투자증권: AgensSQL DB System 구축계약(with IBM) |
| 2016.01 | 미국법인 (R&D센터 및 Sales Office) 오픈 |
| 2016.03 | GS(Good Software) 인증 획득: AgensSQL |
| 2016.04 | 기술신용보증기금 투자 유치 |
| 2016.06 | 한국인터넷진흥원 Graph Database 프로젝트 수주 |
| 2016.08 | Cloudera (Global #1 Provider in Big Data Area)와 Partnership 체결 |
| K System 빅데이터 프로젝트 수주 | |
| 2016.09 | 현대자동차 무중단 이전을 위한 DB 납품 |
| 2017.01 | AgensGraph v1.0 출시 |
| 제주 시각화 연구소 오픈 | |
| 2017.03 | 한화S&C 빅데이터 & 그래프 데이터베이스 컨설팅 프로젝트 |
| 2017.04 | 한국인터넷진흥원 빅데이터+ AgensGraph 계약 |
| 2018.01 | AgensBrowser web v1.0 출시 |
| 2018.02 | GS(Good Software) 인증 획득 : AgensGraph |
| 2018.03 | Series A 30억 투자유치(네오플럭스, 대덕벤처투자, 서울투자파트너스) |
| 2018.09 | AgensGraph v2.0 출시 |
| 2018.11 | Series B 70억 투자유치(포스코기술투자, 기업은행, 현대투자, 한국산업은행) |
| 2019.01 | 삼성SDI 19년 DGS 외 4개 시스템 유지보수 및 운영 계약 |
| 2019.02 | SK주식회사 교원/인공지능 수학개발 계약 |
| 2019.03 | 삼성SDI HPP Pack WEB 설계 자동화 시스템 구축 |
| 2019.06 | 한국소비자원 수요자 맞춤형 정보제공을 위한 빅데이터 품질 제고 |
| 2019.10 | 주식회사 피앤지텍 한국전력공사 클라우데라 솔루션 공급 |
| 2019.12 | 하나금융투자 10억 투자유치 |
| 2020.01 | 삼성SDI 2020년 시스템 운영 및 납품 S/W 유지보수 |
| 2020.02 | 삼성SDI 충방전기 데이터 자동 수집 SW 사업 수주 |
| 2020.02 | 제19회 소프트웨어 기업경쟁력 대상 수상 |
| 2020.07 | 美 아파치 재단 인큐베이션 프로젝트 선정(AGE) |
| 2020.12 | 코스닥 특례상장 기술성 평가 통과 |
| 2021.11 | 코스닥 시장 신규상장 |
| 2022.05 | 美 아파치 재단 Top Level Project 승격(AGE) |
| 2024.11. | 최대주주 변경(강철순 → (주)디렉터스컴퍼니 외 2명) |
| 2025.01 | 상호변경((주)비트나인 → (주)스카이월드와이드) |
| 2025.01 | 대표이사 변경(강철순 대표 → 신재혁 대표) |
| 2025.01 | 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가(AI광고 제작) |
| 2025.02 | 신규사업 진출을 위한 사업목적 추가(AI 마케팅 콘텐츠 제작 외) |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점은 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩)에 위치해 있으며, 변경 사항은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|
| 2013.10.28 | 서울특별시 강남구 테헤란로 322, 서관 1115호(역삼동) | 설립 |
| 2014.06.23 | 서울특별시 강남구 언주로75길 10, 2층 1호(역삼동) | 본점 이전 |
| 2015.07.30 | 서울특별시 강서구 양천로 583, 비동 1106호(염창동) | 본점 이전 |
| 2016.07.26 | 서울특별시 강서구 양천로 401, 제12층 제에이 1201호, 1202호(가양동) | 본점 이전 |
| 2022.10.04 | 서울특별시 강남구 테헤란로 516, 4층(대치동, 정헌빌딩) | 본점 이전 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 2인 총 5인의 이사회로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 이후부터 보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다.최근 5사업연도의 경영진 및 감사의 중요한 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|
| 신규 | 재선임 | | | |
| 2023.03.31 | 정기주총 | 사내이사 김은갑사내이사 황장현사외이사 고광수 | 감 사 조판제 | 사내이사 소재용(만료)사외이사 김수광(사임) |
| 2023.06.20 | - | - | 대표이사 강철순 | - |
| 2024.05.17 | - | - | - | 사내이사 김은갑(사임) |
| 2024.11.20 | - | - | - | 감 사 조판제(사임) |
| 2025.01.03 | - | - | - | 대표이사 강철순(사임)사내이사 황장현(사임)사외이사 이기연(사임) |
| 2025.01.03 | 임시주총 | 대표이사 신재혁사내이사 이재철사내이사 제갈완사외이사 곽노준감 사 최진혁 | - | - |
| 2025.02.05 | 임시주총 | 사내이사 마오 슈차오( MAO, XUCHAO)사외이사 신기동 | - | - |
| 2025.09.25 | 임시주총 | 사외이사 홍영훈 | - | 사외이사 신기동(사임) |
| 2026.01.31 | - | - | - | 사내이사 이재철(사임) |
| 2026.03.31 | 정기주총 | 사외이사 이승현 | - | - |
| 주1) | 2025년 01월 03일, 대표이사 강철순, 사내이사 황장현, 사외이사 이기연이 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
|---|
| 주2) | 2025년 01월 03일, 임시주주총회 후 후속 이사회에서 대표이사 신재혁 선임의 건을 승인하였습니다. |
| 주3) | 2025년 02월 05일, 임시주주총회에서 사내이사 마오 슈차오(MAO, XUCHAO), 사외이사 신기동 선임의 건을 승인하였습니다. |
| 주4) | 2025년 09월 25일, 사외이사 신기동이 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
| 주5) | 2025년 09월 25일, 임시주주총회에서 사외이사 홍영훈 선임의 건을 승인하였습니다. |
| 주6) | 2026년 01월 31일 사내이사 이재철이 일신상의 사유로 사임하였습니다. |
| 주7) | 2026년 03월 31일, 정기주주총회에서 사외이사 이승현 선임의 건을 승인하였습니다. |
라. 최대주주의 변동
2024년 11월 15일에 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약으로 인해 최대주주가 강철순에서 ㈜디렉터스컴퍼니 외 2로 변동되었습니다.
| (기준일 : | 2024년 11월 28일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2024.11.28 | ㈜디렉터스컴퍼니 외 2인 | 3,901,170 | 11.5 | 제3자배정 유상증자 | - |
| 주1) | 소유 주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역 이며, 의결권 있는 주식 기준입니다. |
|---|
마. 상호의 변경 당사는 보고서 작성기준일 이후 2025년 01월 02일 (주)비트나인 → (주)스카이월드와이드로 사명이 변경되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 해당 사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| 구분 | 구분 | 제14기 1분기(2026년 1분기) | 제13기(2025년말) | 제12기(2024년말) | 제11기(2023년말) | 제10기(2022년말) |
|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 50,824,477 | 46,899,018 | 33,922,708 | 10,443,956 | 10,353,956 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 25,412,238,500 | 23,449,509,000 | 16,961,354,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 25,412,238,500 | 23,449,509,000 | 16,961,354,000 | 5,221,978,000 | 5,176,978,000 |
| 주1) | 2023년 01월 18일 주식매수선택권의 행사로 보통주 75,000주가 발행되어 37,500,000원의 자본금이 증가하였습니다. |
|---|
| 주2) | 2023년 05월 08일 주식매수선택권의 행사로 보통주 15,000주가 발행되어 7,500,000원의 자본금이 증가하였습니다. |
| 주3) | 2024년 11월 06일 주주배정 공모 유상증자를 통하여 신주 11,000,000주(발행가액 1,490원)을 추가 발행하였습니다. |
| 주4) | 2024년 11월 08일 무상증자를 통해 신주 8,577,582주(발행가액 500원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주5) | 2024년 11월 29일 제3자 배정 유상증자를 통해 신주 3,901,170주(발행가액 1,538원)을 추가 발행하였습니다. |
| 주6) | 2025년 03월 12일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 31,311주를 추가 발행하였습니다. |
| 주7) | 2025년 04월 14일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 93,934주를 추가 발행하였습니다. |
| 주8) | 2025년 07월 07일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 187,869를 추가 발행하였습니다. |
| 주9) | 2025년 09월 20일 제3자 배정 유상증자를 통해 신주 1,300,390주(발행가액 1,538원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주10) | 2025년 10월 24일 제3자배정 유상증자를 통해 신주 539,956주(발행가액 1,852원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주11) | 2025년 12월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 신주 10,822,850주(발행가액 1,336원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주12) | 2026년 02월 20일 제3회차 CB 전환청구를 통해 신주 2,435,231주(발행가액 1,930원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주13) | 2026년 02월 24일 제3회차 CB 전환청구를 통해 신주 518,134주(발행가액 1,930원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주14) | 2026년 02월 25일 제3회차 CB 전환청구를 통해 신주 103,626주(발행가액 1,930원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주15) | 2026년 03월 10일 제3회차 CB 전환청구를 통해 신주 259,067주(발행가액 1,930원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주16) | 2026년 03월 13일 제3회차 CB 전환청구를 통해 신주 178,756주(발행가액 1,930원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주17) | 2026년 03월 17일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 232,842주(발행가액 4,737원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주18) | 2026년 03월 18일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 50,031주(발행가액 4,737원)를 추가 발행하였습니다. |
| 주19) | 2026년 03월 25일 제2회차 CB 전환청구를 통해 신주 147,772주(발행가액 4,737원)를 추가 발행하였습니다. |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | | | |
|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | | | |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | - | - | 1,000,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 50,824,477 | 2,358,677 | 53,183,154 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | 2,358,677 | 2,358,677 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | 2,358,677 | 2,358,677 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 50,824,477 | - | 50,824,477 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 50,824,477 | - | 50,824,477 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | - | - | - | - | |
나. 자기주식 취득 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|
| 2025년 03월 12일 | - | 31,311 |
| 2025년 04월 14일 | - | 93,934 |
| 2025년 07월 07일 | - | 187,869 |
| 2026년 02월 20일 | - | 2,435,231 |
| 2026년 02월 24일 | - | 518,134 |
| 2026년 02월 25일 | - | 103,626 |
| 2026년 03월 10일 | - | 259,067 |
| 2026년 03월 13일 | - | 178,756 |
| 2026년 03월 17일 | - | 232,842 |
| 2026년 03월 18일 | - | 50,031 |
| 2026년 03월 25일 | - | 147,772 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|
| 2025.01.03 | 제12기 임시주주총회 | 제 1 조 (상호)제 2 조 (목적)제 4 조 (공고방법)제 5 조 (발행예정주식의 총수)제 8 조 (주권의 종류)제 10 조 (신주인수권)제 15 조 (전환사채의 발행)제 16 조 (신주인수권부사채의 발행)제 37 조 (이사회) | - 회사의 사업 아이덴티티 확보를 위한 개정 - 신규 사업 진출을 위한 사업목적 추가 - 사명 변경에 따른 공고방법 변경 - 자금조달을 원활히 하기 위한 변경 - 조문 정비 |
| 2025.02.05 | 제12기 임시주주총회 | 제 2 조 (목적)제 36조 (이사의 보수와 퇴직금) | - 사업다각화- 조문 정비 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|
| 1 | 소프트웨어 개발, 제작, 판매업 | 영위 |
| 2 | 컴퓨터시스템 및 영상 개발, 판매업 | 영위 |
| 3 | 콘텐츠 및 디자인 개발, 판매업 | 미영위 |
| 4 | 인터넷 및 정보통신 관련 개발, 판매업 | 미영위 |
| 5 | 컴퓨터 및 주변기기 판매업 | 영위 |
| 6 | 아이티(IT) 관련 컨설팅업 | 영위 |
| 7 | 통신판매업 | 미영위 |
| 8 | 부동산 임대, 매매, 전대업 | 미영위 |
| 9 | AI 광고 제작 | 영위 |
| 10 | AI 마케팅 콘텐츠 제작 | 영위 |
| 11 | AI 3D 데이터 라벨링 | 미영위 |
| 12 | AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매 | 영위 |
| 13 | AI 소프트웨어 연구개발 및 판매 | 영위 |
| 14 | AI 이커머스 초개인화 타겟팅 | 미영위 |
| 15 | AI 공급망 최적화 및 물류관리 | 미영위 |
| 16 | AI 금융리스크 분석 | 영위 |
| 17 | AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원 | 영위 |
| 18 | AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매 | 미영위 |
| 19 | AI 컨설팅 | 미영위 |
| 20 | AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작 | 미영위 |
| 21 | AI 모델 생성 | 미영위 |
| 22 | 각호에 관련된 도소매, 서비스, 용역, 무역업 | 영위 |
| 23 | 각호에 관련된 부대사업일체 | 영위 |
다. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|
| 1 | 9. AI 광고 제작 | 2025년 01월 03일 |
| 2 | 1. AI 마케팅 콘텐츠 제작1. AI 3D 데이터 라벨링1. AI 에이전트 솔루션 개발 및 서비스 판매1. AI 소프트웨어 연구개발 및 판매1. AI 이커머스 초개인화 타겟팅1. AI 공급망 최적화 및 물류관리1. AI 금융리스크 분석1. AI 헬스케어 데이터 분석 및 연구 지원1. AI 공간지능 솔루션 개발 및 판매1. AI 컨설팅1. AI 엔터테인먼트 콘텐츠 제작1. AI 모델 생성 | 2025년 02월 05일 |
- 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사가 2025년부터 본격적으로 진출하고자 하는 시장은 AI 광고시장이며, 구체적으로는 브랜드 마케팅에 특화된 AI 기반 콘텐츠 자동화 솔루션 'AIONE(에이아이원)'을 중심으로, AI 기술을 활용한 광고/마케팅 콘텐츠의 분석, 생성, 운영을 통합 지원하는 솔루션을 제공하는 것입니다. AIONE은 고객의 브랜드 니즈 분석부터 맞춤형 마케팅 전략 수립, 콘텐츠 생성 및 실행까지 전체 워크플로우를 자동화할 수 있도록 설계된 올인원(One-Stop) 마케팅 솔루션입니다
전 세계적으로 DB 기술을 보유한 회사들은 AI 기술 도입을 통해 기업의 성장동력을 확보하고 있습니다. 당사 또한 Palantir, Splunk, Snowflake와 같이 DB 구축 및 분석 역량을 기반으로 3D 기반 생성형 콘텐츠와 브랜드 마케팅 솔루션을 융합한 차세대 광고 자동화 솔루션으로 시장을 선도할 계획입니다.
- 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
AI 광고시장은 새롭게 등장한 시장이 아닌, 기존 광고시장을 대체하는 형태로 조성되고 있습니다. 광고시장은 과거부터 콘텐츠 형태, 매체 유형, 송출 기술 등에서 혁신이 이루어져 왔으나, 콘텐츠 제작 방식은 오랜 기간 본질적인 변화 없이 유지되어 왔습니다. 최근 생성형 AI 기술과 AI 기반 워크플로우 자동화 기술이 등장하면서, 브랜드는 대량 콘텐츠를 보다 빠르고 효율적으로 생산·운영할 수 있게 되었으며, 이러한 흐름이 시장 구조의 변화를 촉진하고 있습니다. 당사는 이를 기회로 보고 기술 기반의 제작 솔루션을 공급하고자 합니다.
글로벌 광고시장은 2024년 기준 약 USD 1,088B 규모로 추산되며, 이중 광고 제작에 소요되는 비용이 20% 수준으로 추정됩니다. 원화 기준 300조원에 이르는 거대시장으로, AI 기반 자동화 기술의 침투 속도와 브랜드들의 실질적 니즈를 고려할 때 고성장이 예상되는 유망 분야입니다.
- 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달 원천, 예상 투자 회수 기간 등
당사는 자금조달 후 솔루션개발 및 R&D 투자 50억, AI 솔루션 사업확대에(40억) 투자하여, 하반기부터 본격적인 수익화를 추진하여 2026년 솔루션 매출을 극대화할 계획입니다.
- 사업 추진 현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
신사업 조직신설을 완료하였으며, 관계사를 통한 기술제휴 및 자체 기술 개발을 동시에 추진 중이며, 내부 테스트 및 베타 운영을 통해 제품 완성도를 지속적으로 고도화하고 있습니다.
- 기존 사업과의 연관성
AI 서비스는 크게 DB-LLM-APPLICATION으로 구성되며 당사는 자체 DBMS 솔루션을 보유한 회사입니다. 현재 LLM 기술의 상향평준화 및 범용화가 이루어짐에 따라 정교한 데이터 구조화 및 분석이 가능한 당사의 기술은 브랜드 마케팅 자동화 영역에서도 경쟁력을 가질 수 있습니다. 6) 주요 위험
국내외 수많은 기업의 AI 사업 진출에 따라 특정 상황에서 강한 경쟁 강도에 직면할 수 있으며 그에 따른 가격/기술 경쟁이 발생할 수 있습니다.
- 향후 추진계획
공공, 국방, 금융 섹터를 중심으로 AI 온톨로지 솔루션을 제공하고, 소비재 브랜드, 디지털 커머스 플랫폼, 글로벌 마케팅 조직 등을 대상으로 AIONE을 기반으로 한 AI 콘텐츠 자동화 솔루션을 제공할 계획입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
- 사업의 개요
스카이월드와이드는 데이터베이스 기술과 온톨로지 기술을 기반으로 조직의 AX(AI전환) 솔루션을 공급하는 기업입니다. 구체적으로 당사는 아래 3개 영역의 사업을 영위하고 있습니다.
가. AI 솔루션 사업
당사는 AI 에이전트 '온토비아(ONTOVIA)'를 개발하여 민간/공공기관을 대상으로 공급하고 있습니다. 온토비아는 조직 내 산재한 데이터를 온톨로지 기반 지식 그래프로 구조화하여, 업무 문서·규정·도메인 지식을 일관된 형태로 관리하고 활용할 수 있도록 지원합니다.
또한 고객사의 내부 데이터와 LLM을 연결하여 임직원들이 일상 업무에서 AI를 활용할 수 있도록 지원합니다. 나아가 지식 그래프 기반의 근거 중심 검색과 GraphRAG 기술을 적용하여 AI 응답의 정확도를 높이고, 도메인 특화 지식 기반에서 발생하는 환각을 크게 감소시켜 안정적인 조직형 AI 인프라를 제공합니다.
온토비아는 단순 분석 도구를 넘어, 조직의 실질적인 업무 프로세스에 직접 결합 되는 차세대 AI 업무지원 솔루션입니다.
나. DB 솔루션 사업 당사는 국내 유일의 그래프 데이터베이스 전문 기술을 보유, 2017년 '아젠스 그래프(AgensGraph)'를 출시한 이래, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 분야에서 50개 이상의 성공 사례를 쌓아왔습니다. 세계 최초로 관계형 데이터베이스(RDB)와 그래프 데이터베이스(GDB)를 결합한 하이브리드 솔루션을 개발·상용화했으며, 국내에서는 소방재난본부, 관세청, 서울시 교육청 등 공공 기관과 협력하고 있습니다. 글로벌로는 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 주요 기업과 기관과의 파트너십을 통해 입지를 강화하고 있습니다.최근 당사는 기존 DB 관리(Management) 영역에서 AI 솔루션과의 연동(Extension), DB 자체의 보안(Security) 기능 강화로 기술개발을 확대하고 있습니다. 특히 지식 그래프와 온톨로지 기술을 활용해 데이터 간 맥락을 체계화함으로써, 생성형 AI의 신뢰성과 정확성을 높이는 그래프 RAG(검색 증강 생성) 기술을 솔루션에 도입하고 있습니다.
다. HW 인프라 사업 당사는 위 두 가지 솔루션 사업 외 AI 시대에 필수적인 HW 인프라 공급 및 설치/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. 글로벌 시장점유율 1위 사업자인 LENOVO와 파트너쉽을 맺고 국방, 조선, 전자 등 국내 주요 민간/공기업 대상으로 워크스테이션, 서버 장비, 고사양 PC 등 고부가가치 장비공급을 하고 있습니다. 향후 당사의 솔루션과 인프라 장비를 함께 공급하여 AI 시대에 필요한 SW/HW를 통합적으로 제공하는 사업자가 되고자 합니다.
- 회사의 현황
가. 영업 개황
당사의 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 및 관계형 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술 서비스 및 관계형 데이터베이스 기술 서비스 판매입니다. 상기 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연 단위 과금 방식(Subscription License) 혹은 일시불구매 방식(Perpetual License)의 두 가지 방식으로 구매를 합니다.
그래프 데이터베이스 기술 서비스는 전문가서비스(Professional Service)와 그래프 데이터베이스 구축서비스 (AgensGraph Service)로 나누어지며, 전문가서비스 (Professional Service)는 그래프 데이터베이스 제품 기반의 그래프 데이터 모델링, 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성 작업 등의 그래프 데이터베이스 인프라 서비스와, 그래프 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 그래프 전용 쿼리 개발 등 그래프 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 그래프 데이터베이스 구축서비스(AgensGraph Service)는 그래프 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다.
관계형 데이터베이스 기술 서비스는 AgensSQL 제품을 대상으로 하는 전문가서비스(Professional Service)와 오픈소스 PostgreSQL 제품을 대상으로 하는 PGTS 서비스 (PostgreSQL Tech-support Service)로 나누어지며, 전문가서비스(Professional Service)는 e 데이터 마이그레이션, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성 컨설팅, 교육 등의 관계형 데이터베이스 인프라 서비스이며, PGTS 서비스는 고객이 기 사용 중인 오픈소스 관계형 데이터베이스(PostgreSQL)를 대상으로 안정적인 시스템을 운영하기 위한 지원 서비스를 수행합니다.
나. 시장 현황
당사의 목표 시장은 크게 1) B2B AI 에이전트 시장, 2) 전통 DB 및 AI DB 시장, 3) HW 인프라 시장(B2B 전자장비)으로 구분되며, 각 시장별 구체적인 현황은 아래와 같습니다.
- B2B AI 에이전트 시장 B2B AI 에이전트 시장은 기업 대상 자율 AI 시스템(분석 에이전트, 워크플로우 자동화 등)을 중점으로 하며, 당사의 온토비아 솔루션과 직접 연계됩니다.
글로벌 시장의 경우, 2025년 규모는 약 7억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 45% 성장률(CAGR)이 기대됩니다. 이는 AI 에이전트 기반 자동화 수요 증가에 기인하며, 최근 트렌드로 기업 AI 채택 확대와 멀티 에이전트 협업(오케스트레이션) 기술의 부상이 두드러집니다. 특히, 클라우드 통합과 AI 환각 최소화 기술(예: 그래프 RAG)이 핵심 동인으로 작용하고 있습니다.
국내시장의 경우, 2025년 규모는 전체 AI 시장 내에서 1.5억 USD 수준으로 평가되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 48% 성장률(CAGR)로 고성장할 전망입니다. 최근 트렌드로 K-AI 정책에 따른 공공 및 민간기업 자동화 수요가 급증하고 있으며, 의료·금융 분야에서의 데이터 주권 강화와 에이전트 프레임워크 개발이 주요 흐름으로 동 시장은 대내외적 성장 동인이 커지고 있습니다.
- 그래프 DB 및 AI DB 시장 그래프 DB 및 AI DB 시장은 DBMS의 세부 영역으로, 당사의 AgensGraph(그래프 DB)와 AI 융합 솔루션이 해당 되며, 지식 그래프 기반 기술이 핵심입니다.
그래프 DB 시장의 글로벌 규모는 2025년 약 1.5억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지 연평균 27% 성장률(CAGR)이 기대됩니다. 최근 트렌드로 AI/ML 통합(지식 그래프 활용)이 주도하며, 아시아-태평양 지역의 고성장과 추천 시스템·사기 탐지 분야 수요 확대가 특징입니다.국내 그래프 DB 시장의 규모는 2025년 약 0.15억 USD로 추정되며, 2025년부터 2035년까지의 성장률(CAGR)은 약 20% 수준입니다. 최근 트렌드로 K-AI 정책에 따른 공공·보안 분야 도입 증가가 두드러지고 있으며, 지식 그래프 통합이 점차 확대되고 있습니다. 기존 RDBMS 의존성으로 인해 성장 속도가 글로벌 대비 다소 제한적이나, 국내시장 또한 그래프 DB 활용이 지속적으로 확대되고 있습니다.
AI DB 시장의 글로벌 규모는 2025년 39.49억 USD로 평가되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 30%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 벡터 검색과 지식 그래프 통합을 통한 AI 훈련 데이터 관리 강조가 있으며, 클라우드 기반 AI DB 수요가 급증하고 있습니다.
국내 AI DB 시장의 규모는 2025년 0.06억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 25%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 최적화 데이터 센터 확대와 K-AI 데이터 프레임워크 개발이 주요하며, 의료·케어 서비스 분야에서의 AI 인프라 투자 증가가 두드러집니다.
- HW 인프라 시장 글로벌 시장의 규모는 2025년 GPU 서버 기준 171억 USD, 워크스테이션 기준 62억 USD로 추정되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 15%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 데이터 센터 수요 증가로 인한 GPU·고성능 서버 성장과 지속 가능성(그린 IT), 에지 컴퓨팅 강화 트렌드가 있습니다.
국내 시장의 규모는 2025년 서버 기준 3.4억 USD로 평가되며, 2025년부터 2030년까지의 성장률(CAGR)은 약 8%로 추정됩니다. 최근 트렌드로 AI 최적화 데이터 센터 투자 확대와 클라우드 전환, 공급망 안정화가 주요하며, 제조·금융 분야의 B2B 수요확대가 크게 작용하고 있습니다. 데이터 센터 시장 전체 성장률(CAGR 17.1%)과 연계되어 고성장 잠재력을 보유하고 있습니다.
당사는 이러한 시장 환경을 바탕으로 그래프 DB와 AI 솔루션, 그리고 고부가가치 HW 인프라 장비 공급의 통합을 통해 글로벌 및 국내 시장에서 경쟁력을 강화할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 AI 솔루션, DB 솔루션(그래프/관계형) 전문 연구개발 기업으로서, 자체 개발한 솔루션을 기반으로 소프트웨어 라이선스를 판매하고 있습니다. 아울러 데이터베이스 기술을 기반으로 AI 솔루션 등의 구축 및 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 인프라 부문에서는 시스템통합구축 서비스를 제공하고 IT 장비를 납품하고 있습니다보고서 작성기준일 현재 매출은 솔루션 부문이 12억원(37.5%), 인프라 부문이 20억원(62.5%) 입니다.
3. 원재료 및 생산설비
당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.
생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 사업 부문별 매출 실적 (연결기준)
| 사업부문 | 매출 유형 | 주요 제품 및 서비스 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
|---|
| 솔루션 부문 | 제품, 용역 | 그래프 데이터베이스 라이선스,관계형 데이터베이스 라이선스,전문가서비스, 유지보수 서비스, 데이터베이스 구축서비스, AIONE 라이선스, AIONE 구축 및 유지보수서비스, Ontovia 라이선스, Ontovia 구축 및 유지보수서비스 등 | 1,206 | 7,740 | 1,270 |
| 인프라 부문 | 상품 | 시스템통합구축 서비스, IT 장비 납품 등 | 2,028 | 7,901 | 18,577 |
| 합 계 | 3,234 | 15,641 | 19,847 | | |
나. 판매경로 등
- 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|
| 제품 | 그래프 데이터베이스 라이선스, 관계형 데이터베이스 라이선스, AIONE 라이선스, Ontovia 라이선스 | 수 출 | 직접 매출 |
| 국 내 | 직접 매출, 간접 매출 | | |
| 상품 및 서비스 | 데이터베이스 구축 및 유지보수 서비스, 전문가서비스,AIONE 구축 및 유지보수서비스, Ontovia 구축 및 유지보수 서비스 | 수 출 | - |
| 국 내 | 직접 매출, 간접 매출 | | |
| 시스템통합구축 서비스, IT 장비 납품 | 수 출 | - | |
| 국 내 | 직접 매출, 간접 매출 | | |
- 판매경로별 매출액 비중
다. 판매 방법
당사의 매출은 위탁 매출, 할부 매출, 사용 매출, 예약 매출 등 특수한 판매 방법은 존재하지 않고 전액 외상 매출 형태로 판매가 이루어지고 있습니다.
라. 판매 전략
1 ) B2B AI 에이전트 시장 - 공공/국방/금융 시장 타겟으로 각 영역별 특화된 기능 중심의 에이전트 제공
- 관계사와의 기술협력을 통한 요소기술 확보 및 교차판매 추진
- 그래프 DB 및 AI DB 시장 - 기존고객 대상 AI 솔루션 연동 기능 및 보안 기능 강조를 통해 계약갱신 및 업셀링 추진
- HW 인프라 시장 - AI 최적화 번들링 판매를 추진, 서버와 워크스테이션을 AI DB 솔루션과 패키지화
마. 주요 매출처
보고서 작성기준일 현재 매출처는 A사이며 매출 비중은 전체 매출액 대비 30.6% 수준입니다.
| 구 분 | 당분기 | 비중 |
|---|
| A사 | 989,450,000 | 30.60 |
| B사 | 703,049,358 | 21.74 |
| C사 | 498,369,200 | 15.41 |
| 합계 | 2,190,868,558 | 67.75 |
| 주1) | 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 않았습니다. |
|---|
바. 수주 상황
<단일판매·공급계약> - 당분기 말 현재 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 신고일자 | 계약 내용 | 계약기간 | 수주총액 | 진행률 | 판매 ·공급금액 | 대금수령금액 | | |
|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | | | | | |
| 2024.04.15 | 소프트웨어 라이센스, 서비스 | 2024.04.15~2027.04.13 | 2,057,400, | (주1) | - | - | - | - |
| 주1) | 계약기간 종료후 대금정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행률을 산정할 계획입니다. |
|---|
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험 및 위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업 부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환 위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화 하여 제공하고 있습니다 1) 시장위험① 외환 위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내 거래로 환율변동 위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄 손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융 상품이 총포괄 손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.③ 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자 비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융 원가의 최소화입니다.
이를 위해 연결회사는 내부 유보 자금을 활용한 외부 차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리 동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
- 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무 상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대 신용 손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결 실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금 및 현금성자산 | 1,116,218 | 618,650 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,021,895 | 3,496,428 |
| 단기금융자산 | - | - |
| 장기금융자산 | - | - |
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | - |
| 합 계 | 3,138,113 | 4,115,078 |
가. 매출채권과 계약 자산 연결회사는 매출채권과 계약 자산에 대해 전체기간 기대 신용 손실 금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실률은 보고 기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용 손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행 능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 2,021,895 | - | - | 3,496,428 | - | - |
| 30일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 60일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 365일 초과 연체 | 1,225,249 | 100% | 1,225,249 | 1,225,299 | 100.0% | 1,225,299 |
| 합계 | 3,247,144 | | 1,225,249 | 4,721,727 | | 1,225,299 |
나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 해당 장부금액입니다.
- 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(당분기)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 658,951 | 658,951 | 641,456 | 17,495 |
| 리스부채 | 235,145 | 235,145 | 195,625 | 39,520 |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,949,112 | - |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 파생금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 6,329,352 | - |
| 합계 | 19,472,560 | 19,472,560 | 19,415,545 | 57,015 |
(전기)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 496,696 | 496,696 | 479,201 | 17,495 |
| 리스부채 | 322,304 | 322,304 | 274,607 | 47,697 |
| 전환사채 | 11,405,868 | 11,405,868 | 11,405,868 | - |
| 파생금융부채 | 8,895,735 | 8,895,735 | 8,895,735 | - |
| 합계 | 21,120,603 | 21,120,603 | 21,055,411 | 65,192 |
- 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 전환사채 발행금액 | 17,477,040 | 19,054,580 |
| 상환할증금 | 1,430,756 | 1,378,981 |
| 전환권조정 | (6,210,242) | (5,272,583) |
| 거래일손익조정 | (748,442) | (3,755,110) |
| 합계 | 11,949,112 | 11,405,868 |
- 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | | | |
|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급 | 표면이자 5%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 5,910,914주 | 5,181,347주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 | 2026.2.14 ~ 2028.1.14 | 2026.7.25 ~ 2028.6.25 | 2026.10.01 ~ 2028.09.01 |
| 전환가격 | 4,737원(주1) | 1,930원(주2) | 2,072원 | 2,268원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 07월25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 10월01일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐 | - | - | - |
| 당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 430,645주 | 3,494,814주 | - | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 743,759주 | 3,494,814주 | - | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,100,072주 | 1,168,394주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
| 주1) | 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자를 발행함에 따른 전환가액 조정 |
|---|
| 주2) | 시가상승에 따른 전환가액 조정 |
- 파생상품자산 및 파생상품부채 동 전환사채에 내재 된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|
| 기초 장부금액 | 8,895,735 |
| 신규발행 | 2,299,676 |
| 평가손익 | 2,798,209 |
| 조기상환 | (783,470) |
| 전환 | (6,880,798) |
| 기말 장부금액 | 6,329,352 |
(전기)
| 구 분 | 파생상품부채 |
|---|
| 기초 장부금액 | 3,612,540 |
| 신규발행 | 9,413,816 |
| 평가손익 | (1,185,219) |
| 조기상환 | (2,510,595) |
| 전환 | (434,807) |
| 기말 장부금액 | 8,895,735 |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
당사는 보고서 제출일 현재 경상적인 영업활동 외 중요한 매출, 기술도입계약, 경영관리계약, 라이센싱 등 주요한 경영상의 주요계약은 해당 사항 없습니다.
나. 연구 개발 활동
- 연구개발조직
① 연구개발 조직도
20251231_skai조직도.jpg SKAI조직도
② 팀별 업무 분장
| 조직 구분 | 세부 구분 | 상세 운영 현황 |
|---|
| 솔루션사업부 | 솔루션개발팀 | - AI 전환(AX) 서비스 개발 및 운영담당 |
| DBMS팀 | - GDB/RDB 솔루션 영업 및 고객관리 담당 | |
| Graph AI팀 | - AI 콘텐츠 제작 서비스 및 AI에이전트 솔루션 운영담당 | |
| 기술지원팀 | - 고객사 기술장애지원, 신규기술/솔루션 관련 교육서비스 담당 | |
| 기술개발실 | - DB/AI 관련 코어기술 개발 및 업데이트 담당 | |
| 인프라사업부 | 서울/경기/경남팀 | - DB 관련 HW장비유통 및 설치, 유지보수 지원 담당 |
③ 연구개발 인력 구성
| 구분 | 인원 | | | |
|---|
| 박사 | 석사 | 학사 | 계 | |
| 사업총괄본부 | - | - | 1 | 1 |
| 솔루션개발팀 | - | 2 | 3 | 5 |
| Graph AI팀 | - | - | 5 | 5 |
| 기술지원팀 | - | 3 | 4 | 7 |
| 기술개발실 | - | - | 0 | 0 |
| 제품개발팀 | - | - | 3 | 3 |
| 합계 | - | 5 | 16 | 21 |
- 연구개발비용
| 과 목 | 2026년 1분기(제14기 1분기) | 2025년(제13기) | 2024년(제12기) |
|---|
| 연구개발비용 계 | 289 | 1,268 | 4,555 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 합계(매출액 대비 비율) | 289 | 1,268 | 4,555 |
| 9% | 8% | 22% | |
- 연구개발실적
| 연구과제명 | 주관 부서 | 연구 기간 | 정부출연금 | 비고 |
|---|
| PostgreSQL 기반의 오픈소스 DBMS 연구 및 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '15.06 ~'16.06 | 147,000 | 종료 |
| 그래프 데이터의 활용 및 최적화를 위한 그래프 DBMS 개발 및 그래프 데이터 분석 도구 개발 (Agens-Graph) | 중소기업 기술정보진흥원 | '15.10 ~'17.10 | 420,000 | 종료 |
| 자영업 최적 매장입지 선정을 위한 모바일 유동인구 분석 서비스 | 중소기업 기술정보진흥원 | '16.07 ~'17.06 | 133,000 | 종료 |
| 분산 병렬 처리를 위한 NewSQL 오픈소스 데이터베이스 연구 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '16.07 ~'17.06 | 150,000 | 종료 |
| 국가 차원의 침해사고 대응을 위한 사이버 위협 인텔리전스 분석(CTI) 및 정보 공유 기술 개발 | 정보통신 기술진흥센터 | '17.03 ~'19.12 | 835,000 | 종료 |
| 그래프 데이터베이스 분산기술 연구를 통한 빅그래프 분석 플랫폼 연구 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '17.05 ~'19.05 | 500,000 | 종료 |
| 그래프 데이터베이스 기술 고도화 및 그래프 전용 시각화 분석 플랫폼 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '17.09 ~'18.09 | 187,000 | 종료 |
| 빅데이터와 AI 환경에서의 실시간 상관관계 분석을 위한 그래프 분석 플랫폼 개발 | 정보통신 기술진흥센터 | '18.05 ~'20.04 | 1,969,100 | 종료 |
| 그래프 데이타베이스 기반 Pattern Detection 알고리즘을 이용한 온라인 범죄 추적/탐지/예측 시스템 개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '18.12 ~'19.12 | 150,000 | 종료 |
| 그래프 기술(Graph Technology) 기반 Graph AI(Artificial Intelligence) 솔루션 연구개발 | 중소기업 기술정보진흥원 | '19.11 ~'21.11 | 400,000 | 종료 |
| 공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획 | 국토교통부 | '20.12 ~'21.08 | 6,000 | 종료 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 등록일 | 적용 제품 | 출원국 |
|---|
| 1 | 특허권 | 데이터 처리장치 및 그 패턴빈도 예측 방법 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.01.28. | AgensGraph | 대한민국(특허청) |
| 2 | 특허권 | 데이터 처리장치 및 그 데이터 매핑 방법 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.05.28 | AgensGraph | 대한민국(특허청) |
| 3 | 특허권 | 데이터베이스의 데이터 탐색방법 및 그 장치와 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2016.11.15 | AgensGraph | 대한민국(특허청) |
| 4 | 특허권 | 통합 질의 처리가 가능한 데이터베이스 및 그 데이터 처리 방법 | ㈜스카이월드와이드 | 2017.04.24 | AgensGraph | 대한민국(특허청) |
| 5 | 특허권 | 그래프 질의 언어 분산처리시스템 및 그 질의 언어 분산처리방법 | ㈜스카이월드와이드 | 2017.04.14 | AgensGraph | 대한민국(특허청) |
| 6 | 특허권 | 그래프 기반의 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2019.03.28 | G-FDS | 대한민국(특허청) |
| 7 | 특허권 | 하이퍼그래프 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2019.03.28 | G-PAS | 대한민국(특허청) |
| 8 | 특허권 | 그래프 데이터의 엔트로피 계산을 통한 침해 활동 추이 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2019.07.15 | G-FDS | 대한민국(특허청) |
| 9 | 특허권 | 그래프 데이터 시각화 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2019.07.15 | G-PAS | 대한민국(특허청) |
| 10 | 특허권 | 그래프 데이터 클러스터링 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 | ㈜스카이월드와이드 | 2020.07.15 | G-FDS | 대한민국(특허청) |
| 11 | 특허권 | DATA PROCESSING APPARATUS AND PREDICTION METHOD OF PATTERN FREQUENCY THEREOF | ㈜스카이월드와이드 | 2019.01.08 | AgensGraph | 미국 |
| 12 | 특허권 | DATA SEARCHING METHOD OF DATABASE, APPARATUS AND COMPUTER PROGRAM FOR THE SAME | ㈜스카이월드와이드 | 2022.03.08 | AgensGraph | 미국 |
| 13 | 특허권 | DISTRIBUTED PROCESSING SYSTEM FOR GRAPH QUERY LANGUAGE AND DISTRIBUTED PROCESSING METHOD FOR QUERY LANGUAGE THEREOF | ㈜스카이월드와이드 | 2019.09.03 | AgensGraph | 미국 |
| 14 | 특허권 | 지식 기반 통합 분석 방법 및 이를 구현하는 시스템 | ㈜스카이월드와이드 | 2025.06.30 | Ontovia | 대한민국(특허청) |
| 15 | 서비스표 | 비트나인 제42류 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.07.02 | - | 대한민국(특허청) |
| 16 | 서비스표 | bitnine 제42류 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.07.02 | - | 대한민국(특허청) |
| 17 | 서비스표 | bn 제42류 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.07.02 | - | 대한민국(특허청) |
| 18 | 상표 | AGENS 제09류 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.04.02 | Agens | 대한민국(특허청) |
| 19 | 상표 | VERIDATO 제09류 | ㈜스카이월드와이드 | 2015.04.02 | Veridato | 대한민국(특허청) |
| 20 | 상표 | 요동네 제09류 | ㈜스카이월드와이드 | 2020.06.12 | - | 대한민국(특허청) |
| 21 | 상표 | bitnine 상표 | ㈜스카이월드와이드 | 2021.02.16 | - | 대한민국(특허청) |
| 22 | 상표 | Cloud AG 상표 | ㈜스카이월드와이드 | 2021.06.30 | - | 대한민국(특허청) |
| 23 | 상표 | Agens Enterprise Manger 상표 | ㈜스카이월드와이드 | 2022.02.04 | - | 대한민국(특허청) |
| 24 | 상표 | 온토비아 | ㈜스카이월드와이드 | 2025.06.24 | Ontovia | 대한민국(특허청) |
| 25 | 상표 | Ontovia | ㈜스카이월드와이드 | 2025.06.25 | Ontovia | 대한민국(특허청) |
| 26 | 프로그램 | 프로그램등록증 (Agens Translator) | ㈜스카이월드와이드 | 2014.09.17 | Agens Translator | 대한민국(한국저작위원회) |
| 27 | 프로그램 | 프로그램등록증 (AgensMonitor) | ㈜스카이월드와이드 | 2014.09.17 | Agens Monitor | 대한민국(한국저작위원회) |
| 28 | 프로그램 | 프로그램등록증 AgensSQL(Windows용) | ㈜스카이월드와이드 | 2015.08.19 | AgensSQL | 대한민국(한국저작위원회) |
| 29 | 프로그램 | 프로그램등록증 AgensSQL(CentOS용) | ㈜스카이월드와이드 | 2015.08.19 | AgensSQL | 대한민국(한국저작위원회) |
| 30 | 프로그램 | 저작권등록증 AgensGraph | ㈜스카이월드와이드 | 2017.01.18 | AgensGraph | 대한민국(한국저작위원회) |
나. 영업 및 환경 관련 규제 사항
당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터 3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW 산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.
< 표. 소프트웨어 산업 관련 주요 법령 >
| 구분 | 법령 관련 내용 |
|---|
| 소프트웨어 진흥법 | '소프트웨어진흥법’의 하위 법령인 '소프트웨어진흥법 시행령’에 따라 과학기술정보통신부 장관은 SW 산업 발전을 위한 중장기 기본계획을 3년 기간 단위로 수립하고 시행해야 합니다. 또한, 해당 시행령은 소프트웨어진흥시설 및 단지의 지정, 소프트웨어 전문인력의 양성, 인증기관의 지정, 품질인증의 실시 등의 사항에 관한 내용을 담고 있습니다. |
| 정보보호산업의 진흥에 관한 법률 | 이 법률은 국내 정보보호 시장의 확대, 정보보호 전문가 양성, 관련 수요 확충과 신시장 창출, 정보보호 전문인력의 체계적 양성·관리 및 세계적 정보보호 기업 육성 지원 등에 관한 내용을 담고 있습니다.또한, 정부는 정보통신서비스 이용자의 안전을 위하여 정보보호 준비도 평가를 수행하는 기관에 필요한 기술적ㆍ재정적인 지원을 해야 합니다. |
| 데이터 3법 | 데이터 3법(개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법)은 데이터 이용 활성화를 위한 가명 정보 개념을 도입하고, 관련 법률의 유사·중복 규정을 정비하여 추진체계를 일원화하는 등 개인정보 보호 협치(거버넌스) 체계의 효율화를 추구하고 있습니다. 또한 데이터 활용에 따른 개인정보 처리자의 책임을 강화했으며, 그동안 모호했던 '개인정보’판단 기준을 명확화했습니다. |
| 국가정보화기본법 | 과학기술정보통신부를 주축으로 5년 단위로 국가정보화 기본계획을 수립하고, 매년 단위로 국가정보화 시행계획을 수립하여야 합니다. 또한, 정보이용의 건전성ㆍ보편성 보장을 위해 정보문화의 창달과 정보격차 해소를 위한 시책을 마련하도록 하며, 인터넷 중독 예방, 웹사이트 접근성의 보장 및 정보격차해소 교육 실시 등 이를 지원하기 위한 각종 시책을 수립ㆍ추진하여야 합니다. |
| 클라우드 컴퓨팅 발 전 및 이용자 보호에 관한 법률 | 동 법에 따라 과학기술정보통신부는 관계 중앙행정기관의 계획 및 시책을 종합하여 3년마다 기본계획을 수립해야 합니다. 또한 이 법은 행정기관으로 하여금 클라우드 컴퓨팅 관련 연구개발 사업 및 시범사업을 추진할 수 있도록 하고, 비용 지원 또는 재정적 지원을 의무화하고 있습니다. |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여, 기업공시 서식 작성 기준에 따라 요약 재무 정보 기재를 생략합니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 6,362,540,063 | 26,007,033,350 |
| 현금및현금성자산 | 1,116,218,389 | 618,650,385 |
| 매출채권 | 2,021,894,663 | 3,496,428,158 |
| 계약자산 | 60,788,508 | 93,833,341 |
| 기타유동금융자산 | 1,652,475,894 | 2,137,046,412 |
| 재고자산 | 715,300,075 | 394,321,924 |
| 기타유동자산 | 768,371,424 | 19,241,749,930 |
| 당기법인세자산 | 27,491,110 | 25,003,200 |
| 비유동자산 | 35,149,328,090 | 12,465,118,982 |
| 기타비유동금융자산 | 526,321,252 | 526,118,493 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,670,904,612 | 4,062,299,062 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 2,354,958,168 | 2,558,208,168 |
| 관계기업투자 | 29,292,622,725 | 3,903,948,002 |
| 유형자산 | 978,811,442 | 1,069,053,867 |
| 무형자산 | 325,709,891 | 345,491,390 |
| 자산총계 | 41,511,868,153 | 38,472,152,332 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 21,313,103,141 | 24,452,346,763 |
| 매입채무 | 1,823,921,770 | 3,146,906,810 |
| 계약부채 | 15,073,333 | 186,199,000 |
| 기타유동금융부채 | 641,456,290 | 479,202,040 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 0 |
| 전환사채(유동) | 11,949,111,724 | 11,405,867,939 |
| 파생금융부채(유동) | 6,329,352,380 | 8,895,735,345 |
| 리스부채(유동) | 195,625,160 | 274,606,635 |
| 기타 유동부채 | 58,562,484 | 63,828,994 |
| 비유동부채 | 723,589,760 | 778,136,834 |
| 기타비유동금융부채 | 17,495,266 | 17,495,266 |
| 리스부채(비유동) | 39,519,608 | 47,696,517 |
| 순확정급여부채 | 666,574,886 | 712,945,051 |
| 부채총계 | 22,036,692,901 | 25,230,483,597 |
| 자본 | | |
| 지배기업 소유주지분 | 18,842,566,494 | 12,573,093,435 |
| 자본금 | 25,412,238,500 | 23,449,509,000 |
| 자본잉여금 | 89,086,982,723 | 79,543,632,772 |
| 기타자본 | 2,382,785,565 | 2,030,666,625 |
| 기타포괄손익누계액 | (8,294,267,352) | (8,294,267,352) |
| 이익잉여금(결손금) | (89,745,172,942) | (84,156,447,610) |
| 비지배지분 | 632,608,758 | 668,575,300 |
| 자본총계 | 19,475,175,252 | 13,241,668,735 |
| 자본과부채총계 | 41,511,868,153 | 38,472,152,332 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 3,233,990,009 | 3,233,990,009 | 2,057,102,964 | 2,057,102,964 |
| 영업비용 | 4,887,695,614 | 4,887,695,614 | 5,074,363,550 | 5,074,363,550 |
| 영업이익(손실) | (1,653,705,605) | (1,653,705,605) | (3,017,260,586) | (3,017,260,586) |
| 금융수익 | 862,476,336 | 862,476,336 | 243,300,959 | 243,300,959 |
| 금융비용 | 3,747,343,098 | 3,747,343,098 | 479,419,354 | 479,419,354 |
| 기타수익 | 107,828,069 | 107,828,069 | 1,145,718 | 1,145,718 |
| 기타비용 | 7,554,887 | 7,554,887 | 118,660,332 | 118,660,332 |
| 지분법이익 | (1,186,392,689) | (1,186,392,689) | (183,818,601) | (183,818,601) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,624,691,874) | (5,624,691,874) | (3,554,712,196) | (3,554,712,196) |
| 법인세비용(수익) | | | | |
| 분기순이익(손실) | (5,624,691,874) | (5,624,691,874) | (3,554,712,196) | (3,554,712,196) |
| 기타포괄이익(손실) | | | | |
| 총포괄손익 | (5,624,691,874) | (5,624,691,874) | (3,554,712,196) | (3,554,712,196) |
| 분기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주 지분 | (5,588,725,332) | (5,588,725,332) | (3,518,343,490) | (3,518,343,490) |
| 비지배지분 | (35,966,542) | (35,966,542) | (36,368,706) | (36,368,706) |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주 지분 | (5,588,725,332) | (5,588,725,332) | (3,518,343,490) | (3,518,343,490) |
| 비지배지분 | (35,966,542) | (35,966,542) | (36,368,706) | (36,368,706) |
| 주당이익(손실) | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (115.0) | (115.0) | (104.0) | (104.0) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (115.0) | (115.0) | (104.0) | (104.0) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 16,961,354,000 | 66,830,191,938 | 571,770,906 | (4,763,452,735) | (69,239,119,111) | 10,360,744,998 | 1,053,103,106 | 11,413,848,104 |
| 총포괄손익 | | | | | | | | |
| 분기순이익(손실) | | | | | (3,518,343,490) | (3,518,343,490) | (36,368,706) | (3,554,712,196) |
| 총포괄손익 합계 | | | | | (3,518,343,490) | (3,518,343,490) | (36,368,706) | (3,554,712,196) |
| 자본에 직접인식된 주주와의 거래등 | | | | | | | | |
| 전환권 행사 | 15,655,500 | 152,488,717 | | | | 168,144,217 | | 168,144,217 |
| 전환사채의 발행 | | | | | | | | |
| 자본의 직접인식된 주주와의 거래등 합계 | 15,655,500 | 152,488,717 | | | | 168,144,217 | | 168,144,217 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 16,977,009,500 | 66,982,680,655 | 571,770,906 | (4,763,452,735) | (72,757,462,601) | 7,010,545,725 | 1,016,734,400 | 8,027,280,125 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 23,449,509,000 | 79,543,632,772 | 2,030,666,625 | (8,294,267,352) | (84,156,447,610) | 12,573,093,435 | 668,575,300 | 13,241,668,735 |
| 총포괄손익 | | | | | | | | |
| 분기순이익(손실) | | | | | (5,588,725,332) | (5,588,725,332) | (35,966,542) | (5,624,691,874) |
| 총포괄손익 합계 | | | | | (5,588,725,332) | (5,588,725,332) | (35,966,542) | (5,624,691,874) |
| 자본에 직접인식된 주주와의 거래등 | | | | | | | | |
| 전환권 행사 | 1,962,729,500 | 9,543,349,951 | | | | 11,506,079,451 | | 11,506,079,451 |
| 전환사채의 발행 | | | 352,118,940 | | | 352,118,940 | | 352,118,940 |
| 자본의 직접인식된 주주와의 거래등 합계 | 1,962,729,500 | 9,543,349,951 | 352,118,940 | | | 11,858,198,391 | | 11,858,198,391 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 25,412,238,500 | 89,086,982,723 | 2,382,785,565 | (8,294,267,352) | (89,745,172,942) | 18,842,566,494 | 632,608,758 | 19,475,175,252 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,720,242,855) | (2,425,945,675) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,648,237,738) | (2,342,962,959) |
| 분기순이익(손실) | (5,624,691,874) | (3,554,712,196) |
| 조정 | 4,349,158,886 | 872,565,123 |
| 순운전자본의 변동 | (372,704,750) | 339,184,114 |
| 이자의 수취 | 35,438,597 | 371,006 |
| 이자의 지급 | (104,955,804) | (83,300,492) |
| 법인세납부 | (2,487,910) | (53,230) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (4,355,768,824) | (2,920,176,019) |
| 투자활동으로인한현금유입 | 723,950,000 | 944,044,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 203,250,000 | |
| 리스채권의 회수 | 20,700,000 | |
| 단기금융상품의 감소 | 500,000,000 | |
| 임차보증금의 감소 | | 894,044,000 |
| 단기대여금의 감소 | | 50,000,000 |
| 투자활동으로인한현금유출 | (5,079,718,824) | (3,864,220,019) |
| 유형자산의 취득 | (62,018,824) | (170,868,999) |
| 관계기업투자의 증가 | (5,017,700,000) | (3,000,000,000) |
| 단기금융상품의 증가 | | (60,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | | (500,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | | (31,860,000) |
| 사용권자산의 처분 | | (101,491,020) |
| 재무활동현금흐름 | 6,573,579,683 | 6,072,121,247 |
| 재무활동으로인한현금유입 | 9,185,381,042 | 11,200,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 7,545,381,042 | 10,000,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 1,640,000,000 | 1,200,000,000 |
| 재무활동으로인한현금유출 | (2,611,801,359) | (5,127,878,753) |
| 전환사채의 상환 | (1,156,005,913) | (5,015,213,697) |
| 리스부채의 상환 | (115,795,446) | (112,665,056) |
| 단기차입금의 상환 | (1,340,000,000) | |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 497,568,004 | 725,999,553 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 618,650,385 | 361,440,340 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 1,116,218,389 | 1,087,439,893 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 14(당) 1 분기말 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 13(전) 기말 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 스카이월드와이드와 그 종속기업 |
- 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 스카이월드와이드(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 주식회사 스카이월드와이드와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.
지배기업은 설립 이후 수차례 주식발행을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,412백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주(주) | 지분율(%) |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 11,228,297 | 22.1% |
| MAO XUCHAO | 1,300,390 | 2.6% |
| 신재혁 | 666,000 | 1.3% |
| 이재철 | 40,767 | 0.1% |
| 기타소액주주 | 37,589,023 | 74.0% |
| 합 계 | 50,824,477 | 100.0% |
(2) 연결대상 종속기업의 개요
- 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| ㈜제다이벤처스 | 71.23% | 71.23% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
| ㈜제이씨랩스(*1) | 100.00% | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 벤처투자 |
(*1) 종속회사인 ㈜제다이벤처스가 100% 보유하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|
| ㈜제다이벤처스 | 2,595,856 | 430,561 | - | (120,410) |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 1,688,245 | - | - | - |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 1,589,047 | - | - | - |
| ㈜제이씨랩스 | 1,674,139 | 111 | - | (4,583) |
(전기말)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|
| ㈜제다이벤처스 | 2,709,051 | 423,346 | - | (822,872) |
| ㈜제이비씨솔루션즈 | 1,688,309 | 64 | - | (6,091) |
| ㈜칼립스밸류업 | 1,589,111 | 64 | - | (5,294) |
| ㈜제이씨랩스 | 1,678,711 | 100 | - | (2,240) |
- 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시':제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표':사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표':원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금 | 953 | 1,174 |
| 보통예금 | 1,115,265 | 617,476 |
| 합계 | 1,116,218 | 618,650 |
- 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권 | 3,238,323 | 4,721,727 |
| 받을어음 | 8,821 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,225,249) | (1,225,299) |
| 매출채권(순액) | 2,021,895 | 3,496,428 |
| 계약자산 | 60,789 | 93,833 |
| 합 계 | 2,082,684 | 3,590,261 |
- 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품(*1) | 60,000 | 500,000 | 560,000 | 500,000 |
| 대여금 | 1,090,000 | - | 1,090,000 | - |
| 미수수익 | 82,749 | - | 74,430 | - |
| 미수금 | 32,833 | - | 7,297 | - |
| 임차보증금 | 352,588 | 26,321 | 350,655 | 26,118 |
| 리스채권 | 34,306 | - | 54,664 | - |
| 합 계 | 1,652,476 | 526,321 | 2,137,046 | 526,118 |
(*1) 당분기말 현재 장단기금융상품 560,000천원에 대해서 질권이 설정되어, 인출이제한되어 있습니다.
- 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 상품 | 807,184 | 486,206 |
| 상품평가충당금 | (91,884) | (91,884) |
| 합 계 | 715,300 | 394,322 |
- 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 선급금 | 323,251 | 19,221,854 |
| 선급비용 | 342,333 | 10,703 |
| 부가세대급금 | 102,787 | 9,193 |
| 합 계 | 768,371 | 19,241,750 |
- 공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 지분증권 | 1,670,905 | 1,062,299 | 2,354,958 | 2,558,208 |
| 채무증권(*1) | - | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 1,670,905 | 4,062,299 | 2,354,958 | 2,558,208 |
(*1) 연결회사는 전기말 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다.다만, 당분기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산을 관계기업투자로 대체하였습니다.
- 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 장부금액 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| ㈜네오클로바 | 대한민국 | 12월 31일 | 20.00% | 982,171 | 1,043,932 |
| 그래프㈜(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.07% | - | - |
| 스카이인텔리전스㈜(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 44.13% | 28,310,452 | 2,860,016 |
| 합 계 | 29,292,623 | 3,903,948 | | | |
(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식함에 따라, 지분은 보유함에도 불구하고 관계기업투자 잔액은 없습니다.(*2) 당분기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였으며, 기존에 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산(투자전환사채) 3,007백만원에 대해 전환권을 행사함에 따라 전기말 지분율 3.93%에서 당분기말 지분율 44.13%로 변동되었습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 분기말 |
|---|
| ㈜네오클로바 | 1,043,932 | - | (61,761) | 982,171 |
| 그래프㈜(*1) | - | - | - | - |
| 스카이인텔리전스㈜(*2) | 2,860,016 | 26,575,067 | (1,124,631) | 28,310,452 |
| 합 계 | 3,903,948 | 26,575,067 | (1,186,392) | 29,292,623 |
(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식함으로써 해당 관계기업에 대한 손실이 투자지분과 동일함에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다.(*2) 당분기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였으며, 기존에 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산(투자전환사채) 3,007백만원에 대해 전환권을 행사함에 따라 전기말 지분율 3.93%에서 당분기말 지분율 44.13%로 변동되었습니다.
(전분기)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 분기말 |
|---|
| ㈜헬로마켓 | 1,050,660 | - | (12,604) | 1,038,056 |
| ㈜네오클로바 | 1,031,575 | - | (36,315) | 995,260 |
| 그래프㈜ | 2,430,776 | - | (97,285) | 2,333,491 |
| AGEDB Technology Ltd. | 1,540,000 | - | (49,011) | 1,490,989 |
| 스카이인텔리전스㈜ | - | 3,000,000 | 11,397 | 3,011,397 |
| 합 계 | 6,053,011 | 3,000,000 | (183,818) | 8,869,193 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|
| ㈜네오클로바 | 2,397,900 | 1,860,641 | 537,259 |
| 그래프㈜ | 4,779,080 | 1,420,247 | 3,358,833 |
| 스카이인텔리전스㈜ | 19,796,022 | 18,862,303 | 933,719 |
(전기말)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|
| ㈜네오클로바 | 4,004,216 | 3,150,680 | 853,536 |
| 그래프㈜ | 4,779,080 | 1,420,247 | 3,358,833 |
| 스카이인텔리전스㈜ | 31,863,458 | 20,012,983 | 11,850,475 |
- 유형자산
보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 상각 | 분기말 |
|---|
| 비품 | 208,591 | 46,768 | (20,273) | 235,086 |
| 연구용비품 | 77,834 | 9,091 | (21,752) | 65,173 |
| 시설장치 | 503,483 | 6,160 | (54,608) | 455,035 |
| 사용권자산 | 279,146 | 33,130 | (88,759) | 223,517 |
| 합 계 | 1,069,054 | 95,149 | (185,392) | 978,811 |
(전분기)
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 기타증감(*1) | 상각 | 분기말 |
|---|
| 차량운반구 | 28,871 | - | - | (3,208) | 25,663 |
| 비품 | 199,223 | 22,669 | - | (15,788) | 206,104 |
| 연구용비품 | 205,417 | - | - | (45,050) | 160,367 |
| 시설장치 | 578,265 | 148,200 | - | (57,584) | 668,881 |
| 사용권자산 | 1,426,643 | 35,726 | (728,287) | (106,753) | 627,329 |
| 합 계 | 2,438,419 | 206,595 | (728,287) | (228,383) | 1,688,344 |
(*1) 사용권자산의 기타증감은 해지/계약종료로 이루어져 있습니다.
- 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 분기말 |
|---|
| 영업권 | 278,463 | - | 278,463 |
| 특허권 | 1,403 | (108) | 1,295 |
| 상표권 | 1,207 | (287) | 920 |
| 소프트웨어 | 64,418 | (19,386) | 45,032 |
| 합 계 | 345,491 | (19,781) | 325,710 |
(전분기)
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 분기말 |
|---|
| 영업권 | 1,754,937 | - | 1,754,937 |
| 특허권 | 1,834 | (108) | 1,726 |
| 상표권 | 2,361 | (288) | 2,073 |
| 소프트웨어 | 185,294 | (51,885) | 133,409 |
| 합 계 | 1,944,426 | (52,281) | 1,892,145 |
- 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | | | | |
| 외상매입금 | 1,823,922 | - | 3,146,907 | - |
| 기타금융부채 | | | | |
| 미지급금 | 497,616 | 17,495 | 340,283 | 17,495 |
| 미지급비용 | 124,122 | - | 119,364 | - |
| 임대보증금 | 19,718 | - | 19,554 | - |
| 소 계 | 641,456 | 17,495 | 479,201 | 17,495 |
| 합 계 | 2,465,378 | 17,495 | 3,626,108 | 17,495 |
- 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | ㈜디렉터스컴퍼니 | 4.60 | 300,000 | - |
- 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 2회차 전환사채 (*1) | 2022-07-08 | 2027-07-08 | 연 0.0% | 연 3.5% | 2,591,040 | 4,053,580 |
| 2회차 전환사채 (*1/*3) | 2026-03-24 | 2027-07-08 | 연 0.0% | 연 3.5% | 2,620,000 | - |
| 3회차 전환사채 (*1) | 2025-02-14 | 2028-02-14 | 연 1.0% | 연 3.0% | 2,255,000 | 10,000,000 |
| 4회차 전환사채 (*2) | 2025-07-25 | 2028-07-25 | 연 5.0% | 연 5.0% | 5,001,000 | 5,001,000 |
| 5회차 전환사채 (*2/*3) | 2026-01-28 | 2028-10-01 | 연 1.0% | 연 3.0% | 5,010,000 | - |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,430,756 | 1,378,981 | | | | |
| 차감 : 전환권조정 | (6,210,242) | (5,272,583) | | | | |
| 차감 : 거래일손익조정 | (748,442) | (3,755,110) | | | | |
| 합 계 | 11,949,112 | 11,405,868 | | | | |
(*1) 상기 전환사채의 전환권 및 사채권자의 풋옵션가치를 별도 파생상품으로 분리하여 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다. (*3) 상기 전환사채의 발행일은 최초 발행일이 아닌 재발행일입니다.(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기 초 | 11,405,868 | 10,457,691 |
| 발 행 | 4,893,586 | 1,573,092 |
| 이자비용 | 536,439 | 427,406 |
| 조기상환 | (562,556) | (3,887,914) |
| 전 환 | (4,624,241) | (130,492) |
| 기타(*1) | 300,016 | - |
| 기 말 | 11,949,112 | 8,439,783 |
(*1) 기타는 전환사채의 차감계정으로 반영한 거래일손익조정의 상각액으로, 거래일손실로 집계되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | | | |
|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급 | 표면이자 5%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 5,910,914주 | 5,181,347주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 | 2026.2.14 ~ 2028.1.14 | 2026.7.25 ~ 2028.6.25 | 2026.10.01 ~ 2028.09.01 |
| 전환가격 | 4,737원(*1) | 1,930원(*2) | 2,072원 | 2,268원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 07월25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 10월01일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐 | - | - | - |
| 당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 430,645주 | 3,494,814주 | - | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 743,759주 | 3,494,814주 | - | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,100,072주 | 1,168,394주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
(*1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, (ii) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(*2) 전환가격은 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가, (ii) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(4) 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기 초 | 8,895,735 | 3,612,540 |
| 발 행 | 2,299,676 | 8,426,908 |
| 평가손익 | 2,798,209 | (116,992) |
| 조기상환 | (783,470) | (1,207,572) |
| 전 환 | (6,880,798) | (37,652) |
| 분 기 말 | 6,329,352 | 10,677,232 |
(5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익보고기간말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 보고기간 중 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시(*1) |
|---|
| 제2회 전환사채 전환권 | 82,594 | 129,215 | 7,780,090 |
| 제2회 전환사채 전환권(당분기말 현재 재발행분) | 198,702 | - | 198,702 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 1,090,060 | 4,833,968 | 7,841,536 |
(*1) 취득시 전환권 금액은 최초 취득 사채 금액을 기준으로 기재되어 있습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전계속사업손실 | (5,624,692) | (3,554,712) |
| 평가이익(손실) | (2,798,209) | 116,992 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실 | (2,826,483) | (3,671,704) |
(6) 보고기간말 현재 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회차 전환사채 |
|---|
| 사채 공정가치 | 6,878,780 |
| 파생상품부채 공정가치 | 8,426,828 |
| 발행시점 공정가치 | 15,305,608 |
| 차감: 거래가격 | (10,000,000) |
| 발행시점 거래일손익조정(*1) | 5,305,608 |
| 차감: 상각누계액 | (1,850,514) |
| 차감: 전환 | (2,355,852) |
| 차감: 조기상환 | (350,800) |
| 분기말 거래일손익조정 | 748,442 |
(*1) 제3회차 전환사채와 관련하여서는 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고, 연결회사는 전환사채 발행일에 전환사채를 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점에 연결회사의 주식가격차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않으며, 해당 차이금액만큼을 전환사채의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 해당 거래일손익조정은 전환사채의 만기일까지 정액법으로 상각하며, 당분기 중 300,016천원을 거래일손실로 인식하였습니다.
- 순확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 756,621 | 840,373 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (90,046) | (127,428) |
| 순확정급여부채 | 666,575 | 712,945 |
(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기근무원가 | 64,633 | 52,120 |
| 순이자원가 | 4,100 | 1,314 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 68,733 | 53,434 |
- 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산 | | |
| 건물 | 149,296 | 193,969 |
| 차량 | 74,221 | 85,177 |
| 합 계 | 223,517 | 279,146 |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 195,625 | 274,607 |
| 비유동 | 39,519 | 47,696 |
| 합 계 | 235,144 | 322,303 |
| 리스채권 | | |
| 유동 | 34,306 | 54,664 |
| 합 계 | 34,306 | 54,664 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 88,759 | 106,753 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,651 | 6,391 |
| 리스채권에 대한 이자수익 | 342 | - |
| 단기리스료 | 6,991 | 13,906 |
- 자본(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 50,824,477 주 | 46,899,018 주 |
(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 |
|---|
| 전기초 | 16,961,354 | 66,830,192 |
| 전환권행사 | 15,656 | 152,489 |
| 전분기말 | 16,977,010 | 66,982,681 |
| 당기초 | 23,449,509 | 79,543,633 |
| 전환권행사 | 1,962,730 | 9,543,350 |
| 당분기말 | 25,412,239 | 89,086,983 |
(3) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처리결손금 | (89,745,173) | (84,156,448) |
(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 해외사업환산이익 | 1,236,741 | 1,236,741 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (9,531,008) | (9,531,008) |
| 합 계 | (8,294,267) | (8,294,267) |
- 주식매수선택권
(1) 보고기간말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차 |
|---|
| 대상 | 임직원 |
| 발행할 주식의 종류 및 수량 | 보통주 35,000주 |
| 부여일 | 2022.03.25 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 행사가격 | 1주당 18,373원 |
| 행사가능기간 | 2024.03.26 ~ 2027.03.25 |
(2) 당분기중 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 부여분 |
|---|
| 기초 | 35,000 |
| 기중증감 | - |
| 당분기말 | 35,000 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
- 주당이익(손실)(1) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배주주지분순이익(손실) | (5,588,725,332) | (5,588,725,332) | (3,518,343,490) | (3,518,343,490) |
| 가중평균유통보통주식수 | 48,388,043 | 48,388,043 | 33,929,666 | 33,929,666 |
| 기본주당이익(손실) | (115) | (115) | (104) | (104) |
(2) 당분기말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|
| 기초 | 2026-01-01 | 46,899,018 | 90 | 4,220,911,620 |
| 전환권행사 | 2026-02-20 | 2,435,231 | 40 | 97,409,240 |
| 전환권행사 | 2026-02-24 | 518,134 | 36 | 18,652,824 |
| 전환권행사 | 2026-02-25 | 103,626 | 35 | 3,626,910 |
| 전환권행사 | 2026-03-10 | 259,067 | 22 | 5,699,474 |
| 전환권행사 | 2026-03-13 | 178,756 | 19 | 3,396,364 |
| 전환권행사 | 2026-03-17 | 232,842 | 15 | 3,492,630 |
| 전환권행사 | 2026-03-18 | 50,031 | 14 | 700,434 |
| 전환권행사 | 2026-03-25 | 147,772 | 7 | 1,034,404 |
| 합 계 | 50,824,477 | | 4,354,923,900 | |
당분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 4,354,923,900주÷90일 = 48,388,043주
(3) 보고기간 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산ㆍ계약부채(1) 연결회사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 부문 수익: | | |
| 외부고객으로부터 수익 | 3,233,990 | 2,057,103 |
| 수익인식 시점: | | |
| 한 시점에 인식 | 2,028,358 | 1,828,369 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,205,632 | 228,734 |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약자산 | 60,789 | 93,833 |
| 계약부채 | 15,073 | 186,199 |
계약자산은 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.
- 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 2,144,106 | 2,144,106 | 2,020,989 | 2,020,989 |
| 종업원급여 | 468,930 | 468,930 | 611,293 | 611,293 |
| 퇴직급여 | 68,733 | 68,733 | 171,862 | 171,862 |
| 복리후생비 | 138,944 | 138,944 | 115,913 | 115,913 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 205,173 | 205,173 | 280,665 | 280,665 |
| 지급임차료 | 6,991 | 6,991 | 13,906 | 13,906 |
| 지급수수료 | 466,855 | 466,855 | 533,638 | 533,638 |
| 용역비 | 898,097 | 898,097 | 707,056 | 707,056 |
| 광고선전비 | 17,086 | 17,086 | 60,547 | 60,547 |
| 경상연구개발비 | 289,012 | 289,012 | 300,324 | 300,324 |
| 기타 | 183,769 | 183,769 | 258,171 | 258,171 |
| 합 계 | 4,887,696 | 4,887,696 | 5,074,364 | 5,074,364 |
- 영업비용
보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종업원급여 | 468,930 | 468,930 | 611,293 | 611,293 |
| 퇴직급여 | 68,733 | 68,733 | 171,862 | 171,862 |
| 복리후생비 | 138,944 | 138,944 | 115,913 | 115,913 |
| 여비교통비 | 74,572 | 74,572 | 147,961 | 147,961 |
| 접대비 | 75,163 | 75,163 | 73,300 | 73,300 |
| 통신비 | 1,184 | 1,184 | 1,416 | 1,416 |
| 전력비 | 1,200 | 1,200 | 1,284 | 1,284 |
| 세금과공과금 | 8,780 | 8,780 | 14,328 | 14,328 |
| 감가상각비 | 185,392 | 185,392 | 228,383 | 228,383 |
| 지급임차료 | 6,991 | 6,991 | 13,906 | 13,906 |
| 보험료 | 2,359 | 2,359 | 376 | 376 |
| 차량유지비 | 5,045 | 5,045 | 3,612 | 3,612 |
| 경상연구개발비 | 289,012 | 289,012 | 300,324 | 300,324 |
| 운반비 | 1,698 | 1,698 | 522 | 522 |
| 교육훈련비 | - | - | 889 | 889 |
| 도서인쇄비 | 201 | 201 | 400 | 400 |
| 소모품비 | 12,726 | 12,726 | 13,333 | 13,333 |
| 지급수수료 | 466,855 | 466,855 | 533,638 | 533,638 |
| 광고선전비 | 17,086 | 17,086 | 60,548 | 60,548 |
| 무형자산상각비 | 19,781 | 19,781 | 52,281 | 52,281 |
| 용역비 | 898,097 | 898,097 | 707,056 | 707,056 |
| 인력개발비 | 841 | 841 | 750 | 750 |
| 상품매출원가 | 2,144,106 | 2,144,106 | 2,020,989 | 2,020,989 |
| 합 계 | 4,887,696 | 4,887,696 | 5,074,364 | 5,074,364 |
- 금융손익보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | | | | |
| 이자수익 | 54,751 | 54,751 | 46,037 | 46,037 |
| 사채상환이익 | 190,189 | 190,189 | 80,272 | 80,272 |
| 파생상품평가이익 | 1,563 | 1,563 | 116,992 | 116,992 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 615,973 | 615,973 | - | - |
| 합 계 | 862,476 | 862,476 | 243,301 | 243,301 |
| 금융비용 | | | | |
| 이자비용 | 647,555 | 647,555 | 479,419 | 479,419 |
| 파생상품평가손실 | 2,799,772 | 2,799,772 | - | - |
| 거래일손실 | 300,016 | 300,016 | - | - |
| 합 계 | 3,747,343 | 3,747,343 | 479,419 | 479,419 |
- 기타손익보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | | | | |
| 잡이익 | 11,340 | 11,340 | 1,146 | 1,146 |
| 리스해지이익 | 3,529 | 3,529 | - | - |
| 정부보조금수익 | 92,959 | 92,959 | - | - |
| 합 계 | 107,828 | 107,828 | 1,146 | 1,146 |
| 기타비용 | | | | |
| 잡손실 | 33 | 33 | 132 | 132 |
| 기타의대손상각비 | 7,522 | 7,522 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | - | - | 118,528 | 118,528 |
| 합 계 | 7,555 | 7,555 | 118,660 | 118,660 |
- 특수관계자 거래
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|
| 관계기업 | ㈜네오클로바 | ㈜네오클로바 | |
| 관계기업 | 그래프㈜ | 그래프㈜ | |
| 관계기업 | ㈜스카이인텔리전스 | ㈜스카이인텔리전스 | |
| 기타 특수관계자 | 신재혁 | 신재혁 | (*1) |
| 기타 특수관계자 | - | 이재철 | (*1) |
| 기타 특수관계자 | ㈜디렉터스컴퍼니 | ㈜디렉터스컴퍼니 | (*2) |
| 기타 특수관계자 | - | 주식회사 대드 | (*3) |
| 기타 특수관계자 | ㈜크리에이티브에어 | ㈜크리에이티브에어 | (*4) |
| 기타 특수관계자 | ㈜씽크라이크펫 | ㈜씽크라이크펫 | (*4) |
| 기타 특수관계자 | ㈜데이비드파이브 | ㈜데이비드파이브 | (*5) |
(*1) 지배기업의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*2) 지배기업의 최대주주로, 지배기업은 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사였으나, 당분기 중 ㈜디렉터스컴퍼니가 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*5) 지배기업의 주요경영진이 운영하는 법인으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.
(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(전분기: 없음)은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 548 | - | 118,845 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 175,000 | 18,770 | 163 |
| ㈜크리에이티브에어 | 703,049 | 20,621 | - | - |
| 신재혁 | - | - | - | 2,685 |
| 합 계 | 703,049 | 196,169 | 18,770 | 121,693 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 차입금 | 전환사채(*1) | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 199,452 | - | 300,000 | 3,348,676 | - | 1,426,476 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 269,037 | 34,306 | - | - | - | - |
| ㈜크리에이티브에어 | 256,354 | - | - | - | - | 22,684 | - |
| 신재혁 | - | - | - | - | 176,653 | - | 86,682 |
| 합 계 | 256,354 | 468,489 | 34,306 | 300,000 | 3,525,329 | 22,684 | 1,513,158 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다.
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니(*1) | 1,315,105 | 18,770,000 | - | - | - |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 421,389 | 54,664 | - | 19,554 |
| ㈜크리에이티브에어 | 502,095 | - | - | 19,195 | - |
| 합 계 | 1,817,200 | 19,191,389 | 54,664 | 19,195 | 19,554 |
(*1) ㈜디렉터스컴퍼니에 대한 기타채권은 ㈜스카이인텔리전스의 주식 6,043주를 매입하기 위해 지급한 선급금 18,550,000천원을 포함하고있습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 차입 | 상환 | 대체 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 차입금 | - | 1,640,000 | (1,340,000) | - | 300,000 |
| ㈜디렉터스컴퍼니(*1) | 전환사채 | - | 3,246,859 | - | 101,817 | 3,348,676 |
| 신재혁(*2) | 전환사채 | - | - | - | 176,653 | 176,653 |
(*1) 연결회사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다. 대체금액은 이자비용으로 인한 전환권조정의 감소분입니다.(*2) 연결회사가 발행한 전환사채에 대해 보유자와의 콜옵션 계약을 통해 취득하였으며,대체로 표시하였습니다.
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,000,000 | - | (3,007,367) | 7,367 | - |
(*1) 연결회사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 단, 당분기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다. (전분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(*1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,883,404 | - | - | - | 2,883,404 |
(*1) 연결회사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다.
(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 157,333 | 216,437 |
| 퇴직급여 | 18,304 | 44,072 |
| 합 계 | 175,637 | 260,509 |
- 우발부채 및 약정사항
보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 379,974 | 거래처 등 |
| 신한은행 | 기타지급보증 | 500,000 | 거래처 등 |
- 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 1,116,218 | 1,116,218 | 618,650 | 618,650 |
| 매출채권 | 2,021,895 | 2,021,895 | 3,496,428 | 3,496,428 |
| 기타유동금융자산 | 1,652,476 | 1,652,476 | 2,137,046 | 2,137,046 |
| 기타비유동금융자산 | 526,321 | 526,321 | 526,118 | 526,118 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,670,905 | 1,670,905 | 4,062,299 | 4,062,299 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 2,354,958 | 2,354,958 | 2,558,208 | 2,558,208 |
| 합 계 | 9,342,773 | 9,342,773 | 13,398,749 | 13,398,749 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 1,823,922 | 1,823,922 | 3,146,907 | 3,146,907 |
| 기타유동금융부채 | 641,456 | 641,456 | 479,202 | 479,202 |
| 기타비유동금융부채 | 17,496 | 17,496 | 17,496 | 17,496 |
| 리스부채 | 235,145 | 235,145 | 322,303 | 322,303 |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,405,868 | 11,405,868 |
| 파생상품금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 8,895,735 | 8,895,735 |
| 합 계 | 21,296,483 | 21,296,483 | 24,267,511 | 24,267,511 |
(2) 보고기간 중 금융상품별 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 43,691 | 11,060 | 46,037 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 615,973 | - | - |
| 합 계 | 43,691 | 627,033 | 46,037 | - |
- 금융부채
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | |
| 이자비용 | (644,904) | - | (2,651) | (473,029) | - | (6,391) |
| 사채상환이익 | 190,189 | - | - | - | 80,272 | - |
| 파생상품평가손익 | - | (2,798,209) | - | - | 116,992 | - |
| 거래일손실 | (300,016) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (754,731) | (2,798,209) | (2,651) | (473,029) | 197,264 | (6,391) |
(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다.
-
공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
-
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,670,905 | - | 1,670,905 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 314,316 | - | 2,040,642 | 2,354,958 |
| 합 계 | 314,316 | 1,670,905 | 2,040,642 | 4,025,863 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 6,329,352 | 6,329,352 |
| 합 계 | - | - | 6,329,352 | 6,329,352 |
(전기말)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,062,299 | 3,000,000 | 4,062,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 314,316 | - | 2,243,892 | 2,558,208 |
| 합 계 | 314,316 | 1,062,299 | 5,243,892 | 6,620,507 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 8,895,735 | 8,895,735 |
| 합 계 | - | - | 8,895,735 | 8,895,735 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 지분증권 | 2,040,642 | 3 | 현재가치법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 파생상품금융부채 | 6,329,352 | 3 | 이항모형 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
(전기말)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 채무증권 | 3,000,000 | 3 | 이항모형 등 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 지분증권 | 2,243,892 | 3 | 현재가치법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 파생상품금융부채 | 8,895,735 | 3 | 이항모형 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
- 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 1) 분기순이익(손실) | (5,624,692) | (3,554,712) |
| 2) 조정 | 4,349,159 | 872,564 |
| 감가상각비 | 185,392 | 228,383 |
| 기타의대손상각비 | 7,522 | - |
| 무형자산상각비 | 19,781 | 52,281 |
| 이자비용 | 647,555 | 479,419 |
| 파생상품평가손실 | 2,799,772 | - |
| 거래일손실 | 300,016 | - |
| 퇴직급여 | 68,733 | 53,435 |
| 지분법손실 | 1,186,393 | 183,819 |
| 사채상환이익 | (190,189) | (80,272) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (615,973) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,563) | (116,992) |
| 이자수익 | (54,751) | (46,037) |
| 리스해지이익 | (3,529) | - |
| 사용권자산처분손실 | - | 118,528 |
| 3) 순운전자본의 변동 | (372,705) | 339,185 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,474,534 | (1,288,271) |
| 계약자산의 감소(증가) | 33,046 | 97,439 |
| 미수금의 감소(증가) | (25,536) | 213,362 |
| 선급금의 감소(증가) | 348,602 | 16,817 |
| 선급비용의 감소(증가) | (331,630) | 235 |
| 재고자산의 감소(증가) | (320,978) | (2,745) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (93,594) | (64,192) |
| 외상매입금의 감소(증가) | (1,322,985) | 1,206,392 |
| 미지급금의 증가(감소) | 157,333 | 300,352 |
| 예수금의 증가(감소) | (5,267) | 8,360 |
| 계약부채의 증가(감소) | (171,126) | - |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (37,712) | (44,756) |
| 퇴직금지급액 | (77,392) | (103,808) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,648,238) | (2,342,963) |
(2) 보고기간 중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 7,296 | 137,611 |
| 리스부채의 증가 | 31,259 | 33,856 |
| 사용권자산의 취득 | 33,130 | 35,726 |
| 전환사채의 전환 | 11,506,079 | - |
| 선급금의 관계기업투자 대체 | 18,550,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 전환 | 3,007,367 | - |
- 영업부문 정보
(1) 연결회사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재화의 판매 | 2,028,358 | 1,828,369 |
| 서비스의 제공 | 1,205,632 | 228,734 |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
(3) 보고기간 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 국내 | 3,233,990 | 2,057,103 |
| 해외 | - | - |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
- 재무위험 관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
- 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 2,021,895 | - | - | 3,496,428 | - | - |
| 30일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 60일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 365일 초과 연체 | 1,225,249 | 100% | 1,225,249 | 1,225,299 | 100% | 1,225,299 |
| 합계 | 3,247,144 | | 1,225,249 | 4,721,727 | | 1,023,955 |
나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 658,951 | 658,951 | 641,456 | 17,495 |
| 리스부채 | 235,145 | 235,145 | 195,625 | 39,520 |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,949,112 | - |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 파생금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 6,329,352 | - |
| 합 계 | 19,472,560 | 19,472,560 | 19,415,545 | 57,015 |
(전기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 496,696 | 496,696 | 479,201 | 17,495 |
| 리스부채 | 322,304 | 322,304 | 274,607 | 47,697 |
| 전환사채 | 11,405,868 | 11,405,868 | 11,405,868 | - |
| 파생금융부채 | 8,895,735 | 8,895,735 | 8,895,735 | - |
| 합 계 | 21,120,603 | 21,120,603 | 21,055,411 | 65,192 |
(4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 순부채: | | |
| 총 차입금 | 12,484,256 | 11,728,171 |
| 현금및현금성자산 | 1,116,218 | 618,650 |
| 순부채 | 11,368,038 | 11,109,521 |
| 자본 | 18,842,566 | 12,573,093 |
| 자본조달비율 | 60.33% | 88.36% |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 14 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 6,059,574,999 | 25,792,452,957 |
| 현금및현금성자산 | 915,277,366 | 505,952,368 |
| 매출채권 | 2,021,894,663 | 3,496,428,158 |
| 계약자산 | 60,788,508 | 93,833,341 |
| 재고자산 | 715,300,075 | 394,321,924 |
| 기타유동금융자산 | 1,561,818,784 | 2,046,569,012 |
| 기타유동자산 | 768,036,743 | 19,241,377,204 |
| 당기법인세자산 | 16,458,860 | 13,970,950 |
| 비유동자산 | 35,886,592,548 | 11,809,710,501 |
| 기타비유동금융자산 | 524,461,252 | 524,258,493 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,670,904,612 | 4,062,299,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,740,213,508 | 1,740,213,508 |
| 종속기업투자 | 366,899,192 | 366,899,192 |
| 관계기업투자 | 30,575,107,412 | 4,000,040,000 |
| 유형자산 | 961,758,625 | 1,048,970,800 |
| 무형자산 | 47,247,947 | 67,029,446 |
| 자산총계 | 41,946,167,547 | 37,602,163,458 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 21,273,469,631 | 24,423,182,816 |
| 매입채무 | 1,823,921,770 | 3,146,906,810 |
| 계약부채 | 15,073,333 | 186,199,000 |
| 기타유동금융부채 | 621,710,234 | 469,176,707 |
| 단기차입금 | 300,000,000 | |
| 전환사채(유동) | 11,949,111,724 | 11,405,867,939 |
| 파생금융부채(유동) | 6,329,352,380 | 8,895,735,345 |
| 리스부채(유동) | 182,539,331 | 261,776,381 |
| 기타유동부채 | 51,760,859 | 57,520,634 |
| 비유동부채 | 332,551,487 | 383,726,055 |
| 기타비유동금융부채 | 17,495,266 | 17,495,266 |
| 리스부채(비유동) | 33,522,333 | 38,326,736 |
| 순확정급여부채 | 281,533,888 | 327,904,053 |
| 부채총계 | 21,606,021,118 | 24,806,908,871 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 25,412,238,500 | 23,449,509,000 |
| 자본잉여금 | 89,086,982,723 | 79,543,632,772 |
| 자본조정 | 2,276,579,893 | 1,924,460,953 |
| 기타포괄손익누계액 | (7,230,074,409) | (7,230,074,409) |
| 이익잉여금(결손금) | (89,205,580,278) | (84,892,273,729) |
| 자본총계 | 20,340,146,429 | 12,795,254,587 |
| 자본과부채총계 | 41,946,167,547 | 37,602,163,458 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 3,233,990,009 | 3,233,990,009 | 2,057,102,964 | 2,057,102,964 |
| 영업비용 | 4,763,051,975 | 4,763,051,975 | 4,948,530,356 | 4,948,530,356 |
| 영업이익(손실) | (1,529,061,966) | (1,529,061,966) | (2,891,427,392) | (2,891,427,392) |
| 금융수익 | 862,410,464 | 862,410,464 | 243,182,413 | 243,182,413 |
| 금융비용 | 3,746,928,129 | 3,746,928,129 | 477,966,247 | 477,966,247 |
| 기타수익 | 107,827,469 | 107,827,469 | 1,145,708 | 1,145,708 |
| 기타비용 | 7,554,387 | 7,554,387 | 118,660,332 | 118,660,332 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 법인세비용(수익) | | | | |
| 분기순이익(손실) | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 기타포괄이익(손실) | | | | |
| 총포괄손익 | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (89.0) | (89.0) | (96.00) | (96.00) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (89.0) | (89.0) | (96.00) | (96.00) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 16,961,354,000 | 66,830,191,938 | 598,468,284 | (4,571,285,947) | (65,197,650,145) | 14,621,078,130 |
| 총포괄손익 | | | | | | |
| 분기순이익(손실) | | | | | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 총포괄손익합계 | | | | | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | | | | | | |
| 전환권행사 | 15,655,500 | 152,488,717 | | | | 168,144,217 |
| 전환사채의 발행 | | | | | | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | 15,655,500 | 152,488,717 | | | | 168,144,217 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 16,977,009,500 | 66,982,680,655 | 598,468,284 | (4,571,285,947) | (68,441,375,995) | 11,545,496,497 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 23,449,509,000 | 79,543,632,772 | 1,924,460,953 | (7,230,074,409) | (84,892,273,729) | 12,795,254,587 |
| 총포괄손익 | | | | | | |
| 분기순이익(손실) | | | | | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) |
| 총포괄손익합계 | | | | | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 | | | | | | |
| 전환권행사 | 1,962,729,500 | 9,543,349,951 | | | | 11,506,079,451 |
| 전환사채의 발행 | | | 352,118,940 | | | 352,118,940 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 | 1,962,729,500 | 9,543,349,951 | 352,118,940 | | | 11,858,198,391 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 25,412,238,500 | 89,086,982,723 | 2,276,579,893 | (7,230,074,409) | (89,205,580,278) | 20,340,146,429 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 14 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,608,352,791) | (2,290,297,690) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (1,536,696,271) | (2,252,474,279) |
| 분기순이익(손실) | (4,313,306,549) | (3,243,725,850) |
| 조정 | 3,159,386,851 | 679,260,824 |
| 순운전자본의 변동 | (382,776,573) | 311,990,747 |
| 이자의 수취 | 35,372,725 | 350,989 |
| 이자의 지급 | (104,541,335) | (38,123,520) |
| 법인세 납부 | (2,487,910) | (50,880) |
| 투자활동으로인한현금흐름 | (4,559,018,824) | (2,940,116,019) |
| 투자활동으로인한현금유입 | 520,700,000 | 892,244,000 |
| 기타보증금의 감소 | | 300,000,000 |
| 임차보증금의 감소 | | 592,244,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 500,000,000 | |
| 리스채권의 회수 | 20,700,000 | |
| 투자활동으로인한현금유출 | (5,079,718,824) | (3,832,360,019) |
| 단기금융상품의 증가 | | (60,000,000) |
| 사용권자산의 처분 | | (101,491,020) |
| 단기대여금의 증가 | | (500,000,000) |
| 관계기업투자의 증가 | (5,017,700,000) | (3,000,000,000) |
| 유형자산의 취득 | (62,018,824) | (170,868,999) |
| 재무활동으로인한현금흐름 | 6,576,696,613 | 6,050,200,040 |
| 재무활동으로인한현금유입 | 9,185,381,042 | 11,200,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 1,640,000,000 | 1,200,000,000 |
| 전환사채의 발행 | 7,545,381,042 | 10,000,000,000 |
| 재무활동으로인한현금유출 | (2,608,684,429) | (5,149,799,960) |
| 임대보증금의 감소 | | (30,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (1,340,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (112,678,516) | (104,586,263) |
| 전환사채의 상환 | (1,156,005,913) | (5,015,213,697) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | 409,324,998 | 819,786,331 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 505,952,368 | 196,103,753 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 915,277,366 | 1,015,890,084 |
5. 재무제표 주석
| 제 14(당) 1 분기말 : 2026년 03월 31일 현재 |
|---|
| 제 13(전) 기말 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 스카이월드와이드 |
- 회사의 개요
주식회사 스카이월드와이드(이하 '당사'라 함)은 2013년 10월 28일에 소프트웨어 개발, 제작, 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 서울시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.당사는 2021년 11월 10일에 코스닥시장(한국거래소로 통합)에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금 10,000천원 이었으나, 이후 수차례의 주식발행을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 25,412백만원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주 | 지분율 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 11,228,297 | 22.09% |
| MAO XUCHAO | 1,300,390 | 2.56% |
| 신재혁 | 666,000 | 1.31% |
| 이재철 | 40,767 | 0.08% |
| 기타소액주주 | 37,589,023 | 73.96% |
| 합 계 | 50,824,477 | 100.0% |
- 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 주요 개정내용은 다음과 같으며, 이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시':제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표':사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표':원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
이 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금 | 952 | 1,174 |
| 보통예금 | 914,325 | 504,778 |
| 합 계 | 915,277 | 505,952 |
- 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권 | 3,238,323 | 4,721,727 |
| 받을어음 | 8,821 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,225,249) | (1,225,299) |
| 매출채권(순액) | 2,021,895 | 3,496,428 |
| 계약자산 | 60,789 | 93,833 |
| 합 계 | 2,082,684 | 3,590,261 |
- 금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품(*1) | 60,000 | 500,000 | 560,000 | 500,000 |
| 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 미수금 | 32,176 | - | 6,821 | - |
| 미수수익 | 82,749 | - | 74,429 | - |
| 리스채권 | 34,306 | - | 54,664 | - |
| 임차보증금 | 352,588 | 24,461 | 350,655 | 24,258 |
| 합 계 | 1,561,819 | 524,461 | 2,046,569 | 524,258 |
(*1) 당분기말 현재 장단기금융상품 560,000천원에 대해서 질권이 설정되어, 인출이제한되어 있습니다.
- 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 상품 | 807,184 | 486,206 |
| 상품평가충당금 | (91,884) | (91,884) |
| 합 계 | 715,300 | 394,322 |
- 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 선급금 | 323,251 | 19,221,854 |
| 선급비용 | 342,099 | 10,330 |
| 부가세대급금 | 102,687 | 9,193 |
| 합 계 | 768,037 | 19,241,377 |
- 공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 지분증권 | 1,670,905 | 1,062,299 | 1,740,214 | 1,740,214 |
| 채무증권(*1) | - | 3,000,000 | - | - |
| 합 계 | 1,670,905 | 4,062,299 | 1,740,214 | 1,740,214 |
(*1) 당사는 전기말 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 이를당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 당분기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산을 관계기업투자로 대체하였습니다.
- 종속기업투자
보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | | | |
| (주)제다이벤처스 | 대한민국 | 71.23% | 5,000,000 | 159,451 | 5,000,000 | 159,451 |
| (주)에이지이디비솔루션즈 | 대한민국 | 100.00% | 2,005,000 | 106,867 | 2,005,000 | 106,867 |
| (주)에이지이디비밸류업 | 대한민국 | 100.00% | 2,005,000 | 100,581 | 2,005,000 | 100,581 |
| 합 계 | 9,010,000 | 366,899 | 9,010,000 | 366,899 | | |
- 관계기업투자 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산일 | 소유지분율 | 장부금액 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| (주)네오클로바 | 대한민국 | 12월 31일 | 20.00% | 1,000,040 | 1,000,040 |
| 그래프(주)(*1) | 대한민국 | 12월 31일 | 40.07% | - | - |
| 스카이인텔리전스(주)(*2) | 대한민국 | 12월 31일 | 44.13% | 29,575,067 | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,575,107 | 4,000,040 | | | |
(*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식함에 따라, 지분은 보유함에도 불구하고 관계기업투자 잔액은 없습니다.(*2) 당분기 중 스카이인텔리전스(주)의 지분을 (주)디렉터스컴퍼니로부터 23,568백만원에 매입하였으며, 기존에 보유 중인 당기손익-공정가치측정금융자산(투자전환사채) 3,007백만원에 대해 전환권을 행사함에 따라 전기말 지분율 3.93%에서 당분기말 지분율 44.13%로 변동되었습니다.
- 유형자산
보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분기말 |
|---|
| 비품 | 207,813 | 46,768 | (20,101) | 234,480 |
| 연구용비품 | 77,833 | 9,091 | (21,751) | 65,173 |
| 시설장치 | 503,483 | 6,160 | (54,608) | 455,035 |
| 사용권자산 | 259,842 | 33,131 | (85,902) | 207,071 |
| 합 계 | 1,048,971 | 95,150 | (182,362) | 961,759 |
(2) 전분기
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타증감(*1) | 상 각 | 분기말 |
|---|
| 차량운반구 | 28,871 | - | - | (3,208) | 25,663 |
| 비품 | 197,751 | 22,669 | - | (15,615) | 204,805 |
| 연구용비품 | 205,417 | - | - | (45,050) | 160,367 |
| 시설장치 | 578,265 | 148,200 | - | (57,584) | 668,881 |
| 사용권자산 | 1,359,230 | 31,283 | (728,288) | (98,775) | 563,450 |
| 합 계 | 2,369,534 | 202,152 | (728,288) | (220,232) | 1,623,166 |
(*1) 사용권자산의 기타는 해지/계약종료 및 전대로 이루어져 있습니다.
- 무형자산
보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|
| 특허권 | 1,404 | (108) | 1,296 |
| 상표권 | 1,206 | (287) | 919 |
| 소프트웨어 | 64,419 | (19,386) | 45,033 |
| 합 계 | 67,029 | (19,781) | 47,248 |
(2) 전분기
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 분 기 말 |
|---|
| 특허권 | 1,834 | (108) | 1,726 |
| 상표권 | 2,361 | (288) | 2,073 |
| 소프트웨어 | 185,294 | (51,885) | 133,409 |
| 합 계 | 189,489 | (52,281) | 137,208 |
- 매입채무 및 기타금융부채보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | | | | |
| 외상매입금 | 1,823,922 | - | 3,146,907 | - |
| 기타금융부채 | | | | |
| 미지급금 | 477,885 | 17,495 | 330,273 | 17,495 |
| 미지급비용 | 124,107 | - | 119,350 | - |
| 임대보증금 | 19,718 | - | 19,554 | - |
| 소 계 | 621,710 | 17,495 | 469,177 | 17,495 |
| 합 계 | 2,445,632 | 17,495 | 3,616,084 | 17,495 |
- 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | ㈜디렉터스컴퍼니 | 4.60 | 300,000 | - |
- 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 2회차 전환사채 (*1) | 2022-07-08 | 2027-07-08 | 연 0.0% | 연 3.5% | 2,591,040 | 4,053,580 |
| 2회차 전환사채 (*1/*3) | 2026-03-24 | 2027-07-08 | 연 0.0% | 연 3.5% | 2,620,000 | - |
| 3회차 전환사채 (*1) | 2025-02-14 | 2028-02-14 | 연 1.0% | 연 3.0% | 2,255,000 | 10,000,000 |
| 4회차 전환사채 (*2) | 2025-07-25 | 2028-07-25 | 연 5.0% | 연 5.0% | 5,001,000 | 5,001,000 |
| 5회차 전환사채 (*2/*3) | 2026-01-28 | 2028-10-01 | 연 1.0% | 연 3.0% | 5,010,000 | - |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,430,756 | 1,378,981 | | | | |
| 차감 : 전환권조정 | (6,210,242) | (5,272,583) | | | | |
| 차감 : 거래일손익조정 | (748,442) | (3,755,110) | | | | |
| 합 계 | 11,949,112 | 11,405,868 | | | | |
(*1) 상기 전환사채의 전환권 및 사채권자의 풋옵션가치를 별도 파생상품으로 분리하여 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다. (*2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 파생금융부채로 분리하여 계상하고 있습니다. (*3) 상기 전환사채의 발행일은 최초 발행일이 아닌 재발행일입니다.(2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기 초 | 11,405,868 | 10,457,691 |
| 발 행 | 4,893,586 | 1,573,092 |
| 이자비용 | 536,439 | 427,406 |
| 조기상환 | (562,556) | (3,887,914) |
| 전 환 | (4,624,241) | (130,492) |
| 기타(*1) | 300,016 | - |
| 기 말 | 11,949,112 | 8,439,783 |
(*1) 기타는 전환사채의 차감계정으로 반영한 거래일손익조정의 상각액으로, 거래일손실로 집계되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 | | | |
|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이자지급시기 | 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 해당 이자지급 | 표면이자 5%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 | 표면이자 1%이며, 발행일로부터 만기일까지 매 3개월마다 이자지급 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 5,910,914주 | 5,181,347주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
| 전환시기 | 2023.7.8 ~ 2027.7.1 | 2026.2.14 ~ 2028.1.14 | 2026.7.25 ~ 2028.6.25 | 2026.10.01 ~ 2028.09.01 |
| 전환가격 | 4,737원(*1) | 1,930원(*2) | 2,072원 | 2,268원 |
| 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 | 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 02월14일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 07월25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 10월01일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권 | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 07월 08일로부터 30개월이 경과한 날인 2025년 01월 08일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 권리를 가짐 | - | - | - |
| 당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | 430,645주 | 3,494,814주 | - | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | 743,759주 | 3,494,814주 | - | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,100,072주 | 1,168,394주 | 2,413,610주 | 2,208,994주 |
(*1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, (ii) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(*2) 전환가격은 발행일로부터 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술 평균주가, (ii) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 높거나낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 하향의 경우, 발행 당시 전환가격의 70%이상, 상향의 경우, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.(4) 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 전환사채와 관련한 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기 초 | 8,895,735 | 3,612,540 |
| 발 행 | 2,299,676 | 8,426,908 |
| 평가손익 | 2,798,209 | (116,992) |
| 조기상환 | (783,470) | (1,207,572) |
| 전 환 | (6,880,798) | (37,652) |
| 분 기 말 | 6,329,352 | 10,677,232 |
(5) 금융부채의 장부금액 및 관련손익보고기간말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 보고기간 중 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시(*1) |
|---|
| 제2회 전환사채 전환권 | 82,594 | 129,215 | 7,780,090 |
| 제2회 전환사채 전환권(당분기말 현재 재발행분) | 198,702 | - | 198,702 |
| 제3회 전환사채 전환권 | 1,090,060 | 4,833,968 | 7,841,536 |
(*1) 취득시 전환권 금액은 최초 취득 사채 금액을 기준으로 기재되어 있습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 법인세비용차감전계속사업손실 | (4,313,307) | (3,243,726) |
| 평가이익(손실) | (2,798,209) | 116,992 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실 | (1,515,098) | (3,360,718) |
(6) 보고기간말 현재 전환사채의 발행시점의 공정가치와 거래가격차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회차 전환사채 |
|---|
| 사채 공정가치 | 6,878,780 |
| 파생상품부채 공정가치 | 8,426,828 |
| 발행시점 공정가치 | 15,305,608 |
| 차감: 거래가격 | (10,000,000) |
| 발행시점 거래일손익조정(*1) | 5,305,608 |
| 차감: 상각누계액 | (1,850,514) |
| 차감: 전환 | (2,355,852) |
| 차감: 조기상환 | (350,800) |
| 분기말 거래일손익조정 | 748,442 |
(*1) 제3회차 전환사채와 관련하여서는 이사회 결의일과 전환사채 발행일이 일치하지 아니하였고, 당사는 전환사채 발행일에 전환사채를 최초 인식하였습니다. 전환가격('증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정'에 따라 전환사채의 전환가격은 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 가중평균주가를 활용하여 결정)과 전환사채 발행시점에 당사의 주식가격차이로 인하여 전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격이 일치하지 않으며, 해당 차이금액만큼을 전환사채의 차감계정으로 계상하고 있습니다. 해당 거래일손익조정은 전환사채의 만기일까지 정액법으로 상각하며, 당분기 중 300,016천원을 거래일손실로 인식하였습니다.
- 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 371,580 | 455,332 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (90,046) | (127,428) |
| 순확정급여부채 | 281,534 | 327,904 |
(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기근무원가 | 64,633 | 52,120 |
| 순이자원가 | 4,100 | 1,314 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 | 68,733 | 53,434 |
- 리스
(1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산 | | |
| 건물 | 149,296 | 193,969 |
| 차량 | 57,775 | 65,873 |
| 합 계 | 207,071 | 259,842 |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 182,539 | 261,777 |
| 비유동 | 33,522 | 38,326 |
| 합 계 | 216,061 | 300,103 |
| 리스채권 | | |
| 유동 | 34,306 | 54,664 |
| 합 계 | 34,306 | 54,664 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산에 대한 감가상각비 | 85,902 | 98,775 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,236 | 4,938 |
| 리스채권에 대한 이자수익 | 342 | - |
| 단기리스료 | 5,281 | 12,063 |
- 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주의 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 50,824,477 주 | 46,899,018 주 |
(2) 보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 자본금 | 자본잉여금 |
|---|
| 전기초 | 16,961,354 | 66,830,192 |
| 전환권행사 | 15,656 | 152,489 |
| 전분기말 | 16,977,010 | 66,982,681 |
| 당기초 | 23,449,509 | 79,543,633 |
| 전환권행사 | 1,962,730 | 9,543,350 |
| 당분기말 | 25,412,239 | 89,086,983 |
- 주식매수선택권
(1) 보고기간말 현재 주식매수선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차 |
|---|
| 대상 | 임직원 |
| 발행할 주식의 종류 및 수량 | 보통주 35,000주 |
| 부여일 | 2022.03.25 |
| 부여방법 | 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 행사가격 | 1주당 18,373원 |
| 행사가능기간 | 2024.03.26 ~ 2027.03.25 |
(2) 당분기 중 당사의 주식매수선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 부여분 |
|---|
| 기초 | 35,000 |
| 기중감소 | - |
| 당분기말 | 35,000 |
(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.
- 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처리결손금 | (89,205,580) | (84,892,274) |
(2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | (84,892,274) | (65,197,650) |
| 분기순손실 | (4,313,306) | (3,243,726) |
| 분기말 | (89,205,580) | (68,441,376) |
- 주당이익(손실)
(1) 보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 분기순이익(손실) | (4,313,306,549) | (4,313,306,549) | (3,243,725,850) | (3,243,725,850) |
| 가중평균유통주식수 | 48,388,043 | 48,388,043 | 33,929,666 | 33,929,666 |
| 주당순이익(손실) | (89) | (89) | (96) | (96) |
(2) 당분기말 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|
| 기초 | 2026-01-01 | 46,899,018 | 90 | 4,220,911,620 |
| 전환권행사 | 2026-02-20 | 2,435,231 | 40 | 97,409,240 |
| 전환권행사 | 2026-02-24 | 518,134 | 36 | 18,652,824 |
| 전환권행사 | 2026-02-25 | 103,626 | 35 | 3,626,910 |
| 전환권행사 | 2026-03-10 | 259,067 | 22 | 5,699,474 |
| 전환권행사 | 2026-03-13 | 178,756 | 19 | 3,396,364 |
| 전환권행사 | 2026-03-17 | 232,842 | 15 | 3,492,630 |
| 전환권행사 | 2026-03-18 | 50,031 | 14 | 700,434 |
| 전환권행사 | 2026-03-25 | 147,772 | 7 | 1,034,404 |
| 합 계 | 50,824,477 | | 4,354,923,900 | |
당분기 누적 가중평균유통보통주식수 : 4,354,923,900주÷90일 = 48,388,043주
(3) 보고기간 중 잠재적보통주에 대해 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산ㆍ계약부채(1) 당사가 인식한 영업수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당사의 대부분의 매출은 국내에서 발생하며, 외부고객으로부터의 수익입니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 부문 수익: | | |
| 외부고객으로부터 수익 | 3,233,990 | 2,057,103 |
| 수익인식 시점: | | |
| 한 시점에 인식 | 2,028,358 | 1,828,369 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 1,205,632 | 228,734 |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
(3) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 계약자산 | 60,789 | 93,833 |
| 계약부채 | 15,073 | 186,199 |
계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.
- 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | 2,144,106 | 2,144,106 | 2,020,989 | 2,020,989 |
| 종업원급여 | 420,630 | 420,630 | 559,293 | 559,293 |
| 퇴직급여 | 68,733 | 68,733 | 171,862 | 171,862 |
| 복리후생비 | 134,380 | 134,380 | 105,158 | 105,158 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 202,143 | 202,143 | 272,514 | 272,514 |
| 지급임차료 | 5,281 | 5,281 | 12,063 | 12,063 |
| 지급수수료 | 460,717 | 460,717 | 526,095 | 526,095 |
| 용역비 | 898,097 | 898,097 | 707,056 | 707,056 |
| 광고선전비 | 17,040 | 17,040 | 60,276 | 60,276 |
| 경상연구개발비 | 289,012 | 289,012 | 300,324 | 300,324 |
| 기타 | 122,913 | 122,913 | 212,900 | 212,900 |
| 합 계 | 4,763,052 | 4,763,052 | 4,948,530 | 4,948,530 |
- 영업비용
보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종업원급여 | 420,630 | 420,630 | 559,293 | 559,293 |
| 퇴직급여 | 68,733 | 68,733 | 171,862 | 171,862 |
| 복리후생비 | 134,380 | 134,380 | 105,158 | 105,158 |
| 여비교통비 | 72,667 | 72,667 | 142,949 | 142,949 |
| 접대비 | 24,403 | 24,403 | 41,288 | 41,288 |
| 통신비 | 1,180 | 1,180 | 1,051 | 1,051 |
| 전력비 | 1,200 | 1,200 | 1,284 | 1,284 |
| 세금과공과금 | 6,953 | 6,953 | 12,527 | 12,527 |
| 감가상각비 | 182,362 | 182,362 | 220,232 | 220,232 |
| 지급임차료 | 5,281 | 5,281 | 12,063 | 12,063 |
| 보험료 | 1,329 | 1,329 | 210 | 210 |
| 차량유지비 | 4,437 | 4,437 | 2,761 | 2,761 |
| 경상연구개발비 | 289,012 | 289,012 | 300,324 | 300,324 |
| 운반비 | 1,698 | 1,698 | 522 | 522 |
| 교육훈련비 | - | - | 889 | 889 |
| 도서인쇄비 | 201 | 201 | 378 | 378 |
| 소모품비 | 8,004 | 8,004 | 8,291 | 8,291 |
| 지급수수료 | 460,717 | 460,717 | 526,095 | 526,095 |
| 광고선전비 | 17,040 | 17,040 | 60,276 | 60,276 |
| 무형고정자산상각 | 19,781 | 19,781 | 52,281 | 52,281 |
| 용역비 | 195,048 | 195,048 | 707,056 | 707,056 |
| 인력개발비 | 841 | 841 | 751 | 751 |
| 상품매출원가 | 2,144,106 | 2,144,106 | 2,020,989 | 2,020,989 |
| 광고제작원가 | 703,049 | 703,049 | - | - |
| 합 계 | 4,763,052 | 4,763,052 | 4,948,530 | 4,948,530 |
- 금융손익보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | | | | |
| 이자수익 | 54,685 | 54,685 | 45,918 | 45,918 |
| 사채상환이익 | 190,189 | 190,189 | 80,272 | 80,272 |
| 파생상품평가이익 | 1,563 | 1,563 | 116,992 | 116,992 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 615,973 | 615,973 | - | - |
| 합 계 | 862,410 | 862,410 | 243,182 | 243,182 |
| 금융비용 | | | | |
| 이자비용 | 647,140 | 647,140 | 477,966 | 477,966 |
| 파생상품평가손실 | 2,799,772 | 2,799,772 | - | - |
| 거래일손실 | 300,016 | 300,016 | - | - |
| 합 계 | 3,746,928 | 3,746,928 | 477,966 | 477,966 |
- 기타손익보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | | | | |
| 잡이익 | 11,338 | 11,338 | 1,146 | 1,146 |
| 리스해지이익 | 3,529 | 3,529 | - | - |
| 정부보조금수익 | 92,960 | 92,960 | - | - |
| 합 계 | 107,827 | 107,827 | 1,146 | 1,146 |
| 기타비용 | | | | |
| 사용권자산처분손실 | - | - | 118,528 | 118,528 |
| 기타의대손상각비 | 7,522 | 7,522 | - | - |
| 잡손실 | 32 | 32 | 132 | 132 |
| 합 계 | 7,554 | 7,554 | 118,660 | 118,660 |
- 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|
| 종속기업 | ㈜제다이벤처스 | ㈜제다이벤처스 | |
| 종속기업 | ㈜에이지이디비솔루션즈 | ㈜에이지이디비솔루션즈 | |
| 종속기업 | ㈜에이지이디비밸류업 | ㈜에이지이디비밸류업 | |
| 종속기업 | ㈜제이씨랩스 | ㈜제이씨랩스 | (*1) |
| 관계기업 | ㈜네오클로바 | ㈜네오클로바 | |
| 관계기업 | 그래프㈜ | 그래프㈜ | |
| 관계기업 | ㈜스카이인텔리전스 | ㈜스카이인텔리전스 | |
| 기타 특수관계자 | 신재혁 | 신재혁 | (*2) |
| 기타 특수관계자 | - | 이재철 | (*2) |
| 기타 특수관계자 | ㈜디렉터스컴퍼니 | ㈜디렉터스컴퍼니 | (*3) |
| 기타 특수관계자 | - | 주식회사 대드 | (*4) |
| 기타 특수관계자 | ㈜크리에이티브에어 | ㈜크리에이티브에어 | (*5) |
| 기타 특수관계자 | ㈜씽크라이크펫 | ㈜씽크라이크펫 | (*5) |
| 기타 특수관계자 | ㈜데이비드파이브 | ㈜데이비드파이브 | (*6) |
(*1) 종속회사인 ㈜제다이벤처스가 100% 보유하고 있습니다.
(*2) 당사의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*3) 당사의 최대주주로, 당사는 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*4) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사였으나, 당분기 중 ㈜디렉터스컴퍼니가 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타 특수관계자로 식별하였습니다.(*6) 당사의 주요경영진이 운영하는 법인으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다.
(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(전분기: 없음)은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 548 | - | 118,845 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 175,000 | 18,770 | 163 |
| ㈜크리에이티브에어 | 703,049 | 20,621 | - | - |
| 신재혁 | - | - | - | 2,685 |
| 합 계 | 703,049 | 196,169 | 18,770 | 121,693 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 차입금 | 전환사채(*1) | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 199,452 | - | 300,000 | 3,348,676 | - | 1,426,476 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 269,037 | 34,306 | - | - | - | - |
| ㈜크리에이티브에어 | 256,354 | - | - | - | - | 22,684 | - |
| 신재혁 | - | - | - | - | 176,653 | - | 86,682 |
| 합 계 | 256,354 | 468,489 | 34,306 | 300,000 | 3,525,329 | 22,684 | 1,513,158 |
(*1) 당사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다.
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니(*1) | 1,315,105 | 18,770,000 | - | - | - |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 421,389 | 54,664 | - | 19,554 |
| ㈜크리에이티브에어 | 502,095 | - | - | 19,195 | - |
| 합 계 | 1,817,200 | 19,191,389 | 54,664 | 19,195 | 19,554 |
(*1) ㈜디렉터스컴퍼니에 대한 기타채권은 ㈜스카이인텔리전스의 주식 6,043주를 매입하기 위해 지급한 선급금 18,550,000천원을 포함하고있습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 차입 | 상환 | 대체 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 차입금 | - | 1,640,000 | (1,340,000) | - | 300,000 |
| ㈜디렉터스컴퍼니(*1) | 전환사채 | - | 3,246,859 | - | 101,817 | 3,348,676 |
| 신재혁(*2) | 전환사채 | - | - | - | 176,653 | 176,653 |
(*1) 당사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다. 대체금액은 이자비용으로 인한 전환권조정의 감소분입니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채에 대해 보유자와의 콜옵션 계약을 통해 취득하였으며,대체로 표시하였습니다.
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(*1) | 당기손익공정가치측정금융자산 | 3,000,000 | - | (3,007,367) | 7,367 | - |
(*1) 당사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 단, 당분기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다. (전분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(*1) | 당기손익공정가치측정금융자산 | 2,883,404 | - | - | - | 2,883,404 |
(*1) 당사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다.
(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 157,333 | 216,437 |
| 퇴직급여 | 18,304 | 44,072 |
| 합 계 | 175,637 | 260,509 |
- 우발부채 및 약정사항보고기간말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 379,974 | 거래처 등 |
| 신한은행 | 기타지급보증 | 500,000 | 거래처 등 |
- 금융상품 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 915,277 | 915,277 | 505,952 | 505,952 |
| 매출채권 | 2,021,895 | 2,021,895 | 3,496,428 | 3,496,428 |
| 기타유동금융자산 | 1,561,819 | 1,561,819 | 2,046,569 | 2,046,569 |
| 기타비유동금융자산 | 524,461 | 524,461 | 524,258 | 524,258 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,670,905 | 1,670,905 | 4,062,299 | 4,062,299 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,740,214 | 1,740,214 | 1,740,214 | 1,740,214 |
| 소 계 | 8,434,571 | 8,434,571 | 12,375,720 | 12,375,720 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 1,823,922 | 1,823,922 | 3,146,907 | 3,146,907 |
| 기타유동금융부채 | 621,710 | 621,710 | 469,177 | 469,177 |
| 기타비유동금융부채 | 17,495 | 17,495 | 17,495 | 17,495 |
| 리스부채 | 216,062 | 216,062 | 300,103 | 300,103 |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,405,868 | 11,405,868 |
| 파생금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 8,895,735 | 8,895,735 |
| 소 계 | 21,257,653 | 21,257,653 | 24,235,285 | 24,235,285 |
(2) 보고기간 중 금융상품별 범주별 손익은 다음과 같습니다.
- 금융자산
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 43,625 | 11,060 | 45,918 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | - | 615,973 | - | - |
| 합 계 | 43,625 | 627,033 | 45,918 | - |
- 금융부채
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 리스부채 | |
| 이자비용 | (644,904) | - | (2,236) | (473,029) | - | (4,938) |
| 사채상환이익 | 190,189 | - | - | 80,272 | - | - |
| 파생상품평가손익 | - | (2,798,209) | - | - | 116,992 | - |
| 거래일손실 | (300,016) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (754,731) | (2,798,209) | (2,236) | (392,757) | 116,992 | (4,938) |
(3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분과 정의 된 수준은 다음과 같습니다.
-
공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
-
보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,670,905 | - | 1,670,905 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,740,214 | 1,740,214 |
| 합 계 | - | 1,670,905 | 1,740,214 | 3,411,119 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 6,329,352 | 6,329,352 |
| 합 계 | - | - | 6,329,352 | 6,329,352 |
(전기말)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| 금융자산 | | | | |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | 1,062,299 | 3,000,000 | 4,062,299 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 1,740,214 | 1,740,214 |
| 합 계 | - | 1,062,299 | 4,740,214 | 5,802,513 |
| 금융부채 | | | | |
| 파생상품금융부채 | - | - | 8,895,735 | 8,895,735 |
| 합 계 | - | - | 8,895,735 | 8,895,735 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 지분증권 | 1,740,214 | 3 | 현재가치법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 파생상품금융부채 | 6,329,352 | 3 | 이항모형 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
(전기말)
| 구 분 | 공정가치 | Level | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 채무증권 | 3,000,000 | 3 | 이항모형 등 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 지분증권 | 1,740,214 | 3 | 현재가치법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 파생상품금융부채 | 8,895,735 | 3 | 이항모형 | 기초 자산 가격, 측정 투입변수 등 |
- 현금흐름표(1) 보고기간 중 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 1. 분기순손실 | (4,313,307) | (3,243,726) |
| 2. 조정 | 3,159,387 | 679,260 |
| 감가상각비 | 182,362 | 220,232 |
| 기타의대손상각비 | 7,522 | - |
| 무형자산상각비 | 19,781 | 52,281 |
| 이자비용 | 647,140 | 477,966 |
| 퇴직급여 | 68,733 | 53,435 |
| 파생상품평가손실 | 2,799,772 | - |
| 사용권자산처분손실 | - | 118,528 |
| 거래일손실 | 300,016 | - |
| 사채상환이익 | (190,189) | (80,272) |
| 이자수익 | (54,685) | (45,918) |
| 리스해지이익 | (3,529) | - |
| 파생상품평가이익 | (1,563) | (116,992) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | (615,973) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (382,777) | 311,992 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,474,534 | (1,288,271) |
| 계약자산의 감소(증가) | 33,045 | 97,439 |
| 미수금의 감소(증가) | (25,356) | 211,317 |
| 재고자산의 감소(증가) | (320,978) | (2,745) |
| 선급금의 감소(증가) | 348,602 | 18,788 |
| 선급비용의 감소(증가) | (331,768) | 2,971 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (93,494) | (62,743) |
| 외상매입금의 증가(감소) | (1,322,985) | 1,206,391 |
| 미지급금의 증가(감소) | 147,613 | 303,491 |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | (43,723) |
| 예수금의 증가(감소) | (5,760) | 17,641 |
| 계약부채의증가(감소) | (171,126) | - |
| 퇴직금지급액 | (77,392) | (103,808) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | (37,712) | (44,756) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,536,697) | (2,252,474) |
(2) 보고기간 중 현금흐름에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 7,041 | 135,315 |
| 리스부채의 증가 | 31,259 | 29,411 |
| 사용권자산의 취득 | 33,131 | 31,283 |
| 전환사채의 전환 | 11,506,079 | - |
| 선급금의 관계기업투자 대체 | 18,550,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 전환 | 3,007,367 | - |
- 영업부문 정보(1) 당사는 단일의 주된 영업부문을 보유하고 있습니다.(2) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 재화의 판매 | 2,028,358 | 1,828,369 |
| 서비스의 제공 | 1,205,632 | 228,734 |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
(3) 보고기간 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 국내 | 3,233,990 | 2,057,103 |
| 해외 | - | - |
| 합 계 | 3,233,990 | 2,057,103 |
- 재무위험 관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 당사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.
-
가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 당사는 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
-
이자율 위험당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.가. 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 2,021,895 | - | - | 3,496,428 | - | - |
| 30일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 60일 초과 연체 | - | - | - | - | - | - |
| 365일 초과 연체 | 1,225,249 | 100% | 1,225,249 | 1,225,299 | 100.0% | 1,225,299 |
| 합계 | 3,247,144 | | 1,225,249 | 4,721,727 | | 1,225,299 |
나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
(3) 유동성위험당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.
(당분기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 639,205 | 639,205 | 621,710 | 17,495 |
| 리스부채 | 216,061 | 216,061 | 182,539 | 33,522 |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,949,112 | - |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 파생금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 6,329,352 | - |
| 합계 | 19,433,730 | 19,433,730 | 19,382,713 | 51,017 |
(전기말)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 합계 | 1년미만 | 1년이상~5년미만 |
|---|
| 기타금융부채 | 486,672 | 486,672 | 469,177 | 17,495 |
| 리스부채 | 300,103 | 300,103 | 261,777 | 38,326 |
| 전환사채 | 11,405,868 | 11,405,868 | 11,405,868 | - |
| 파생금융부채 | 8,895,735 | 8,895,735 | 8,895,735 | - |
| 합계 | 21,088,378 | 21,088,378 | 21,032,557 | 55,821 |
(4) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 순부채: | | |
| 총 차입금 | 12,465,173 | 11,705,971 |
| 현금및현금성자산 | 915,277 | 505,952 |
| 순부채 | 11,549,896 | 11,200,019 |
| 자본 | 20,340,146 | 12,795,255 |
| 자본조달비율 | 56.78% | 87.53% |
6. 배당에 관한 사항
-
회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 상법상 배당가능한 이익의 범위 내에서 현금흐름과 부채상황, 설비투자 및 경영상황 등을 종합적으로 고려하여 이사회 결의를 통해 유동적으로 배당금액을 산출할 예정입니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다. 다. 배당 제한 정책 관련당사는 상법에 따른 배당가능이익에 대한 제한규정 외, 당사는 배당 제한 관련 정책을 보유하고 있지 않습니다.
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배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
|---|
| 정관상 배당액 결정 기관 | 주주총회 | 주주총회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | X | - |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | - | - |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|
| 결산배당 | 2025년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2024년 12월 | X | - | - | X | - |
| 결산배당 | 2023년 12월 | X | - | - | X | - |
- 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행 예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25%을 초과하지 못한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선 배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급 한다. ④ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제③항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 익일이 경과하면 다음 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다. 2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. ⑧ 회사는 각 호에 의거하여 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환전의 주식의 총발행가액으로 하며, 전환으로 인하여 발행한 주식의 수는 전환주식 발행시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 전환비율을 조정하는 것이 합리적인 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다. 2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회의 결의로 정한다. 다만, 전환기간내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 경영권 방어가 필요한 경우 나. 경영상 필요성이 인정되는 경우로서 이사회 의결을 통해 전환사유가 발생한 경우 ⑨ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5를 준용한다. 제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
|---|
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|
| 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 | | |
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,625 | -15,069 | -24,789 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -4,313 | -19,606 | -16,225 | |
| (연결)주당순이익(원) | -115 | -424 | -1,065 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주1) | 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. |
|---|
| 주2) | 주당순이익은 연결기준 보통주 기본 주당순이익입니다. |
라. 과거 배당 이력
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | | |
|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2013.10.28 | - | 보통주 | 2,000 | 5,000 | 5,000 | 발기인 출자 |
| 2014.06.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 28,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2014.12.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 30,000 | 5,000 | 10,000 | - |
| 2015.02.16 | 주식분할 | 보통주 | 540,000 | 500 | - | 액면분할 |
| 2015.08.13 | 무상증자 | 보통주 | 300,000 | 500 | - | - |
| 2016.04.11 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 100,000 | 500 | 8,000 | - |
| 2017.12.04 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 100,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2017.12.08 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 100,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2018.03.14 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 100,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2018.06.28 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 129,870 | 500 | 15,400 | - |
| 2018.10.24 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 228,832 | 500 | 17,480 | - |
| 2018.10.29 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 57,208 | 500 | 17,480 | - |
| 2019.09.03 | 무상증자 | 보통주 | 1,350,000 | 500 | 500 | - |
| 2019.09.03 | 무상증자 | RCPS | 1,223,865 | 500 | 500 | - |
| 2019.12.30 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 121,951 | 500 | 8,200 | - |
| 2020.02.07 | 유상증자(제3자배정) | RCPS | 121,951 | 500 | 8,200 | - |
| 2020.07.09 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 12,567 | 500 | 6,000 | - |
| 2020.07.09 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 12,224 | 500 | 9,000 | - |
| 2020.12.10 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 50,000 | 500 | 10,000 | - |
| 2020.12.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 68,000 | 500 | 12,000 | - |
| 2020.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 1,959,002 | 500 | - | RCPS전환 |
| 2021.01.15 | 유상증자(제3자배정) | CPS | 75,000 | 500 | 12,000 | |
| 2021.02.03 | 전환권행사 | 보통주 | 324,675 | 500 | - | RCPS전환 |
| 2021.02.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 546,162 | 500 | 12,000 | - |
| 2021.02.24 | 전환권행사 | 보통주 | 75,000 | 500 | - | RCPS전환 |
| 2021.03.12 | 전환권행사 | 보통주 | 182,926 | 500 | 8,200 | 제1회 |
| 2021.03.16 | 무상증자 | 보통주 | 2,740,270 | 500 | 500 | - |
| 2021.11.05 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 2,133,130 | 500 | 11,000 | 코스닥상장공모 |
| 2023.01.18 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 75,000 | 500 | 3,333 | - |
| 2023.05.08 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 15,000 | 500 | 3,333 | - |
| 2024.11.06 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 11,000,000 | 500 | 1,490 | - |
| 2024.11.08 | 무상증자 | 보통주 | 8,577,582 | 500 | 500 | - |
| 2024.11.29 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,901,170 | 500 | 1,538 | - |
| 2025.03.12 | 전환권행사 | 보통주 | 31,311 | 500 | 4,872 | 2CB 전환권행사 |
| 2025.04.14 | 전환권행사 | 보통주 | 93,934 | 500 | 4,872 | 2CB 전환권행사 |
| 2025.07.07 | 전환권행사 | 보통주 | 187,869 | 500 | 4,872 | 2CB 전환권행사 |
| 2025.09.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,300,390 | 500 | 1,538 | - |
| 2025.10.24 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 539,956 | 500 | 1,852 | - |
| 2025.12.19 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,822,850 | 500 | 1,336 | - |
| 2026.02.20 | 전환권행사 | 보통주 | 2,435,231 | 500 | 1,930 | 3CB 전환권행사 |
| 2026.02.24 | 전환권행사 | 보통주 | 518,134 | 500 | 1,930 | 3CB 전환권행사 |
| 2026.02.25 | 전환권행사 | 보통주 | 103,626 | 500 | 1,930 | 3CB 전환권행사 |
| 2026.03.10 | 전환권행사 | 보통주 | 259,067 | 500 | 1,930 | 3CB 전환권행사 |
| 2026.03.13 | 전환권행사 | 보통주 | 178,756 | 500 | 1,930 | 3CB 전환권행사 |
| 2026.03.17 | 전환권행사 | 보통주 | 232,842 | 500 | 4,737 | 2CB 전환권행사 |
| 2026.03.18 | 전환권행사 | 보통주 | 50,031 | 500 | 4,737 | 2CB 전환권행사 |
| 2026.03.25 | 전환권행사 | 보통주 | 147,772 | 500 | 4,737 | 2CB 전환권행사 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | | |
|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | | | | | | | | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제2차 | 2022년 07월 08일 | 2027년 07월 08일 | 28,000,000,000 | 보통주 | 2023년 7월 8일 ~2027년 7월 1일 | 100 | 4,737 | 5,211,040,000 | 1,100,071 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제3차 | 2025년 02월 14일 | 2028년 02월 14일 | 10,000,000,000 | 보통주 | 2026년 2월 14일~2028년 1월 14일 | 100 | 1,930 | 2,255,000,000 | 1,168,393 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제4차 | 2025년 07월 25일 | 2028년 07월 25일 | 5,001,000,000 | 보통주 | 2026년 7월 25일~2028년 6월 25일 | 100 | 2,072 | 5,001,000,000 | 2,413,610 | - |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제5차 | 2025년 10월 01일 | 2028년 10월 01일 | 5,010,000,000 | 보통주 | 2026년 10월 01일~2028년 9월 01일 | 100 | 2,268 | 5,010,000,000 | 2,208,994 | - |
| 합 계 | - | - | - | 48,011,000,000 | - | - | - | - | 17,477,040,000 | 6,891,068 | - |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| (주)스카이월드와이드 | 회사채 | 사모 | 2022년 07월 08일 | 28,000,000,000 | 표면: 0%만기: 3.5% | - | 2027년 07월 08일 | 일부상환 | - |
| (주)스카이월드와이드 | 회사채 | 사모 | 2025년 02월 14일 | 10,000,000,000 | 표면: 1%만기: 3% | - | 2028년 02월 14일 | 미상환 | - |
| (주)스카이월드와이드 | 회사채 | 사모 | 2025년 07월 25일 | 5,001,000,000 | 표면: 5%만기: 5% | - | 2028년 07월 25일 | 미상환 | - |
| (주)스카이월드와이드 | 회사채 | 사모 | 2025년 10월 01일 | 5,010,000,000 | 표면: 1%만기: 3% | - | 2028년 10월 01일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 48,011,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 5,211 | 12,266 | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | 5,211 | 12,266 | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 | - |
|---|
| 이행현황 | - | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 | - |
| 이행현황 | - | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | - |
| 주1) | 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. |
|---|
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | 18,358 | 연구개발(대량처리기술 고도화) | 1,074 | - | RDB 기술 역량 확보, 그래프기반 P2P 사업으로의 확장, 글로벌 사업 확대 및 글로벌 R&D 인력 채용 등 |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(Apache AGE 기술고도화) | 1,664 | - | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(그래프 알고리즘 고도화 및 분석솔루션 개발) | 1,201 | - | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(연계기술 개발) | 1,234 | - | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(연구개발용 소프트웨어 구입) | 720 | - | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(관리부서, 영업, 마케팅 부서(인건비)) | 4,439 | - | - |
| 기업공개(코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 연구개발 | - | 연구개발(연구개발목적 타법인(증권취득)) | 8,026 | - | - |
| 기업공개 (코스닥시장상장) | 1 | 2021년 11월 04일 | 운영자금(해외시장개척비용) | 3,955 | 해외시장개척비용 | 3,955 | - | - |
| 주주배정공모 | 5 | 2024년 11월 05일 | 채무상환 | 16,390 | 채무상환자금 | 16,390 | - | - |
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 유상증자 | 10회차 | 2019.12.30 | 운영자금 | 1,000 | 임금지급 등 | 1,000 | - | 신규상장 당시 예상했던 영업비용, 임금, 경상개발비, 용역외비용의 감소(인원 감소 및 코로나로 인한 영업활동 제한, 재택근무 등)로 사업계획 재수립 후 자금용도 변경 |
| 유상증자 | 11회차 | 2020.02.07 | 운영자금 | 1,000 | 매입채무상환 등 | 1,000 | - | - |
| 유상증자 | 12회차 | 2020.07.09 | 운영자금 | 110 | 임금지급 등 | 110 | - | - |
| 유상증자 | 13회차 | 2020.07.09 | 운영자금 | 75 | 임금지급 등 | 75 | - | - |
| 유상증자 | 14회차 | 2020.12.10 | 운영자금 | 500 | 임금지급 등 | 500 | - | - |
| 유상증자 | 15회차 | 2020.12.30 | 운영자금 | 816 | 매입채무상환 등 | 816 | -ㅣ | - |
| 유상증자 | 16회차 | 2021.01.15 | 운영자금 | 900 | 임금지급 등 | 900 | - | - |
| 유상증자 | 17회차 | 2021.02.19 | 운영자금 | 6,554 | R&D자금 등 | 6,554 | - | - |
| 전환사채 | 2회차 | 2022.07.08 | 운영자금 | 18,000 | 임차료 | 600 | - | - |
| 전환사채 | 2회차 | 2022.07.08 | 운영자금 | - | 장비매입 | 700 | - | - |
| 전환사채 | 2회차 | 2022.07.08 | 운영자금 | - | 임금지급 등 | 2,000 | - | - |
| 전환사채 | 2회차 | 2022.07.08 | 운영자금 | - | 기타운영비 | 10,990 | - | - |
| 전환사채 | 2회차 | 2022.07.08 | 타법인 증권 취득 | 10,000 | 타법인 증권 취득 | 10,000 | - | - |
| 유상증자 | 7회차 | 2024.11.28 | 운영자금 등 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - | - |
| 유상증자 | 7회차 | 2024.11.28 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | 타법인 증권 취득 | 5,000 | - | - |
| 전환사채 | 3회차 | 2025.02.14 | 타법인 증권 취득 | 3,000 | 타법인 증권 취득 | 3,000 | - | - |
| 전환사채 | 3회차 | 2025.02.14 | 채무상환자금 | 7,000 | 채무상환자금 | 5,790 | - | - |
| 전환사채 | 3회차 | 2025.02.14 | 채무상환자금 | - | 운영자금 | 1,210 | 운용자금 부족으로 일부 자금용도 변경 | - |
| 전환사채 | 4회차 | 2025.07.25 | 운영자금 | 4,001 | 운영자금 | 4,001 | - | - |
| 전환사채 | 4회차 | 2025.07.25 | 채무상환자금 | 1,000 | 채무상환자금 | 1,000 | - | - |
| 유상증자 | 8회차 | 2025.09.20 | 운영자금 | 2,000 | 운영자금 | 2,000 | - | - |
| 전환사채 | 5회차 | 2025.10.01 | 타법인 증권 취득 | 5,010 | 타법인 증권 취득 | 5,010 | - | - |
| 유상증자 | 9회차 | 2025.10.24 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - | - |
| 유상증자 | 10회차 | 2025.12.19 | 타법인 증권 취득 | 14,460 | 타법인 증권 취득 | 14,460 | - | - |
다. 미사용자금의 운용내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황 1) 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | 총장부금액 | 기대손실률 | 손실충당금 | |
| 정상 및 30일 이내 연체 | 2,021,895 | - | - | 3,496,428 | - | - |
| 30일 초과 연체 | - | - | - | | - | - |
| 60일 초과 연체 | - | - | - | | - | - |
| 365일 초과 연체 | 1,225,249 | 100% | 1,225,249 | 1,225,299 | 100% | 1,225,299 |
| 합계 | 3,247,144 | | 1,225,249 | 4,721,727 | | 1,225,299 |
- 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황
| [주요 매출채권 및 계약자산 연령분석] | |
|---|
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 정상채권 | 연체채권 | 합계 | |
|---|
| 1년이하 | 1년 초과 | | | |
| 제14기 1분기말 | 2,021,895 | - | 1,225,249 | 3,247,144 |
| 제13기말 | 3,496,428 | - | 1,225,299 | 4,721,727 |
| 제12기말 | 2,629,466 | - | 1,023,955 | 3,653,422 |
- 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내용
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정률 |
|---|
| 제14기 1분기 | 매출채권 | 3,238 | 1,225 | 38.00% |
| 미수금 | 83 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 1,090 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 323 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 제13기 | 매출채권 | 4,721 | 1,225 | 26.00% |
| 미수금 | 74 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 1,090 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 19,221 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | - | - | 0.00% | |
| 제12기 | 매출채권 | 3,653 | 1,023 | 28.00% |
| 미수금 | 244 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 2,121 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 20 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 139 | - | 0.00% | |
- 대손충당금(손실충당금) 변동 현황
| 구분 | 제14기 1분기 | 제13기말 | 제12기말 |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,225,299 | 1,023,955 | 1,081,087 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 50 | 201,344 | (57,132) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,225,249 | 1,225,299 | 1,023,955 |
다. 재고자산 현황 1) 재고자산의 보유현황
| 계정과목 | 2026년도 1분기(제14기 1분기) | 2025년도(제13기) | 2024년도(제12기) |
|---|
| 상품 | 807,184 | 486,206 | 3,667,352 |
| 재고자산평가충당금 | (91,884) | (91,884) | (93,364) |
| 합 계 | 715,300 | 394,322 | 3,573,988 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100] | 1.7% | 1.0% | 11.6% |
| 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 3.86 | 3.69 | 6.8 |
- 재고자산의 실사내역 등① 제13기 재고자산 실사: 당분기 재무제표를 작성함에 있어 2025년 12월 31을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 시스템사업부와 재무회계팀으로부터 수행되었습니다.② 제12기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 12월 31을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 시스템사업부와 재무회계팀으로부터 수행되었습니다.③ 제11기 재고자산 실사 : 당기 재무제표를 작성함에 있어 2023년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하였으며, 재고실사는 인프라시스템사업부와 경영지원팀으로부터 수행되었습니다.
당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다.
- 재고자산 보유내역 및 평가내역
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 |
|---|
| 상품 | - | 807,184 | (91,884) | 715,300 |
| 합계 | - | 807,184 | (91,884) | 715,300 |
라. 수주계약 현황
- 당분기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다.
| 신고일자 | 계약 내용 | 계약기간 | 수주총액 | 진행률 | 판매 ·공급금액 | 대금수령금액 | | |
|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | | | | | |
| 2024.04.15 | 소프트웨어 라이센스, 서비스 | 2024.04.15~2026.05.14 | 2,057,400, | (주1) | - | - | - | - |
| 주1) | 계약기간 종료후 대금정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행률을 산정할 계획입니다. |
|---|
마. 공정가치평가 내역 등 금융상품의 공정가치평가 방법
[금융자산]
- 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
-
당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기 매매 항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결회사는 최초 인식 시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래 원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래 원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
내재 파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
- 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
- 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
- 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[금융부채]
- 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
- 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
- 금융상품 종류별 공정가치
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 1,116,218 | 1,116,218 | 618,650 | 618,650 |
| 매출채권 | 2,021,895 | 2,021,895 | 3,496,428 | 3,496,428 |
| 기타유동금융자산 | 1,652,476 | 1,652,476 | 2,137,046 | 2,137,046 |
| 기타비유동금융자산 | 526,321 | 526,321 | 526,118 | 526,118 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,670,905 | 1,670,905 | 4,062,299 | 4,062,299 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 2,354,958 | 2,354,958 | 2,558,208 | 2,558,208 |
| 합 계 | 9,342,773 | 9,342,773 | 13,398,749 | 13,398,749 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
| 매입채무 | 1,823,922 | 1,823,922 | 3,146,907 | 3,146,907 |
| 기타유동금융부채 | 641,456 | 641,456 | 479,202 | 479,202 |
| 기타비유동금융부채 | 17,496 | 17,496 | 17,496 | 17,496 |
| 리스부채 | 235,145 | 235,145 | 322,303 | 322,303 |
| 차입금 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 전환사채 | 11,949,112 | 11,949,112 | 11,405,868 | 11,405,868 |
| 파생금융부채 | 6,329,352 | 6,329,352 | 8,895,735 | 8,895,735 |
| 합 계 | 21,296,483 | 21,296,483 | 24,267,511 | 24,267,511 |
- 금융상품의 범주별 손익 ① 금융자산
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |
| 이자수익 | 43,691 | 11,060 | 46,037 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | - | 615,973 | - | - |
| 합 계 | 43,691 | 627,033 | 46,037 | - |
② 금융부채
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | |
|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 리스부채 | |
| 이자비용 | (644,904) | - | (2,651) | (473,029) | - | (6,391) |
| 사채상환이익 | 190,189 | - | - | - | 80,272 | - |
| 파생상품평가손익 | - | (2,798,209) | - | - | 116,992 | - |
| 거래일손실 | (300,016) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (754,731) | (2,798,209) | (2,651) | (473,029) | 197,264 | (6,391) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
2. 개요
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | 감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - | |
| 제13기(당기) | 감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | 해당 | 해당사항없음 | (개별재무제표)관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가, 공정가치가 측정되는 금융상품의 평가 회계처리 적정성 |
| 연결감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | 해당 | 해당사항없음 | (연결재무제표)관계기업투자주식 및 영업권 손상평가 회계처리의 적정성 | |
| 제12기(전기) | 감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | (개별재무제표)관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 손상평가 회계처리 적정성 |
| 연결감사보고서 | 한미회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | (연결재무제표)관계기업투자주식 및 영업권 손상평가 회계처리의 적정성 | |
나. 감사용역 체결 현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제13기 1분기(당분기) | 한미회계법인 | K-IFRS 별도, 연결 | - | - | - | - |
| 제13기(전기) | 한미회계법인 | K-IFRS 별도, 연결 | 80,000천원 | 770시간 | 80,000천원 | 775시간 |
| 제12기(전전기) | 한미회계법인 | K-IFRS 별도, 연결 | 80,000천원 | 745시간 | 80,000천원 | 762시간 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제13기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제12기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2025년 02월 28일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당 이사 외 2인 | 대면회의 | 핵심 감사 사항에 대한 회계감사 진행 상황 및 기타 입증 감사 주요 내용 |
| 2 | 2025년 04월 14일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당 이사 외 2인 | 대면회의 | 핵심 감사 사항에 대한 회계감사 진행 상황 및 기타 입증 감사 주요 내용 |
| 3 | 2025년 07월 14일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당 이사 외 2인 | 대면회의 | 핵심 감사 사항에 대한 회계감사 진행 상황 및 기타 입증 감사 주요 내용 |
| 4 | 2025년 09월 15일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당이사 | 대면회의 | 1. 재무제표 감사와 관련된 경영진과 감사인의 책임2. 계획된 감사범위와 시기 |
| 5 | 2025년 12월 02일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당이사 외 2인 | 대면회의 | 중간감사 수행결과 및 감사절차 계획 등에 대한 설명 |
| 6 | 2026년 03월 12일 | - 회사: 감사, 이사, 회계팀장- 감사인: 담당이사 외 2인 | 대면회의 | 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황 및 기타 입증감사 주요내용 |
마. 조정 협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
바. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받아 제8기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 공시 서류 작성기준일이 속하는 제13기 사업연도 현재 한미회계법인과 감사인 계약을 체결하였습니다.
| 사업연도 | 감사 기간 | 감사인 | 변경 사유 |
|---|
| 제13기 | 2025년 01월 01일 ~ 2025년 12월 31일 | 한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
| 제12기 | 2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일 | 한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
| 제11기 | 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 | 한미회계법인 | 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』제10조 및 동법시행령 제12조에 의하여 외부감사인 선임위원회의 승인을 받아 선임 |
사. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제13기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제12기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
2. 내부통제에 관한 사항
가.내부통제 당사의 감사의 의견으로는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 스카이월드와이드 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.당사의 감사의 의견으로는, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 다. 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견
당기 제13기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도는 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
| 사업연도 | 구분 | 검토 의견 |
|---|
| 제14기 1분기 (당분기) | 한미회계법인 | - |
| 제13기 (당기) | 한미회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영 실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. |
| 제12기 (당기) | 한미회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영 실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다. |
라. 내부 통제구조의 평가 당사가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부 통제구조를 평가받은 사실은 없습니다.
마. 경영진의 내부 회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제13기(전기) | 내부회계관리제도 | 2026년 03월 23일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제12기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2025년 03월 21일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
바. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제13기(전기) | 내부회계관리제도 | 2026년 03월 23일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제12기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2025년 03월 21일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
사. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|
| 제14기 1분기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제13기(전기) | 내부회계관리제도 | 한미회계법인 | 검토 | 적정의견 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제12기(전전기) | 내부회계관리제도 | 한미회계법인 | 검토 | 적정의견 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
아. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유 현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | | |
|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | | | |
| 감사(위원회) | 1 | 1 | - | - | 51 |
| 이사회 | 5 | 1 | - | - | 69 |
| 회계처리부서 | 2 | 2 | - | - | 22 |
| 전산운영부서 | 1 | 1 | - | - | 36 |
| 자금운영부서 | 1 | 1 | - | - | 36 |
| * | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ＝ | A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) |
|---|
자. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | | |
|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | | | |
| 내부회계관리자 | 노*현 | 070-4800-3517 | 1개월 | 21년 | - | - |
| 회계담당임원 | 노*현 | 070-4800-3517 | 1개월 | 21년 | - | - |
| 회계담당직원 | 장*원 | 070-4800-3517 | 4년 3개월 | 17년 3개월 | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 보고서 기준일 기준 당사의 이사회는 이사 5명(대표이사 및 사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 보고서 작성기준일 현재 대표이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사를 두고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다.
나. 사외이사 및 그 변동 현황
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | | |
| 5 | 2 | 1 | - | 1 |
| 주1) | 2026년 03월 31일 사외이사 홍영훈은 일신상의 이유로 사임하였습니다. |
|---|
| 주2) | 2026년 03월 31일 정기주주총회에서 사외이사 이승현이 신규 선임되었습니다. |
다. 중요 의결 사항 등 1) 이사회 운영 규정의 주요 내용당사는 이사회의 운영에 관한 사항을 규정하기 위하여 '이사회 규정'을 제정, 운영하고 있으며, 정관에서 아래와 같이 이사회의 구성, 소집, 결의 방법, 의사록 등에 관한 세부 사항을 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|
| 제37조(이사회) | ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제②항의 소집 절차를 생략할 수 있다. |
| 제38조(이사회의 결의방법) | 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 제39조(이사회의 의사록) | ① 이사회의 의사에 관하 여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
- 이사회의 주요 의결사항 등
| 회차 | 개최 일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | | | | | |
|---|
| 신재혁(출석률: 100%) | 이재철(출석률: 100%) | 제갈완(출석률: 100%) | MAO, XUCHAO(출석률: 80%) | 곽노준(출석률: 100%) | 홍영훈(출석률: 100%) | 이승현 | | | | |
| 찬 반 여 부 | | | | | | | | | | |
| 1 | 2026년 01월 28일 | 1. 기 보유중인 자기전환사채 재매도(대용납부) 결정의 건2. 타 법인 주식취득 잔금 납부 방법 변경의 건 | 가결 | 의결없음 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 해당없음 |
| 2 | 2026년 02월 20일 | 1. 제3회차 전환사채 일부 매매계약 체결의 건2. 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 해당없음 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2026년 02월 27일 | 1. 제13기 감사 전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | | |
| 4 | 2026년 03월 16일 | 1. 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | | |
| 5 | 2026년 03월 18일 | 1. 제2회차 무기명 사모 전환사채 자기보유분 재매매의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | | |
다. 이사회 내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
라. 이사의 독립성 1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 이사회 운영 규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의 안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.
[이사회 구성원]
| 구분 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의거래 | 최대주주등과의관계 | 임기 | 연임연수(회수) |
|---|
| 대표이사 | 신재혁 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 본인 | 2025.01 ~ 2028.01 | 신규 |
| 사내이사 | 제갈완 | 이사회 | 재무총괄 | 해당없음 | 등기임원 | 2025.01 ~ 2028.01 | 신규 |
| 사내이사 | MAO, XUCHAO | 이사회 | 기술지원 | 해당없음 | 등기임원 | 2025.02 ~ 2028.02 | 신규 |
| 사외이사 | 곽노준 | 이사회 | 자문 | 해당없음 | 등기임원 | 2025.01 ~ 2028.01 | 신규 |
| 사외이사 | 이승현 | 이사회 | 자문 | 해당없음 | 등기임원 | 2026.03 ~ 2029.03 | 신규 |
| 감사 | 최진혁 | 이사회 | 감사 | 해당없음 | 등기임원 | 2025.01 ~ 2028.01 | 신규 |
| 주1) | 2026년 01월 31일 사내이사 이재철은 일신상의 이유로 사임하였습니다. |
|---|
| 주2) | 2026년 03월 31일 사외이사 홍영훈은 일신상의 이유로 사임하였습니다. |
| 주3) | 2026년 03월 31일 정기주주총회에서 사외이사 이승현이 신규 선임되었습니다. |
- 사외이사후보추천위원회 현황당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당 사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다.
마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다.사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육 미 실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|
| 미실시 | 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최시 해당 안건 내용을 충분히 검토하실 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 추가로 설명 드리고 있기 때문에 교육을 미 실시 하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성 방법 등
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2025년 01월 03일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 현재 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 |
|---|
| 최진혁 | 바이트댄스 유한책임회사 법무총괄위워크 코리아 법무총괄법무법인 세종 외국변호사필립스 코리아 파견변호사 | 해당 없음 |
| 주1) | 당사의 감사는 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 작성기준일(2025.03.31) 비상근으로 감사 재직 중입니다. |
|---|
다. 감사의 독립성 감사는 아래와 같은 상법 등 관계 법령과 당사 정관 등에 의해 회계 및 업무를 감사하며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류 등을 해당 부서에 제출토록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있도록 하기 위해서 감사의 직무 등에 관한 사항을 정관에 규정하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|
| 정관제 46 조(감사의 직무 등) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제35조 제③항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 적은 서면을 소집권자에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제⑥항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사(감사위원회)의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최 일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
|---|
| 1 | 2026년 01월 28일 | 1. 기 보유중인 자기전환사채 재매도(대용납부) 결정의 건2. 타 법인 주식취득 잔금 납부 방법 변경의 건 | 가결 |
| 2 | 2026년 02월 20일 | 1. 제3회차 전환사채 일부 매매계약 체결의 건2. 차입의 건 | 가결 |
| 3 | 2026년 02월 27일 | 1. 제13기 감사 전 내부결산 연결재무제표 확정의 건 | 가결 |
| 4 | 2026년 03월 16일 | 1. 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 |
| 5 | 2026년 03월 18일 | 1. 제2회차 무기명 사모 전환사채 자기보유분 재매매의 건 | 가결 |
마. 감사 교육 미 실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|
| 미실시 | 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토하실 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 추가로 설명 드리고 있기 때문에 교육을 미실시 하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|
| 경영지원팀 | 2 | 과장 외 1명(평균 1개월) | 경영 전반에 관한 업무 지원 |
| 재무회계팀 | 2 | 팀장 외 1명(평균 2년 2개월) | 내부회계관리제도 점검 및 재무제표 등 회계업무에 관한 업무 지원 |
| IR공시팀 | 1 | 과장(1개월) | 주주총회, 이사회 등에 관한 업무 지원 |
사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
08
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제13기(2025년 9월 임시주주총회)제12기(2024 사업연도) 정기주주총회제12기 (2024.01월/02월임시주주총회) 제11기(2023 사업연도) 정기주주총회제10기(2022 사업연도) 정기주주총회 |
나. 소수주주권 행사 당사는 대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다.경영권 분쟁 여부 당사는 대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 50,215,076 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 50,215,076 | - |
| 우선주 | - | - | |
마. 주식사무
| 정관제10조(신주인수권) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배당할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 대한 법률」제165조의6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자본조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제②항 각 호의 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. | | |
|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내에 소집 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회의 별도 결정 | | |
| 주권의 종류 | 전자주권 발행으로 해당 사항 없음 | | |
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | | |
| 주주의 특전 | - | | |
| 공고게재홈페이지 | https://www.skaiworldwide.com | 공고 게재 신문 | 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|
| 제11기정기주주총회 | 2024.03.29 | 제1호 의안 : 제11기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
| 2025년임시주주총회 | 2025.01.03 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 신재혁 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 제갈완 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사 곽노준 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 최진혁 선임의 건 | 가결 |
| 2025년임시주주총회 | 2025.02.05 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 茅旭超(MAO, XUCHAO) 선임의 건 제1-2호 의안: 사외이사 신기동 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
| 제12기정기주주총회 | 2025.03.31 | 제1호 의안 : 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
| 2025년임시주주총회 | 2025.09.25 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사외이사 홍영훈 선임의 건 | 가결 |
| 제13기정기주주총회 | 2026.03.31 | 제1호 의안 : 제13기(2025.01.01~2025.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
사. 주주총회 의결 내용
| 주주총회 정보 | 안건 | 안건 | 가결여부 | 의결권 있는 발행 주식총수(A) | (A)중 의결권행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성주식비율(%) | 반대기권 등주식수 | 반대기권 등주식비율(%) |
|---|
| 제11기정기주주총회(2024.03.29) | 보통결의 | 제1호 의안 : 제11기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 10,443,956 | 2,694,389 | 2,694,389 | 100.0 | - | - |
| 보통결의 | 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 10,443,956 | 2,694,389 | 2,690,739 | 99.86 | 3,650 | 0.14 | |
| 보통결의 | 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 10,443,956 | 2,694,389 | 2,690,739 | 99.86 | 3,650 | 0.14 | |
| 2025년임시주주총회(2025.01.03) | 보통결의 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | - | | | | | | |
| 보통결의 | 제1-1호 의안 : 사내이사 신재혁 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 12,231,695 | 12,227,025 | 100.0 | 4,670 | 0.04 | |
| 보통결의 | 제1-2호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 12,231,695 | 12,227,025 | 100.0 | 4,670 | 0.04 | |
| 보통결의 | 제1-3호 의안 : 사내이사 제갈완 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 12,231,695 | 12,227,025 | 100.0 | 4,670 | 0.04 | |
| 보통결의 | 제1-4호 의안 : 사외이사 곽노준 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 12,231,695 | 12,227,025 | 100.0 | 4,670 | 0.04 | |
| 특별결의 | 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 12,231,695 | 12,199,420 | 99.74 | 32,275 | 0.26 | |
| 보통결의 | 제3호 의안 : 감사 최진혁 선임의 건 | 원안대로 승인 | 30,046,806 | 8,355,793 | 8,351,123 | 99.94 | 4,670 | 0.06 | |
| 2025년임시주주총회(2025.02.05) | 보통결의 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | | | | | | | |
| 보통결의 | 제1-1호 의안 : 사내이사 茅旭超(MAO, XUCHAO) 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 11,500,746 | 11,495,141 | 99.95 | 5,605 | 0.05 | |
| 보통결의 | 제1-2호 의안: 사외이사 신기동 선임의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 11,500,746 | 11,487,853 | 99.89 | 12,893 | 0.11 | |
| 특별결의 | 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 11,500,746 | 11,487,853 | 99.89 | 12,893 | 0.11 | |
| 제12기정기주주총회(2025.03.31) | 보통결의 | 제1호 의안 : 제12기(2024.01.01~2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 10,144,407 | 10,028,905 | 98.86 | 115,502 | 1.14 |
| 보통결의 | 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 10,144,407 | 9,962,092 | 98.20 | 182,315 | 1.80 | |
| 보통결의 | 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 33,922,708 | 10,144,407 | 10,000,481 | 98.58 | 143,926 | 1.42 | |
| 2025년임시주주총회(2025.09.25) | 보통결의 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 | - | | | | | | |
| 보통결의 | 제1-1호 의안 : 사외이사 홍영훈 선임의 건 | 원안대로 승인 | 34,235,822 | 9,725,643 | 9,700,266 | 99.74 | 25,377 | 0.26 | |
| 제13기정기주주총회(2026.03.31) | 보통결의 | 제1호 의안 : 제13기(2025.01.01~2025.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 | 46,899,018 | 16,881,279 | 16,881,279 | 100 | - | - |
| 특별결의 | 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | 46,899,018 | 16,881,279 | 16,881,279 | 100 | - | - | |
| 보통결의 | 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | 46,899,018 | 16,881,279 | 16,881,279 | 100 | - | - | |
| 보통결의 | 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 46,233,018 | 16,215,279 | 16,215,279 | 100 | - | - | |
| 보통결의 | 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | 46,233,018 | 16,215,279 | 16,215,279 | 100 | - | - | |
| 주1) | 2025년 임시주주총회(2025.01.03) 제3호 의안 감사 최진혁 선임의 건은 최대주주의 특수관계인 보유주식수가 제한되었으나, 전자투표제 도입에 따른 의결정족수의 과반이상이 찬성하여 해당 안건은 가결되었습니다. |
|---|
| 주2) | 제13기 정기주주총회 제4호 의안인 이사 보수한도 승인의 건은 특별이해관계자가 보유주식수 의결권이 제한되어 의결권 있는 발행주식 총수가 재 산정되었습니다. |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| (주)디렉터스컴퍼니 | 최대주주 | 보통주 | 13,423,630 | 28.62 | 11,228,297 | 22.09 | - |
| 신재혁 | 특수관계인 | 보통주 | 666,000 | 1.42 | 666,000 | 1.31 | - |
| MAO XUCHAO | 특수관계인 | 보통주 | 1,300,390 | 2.77 | 1,300,390 | 2.56 | - |
| 계 | 보통주 | 15,430,787 | 32.81 | 13,224,687 | 25.96 | - | |
| - | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | | | |
|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | | |
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 23 | 신재혁 | 33.39 | - | - | 신재혁 | 33.39 |
| - | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무 현황
| 구 분 | |
|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)디렉터스컴퍼니 |
| 자산총계 | 40,686 |
| 부채총계 | 38,460 |
| 자본총계 | 2,227 |
| 매출액 | 9,920 |
| 영업이익 | -3,727 |
| 당기순이익 | -9,835 |
- 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
가. 최대주주 변동 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|
| 2024년 11월 28일 | (주)디렉터스컴퍼니 외2명 | 3,901,170 | 11.5 | 제3자 배정 유상증자 | (주1) |
| 주1) | 2024년 11월 28일 제3자 배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 강철순에서 (주)디렉터스컴퍼니 외 2명(3,901,170주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달 방법 : 차입금 5,999,999,460원 |
|---|
나. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|
| 5% 이상 주주 | (주)디렉터스컴퍼니 | 11,228,297 | 22.36 | 최대주주 |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 15,995 | 0.03 | | |
(2) 소액 주주현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유 주식 | 비 고 | | | | |
|---|
| 소액주주 수 | 전체주주 수 | 비율(%) | 소액주식 수 | 총발행주식 수 | 비율(%) | | |
| 소액주주 | 29,379 | 29,386 | 99.97% | 28,437,227 | 46,899,018 | 60.63% | - |
- 주식의 분포당사의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
| 종류 | 2026년 03월 | 2026년 02월 | 2026년 01월 | 2025년 12월 | 2025년 11월 | 2025년 10월 | | |
|---|
| 보통주 | 주가(월) | 최고가(종가) | 5,320 | 2,885 | 1,902 | 1,901 | 2,165 | 2,170 |
| 최저가(종가) | 2,165 | 1,462 | 1,633 | 1,467 | 1,553 | 1,897 | | |
| 평균(종가) | 3,776 | 1,956 | 1,758 | 1,692 | 1,764 | 2,027 | | |
| 거래량(월) | 최고 | 33,990,780 | 31,911,691 | 1,644,521 | 5,946,744 | 3,620,680 | 824,244 | |
| 최저 | 1,525,939 | 291,488 | 230,699 | 182,346 | 192,431 | 252,116 | | |
| 평균 | 7,925,040 | 6,140,469 | 680,638 | 1,047,630 | 635,914 | 485,135 | | |
| 주1) | 보고서 작성기준일 현재 주가와 비교가능성을 위하여 'KRX 정보데이터시스템' 수정주가를 기준으로 작성하였습니다. |
|---|
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 신재혁 | 남 | 1981.06 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 연세대학교 시각디자인학 학사현재 디렉터스컴퍼니 대표이사현재 씽크라이크펫 CEO현재 인스턴트펑크인터내셔널 CEO현재 크리에이티브에어 CEO현재 ㈜스카이월드와이드 대표이사 | 666,000 | 50,581 | 특수관계인 | 15개월 | 2028.01.03 |
| 제갈완 | 남 | 1989.01 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 홍익대학교 경영학 학사CROWE HORWATH LLP(미국계 회계 컨설팅) 과장삼정 KPMG LLP 차장COOLIDGE CORNER INVESTMENT 수석심사현재 디렉터스컴퍼니 CFO현재 ㈜스카이월드와이드 CBO | - | - | - | 15개월 | 2028.01.03 |
| MAO,XUCHAO | 남 | 1983.07 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 글로벌총괄 | Bestfit Consulting CEOD1M 비즈니스 엔젤 / 공동창립자1UP Digital Managing Partner현재 FANCYTECH Angel Investor현재 스카이인텔리전스 글로벌 CEO | - | - | - | 14개월 | 2028.02.05 |
| 곽노준 | 남 | 1974.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 서울대학교 전기 및 컴퓨터공학 박사삼성전자 시니어 엔지니어아주대학교 공과대 부교수Qualcomm Inc. Visiting Researcher현재 서울대학교 융합과학기술대학원 부교수/교수현재 삼성전자 시스템LSI 자문현재 ㈜스카이월드와이드 사외이사 | - | - | - | 15개월 | 2028.01.03 |
| 이승현 | 남 | 1977.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 인공지능플랫폼 현신국 국장현재 가천대학교 스타트업칼리지 겸임교수현재 포티투마루 부사장현재 법무법인 린 공공 AX 고문 | - | - | - | 1개월 | 2029.03.30 |
| 최진혁 | 남 | 1980.07 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | University of Wisconsin Law School, JDUS BANKRUPTCY COURT 법률서기필립스 코리아 파견변호사법무법인 세종 외국변호사EWORK 코리아 법무 총괄현재 바이트댄스 법무총괄현재 ㈜스카이월드와이드 감사 | - | - | - | 15개월 | 2028.01.03 |
| 노용현 | 남 | 1972.04 | 전무 | 미등기 | 상근 | CFO | ㈜이미지넥스트 CFO㈜에이디칩스 CFO㈜인바이오젠 CFO현재 ㈜스카이월드와이드 CFO | - | - | - | 1개월 | - |
| 주1) | 2026년 01월 31일 사내이사 이재철은 일신상의 이유로 사임하였습니다. |
|---|
| 주2) | 2026년 03월 31일 사외이사 홍영훈은 일신상의 이유로 사임하였습니다. |
| 주3) | 2026년 03월 31일 정기주주총회에서 사외이사 이승현이 신규 선임되었습니다. |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | | | | | |
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | | | | | | | | | | | |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | | | | | | | | | | |
| 전사 | 남 | 22 | - | - | - | 22 | 1.1 | 344,502 | 15,659 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 9 | - | - | - | 9 | 1.7 | 73,099 | 8,122 | - | | | |
| 합 계 | 31 | - | - | - | 31 | 1.3 | 417,602 | 23,781 | - | | | | |
다. 육아 지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 명) |
|---|
| 구분 | 당분기(14기 1분기) | 전기(13기) | 전전기(12기) |
|---|
| 육아휴직 사용자 수(남) | - | 1 | - |
| 육아휴직 사용자 수(여) | - | 1 | - |
| 육아휴직 사용자 수(전체) | - | 2 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
라. 유연근무제도 사용 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 명) |
|---|
| 구분 | 당분기(14기 1분기) | 전기(12기) | 전전기(11기) |
|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 | - | - | - |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|
| 미등기임원 | 2 | 33,209 | 16,604 | - |
2. 임원의 보수 등
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)스카이월드와이드와 그 종속회사 | - | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
|---|
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | | | | | |
|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | | |
| 취득(처분) | 평가손익 | | | | | | |
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | 4 | 4 | 7,687 | - | -7,330 | 366 |
| 단순투자 | - | 2 | 2 | 4,000 | - | -2,957 | 1,043 |
| 계 | - | 6 | 6 | 17,403 | - | -10,287 | 1,409 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
|---|
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주 등에 대한 신용 공여 등
| 거래 종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래 기간 | 거래금액 |
|---|
| CB 인수 | 스카이인텔리전스 | 2024.11.29 ~ 2026.11.29 | 3,000 |
- 대주주와의 자산 양수도 등 (단위 : 백만원)
| 거래 종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래 기간 | 거래금액 |
|---|
| 구주매입 | 디렉터스컴퍼니 | 2025.02.28 | 3,000 |
| 신주발행 | 디렉터스컴퍼니 | 2025.12.19 | 14,459 |
- 대주주와의 영업 거래
(단위 : 백만원)
| 거래 종류 | 거래상대방(회사와의 관계) | 거래 기간 | 거래금액 |
|---|
| 용역 | 디렉터스컴퍼니 | 2025.04 ~ 2025.12 | 5,848 |
- 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간 말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|
| 관계기업 | ㈜네오클로바 | ㈜네오클로바 | |
| 관계기업 | 그래프㈜ | 그래프㈜ | |
| 관계기업 | ㈜스카이인텔리전스 | ㈜스카이인텔리전스 | |
| 기타 특수관계자 | 신재혁 | 신재혁 | (주1) |
| 기타 특수관계자 | - | 이재철 | (주1) |
| 기타 특수관계자 | ㈜디렉터스컴퍼니 | ㈜디렉터스컴퍼니 | (주2) |
| 기타 특수관계자 | - | 주식회사 대드 | (주3) |
| 기타 특수관계자 | ㈜크리에이티브에어 | ㈜크리에이티브에어 | (주4) |
| 기타 특수관계자 | ㈜씽크라이크펫 | ㈜씽크라이크펫 | (주4) |
| 기타 특수관계자 | ㈜데이비드파이브 | ㈜데이비드파이브 | (주5) |
| 주1) | 지배기업의 주요경영진으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다. |
|---|
| 주2) | 지배기업의 최대주주로, 지배기업은 ㈜디렉터스컴퍼니의 관계기업으로 편입됨에 따라 ㈜디렉터스컴퍼니를 기타 특수관계자로 식별하였습니다. |
| 주3) | 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사였으나, 당분기 중 ㈜디렉터스컴퍼니가 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| 주4) | 최대주주인 ㈜디렉터스컴퍼니의 자회사로 기타 특수관계자로 식별하였습니다. |
| 주5) | 지배기업의 주요경영진이 운영하는 법인으로, 기타 특수관계자로 식별하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 매출 등 | 매입 등 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 548 | - | 118,845 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 175,000 | 18,770 | 163 |
| ㈜크리에이티브에어 | 703,049 | 20,621 | - | - |
| 신재혁 | - | - | - | 2,685 |
| 합 계 | 703,049 | 196,169 | 18,770 | 121,693 |
(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 차입금 | 전환사채(주1) | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니 | - | 199,452 | - | 300,000 | 3,348,676 | - | 1,426,476 |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 269,037 | 34,306 | - | - | - | - |
| ㈜크리에이티브에어 | 256,354 | - | - | - | - | 22,684 | - |
| 신재혁 | - | - | - | - | 176,653 | - | 86,682 |
| 합 계 | 256,354 | 468,489 | 34,306 | 300,000 | 3,525,329 | 22,684 | 1,513,158 |
| 주1) | 연결회사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다. |
|---|
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | | | |
|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 리스채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜디렉터스컴퍼니(주1) | 1,315,105 | 18,770,000 | - | - | - |
| ㈜스카이인텔리전스 | - | 421,389 | 54,664 | - | 19,554 |
| ㈜크리에이티브에어 | 502,095 | - | - | 19,195 | - |
| 합 계 | 1,817,200 | 19,191,389 | 54,664 | 19,195 | 19,554 |
| 주1) | ㈜디렉터스컴퍼니에 대한 기타채권은 ㈜스카이인텔리전스의 주식 6,043주를 매입하기 위해 지급한 선급금 18,550,000천원을 포함하고있습니다. |
|---|
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 차입 | 상환 | 대체 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜디렉터스컴퍼니 | 차입금 | - | 1,640,000 | (1,340,000) | - | 300,000 |
| ㈜디렉터스컴퍼니(주1) | 전환사채 | - | 3,246,859 | - | 101,817 | 3,348,676 |
| 신재혁(주2) | 전환사채 | - | - | - | 176,653 | 176,653 |
| 주1) | 연결회사가 발행한 전환사채에 해당하며, 순액으로 표시되었습니다. 대체금액은 이자비용으로 인한 전환권조정의 감소분입니다. |
|---|
| 주2) | 연결회사가 발행한 전환사채에 대해 보유자와의 콜옵션 계약을 통해 취득하였으며,대체로 표시하였습니다. |
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(주1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,000,000 | - | (3,007,367) | 7,367 | - |
| 주1) | 연결회사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. 단, 당분기 중 전환권을 행사하여 ㈜스카이인텔리전스 지분을 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다. |
|---|
(전분기)
| 특수관계자 | 계 정 | 기초잔액 | 회수 | 전환 | 평가 | 분기말잔액 |
|---|
| ㈜스카이인텔리전스(주1) | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,883,404 | - | - | - | 2,883,404 |
| 주1) | 연결회사는 ㈜스카이인텔리전스가 발행한 전환사채를 보유하고있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 공정가치로 평가하고 있습니다. |
|---|
(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 157,333 | 216,437 |
| 퇴직급여 | 18,304 | 44,072 |
| 합 계 | 175,637 | 260,509 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
<단일판매·공급계약> - 당기 말 현재 수주 잔액 현황은 다음과 같습니다.
| 신고일자 | 계약 내용 | 계약기간 | 수주총액 | 진행률 | 판매 ·공급 금액 | 대금 수령 금액 | | |
|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | | | | | |
| 2024.04.15 | 소프트웨어 라이센스, 서비스 | 2024.04.15~2026.05.14 | 2,057,400, | (주1) | - | - | - | - |
| 주1) | 계약기간 종료 후 대금 정산과 함께 원가를 합리적으로 측정하여 진행률을 산정할 계획입니다. |
|---|
2. 우발부채 등에 관한 사항
연결회사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 | 제공받은 보증 내용 | 보증 금액 | 보증처 |
|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 등 | 379,974 | 거래처 등 |
| 신한은행 | 기타지급보증 | 500,000 | 거래처 등 |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 단기 매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
나. 외국 지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표
중소기업확인서1.jpg 중소기업확인서1 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
라. 녹색경영- 당사는 기술용역 서비스 제공업체로 해당 사항이 없습니다
마. 중요한 자산 양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
사. 보호 예수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|
| 보통주 | 10,822,850 | 2026년 01월 06일 | 2027년 01월 05일 | 1년 | 제3자배정 | 46,899,018 |
| 주1) | 2025년 12월 20일 유상증자(제3자배정)발행되어 2026년 01월 06일 상장되었습니다. |
|---|
아. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정 유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | | |
|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 | |
| 2025년 | 15,641 | 미해당 | 해당 | 기술성장기업의 코스닥시장 상장 | 2026.12.31 |
자. 계속사업 손실에 대한 관리종목 지정 유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | | | |
|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 | |
| 2023년 | -17,105 | 17,726 | -96.4 | 해당 | 해당 | 2024.12.31 |
| 2024년 | -12,350 | 11,413 | -108.2 | | | |
| 2025년 | -15,069 | 13,241 | -113.8 | | | |
| 주1) | 당사는 「코스닥시장 상장 규정」 및 「코스닥시장 상장 규정 시행세칙」에서 정하는 기술성장기업입니다. 따라서, 「코스닥시장 상장 규정」 제53조(관리종목) 제1항 제2호(법인세비용차감전계속사업손실 발생)에 따라, 신규상장일이 속한사업연도(기업인수목적회사의 합병상장인 경우 합병상장일로 한다)부터 해당 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. |
|---|
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|
| ㈜제다이벤처스 | 2021.05.17 | 서울특별시 강남구 언주로87길 6,6층 610호 | 기업벤처캐피탈 | 2,595,856 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 해당 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,688,245 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 2023.05.24 | 서울특별시 강남구 영동대로 517,30층(삼성동, 아셈타워) | 기업투자 | 1,589,047 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
| ㈜제이씨랩스 | 2023.08.14 | 서울특별시 강남구 영동대로 424,4층(대치동, 사조빌딩) | 기업투자 | 1,674,139 | 의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호) | 미해당 |
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
|---|
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | | |
| 비상장 | 4 | (주)제다이벤처스 | 110111-7888865 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 110111-8645561 | | |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 110111-8645892 | | |
| ㈜제이씨랩스 | 110111-8709242 | | |
3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
|---|
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | | | | | | | |
|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | | | | | | |
| 수량 | 금액 | | | | | | | | | | | | | | |
| (주)제다이벤처스 | 비상장 | 2021.12.10 | R&D | 2,000 | 6,250 | 71.2 | 159 | - | - | - | 6,250 | 71.2 | 159 | 2,596 | -120 |
| ㈜에이지이디비솔루션즈 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 107 | - | - | - | 20,000 | 100 | 107 | 1,688 | - |
| ㈜에이지이디비밸류업 | 비상장 | 2023.08.02 | 투자 | 2,000 | 20,000 | 100 | 101 | - | - | - | 20,000 | 100 | 101 | 1,589 | - |
| (주)헬로마켓(주1) | 비상장 | 2021.12.23 | R&D | 550 | 907,542 | 17.85 | - | - | - | - | 907,542 | 17.85 | - | 819 | -603 |
| (주)네오클로바 | 비상장 | 2022.02.25 | R&D | 1,000 | 2,174 | 20 | 1,044 | - | - | -62 | 2,174 | 20 | 982 | 2,398 | -309 |
| 그래프(주)(주2) | 비상장 | 2022.07.28 | R&D | 5 | 140,000 | 40.1 | - | - | - | - | 140,000 | 40.1 | - | 4,779 | -340 |
| (주)스카이인텔리전스 | 비상장 | 2024.11.29 | 투자 | 3,000 | 800 | 3.9 | 2,860 | 10,043 | 26,575 | -1,125 | 10,843 | 44.1 | 28,310 | 20,422 | -840 |
| 합 계 | 1,096,766 | - | 4,271 | 10,043 | 26,575 | -1,187 | 1,106,809 | - | 29,659 | 34,291 | -2,212 | | | | |
| 주1) | 최근 사업연도 재무현황은 2025년 2분기말 개별(별도)재무제표 기준입니다. |
|---|
| 주2) | 최근 사업연도 재무현황은 2025년말 개별(별도)재무제표 기준입니다. |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.