분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)엠에스오토텍 1 Y 171211-0005114

분 기 보 고 서

(제 37 기)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서(2026.05.15).jpg 대표이사확인서(2026.05.15)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(2) 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 엠에스오토텍 이라고 표기 합니다. 영문으로는 MS AUTOTECH CO. LTD,로 표기 합니다다. 설립일자 및 존속기간당사는 자동차의 제작에 소요되는 차체부품을 제작하는 제조, 판매를 목적으로 1990년 09월 06일 설립되었으며 2010년 08월 06일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경북 경주시 내남면 포석로 16-9(2) 전화번호 : 054-770-1810(3) 홈페이지주소 : http://www.ms-global.com

마. 중소기업 등 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업당사는 현대·기아자동차를 주요 매출처로 하여 자동차의 골격이 되는 차체부품의 제조, 공급 및 판매회사로서 회사가 영위하는 목적 사업은 다음과 같습니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 5년간 신용평가 내역

(2) 신용등급 체계

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 경영진의 중요한 변동

나. 연혁1982. 04. 명신산업(주) 설립1990. 09. 태명산업(주) 설립1993. 09. 수출유망중소기업 선정 : 조흥은행1995. 07. (주)명신 설립2000. 11. (주)대덕모빌 설립2000. 12. 태명산업(주) (주)엠에스오토텍으로 상호변경2001. 03. 기업부설연구소 인증 : 한국산업기술진흥협회2001. 09. QS-9000 품질시스템 인증 : 에스엠 인증원2002. 05. (주) 대덕모빌 (주)원모빌로 상호변경2002. 12. 정보화우수기업 선정 : 중소기업청2003. 12. 자동차부품산업대상 수상 : 현대기아자동차2004. 02. ISO9002, TS16949 인증 획득2004. 06. ISO14001 환경시스템 인증 획득2004. 08. 부품소재전문기업 인증 : 산업자원부2005. 12. 품질경영 표창상 수상 : 산업자원부2006. 09. 인도 첸나이 현지법인 설립2006. 11. 품질경쟁력 우수기업 선정 : 산업자원부2006. 12. 경영혁신형 중소기업 선정 : 중소기업청2007. 10. 대 중소기업 협력대상 수상 : 국무총리상2007. 11. 07년 품질 경쟁력 우수상 수상 : 산업자원부2007. 11. 품질경영 대통령상 수상2008. 11. 금탑 산업훈장 수상 : 대통령2009. 04. 울산 기업부설연구소 인증 : 한국산업기술진흥협회2009. 05. 노사상생 양보교섭 실천기업 인증 :노동부2009. 09. 유망중소기업 선정 : 한국산업은행2010. 01. 브라질 상파울로주 현지법인 설립2010. 01. 기술5스타 인증 : 현대 기아자동차2010. 08 한국거래소 코스닥시장 기업공개2010. 09 인적자원개발 우수기관 인증 : 고용노동부2011. 11 KB히든스타 500 기업 선정 : 국민은행2011. 12 제48회 무역의 날 1억불 수출탑 수상 : 한국무역협회2012. 01 2011년도 고용창출 100대 우수기업 인증 : 고용노동부2012. 08 품질5스타 인증 : 현대 기아자동차2013. 01 명신산업(주)와 (주)원모빌 합병2013. 02 쌍용자동차 1차 협력사 등록2013. 10 소재기술부품상 대통령상(기술연구소장)2014. 11 ATC 기술혁신 장관 표창 : 산업통상자원부2014. 11 자본금 증자 (41억원 → 63억원)2014. 12 자본금 증자 (63억원 → 70억원)2016. 01. 신주인수권부사채 발행(150억원)2016. 09. 자본금 증자 (70억원 → 73억원)2017. 11. 동반성장 FTA활동 특별유공 : 산업통상자원부2017. 12. 자본금 증자 (73억원 → 136억원)2018. 06 명신산업(주) 인적분할 (명신산업(주), 명신산업황성(주))2018. 08 주식의 포괄적 교환(심원테크 계열법인 종속회사로 편입)2019. 12 자본금 증자 (136억원 → 169억원)2020. 06. 심원기차부건(상해)유한공사 설립2020. 12. 명신산업주식회사 유가증권시장 상장2020. 12. 자본금 증자 (169억원 → 173억원)2021. 04. 종속기업 (주)아이엠에스이 설립2021. 04. 종속기업 SIMWON NA, Corp. 설립2021. 12. 자본금 증자 (173억원 → 218억원)2023. 12. 자본금 증자 (218억원 → 228억원)2024. 08. (주)심원과의 합병2024. 08. 물적분할로 (주)엠에스오토시스 설립2024. 08. 자본금 증자 (228억원 → 346억원)합병 효과2025. 01. 자본금 감자 (346억원 → 313억원) 자기주식 소각

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 당사는 자기주식 직접 취득 및 처분은 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 당사는 자기주식 신탁계약과 관련하여 최초 계약은 2010년 10월 1일 체결하였으며 매년 계속 연장 계약을 체결중에 있습니다.

마. 자기주식 소각현황

바. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.

자기주식 보유현황

2. 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획 : 다음의 표에 따라 기재한다.

단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

3. 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황 : 직전 사업보고서 또는 반기보고서에 기재된 단기 계획의 실제 이행 현황을 다음의 표에 따라 기재하고, 당기 중 이행률이 70% 미만이거나 130%를 초과하는 경우 차이가 발생한 사유를 추가로 기재한다.

단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획

• 기존 주주들이 행사한 주식매수청구권중 가격협의가 되지 않은 주식 13,400주를 기존주주와의 협의를 거쳐 취득할 계획입니다.

5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항- 자기주식 취득·처분·소각 절차 및 공시를 철저히 이행하여 투자자 보호 및 공시 투명성 강화와 적시 공시체계 강화하겠습니다.

바. 종류주식 발행현황- 당사는 종류주식을 발행하지 않았습니다.

사. 전환사채 발행현황- 당사는 2020년 6월에 22회 전환사채 230억원을 발행하였으며, 아래와 같이 전환된 행사가 있습니다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

전기에 사채 상환을 모두 완료했습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

나. 사업목적 현황

(주) 구분 1은 지주회사로 전환 후 영위할 예정임

다. 사업목적 변경 내용

(주) 사업목적 변경을 승인한 주주총회일자는 2024년 6월 27일이며, 정관 변경의 효력이 발생한 날은 분할기일인 2024년 8월 1일임

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

(주) 구분1의 사업목적 변경을 승인한 주주총회일자는 2024년 6월 27일이며, 정관 변경의 효력이 발생한 날은 분할기일인 2024년 8월 1일임

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)" 제2조 제7항, 시행령 제3조에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다.당사는 지주회사로 전환하여 기업지배구조의 투명성을 증대시키고 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주 가치를 높일 수 있도록 노력할 것이며, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜나갈 예정입니다.

(2)시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다.

(3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사 전환을 준비중에 있으며, 신규사업과 관련된 투자금액은 없습니다.(4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

당사는 2024년 8월1일 합병 및 분할기준일을 기준으로 8월 7일자로 등기가 완료되었습니다. 지주회사의 사업특성상 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업 및 관련사업을 통해 매출을 발생할 예정입니다. (5) 기존 사업과의 연관성

지주회사 체제로 전환하기 위한 목적으로 추진하는 사업으로, 분할전 회사가 영위해 온 사업과는 무관합니다. 기존 분할 전 영위하였던 사업(자동차 부품제조 사업)은 분할신설회사인 (주)엠에스오토시스가 승계하여 영위하고 있습니다.(6) 주요 위험지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 향후 수익성은 자회사(종속회사 및 관계회사)로 부터 수취하는 배당금, 자문수익, 임대수익 등으로 이루어지기 때문에 자회사의 실적에 직, 간적접인 영향을 받습니다.아울러, 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사로서 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 부과 등의 제재를 받게 됩니다.(7) 미추진 사유 및 향후 추진계획

공정거래법 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여 당사의 자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고, 당사의 지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족하여야 지주회사의 성립 요건이 충족될 수 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사는 2024년 8월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 주식회사 엠에스오토텍과 분할신설회사 주식회사 엠에스오토시스로 물적분할하였습니다. 본 보고서 'II. 사업의 내용'은 분할 전후 연결 기준으로 작성된 자료를 포함하고 있습니다. 지배회사(엠에스오토텍)는 물적분할 후 지주회사 체제로 전환하고자 하며, 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료 등을 주된 수입원으로 하는 사업을 영위하고 있습니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

연결재무제표를 작성하는 (주)엠에스오토텍은 지주부문과 종속회사가 영위하는 자동차부품사업으로 구성되어있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품

(1) 제품설명자동차 차체는 자동차가 조립되는 뼈대를 구성하는 부위로서 안전에 직결되는 강성이나 강도를 결정하는 중요한 부위입니다. 차체는 안전하고 쾌적한 거주 공간을 제공하는 기능을 합니다. 차내 공간을 쾌적하고 정숙하게 유지하는 동시에 운전을 가능하게 하며 차량 충돌 시 충돌에너지를 흡수하고 차내 공간의 견고함을 유지합니다. 또한 차체는 엔진이나 현가장치(suspension) 등 주행에 필요한 부품들을 탑재할 수 있는 기능을 담당하므로 엔진의 진동이나 노면의 압력을 견딜 수 있는 강도와 강성을 제공하고 진동이나 소음을 차단하여 정숙성을 유지하여 주고 엔진의 연료공급이나 냉각을 위한 시스템이 탑재될 수 있도록 합니다.

주요제품.jpg 주요제품

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황

(2) 원재료 가격변동 추이 당사는 주요 원재료를 고객사의 유상사급으로 제공받고 있기 때문에 원재료 가격산정은 고객사 원부자재팀에서 원재료 단가를 적용시점일 기준 일괄 공지후 OEM 부품가격에 반영하는 형태를 취하고 있습니다. 원재료 가격변동 원인으로는 철의 주원료인 철광석 및 코크스의 국제가격 및 환율변경에 따라 영향을 많이 받고 있으나, 유상사급의 특성상 고객사에서 원재료의 변동영향을 1차로 흡수하고 있기에 국제 원재료의 변동에 비해 당사의 원재료 변동폭은 크지 않은 편입니다. 원재료 가격결정 내역은 현대·기아자동차 오토웨이를 통해 공지되고 있으며, 주요 재질별 부품별 원재료 가격은 아래와 같습니다.

주1) 동일 재질별 사양분류는 두께기준으로 분류합니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력

• 가동율 = 실적/계획 (고객사 완성차 생산실적 기준의 가동율 산출)

• 생산능력 : 당사는 매년 고객 수요 예측을 근거한 판매 계획에 의거하여 생산능력을 사전 확보 하고 있습니다. 생산능력의 확보에는 설비, 자재, 사람, 부지 등을 모두 포함합니다.

(2) 생산설비 (가) 현황

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(나) 최근 3년간 변동사항

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 (1) 매출실적 1) 매출구분

2. 지역에 대한 정보

(2) 판매경로

1. 판매조직 당사는 신규고객 발굴 및 신제품 견적, 제품 수주, 가격 협의를 하는 영업본부 산하의 제품기획팀과 제품 출고 및 납품, 세금계산서 마감 등을 담당하는 생산본부 산하의 생산관리팀이 운영 되고 있습니다.당사의 판매경로는 OEM 방식 완성차업체로의 납품 및 현대모비스로의 A/S (보수용) 부품 납품이 있습니다.

CKD 판매 경로는 다음 3가지로 구분됩니다.

① 현대자동차에서 주관하는 CKD 부품으로서 주로 SUB ASSEMBLY 제품(베르나, 클릭, 투싼, 포터 등)으로 당사에서 생산하여 현대자동차 울산공장 내 CKD 포장장에 납품합니다. 이후 현대자동차에서 자체 포장하여 해외 각지 CKD 공장으로 수출합니다.(LOCAL 수출)

② 성우하이텍(물류회사 아이존), 세원정공(물류회사 SNI), 신영, 화신 등 해외공장에 진출해 있는 차체부품업체가 현지에서 생산하는 차종의 부품이 국내 생산차종의 부품과 동일한 경우 금형을 이중 개발하지 않고 CKD 형식으로 공급 받습니다. 프레스 단품에 Hard Ware류를 부착한 소물류가 대부분입니다. 대물부품은 물류비가 많이 나오기 때문에 손익을 분석하여 주로 이중 개발합니다.(LOCAL 수출)

③ 해외 현지공장(현재 브라질 현지법인에 생산하는 차종의 부품이 국내 생산 차종의 부품과 동일한 경우 금형을 이중개발하지 않고 CKD형식으로 공급 받습니다. 프레스 단품에 Hardware류를 부착한 소물류가 대부분입니다.(직수출)

2. 판매방법 및 조건

3. 판매전략- 국내외 기존시장 점유율 확대

주요 고객인 현대자동차의 차체부품 주 업체로서의 지위를 유지하면서 REAR FLOOR, FRONT SIDE MEMBER 등 고부가가치 대형 제품 수주를 위하여 기술, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 영업활동을 강화하고 있습니다.

• Total Marketing 활동강화

영업부문만의 마케팅 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 마케팅 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매 전략을 극대화하고 있습니다.(3) 주요매출처당분기 연결회사의 매출액은 글로벌전기차업체(49.9%), 현대자동차그룹(31.5%)등 완성차업체에 직접 매출 및 기타 협력사로 매출이 이뤄집니다.

나. 수주상황

당사는 완성차 업체와의 기본거래 계약을 체결하고 신규차종에 대하여 경쟁입찰을 통해 제품을 수주하게 되며, 이후 선행 시험 생산 후 관련 생산설비를 구축하고 제품을 생산하게 됩니다. 따라서 신차 출시 시점부터 단종될 때까지 거래 관계가 지속되고 있습니다. 보고기간말 현재 향후 생산할 신차(파생차 포함) 20개 차종에 대한 수주는 확정되었고, 향후 새로운 차종에 대한 수주활동을 계속 하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험 관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링후 대응하고 있습니다.

(1) 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD과 CNY 및 BRL입니다.

영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산한 내용은 다음과 같습니다.

(2) 이자율 위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1p% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(3) 신용위험

(가) 신용위험 발생원인 및 최대노출액 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

1. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

<제37기 1분기>

<제36기>

<제35기>

2. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<제37기 1분기>

<제36기>

<제35기>

3. 매출채권및기타채권의 대손충당금

매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 당사는 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다.

당사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다.

<제37기 1분기>

<제36기>

<제35기>

4. 유동성위험

당사는 적정유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다.

<제37기 1분기>

(주1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

<제36기>

(주1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. <제35기>

5. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 최근 3년간 부채비율은 다음과 같습니다.

나. 파생상품거래 현황

(1)파생상품 중 통화선도 거래는 없으며, 파생상품현황은 아래와 같습니다.

당분기 중 상기 파생상품과 관련하여 파생상품평가이익 400백만원(전기 2,001백만원) 과 파생상품거래이익 80백만원(전기 307백만원), 파생상품거래손실 130백만원(전기 362백만원) 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요당사의 기술연구소는 분야별로 업무를 분장하여 초기 기획부터 제품화까지 팀 단위로 진행하며 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간을 최소화하고 개발 초기에 제품기획 및 생산본부와의 협의를 통해 개발 목표를 명확히 선정하고 선택과 집중을 통해 개발 기간을 최소화하는 가장 효율적인 형태로 운영되고 있습니다.

(2) 연구개발비용 당사의 기업부설연구소는 2001년도(제12기)부터 인증받았으며, 연구개발관련 인건비는 2024년도 328백만원, 2023년도 816백만원, 2022년도 660백만원입니다.

(3) 연구개발실적

당사의 기술연구소는 계속적으로 자동차 관련 해외업체 및 전시회 벤치마킹, 신기술 관련 컨퍼런스 참여를 통하여 자동차산업의 시장동향 및 기술동향을 꾸준히 파악하고 있습니다. 이를 토대로 공동과제(정부연구과제 및 산·학·연 연구과제)와 자체과제를 수행하고 있으며, 핫스탬핑, 고주파열처리, 롤헤밍, 파셜퀜칭, 알루미늄도어, 다종재료차체 등 차별화된 기술 개발과 함께 신소재 적용에 대한 연구를 계속적으로 진행하여 자동차 부품연구의 선두주자로서의 역할을 다하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산권 확보에 노력하고 있고, 2000년 이후 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다.

(주1)출원중에 있는 공개전 특허 부분으로 세부 내역은 기재하지 않겠습니다.

당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다.

나. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항

(1) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

(2) 대기환경보전법대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(3) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(5) 폐기물관리법폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(6) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

(7) 기타

기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

(가)안전 관련산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치및관리에관한법률, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련

물환경보전법, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률, 대기관리권역의 대기환경 개선에 관한 특별법

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

※제 30기 이후 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 제 1116호 리스기준서를 적용하였습니다.※제 37기 1분기 실적은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 연결재무제표입니다.※제 36기 ~ 35기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 Ⅲ.재무에 관한사항 중 3.연결재무제표 주석의 2.중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

다. 요약재무정보

※ 제 30기 이후 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 제 1116호 리스기준서를 적용하였습니다.※제 37기 1분기 실적은 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표입니다.※제 36기 ~ 35기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 라. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 Ⅲ.재무에 관한사항 중 5.재무제표 주석의 2.재무제표 작성기준 과 3.중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (연결)

2. 중요한 회계정책 (연결)

3. 보고부문 (연결)

4. 금융상품의 공정가치 (연결)

5. 범주별 금융상품 (연결)

6. 현금및현금성자산 (연결)

7. 유형자산 (연결)

8. 무형자산 (연결)

9. 리스 (연결)

10. 정부보조금 (연결)

11. 차입원가 (연결)

12. 관계기업투자 (연결)

13. 기타금융자산 (연결)

14. 매출채권 및 기타채권 (연결)

15. 재고자산 (연결)

16. 기타자산 (연결)

17. 투자부동산 (연결)

18. 담보제공자산 및 보증내역 (연결)

19. 매각예정자산과 중단영업 (연결)

20. 차입부채 (연결)

21. 사채 (연결)

22. 퇴직급여채무 (연결)

23. 매입채무 및 기타채무 (연결)

24. 기타금융부채 및 기타부채 (연결)

25. 파생상품 (연결)

26. 자본금 (연결)

27. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

28. 연결이익잉여금 (연결)

29. 매출액 및 매출원가 (연결)

30. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (연결)

31. 판매비와 관리비 (연결)

32. 금융수익과 금융원가 (연결)

33. 기타수익과 기타비용 (연결)

34. 법인세비용 (연결)

35. 비용의 성격별 분류 (연결)

36. 주당이익(손실) (연결)

37. 재무위험관리 (연결)

38. 특수관계자거래 (연결)

39. 연결현금흐름표 (연결)

40. 우발부채와 약정사항 (연결)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

2. 중요한 회계정책

3. 보고부문

4. 금융상품의 공정가치

5. 범주별 금융상품

6. 현금 및 현금성자산

7. 유형자산

8. 무형자산

9. 리스

10. 정부보조금

11. 관계기업투자 및 종속기업투자

12. 기타금융자산

13. 매출채권 및 기타채권

14. 기타자산

15. 투자부동산

16. 담보제공자산

17. 차입부채

18. 사채

19. 퇴직급여채무

20. 매입채무 및 기타채무

21. 기타부채

22. 파생상품자산 및 부채

23. 자본금

24. 자본잉여금, 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액

25. 이익잉여금과 배당금

26. 매출액 및 매출원가

27. 판매비와 관리비

28. 금융수익과 금융원가

29. 기타수익과 기타비용

30. 법인세비용(수익)

31. 비용의 성격별 분류

32. 주당이익

33. 재무위험관리

34. 특수관계자거래

35. 현금흐름표

36. 우발부채와 약정사항

37. 합병

38. 분할

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다.법률상 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다.

나. 향후 배당 수준의 방향성당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않으나 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적인 배당계획을 수립 및 진행할 예정입니다.

다. 배당 제한 관련 정책

당사는 자체적인 배당 제한 관련 정책을 수립 및 운영하고 있지 않습니다. 하지만 배당을 할 수 있는 제원인 배당가능이익이 부족하거나 법정이익준비금 적립이 불가능한 경우에는 배당에 제한이 발생할 수 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다.법률상 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.당사는 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

나. 주요배당지표

다. 과거 배당 이력

※ 상기 표는 당기 현금배당액을 포함하여 시가배당율로 산출하였으며, 당기 배당과 관련해서는 상법상 배당가능이익이 없어 배당을 할 수 없습니다. 36기 정기주주총회를 통해 배당가능이익이 발생할 수 있도록 준비금을 전환하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

나. 채무증권 발행실적

(주)상기 외 전기 합병으로 인한 명신산업황성(주)가 발행한 회사채인 사모사채 164억원을 2021년 2월에 인수하였으며, 24년 4월에 상환하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

나. 사모자금의 사용내역

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표재작성 등 유의 사항

(1) 합병

당사는 2024년 5월 27일 이사회 및 2024년 6월 27일 주주총회를 통해서 2024년 8월 1일을 합병기일로 하여 (주)심원을 흡수합병하였습니다.1. 일반사항

2. 이전대가합병의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

3. 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

4. 합병차익합병에서 발생한 합병차익은 다음과 같습니다.

(2) 분할회사는 당기 중 2024년 5월 27일자 이사회에서 회사의 자동차 부품 제조 및 판매 등 관련 사업을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 엠에스오토시스에 이전하고 주식회사 엠에스오토텍의지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2024년 6월 27일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

나. 대손충당금 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(2) 대손충당금 변동현황

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 당사는 당1분기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고,각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다.당사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 180일 및 365일(해외거래처)의 회수 기간을 적용하고 있으며, 해당 회수 기간을 초과하는 경우 과거 경험률에 의하여 대손충당금을 설정하도록 관리하고 있습니다. 다만, 당사의 매출채권은 대부분 단일의 거래처 및 특수관계자에 대하여 발생하고 있으며, 해당 거래처에 대한 과거 대손경험이 존재하지 않기때문에 개별적으로 유의적인 금융자산으로 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가있는지를 개별적 검토 후 유의적이라고 판단되는 대상 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

나. 재고자산의 보유 및 실사 내역(1)최근 연결실체의 재고자산의 보유현황

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) :[재고자산합계÷기말자산총계×100]

주2) 재고자산회전율(회수) :[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2026.01.02

2. 실사방법 : 전기 외부감사인인 삼화회계법인의 입회하에 회사자체적으로 실사를 실시

3. 장기체화재고 등 현황 : 장기체화 재고금액을 충당금에 반영하였습니다.

(3) 진행율 적용 수주계약 현황당 연결회사는 진행율 적용하는 수주계약은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치평가 방법[금융자산]

1. 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.·당기손익-공정가치 측정 금융자산·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ·상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

[금융부채]1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

2. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(2) 범주별 금융상품 내역

<당분기말>

<전기말>

(금융상품의 공정가치)

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

• 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

• 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 <당분기말>

<전기말>

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

2. 개요

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

5. 부외거래

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라, 분,반기 보고서의 경우에는 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사는 2026년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.(1) 이사회의 권한내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

(2) 이사회 운영에 관한 사항

제 1 조(이사회의 목적)

이 규정은 주식회사 엠에스오토텍(이하 "회사" 라고 한다)의 이사회의 구성 및 운영 에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제 2 조(적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제 3 조(권한)

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

제 4 조(구성)

① 이사회는 대표이사를 포함한 등기된 이사로 구성한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

제 5 조(종류)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 분기별로 개최한다.

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제 6 조(이사회 장소)

이사회는 회사의 본사에서 개최한다. 다만, 필요한 경우 의장이 정하는 기타의 장소에서 개최할 수 있다.

제 7 조(소집권과 의장)

① 이사회는 대표이사의 직권 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

② 제1항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집 할 수 있다.

③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회 의장은 대표이사로 한다. 다만, 대표이사가 다수인 경우에는 이사회에서 정한다.

⑤ 대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서에 의하여 그 직무를 대행한다.

제 8 조(이사회의 성립 및 결의)

① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.

② 이사회의 결의는 출석 이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 가부 동수인 경우에는 의장의 결정에 따른다.

③ 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다.

④ 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 포함하지 아니한다.

제 9 조(이사회 결의사항)

이사회는 다음 사항을 의결한다.

1.법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항

2.주주총회 소집사항, 주주총회 제출사항

3.특수관계자와 거래에 관한 사항

4.경영의 기본방침 결정 및 변경

5.자금 조달에 관한 사항

6.중요한 규정의 제정 및 개폐

7.조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항

8.중요한 재산의 취득 및 처분

9.투자 및 신규사업에 관한 사항

10.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

제 10 조(의안설명 및 의견청취)

① 이사회 부의안건 보고는 담당이사가 함을 원칙으로 하며, 담당이사 유고시에는 지명 된 자와 차하급자 순에 따라 의안 보고를 대행한다.

② 필요한 경우에는 관계직원을 출석시켜 의안에 대한 대리설명이나 의견 등을 진술하 게 할 수 있다.

③ 이사회는 의안심의에 필요한 경우에는 전문가 또는 관계인을 참석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.

제 11 조(이사회에 대한 직무집행감독권)

① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.

② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

제 12 조(이사회 의사록)

① 이사회 주무부서팀장이 입회하여 의사록을 작성하여야 하며 의사의 안건, 경과요령 과 그 결과를 의사록에 기재하고, 그 결과를 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사 전원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

② 주주는 영업시간 내에 이사회의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.

③ 회사는 제2항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.나. 중요의사결정 등

다. 이사회내 위원회- 해당사항 없습니다.라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 선임이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사는 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 추천으로 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다.

※ 1분기 보고서 작성 기준일('26.03.31) 이후 사항- 작성일 기준 이후 제출일 현재까지 변경된 이사는 없습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

마.사외이사 교육 미실시 내역

사. 사외이사 지원조직 현황

아. 준법지원인 지원조직은 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

감사위원회는 설치 되어 있지 아니하며, 상근감사 1인과 감사실이 설치되어 있음

(2) 감사위원회의 주요업무 및 권한① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

나. 감사의 인적사항

다. 감사의 독립성당사의 감사 이현식은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사 주식도 소유하지 아니합니다. 또한 감사는 회계업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내용

마. 감사 교육 미실시 내역

바. 감사 지원조직 현황

사. 준법지원인 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(주)전자투표제도와 관련하여 필요에 따라 이사회의 승인을 거쳐 전자투표제도를 활용할 수 있습니다. 나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁에 관한 사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

(주1)의결권 없는 주식수에 자사주 및 소액주주의 주식매수청구권 917주가 포함되어습니다.

마. 주식사무

바. 주주총회 의사록 요약

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성일 기준 현재 당사의 최대주주인 송혜승과 그 특수관계인(4명)들은 총 46%의 지분을 보유하고 있습니다. 다음은 당기 기초와 당분기말 현재 최대주주 및 특수관계인의 소유주식 현황입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

3. 최대주주의 변동 내역

최대주주 변동내역

상기 주식수 및 지분율은 변동일 당시 기준입니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

나. 소액주주현황

상기 소액주주현황은 2025년 12월 31일 기준으로 보고기간말과 차이가 있을수 있습니다.

다. 주가 및 주식거래 실적 (최근 6개월)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

상기 임원은 결산기말 기준으로 사업보고서 작성일 현재와는 차이가 있습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

상기 인원은 제 36회 정기주주총회(26년 3월 31일) 때 이사 선임하는 부의 안건으로 통과되었습니다.

다. 직원 현황

라. 육아지원제도 사용 현황

※ 육아휴직 사용자수 : 당해 육아휴직을 사용한 근로자 (자녀 출생년도 무관)※ 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 직전 해 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속한 근로자 (자녀 출생년도 무관)마. 유연근무제도 사용 현황

사. 미등기임원 보수 현황

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

나. 임원의 겸직 현황

• 작성일 기준 이후 제출일 현재까지 변경된 이사는 없습니다.

다. 계열회사간의 출자현황

상기 표에 지분이 없는 특수목적법인(하나온기업제6호오토텍(유)이 별도로 있습니다

라. 타법인출자 현황(요약)

(주)상기 타법인 출자 현황은 별도기준 종속법인 타법인출자현황만 표기하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주와의 거래 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 가지급금, 대여금 및 가수금 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 담보제공 내역

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 채무보증 내역

<당분기말>

<전기말>

나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 이해관계자에 대한 신용공여 등(1) 가지급금, 대여금 및 가수금1) 당사(지배기업)가 이해관계자에게 제공한 자금거래는 다음과 같습니다. <당분기말>

<전기말>

(2) 담보제공 내역당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 이해관계자간의 지급보증

1. 당사(지배기업)가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

<당분기말>

<전기말>

2. 당사(지배기업)가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역<당분기말>

<전기말>

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황- X. 대주주 등과의 거래내용 의 거래내용을 참조하시기 바랍니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- Ⅲ 재무에 관한사항 5 재무제표 주석 36. 우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

① 회사

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.② 임.직원

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 행정기관의 제재현황① 회사

② 임.직원

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로 받은 제재현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익 미환수 현황당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 보고기간후 사건당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 합병 등의 사후 정보

회사는 2021년 9월 27일 이사회 결의를 통해 종속기업인 명신산업황성(주)와 합병하기로 결의하였으며, 2021년 12월 30일을 기준으로 합병을 완료하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하며, 동 합병은 회사가 100% 지분을 보유한 이후에 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 형태로 진행됨에 따라 해당 합병이 회사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 보고 있습니다.1) 합병에 대한 개요

참고: 기타 합병관련사항은 '주요사항보고서(합병결정)'과 '합병등종료보고서'를 참고해 주시기 바랍니다.2) 합병일 이후 전기에 포함된 명신산업황성(주) 관련 매출액 및 당기손익은 없습니다.

(2)엠에스오토텍과 심원간의 합병

회사는 2024년 5월 27일 이사회 결의를 통해 (주)심원과 합병하기로 결의하였고, 2024년 6월 27일 주주총회 결의로 승인을 받았습니다. 2024년 8월 1일을 기준으로 합병을 완료하여 2024년 8월 7일자로 등기를 완료하였습니다. 본 합병을 통해서 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병을 추진하기로 결정하였습니다.본 합병을 통해 존속회사는 (주)심원의 인적ㆍ물적 자원을 그대로 승계하며, 이를 효율적으로 통합하여 경영효율성을 제고할 것입니다. ㈜엠에스오토텍과 ㈜심원의 계열사에 대한 중복적인 상위 지배구조의 제거함으로써 기업지배구조가 개선됨과 동시에 핵심 계열사에 대한 지분 증가로 인한 주주가치 제고를 기대하고 있습니다.본 합병기일 현재 (주)심원 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 (주)엠에스오토텍 보통주식 71.2543578주가 발행교부하였습니다. 1) 합병에 대한 개요

참고: 기타 합병관련사항은 '주요사항보고서(합병결정)'과 '합병등종료보고서'를 참고해 주시기 바랍니다.(3)엠에스오토텍과 엠에스오토시스의 분할회사는 2024년 5월 27일 이사회 결의를 통해 (주)엠에스오토시스를 물적분할하기로 결의하였고, 2024년 6월 27일 주주총회 결의로 승인을 받았습니다. 2024년 8월 1일을 기준으로 분할을 완료하여 2024년 8월 7일자로 등기를 완료하였습니다. 분할회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 단순·물적분할 방식으로 분할하며, 분할존속회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장 법인이 됩니다.회사는 자회자, 관리 및 신규 투자 등을 목적으로 하는 투자를 목적으로 하는 법인으로 분할신설회사인 주식회사 엠에스오토시스는 자동차부품제조 및 판매 등 관련 사업을 유지하는 법인으로 분할되었습니다. 당사는 향후 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하여 그 자회사를 포함한 계열회사의 경쟁력을 더욱 확고히 하고 지속 성장을 도모하고자 합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(주)상기 최근사업연도말자산총액은 2025년말 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

3. 타법인출자 현황(상세)

(주1)타법인출자현황은 종속기업투자주식에 한하며, 관계회사 등은 표기 하지 않았습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.