분기보고서 6.5 주식회사 청담글로벌 1 Y 120111-0905317
분 기 보 고 서
(제 10 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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|---|
| 회 사 명 : | 주식회사 청담글로벌 |
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| 대 표 이 사 : | 최석주 |
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| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 735, 16F |
| (전 화) 02-6949-1496 |
| (홈페이지) http://www.chungdamgroup.com |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 구 상 모 |
| (전 화) 02-6949-1496 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의확인서_20260323_1.jpg 대표이사등의확인서_20260515
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - | |
다. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
|---|
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
라. 설립일자 및 상장일 당사는 2017년 11월 14일에 설립되었습니다. 2022년 6월 3일자로 상장되어 코스닥 시장에 매매가 게시 되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
바. 주요 사업의 내용 당사는 성장 잠재력이 높은 Global Beauty&Life 제품들에 대하여 중국을 비롯하여 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내 중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|
| 코스닥시장 상장 | 2022년 06월 03일 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가.주요연혁
| 구분 | 내용 |
|---|
| 2017년 11월 | ㈜청담글로벌 설립 |
| 2019년 02월 | 벤처기업 인증 |
| 2020년 01월 | 징동닷컴(JD.COM) 1차벤더 계약 |
| 2020년 06월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-5) |
| 2020년 12월 | 한국무역협회 “2천만불 수출의 탑” 수상 |
| 2021년 05월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-4) |
| 2021년 05월 | 경영혁신형 중소기업 (Main-Biz) 인증 |
| 2021년 05월 | 벤처기업 인증 연장 |
| 2021년 06월 | 화장품 전문 플랫폼 "바이슈코" 론칭 |
| 2021년 09월 | 서울특별시 'Try Everything 2021 VC Awards' 베스트 파트너상 |
| 2021년 11월 | 알리바바(티몰) 1차벤더 계약 |
| 2022년 06월 | 코스닥 상장(2022년 6월 3일) |
| 2022년 09월 | 월마트 차이나 1차벤더 계약 |
| 2023년 03월 | 본점 소재지 이전(주소; 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층) |
| 2024년 06월 | 중소벤처기업부 장관 표창 수상 |
| 2024년 12월 | 산업통상자원부 장관 표창 수상 |
| 2025년 01월 | 미국 이커머스 유통 전문기업 Kreassvie LLC 인수 |
| 2025년 08월 | 본점 소재지 이전 (서울시 강남구 언주로 735, 16층) |
| 2026년 03월 | KOTRA '2026년 유통기업 해외진출 지원사업' 참여기업 선정 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|
| 신규 | 재선임 | | | |
| 2020년 04월 03일 | 임시주총 | 기타비상무이사 김태홍 취임 | - | - |
| 2020년 06월 03일 | 임시주총 | 기타비상무이사 구상모 취임 | - | - |
| 2020년 11월 14일 | 임시주총 | - | 사내이사 최석주 중임 | - |
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 구상모 취임사외이사 김석주 취임감사 박명환 취임 | - | -- |
| 2021년 06월 11일 | 임시주총 | 사외이사 정삼수 취임 | - | - |
| 2022년 01월 10일 | 임시주총 | - | 사내이사BAI LONGJIE 중임 | - |
| 2023년 03월 30일 | 정기주총 | - | 사내이사 최석주 중임 | - |
| 2024년 03월 28일 | 정기주총 | 사내이사 정회권 취임사외이사 손문국 취임 | 사내이사 구상모 중임감사 박명환 중임 | - |
| 2025년 03월 28일 | 정기주총 | 사외이사 이주희취임 | - | - |
| 2026년 03월 31일 | 정기주총 | 사외이사 강형석 취임 | 사내이사 최석주 중임 | - |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동현황
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제9기(2025년말) | 제8기(2024년말) |
|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,151,290 | 21,051,290 | 20,551,290 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 | 10,275,645,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 | 10,275,645,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | | | |
|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | | | |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 21,151,290 | - | 21,151,290 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 21,151,290 | - | 21,151,290 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 802,817 | - | 802,817 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 20,348,473 | - | 20,348,473 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 3.80 | - | 3.80 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | | | | |
|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | | | | | | | |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | - | - | - |
| 21,151,290 | - | 21,151,290 | - | - | - | - | | | |
| 장외직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | | |
| - | - | - | - | - | - | - | | | |
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | | |
| , - | - | - | - | - | - | - | | | |
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | | |
| 21,151,290 | - | 21,151,290 | - | - | - | - | | | |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 21,151,290 | - | 21,151,290 | - | - | - | - | | | |
| 현물보유물량 | 보통주 | 802,817 | - | - | - | 802,817 | 주1) | | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | | | |
| 소계(b) | 보통주 | 802,817 | - | - | - | 802,817 | - | | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | | | |
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | | |
| - | - | - | - | - | - | - | | | |
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 802,817 | - | - | - | 802,817 | - | | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | | | |
주1) 당사는 2025년 12월 10일 자기주식 802,817주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.자세한 내용은 2025년 12월 10일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
다 자기주식 보유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | | |
|---|
| 처분(-) | 소각(-) | | | | | | | | | | |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | |
| 신탁계약에의한 취득 | 2023년 10월 13일 | 보통주 | 2023.10.13~2024.04.13 | 주주가치 제고 | 6개월 | 427,754 | - | - | 427,754 | 주1) | |
| 2024년 12월 05일 | 보통주 | 2024.12.05~2025.06.05 | 주주가치 제고 | 6개월 | 375,063 | - | - | 375,063 | 주1) | | |
| 기타 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | |
| 총계 | | 802,817 | - | - | 802,817 | - | | | | | |
주1) 당사는 2025년 12월 10일 자기주식 802,817주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
라. 자기주식 취득·처분·소각 관련 단기(6개월) 계획
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 거래방법 | 수량 | 결정사유 | |
|---|
| 보유수량 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | | |
| 계획 | 취득 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | | |
| 처분 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | | |
| 소각 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | | |
| 계속보유 | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | | |
마. 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황
| (대상기간 : | 2026년 01월 01일 | ~ | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 소각 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 계속보유 | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | |
바. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
사. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
-해당없음.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 변경일- 당사 최근 정관 개정일은 2026년 3월 31일입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|
| 2024년 03월 28일 | 제7기 정기 주주총회 | 제2조(목적)1~19 (생략)20. 위 각 호에 부대되는 사업 일체→제2조(목적 ) 20. 캐슈넛오일, 팜오일, 대두유, 미세조류 및 기타 식물성유지작물 재배, 저장, 가공, 연구개발 용역, 수출입, 유통 및 도소매 판매업 21. 바이오 연료 및 식물성 동물성 유지원료 미세조류 혼합물 제조, 보관, 유통, 수출입 및 판매업 22. 폐식용유 및 기타 폐유지 재활용 처리 및 수출입업 23. 폐기물 재생, 처리, 이용 및 수출입 24. 위 각 호에 부대되는 사업 일체(번호만 정정) | 사업다각화로 인한 목적 추가 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 24. 희토류 네오디뮴 자석 유통업 25. 위 각 호에 부대되는 사업 일체 | 사업다각화로 인한 목적 추가 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 | 사채발행한도 상향 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제17조의2(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | 사채발행한도 상향 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제17조의3(이익참가부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주외의 자에게 이익참가부사채를 발행할 수 있다. | 사채발행한도 상향 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제17조의4(교환사채의 발행) ① 회사는 이사회 결의로 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. | 사채발행한도 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제22조(소집지와 개최방식) ①주주총회는 본점소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. ②회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최한다. | 상법 개정에 따른 전자주주총회 개최의무 반영 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제31조(이사의 수) ①회사의 이사는 3명이상 10명 이하로 하고, 독립이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로한다. ②독립이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사를 선임하여야 한다. | 상법 개정에 따른 사외이사 명칭 변경 반영 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제35조(이사의 의무) ②이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다. ③이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ④이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사(위원회)에게 이를 보고하여야 한다. | 상법 개정에 따른 이사의 주주에 대한 충실의무 확대 반영 |
| 2026년 03월 31일 | 제9기 정기 주주총회 | 제37조(이사회의 구성과 소집) ②이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. | 의사결정의 신속화 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|
| 1 | 인터넷 (모바일) 정보통신 관련 및 관련 소프트웨어의 개발업 | 미영위 |
| 2 | 인터넷 (모바일) 상거래업 | 영위 |
| 3 | 화장품 및 생활용품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 4 | 의약품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 5 | 의료기기 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 6 | 피부, 미용기기 제조 및 판매업 | 영위 |
| 7 | 건강기능식품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 8 | 상품기획, 디자인 제작 및 컨설팅업. | 미영위 |
| 9 | 소비자조사 및 정보제공업 | 미영위 |
| 10 | 컨텐츠 제작 판매, 출판, 유통 및 수출입업 | 미영위 |
| 11 | 광고물 제작 및 광고대행업 | 미영위 |
| 12 | 부동산 판매 및 임대업 | 영위 |
| 13 | 벤처 투자, 인큐베이팅 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 14 | 교육 지원 서비스업 및 관련업 | 미영위 |
| 15 | 통신판매업 및 관련업 | 영위 |
| 16 | 캐릭터 사업 및 관련업 | 미영위 |
| 17 | 패션, 잡화, 귀금속의 제조, 가공, 수출입 도소매업 | 영위 |
| 18 | 피부미용관리서비스업 | 미영위 |
| 19 | 프랜차이즈 사업 및 투자업 | 미영위 |
| 20 | 캐슈넛오일, 팜오일, 대두유, 미세조류 및 기타 식물성유지작물 재배, 저장, 가공, 연구개발 용역, 수출입, 유통 및 도소매 판매업 | 미영위 |
| 21 | 바이오 연료 및 식물성 동물성 유지원료 미세조류 혼합물 제조, 보관, 유통, 수출입 및 판매업 | 미영위 |
| 22 | 폐식용유 및 기타 폐유지 재활용 처리 및 수출입업 | 미영위 |
| 23 | 폐기물 재생, 처리, 이용 및 수출입 | 미영위 |
| 24 | 희토류 네오디뮴 자석 유통업 | 영위 |
| 25 | 위 각 호에 부대되는 사업 일체 | 영위 |
라. 사업목적 변경 내용 1) 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|
| 변경 전 | 변경 후 | | |
| 추가 | 2024년 03월 28일 | - | 20. 캐슈넛오일, 팜오일, 대두유, 미세조류 및 기타 식물성유지작물 재배, 저장, 가공, 연구개발 용역, 수출입, 유통 및 도소매 판매업 21. 바이오 연료 및 식물성 동물성 유지원료 미세조류 혼합물 제조, 보관, 유통, 수출입 및 판매업 22. 폐식용유 및 기타 폐유지 재활용 처리 및 수출입업 23. 폐기물 재생, 처리, 이용 및 수출입 |
| 추가 | 2026년 03월 31일 | - | 24. 희토류 네오디뮴 자석 유통업 |
- 변경 사유
- 캐슈넛오닐 사업에 대한 MOU를 해외에서 맺어 관련사업을 추진하게 되었으며 또한 바이오연료 등의 신재생 에너지 사업을 하기 위해 사업목적을 추가 함- 폐식용유 및 폐기물 처리 사업에 대한 사업성을 긍정적으로 평가하여 추진하기 위해 추가함- 희토류 네오디뮴 자석 유통에 대한 사업성을 평가하여 추진하기로 하여 추가함
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|
| 추가 | 20. 캐슈넛오일, 팜오일, 대두유, 미세조류 및 기타 식물성유지작물 재배, 저장, 가공, 연구개발 용역, 수출입, 유통 및 도소매 판매업21. 바이오 연료 및 식물성 동물성 유지원료 미세조류혼합물 제조, 보관, 유통, 수출입 및 판매업 22. 폐식용유 및 기타 폐유지 재활용 처리 및 수출입23. 폐기물 재생, 처리, 이용 및 수출입 | 2024년 03월 28일 |
| 추가 | 24. 희토류 네오디뮴 자석 유통업 | 2026년 03월 31일 |
- 바이오 연료 등 유통관련업
-
그 사업 분야 및 진출 목적- 사업 다각화 및 신재생에너지 진출을 통한 ESG 실현
-
시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장- 전 세계 재생에너지 규모는 전체 발전량의 30% 이상을 차지하고 있으며 구체적으로 수력이 14.3%, 태양광 5.5%, 풍력 7.8%, 바이오에너지 2.4%, 기타 재생 에너지 0.3% 순 임 (출처: 엠버)- 2025년 폐기물 처리업 시장 규모가 23조 7000억원에 달할 것으로 전망(출처: KPMG)3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 본 사업은 현재 보유자금 및 차입금 등(재무제표 참조)으로 투자하였으며 향후에도 추 가 투자액이 발생할 수 있어 투자액은 아직 정확히 산정이 어려우나 신재생에너지 분야 현재 매출이 발생하고 있으며 현재 일정부분 이익을 발생시키고 있어 3년 안에는 투자회 수를 할 수 있을 것으로 예상4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재 관련 상품은 국내로 수입되어 유통매출이 발생하고 있으며 자체 생산이나 서비스 를 제공하는것이 아니므로 진척도를 수치화하기는 어려움- 유통 및 무역 인력으로 현재 사업을 진행하고 있음5) 기존 사업과의 연관성- 유통 및 무역업을 계속 영위한 당사의 사업상 큰 틀에서는 같은 사업이며 ESG철학을 가지고 있는 당사는 에너지 재활용 및 폐기물 처리사업을 통해 친환경 사업기조를 이어가고자 함6) 주요 위험 - 고객의 사업성과에 따라 당사 매출액도 일부 영향을 받을 수 있음7) 향후 추진계획- 폐기물 처리사업은 현재 검토단계에 있으며 향후 2년 내에 게시할 예정임 - 1년 이내에 고객사 확보 등을 진행할 예정이며 이에 따라 추가인력을 채용할 수도 있음8) 미추진 사유- 제2조 목적 22~23에 해당하는 사업은 준비단계에 있으며 현재 구체적인 고객사 확보 및 매입처 확보를 하지 못한 상황이며 이에 추진이 미루어진 상황임2. 희토류 네오디뮴 자석 유통업
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사업 분야 및 진출 목적
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성
- 특성: 네오디뮴 자석은 현존하는 가장 강력한 영구자석으로 전기차(EV) 구동모터, 풍력 발전, 가전 등에 필수적이며 글로벌 수요증가에 따라 고성장이 예상됨.
- 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액
- 본 사업은 현재 보유자금으로 유통을 하고 있으며 신규투자 계획은 없음
- 사업 추진현황
- 기존 사업과의 연관성
- 당사가 보유한 글로벌 이커머스 및 유통 플랫폼 운영 노하우를 B2B 산업재 영역으로 확장 기존의 글로벌 물류 인프라 및 해외 네트워크를 활용하여 희토류 소재의 소싱 효율성 및 가격 경쟁력 확보 가능.
- 주요 위험
- 향후 추진계획
- 향후 시장 상황에 따라 본격적으로 시장확대를 검토.
- 미추진 사유
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 특히 현재 라이브커머스 시장을 중심으로 한 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다.S2C사업과 관련하여 당사는 (ⅰ) 틱톡 등 라이브커머스 채널과의 Partnership (ⅱ) 국내브랜드 소싱 영업망 (ⅲ) 빅데이터 기반으로 AI 알고리즘을 통해 브랜드와 인플루언서를 연결해주고 매출 Data, 물류 및 재고 분석정보 등을 브랜드사, 인플루언서 등에게 실시간으로 제공해주는 TDMS(Trade Distribution Management System)플랫폼을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅을 통해 성공적으로 공급하였으며 특히 잠재력 있는 국내 중소 브랜드를 발굴하여 효과적인 마케팅 활동을 통해 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였습니다.2020년부터는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급을 시작하였으며글로벌 플랫폼의 유통채널 확장을 이루어 냈습니다. 이후 2022년에 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 4월부터 중화권의 라이브커머스 시장이 활성화됨에 따라 틱톡 등의 채널을 통해 이 시장을 공략하고자 국내브랜드 등을 소싱하여 유통하고 있습니다. 당사의 3,000명이 넘는 인플루언서 네트워크와 폭넓은 유통채널을 통해 국내브랜드들과 상생하며 향후 사업을 영위해 나갈 것입니다. 또한 당사는 중화권 라이브 커머스 시장의 역량을 바탕으로 미국, 유럽 등에도 라이브커머스를 사업을 확장할 계획입니다.당사의 주요 자회사로는 필러 및 보톡스류 유통/제조기업인 (주)바이오비쥬, 명품 뷰티 및 패션역직구 플랫폼 기업인 (주)바이슈코, 아이돌굿즈 유통 기업인 (주)아이돌스토어, (주)버라이즈 등이 있습니다.(Ⅱ.2 주요제품 및 서비스 참조)
2. 주요 제품 및 서비스
| 가. 과거 3년간 부문별 매출액 |
|---|
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | | | |
|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| Beauty&Life 유통 | 31,843 | 61.56% | 132,583 | 60.99% | 171,395 | 71.82% |
| 인허가용역 | 119 | 0.23% | 283 | 0.13% | 526 | 0.22% |
| (주)바이오비쥬 | 8,015 | 15.49% | 35,455 | 16.31% | 29,633 | 12.42% |
| (주)바이슈코 | 3,021 | 5.84% | 10,478 | 4.82% | 10,069 | 4.22% |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD | - | 0.00% | - | 0 | - | 0.00% |
| SHANGHAI CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | 2,433 | 4.70% | 7,478 | 3.44% | 5,313 | 2.23% |
| (주)아이돌스토어 | 1,196 | 2.31% | 14,652 | 6.74% | 20,447 | 8.57% |
| (주)씨디블루 | 81 | 0.16% | 2,869 | 1.32% | 254 | 0.11% |
| (주)블루닷스튜디오 | 440 | 0.85% | 2,956 | 1.36% | 173 | 0.07% |
| (주)블루닷스튜디오코리아 | - | 0.00% | - | 0 | 78 | 0.03% |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 78 | 0.15% | 370 | 0.17% | 10 | 0.00% |
| Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | 1 | 0.00% | 152 | 0.07% | 331 | 0.14% |
| (주)버라이즈 | 325 | 0.63% | 1,783 | 0.82% | 405 | 0.17% |
| (주)블루넷앤컴퍼니 | - | 0.00% | 609 | 0.28% | - | - |
| KREASSIVE INC | 4,112 | 7.95% | 7,348 | 3.38% | - | - |
| ㈜씨에프엔 | 62 | 0.12% | 348 | 0.16% | - | - |
| 합계 | 51,726 | 100.00% | 217,385 | 100.00% | 238,636 | 100.00% |
() Beauty & life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.() Beauty & life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.() 25년부터 블루닷스튜디오 코리아는 블루닷스튜디오에 인수되어 해당 매출은 블루닷스튜디오에 합산되어 계산 됨(연결기준)() (주)블루넷앤컴퍼니는 25년 12월 31일 합병 등으로 종속회사에서 제외되었습니다.
나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명 (1) Beauty&Life 유통 1) 라이브커머스 유통망 (S2C사업)도우인(틱톡), 콰이쇼우, 샤오홍수 등의 채널을 통해 50개 이상의 국내 브랜드를 유통하고있습니다. 인플루언서와의 방송을 통해 라이브로 판매하고 있습니다.
주요 라이브커머스 채널.jpg 주요 라이브커머스 채널
- B2B 사업글로벌 브랜드 및 국내 브랜드 등을 글로벌 ON/OFF라인 채널 등을 통해 유통하고 있습니다. 3) 매입처 및 주요 브랜드주요 국내 브랜드로는 원진, PSI , 쥬디메르 등이 있으며, 글로벌 브랜드로는 랑콤, 끌레드뽀보떼, 키엘 등을 유통하고 있으며 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을통해 수익성을 극대화하기 위해 브랜드를 더욱 확대해 나갈 계획입니다.
청담글로벌 유통 주요 국내브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 국내브랜드 청담글로벌 유통 주요 해외브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 해외브랜드
(2) 인허가 등 용역매출 당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. (3) 주식회사 바이오비쥬 ㈜바이오비쥬는 2018년 7월에 설립되어 파마리서치 리쥬란 등의 필러 제품을 해외에 유통하는 사업으로 시작하였습니다. 2020년 9월 자체 제조시설을 보유한 이후 21년 부터 필러 등의 자체 제조를 시작하였으며 자체 브랜드로 칸도럽, 엘레록스, 코레나, 아세나르트 등이 있습니다.
바이오비쥬 자체브랜드.jpg 바이오비쥬 자체브랜드
(4) 주식회사 바이슈코 바이슈코는 2021년 6월 당사에서 론칭된 해외직구몰 '바이슈코(Bysuco)를 통해 코스메틱전문 플랫폼으로서 입지를 다져나갔으며, 2023년 10월 명품패션 직구 플랫폼인 (주)레드데이즈와의 합병을 통해 패션 사업에도 진출하였습니다. 뷰티와 패션 각각 100개 이상의 브랜드를 유통하고 있습니다 AI솔루션을 활용해 재고 리스크를 최소화하였으며 빠른 배송과 경쟁력 있는 가격이 큰 장점입니다.
바이슈코 유통 뷰티브랜드.jpg 바이슈코 유통 뷰티브랜드
(5) 주식회사 아이돌스토어 아이돌스토어는 2021년 12월 설립되어 현재 K-POP굿즈 등을 온라인을 통해 역직구 형태로 중화권 중심으로 유통하고 있으며 2024년 6월 오프라인몰을 홍대상권 중심에 오픈하여운영하고 있습니다. 또한 국내외 글로벌 엔터테인먼트사와 협업을 통해 해외 팝업 매장 등을 유치할 예정입니다.
아이돌스토어 .jpg 아이돌스토어
3. 원재료 및 생산설비
| 가. 과거 3개년 부문별 매입액 |
|---|
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | | | |
|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| Beauty&Life 유통 | 27,617 | 76.91% | 118,745 | 77.14% | 152,210 | 81% |
| (주)바이오비쥬 | 2,507 | 6.98% | 2,909 | 1.89% | 3,091 | 1.64% |
| (주)바이슈코 | 2,346 | 6.54% | 7,327 | 4.76% | 9,158 | 4.85% |
| CHUNGDAMGLOBAL SG PTE.LTD | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| SHANGHAI CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | 812 | 2.26% | 3,233 | 2.10% | 5,325 | 2.82% |
| (주)아이돌스토어 | 1,034 | 2.88% | 14,070 | 9.14% | 15,994 | 8.48% |
| (주)씨디블루 | 78 | 0.22% | 0 | 0.00% | 1,107 | 0.59% |
| (주)블루닷스튜디오 | 136 | 0.38% | 0 | 0.00% | 1,328 | 0.70% |
| (주)블루닷스튜디오코리아 | - | 0.00% | 0 | 0.00% | 100 | 0.05% |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 26 | 0.07% | 123 | 0.08% | 7 | 0.00% |
| Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | - | 0.00% | 0 | 0.00% | 43 | 0.02% |
| (주)버라이즈 | 82 | 0.23% | 2,201 | 1.43% | 336 | 0.18% |
| (주)블루넷앤컴퍼니 | - | 0.00% | 493 | 0.32% | - | - |
| KREASSIVE INC | 1,234 | 3.44% | 3,756 | 2.44% | - | - |
| ㈜씨에프엔 | 34 | 0.10% | 1,047 | 0.68% | - | - |
| 합계 | 35,901 | 100.00% | 153,935 | 100% | 188,699 | 100% |
() Beauty & life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.() 25년부터 블루닷스튜디오 코리아는 블루닷스튜디오에 인수되어 해당 매입은 블루닷스튜디오에 합산되어 계산 됨(연결기준)
나. 원재료 가격변동 추이 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다 . 다. 생산능력 및 생산설비 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.
참고로, 당사의 2026년 1분기말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.
- 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (331,018) | - | 2,317,128 |
| 기계장치 | 2,270,170 | (999,070) | - | 1,271,100 |
| 공구와기구 | 75,800 | (40,007) | - | 35,793 |
| 비품 | 1,267,486 | (609,240) | (165,883) | 492,363 |
| 차량운반구 | 74,869 | (31,304) | - | 43,565 |
| 시설장치 | 2,699,382 | (1,103,641) | - | 1,595,741 |
| 사용권자산 | 4,161,594 | (2,140,533) | - | 2,021,061 |
| 건설중인자산 | 29,100 | - | - | 29,100 |
| 합계 | 14,402,205 | (5,254,813) | (165,883) | 8,981,509 |
나. 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (317,777) | 2,330,369 |
| 기계장치 | 2,267,260 | (940,254) | 1,327,006 |
| 공구와기구 | 75,800 | (36,217) | 39,583 |
| 비품 | 1,185,933 | (724,380) | 461,553 |
| 차량운반구 | 72,189 | (30,116) | 42,073 |
| 시설장치 | 2,679,050 | (1,000,327) | 1,678,723 |
| 사용권자산 | 4,140,692 | (1,823,427) | 2,317,265 |
| 합계 | 14,244,728 | (4,872,498) | 9,372,230 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각(주1) | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,330,369 | - | - | (13,241) | - | 2,317,128 |
| 기계장치 | 1,327,006 | - | - | (56,033) | 127 | 1,271,100 |
| 공구와기구 | 39,583 | - | - | (3,790) | - | 35,793 |
| 비품 | 461,553 | 66,774 | (7,076) | (41,709) | 12,821 | 492,363 |
| 차량운반구 | 42,073 | - | - | (768) | 2,260 | 43,565 |
| 시설장치 | 1,678,723 | 14,984 | - | (100,052) | 2,086 | 1,595,741 |
| 사용권자산 | 2,317,265 | 147,907 | - | (444,111) | - | 2,021,061 |
| 건설중인자산 | - | 29,100 | - | - | - | 29,100 |
| 합계 | 9,372,230 | 258,765 | (7,076) | (659,704) | 17,295 | 8,981,509 |
(주1) 투자부동산 감가상각비는 포함되지 않음.
나. 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 감가상각(주2) | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,383,332 | - | - | (13,241) | - | 2,370,091 |
| 기계장치 | 1,272,075 | - | 78,971 | (49,002) | (24,608) | 1,277,436 |
| 공구와기구 | 48,943 | 5,800 | - | (3,790) | - | 50,953 |
| 비품 | 268,450 | 25,460 | 123,148 | (94,940) | (21,240) | 300,878 |
| 차량운반구 | 5,409 | - | 61,321 | (1,160) | (19,108) | 46,462 |
| 시설장치 | 1,803,076 | 1,500 | 140,347 | (67,778) | (81,025) | 1,796,120 |
| 사용권자산 | 1,962,860 | 33,080 | 50,239 | (196,715) | (173,472) | 1,675,992 |
| 합계 | 8,919,803 | 65,840 | 454,026 | (426,626) | (319,453) | 8,693,590 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지 및 KREASSIVE INC, ㈜딜라이텍 및 HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd 취득에 따른 증감임.(주2) 투자부동산 감가상각비는 포함되지 않음.
- 무형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 132,787 | 1,136,015 | 601,243 | 81,961 | 347 | 22,027 | 1,974,380 |
| 상각누계액 | (40,270) | (351,586) | - | (11,909) | - | - | (403,765) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 85,878 | 784,429 | 586,000 | 70,052 | - | 22,027 | 1,548,386 |
나. 전기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 125,121 | 1,057,675 | 601,243 | 65,578 | 347 | 34,364 | 1,884,328 |
| 상각누계액 | (35,030) | (283,350) | - | (9,495) | - | - | (327,875) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (5,590) | (5,590) |
| 장부가액 | 83,452 | 774,325 | 586,000 | 56,083 | - | 28,774 | 1,528,634 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가.당분기
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 83,452 | 774,325 | 586,000 | 56,083 | 28,774 | 1,528,634 |
| 취득 | 731 | - | - | 12,171 | 5,451 | 18,353 |
| 대체 | 7,666 | - | - | 4,532 | (12,198) | - |
| 상각 | (5,971) | (25,875) | - | (2,734) | - | (34,580) |
| 환율변둉호과 | - | 35,979 | - | - | - | 35,979 |
| 기말장부금액 | 85,878 | 784,429 | 586,000 | 70,052 | 22,027 | 1,548,386 |
나. 전분기
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 정부보조금 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 45,845 | 165,153 | 192,000 | 21,085 | 59,995 | (5,590) | 478,488 |
| 취득 | 3,169 | 805 | - | 678 | 15,839 | - | 20,491 |
| 기타증감 | - | 779,182 | - | - | - | - | 779,182 |
| 대체 | 11,803 | - | - | 9,072 | (20,875) | - | - |
| 상각 | (3,562) | (65,439) | - | (1,122) | - | - | (70,123) |
| 기말장부금액 | 57,255 | 879,701 | 192,000 | 29,713 | 54,959 | (5,590) | 1,208,038 |
4. 매출 및 수주상황
(1) 26년 1분기 국내법인 매출 및 손익현황 (단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|
| ㈜바이오비쥬 | 8,014,648 | 2,617,652 | 2,903,011 |
| ㈜바이슈코 | 3,020,811 | (81,733) | (177,182) |
| ㈜아이돌스토어 | 1,196,298 | (515,888) | (724,374) |
| ㈜씨디블루 | 81,020 | (2,151) | 2,306 |
| ㈜블루닷스튜디오 | 440,045 | (124,142) | (117,376) |
| ㈜버라이즈 | 325,016 | (82,852) | (74,881) |
| Kreassive INC | 4,112,439 | 54,134 | 33,856 |
| ㈜씨에프엔 | 61,969 | (98,900) | (98,076) |
(1) 26년 1분기 해외법인 매출 및 손익현황 (단위:천원)
| 구분 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd. | - | (17,216) | 12,331 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | 2,433,442 | (86,306) | (161,705) |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | 77,746 | 4,286 | 4,340 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | 911 | (41,838) | (20,457) |
| Kreassive INC | 4,112,439 | 54,134 | 33,856 |
5. 위험관리 및 파생거래
연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY, EUR, JPY, THB, HKD, MYR, VND, HKD) |
|---|
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| [외화자산] | | | | |
| USD | 68,370,891.46 | 103,472,639 | 62,098,603.32 | 89,106,950 |
| CNY | 3,873,013.49 | 847,029 | 3,537,217.43 | 697,952 |
| EUR | 16,151.30 | 27,996 | 16,151.30 | 27,227 |
| JPY | 96,089.71 | 909 | 6,245.06 | 4,465 |
| THB | 1.00 | - | 1.00 | - |
| MYR | 88,267.47 | 33,164 | 38,447.92 | 13,632 |
| VND | 1,736,149,539 | 99,655 | - | - |
| [외화부채] | | | | |
| USD | 20,981,134.59 | 31,752,849 | 13,918,572.23 | 19,970,925 |
| CNY | 59,106.02 | 12,926 | 64,323.40 | 13,171 |
| MYR | 17,013.3 | 6,392 | 21,940.05 | 7,779 |
| HKD | 1,711,474 | 330,571 | - | - |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익 | 7,237,865 | (7,237,865) | 6,985,835 | (6,985,835) |
[이자율 위험]이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | 35,631,128 | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | 1,514,556 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | 1,532,093 |
| 장기차입금 | 3,792,786 | 3,710,461 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | 720,656 |
| 전환사채 | - | 18,566,153 |
| 상환권부채 | - | 3,994,456 |
| 우선주부채 | 923,691 | 791,943 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | - |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | 375,072 |
| 교환사채 | 4,995,947 | 4,830,376 |
| 합 계 | 72,945,778 | 69,631,026 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 729,458천원 및 전기 696,310천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 7,146,169 | 22,616,074 |
| 단기기타금융자산 | 9,500,000 | 11,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 34,550,171 | 12,966,291 |
| 매출채권및기타채권 | 104,875,423 | 83,268,637 |
| 단기대여금 | 8,318,272 | 7,263,308 |
| 장기기타금융자산 | 3,102,185 | 3,289,972 |
| 장기대여금 | 1,154,800 | 1,154,800 |
| 합 계 | 168,647,020 | 141,559,082 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 1,686,755천원 및 전기 1,415,591천원 변동합니다.
다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | | |
|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 28,631,240 | 28,631,240 | - | - | 28,631,240 |
| 단기차입금 | 35,631,128 | 35,631,128 | - | - | 35,631,128 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | 701,656 | - | - | 701,656 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | 1,571,825 | - | - | 1,571,825 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | - | 390,012 | - | 390,012 |
| 장기차입금 | 3,792,786 | 4,000 | 884,488 | 2,928,608 | 3,817,096 |
| 우선주부채 | 923,691 | - | 923,691 | - | 923,691 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | - | 36,959,861 | - | 36,959,861 |
| 교환사채 | 4,995,947 | - | 6,660,973 | - | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | 57,054 | 322,141 | - | 379,195 |
| 합 계 | 101,577,018 | 66,596,903 | 46,141,166 | 2,928,608 | 115,666,677 |
[전기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | | |
|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 16,816,787 | 16,816,787 | - | - | 16,816,787 |
| 단기차입금 | 33,595,260 | 33,595,260 | - | - | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 1,514,556 | 1,514,556 | - | - | 1,514,556 |
| 유동리스부채 | 1,532,093 | 1,532,093 | - | - | 1,532,093 |
| 비유동리스부채 | 720,656 | - | 737,281 | - | 737,281 |
| 장기차입금 | 3,710,461 | 820,000 | 200,000 | 2,793,887 | 3,813,887 |
| 전환사채 등(주1) | 21,979,294 | - | 21,876,138 | - | 21,876,138 |
| 우선주부채및파생상품부채 | 3,371,348 | 581,315 | 2,790,033 | - | 3,371,348 |
| 교환사채 | 4,830,376 | - | - | 6,660,973 | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 375,072 | 54,095 | 651,237 | - | 705,332 |
| 장기차입금 | 3,710,461 | - | 200,000 | 3,510,461 | 3,710,461 |
| 합 계 | 92,156,364 | 54,914,106 | 26,454,689 | 12,965,321 | 94,334,116 |
(주1) 전환사채등은 전환사채와 상환권부채 합계액임.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금 | 73,184,151 | 69,001,295 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,174,643) | (22,651,326) |
| 순부채(가) | 66,009,508 | 46,349,969 |
| 자본총계(나) | 134,070,427 | 117,162,447 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 200,079,935 | 163,512,416 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 33.0% | 28.3% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등 해당사항 없습니다.
나. 기술경쟁력
해당사항 없습니다.
다. 연구개발활동 당사는 글로벌 수출관리 시스템(Trade Distribution Management System)을 개발하였으며 이를 통해 빅데이터를 기반으로 AI 알고리즘을 적용하여 브랜드, 인플루언서 및 이커머스플랫폼을 자동으로 연결해주는 로직을 구현하고자 합니다.당사의 자회사인 바이슈코는 모바일 앱개발과 해외시장으로의 시장개척을 위해 해외앱 개발을 진행 중입니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황(자회사 포함)
| 번호 | 출원회사 | 종류 | 출원일 | 등록일 | 지적재산권 제목 |
|---|
| 1 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | 벨리불리 파프롬밀크 |
| 2 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 3 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 4 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 5 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 6 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | 루미에벨 |
| 7 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 8 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-04-17 | 2019-02-11 | BELLY BULLY |
| 9 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 10 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | BELLY BULLY FAR FROM MILK |
| 11 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 12 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 13 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 14 | 청담글로벌 | 상표권 | 2020-02-05 | 2021-02-01 | BELLY BULLY |
| 15 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | Lumiebel |
| 16 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 17 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 18 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 19 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 20 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-01 | 바이슈코 |
| 21 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-02-27 | Dr. ai step |
| 22 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-03-27 | AI STEP |
| 23 | 바이슈코 | 상표권 | 2011-01-19 | 2021-06-01 | AI STEP |
| 24 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO BEAUTY |
| 25 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO |
| 26 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 27 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 28 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-08-01 | COLENA |
| 29 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | 코레나 |
| 30 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 31 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-02-05 | COLENA |
| 32 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-04-14 | 코레나 |
| 33 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | 코레나 |
| 34 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 35 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-08-19 | 2020-11-11 | COLENA |
| 36 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 로고 |
| 37 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | BIOBIJOU |
| 38 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 바이오비쥬 |
| 39 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 40 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 41 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 42 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | 칸도럽 |
| 43 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | CANDORLOV |
| 44 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 45 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 46 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 47 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 48 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 49 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 50 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 51 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 52 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 53 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-06-11 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 54 | 바이오비쥬 | 상표권 | 202-06-11 | 2023-03-07 | 엘레록스 |
（＊）디자인에 따라 동일 상품명 존재
나. 특허권(자회사 포함)
| 번호 | 출원회사 | 종류 | 출원일 | 등록일 | 특허권 제목 |
|---|
| 1 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-04-17 | 2024-12-04 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 추천상품과 함께 적어도 하나의 매장 상품에 대한 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 2 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-05-03 | 2024-12-04 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 프로모션 정보를 사용사 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 3 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-05-03 | 2024-12-11 | 인공지늘을 통해 상품에 대한 재고량을 예측하는 방법 및 장치 |
| 4 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-05-02 | 2024-12-12 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 검색 키워드를 기반으로 상품 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 5 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-05-02 | 2025-01-09 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 배송 방식에 대한 추천 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 6 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-04-17 | 2025-02-11 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 맟춤형 웹 페이지를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 7 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-05-02 | 2025-02-11 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 적어도 하나의 면세 상품에 대한 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 8 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-06-11 | 2025-02-11 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 거래처 제품 리스트를 표준화하는 방법 및 장치 |
| 9 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-06-11 | 2025-02-11 | 뉴럴 네트워크를 이용하여 거래처 제품 리스트에 기반한 협상 정보를 사용자 단말에게 제공하는 방법 및 장치 |
| 10 | 바이슈코 | 특허권 | 2024-06-11 | 2025-02-11 | 뉴럴 네트워크(neural network)를 이용하여 거래처 제품 리스트를 기반으로 사용자 단말에게 품절 예상일을 제공하는 방법 및 장치 |
| 11 | 바이오비쥬 | 특허권 | 2024-07-31 | 2025-03-12 | 트로포엘라스틴 가교 활성을 갖는 생체 적합성 폴리머를 포함하는 기능성 조성물 |
| 12 | 바이오비쥬 | 특허권 | 2024-07-31 | 2025-02-06 | 아텔로콜라겐을 포함하는 복합 필라멘트의 제조방법 및 이를 포함하는 조성물 |
| 13 | 청담글로벌 | 특허권 | 2024-07-03 | 2024-03-26 | 재고 최적화 방법 및 장치 |
| 14 | 청담글로벌 | 특허권 | 2024-09-12 | 2025-04-17 | 글로벌 수요예측을 기반으로 하는 트렌드 분석 및 판매전략 제공 장치 및 방법 |
| 15 | 청담글로벌 | 특허권 | 2024-09-12 | 2025-04-23 | 상품제조사 및 글로벌유통판매사 매칭 서비스 제공 장치 및 방법 |
| 16 | 청담글로벌 | 특허권 | 2024-11-26 | 2025-07-16 | 재고 최적화 방법 및 장치 |
다. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 현재 해당사항 없습니다. 마. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 현재 해당사항 없습니다.
바. 업계의 현황 및 회사 현황 (1) 산업 현황1) 화장품 산업현황
화장품 산업은 업종 특성상 프리미엄이 높은 제품이며 원가율이 낮고 경기·계절 등 무관하게 안정적 실적을 낼 수 있는 산업입니다. 또한 유행에 민감하여 지속적 리뉴얼과 제품 개발이 필요한 산업입니다.
최근 K-뷰티는 중국을 넘어 미국, 일본 등을 중심으로 글로벌 진출이 활발하게 이루어 지고 있으며 많은 변화를 겪고 있습니다. 2014~2015년 대중국 수출이 늘어나면서 국내 생산분 중 50%이상 수출하는 수출 중심업종으로 변모하였습니다.
화장품 수출액대비 생산액.jpg 화장품 수출액대비 생산액
화장품시장은 세부적으로 향기, 색조, 헤어케어, 스킨케어 카테고리 등으로 분류가 됩니다. 글로벌 화장품 시장에서 절대적 시장규모는 스킨케어 제품이 45%로서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수익성이 높은 제품군으로는 향기제품이며 매출총이익은 80%90% 정도로 알려졌습니다. 색조화장품은 상대적으로 낮은 4560% 입니다. 최근 헤어시장이 신시장으로 약 11%의 성장률을 예상하고 있습니다.(출처: 맥킨지)
글로벌 화장품시장의 판매채널로는 팬데믹 이후 이커머스 채널이 전반적으로 큰 발달을 하였습니다. 2023년 기준 전체 22% 정도가 이커머스 채널을 통해 구매되었으며 중국에서는 현재 40% 이상이 이커머스를 통해 구매되며 라이브커머스와 소셜커머스가 주도하고 있습니다.
채널별 뷰티시장 규모.jpg 채널별 뷰티시장 규모
- 라이브커머스 시장현황
라이브커머스란 라이브 스트리밍과 이커머스의 합성어로, 실시간 라이브 스트리밍과 전자상거래 플랫폼이 결합된 전자상거래입니다. 현재 국내 라이브커머스 시장으로는 네이버쇼핑 라이브, 카카오 쇼핑라이브 등이 있으며 국내 시장은 23년 현재 3조원 정도로 추정하고있으며 26년까지 10조원까지 성장할 것으로 추정하고 있습니다.
중국의 경우 펜데믹을 계기로 중국의 소비 디지털화가 가속화되면서 소셜마케팅, O2O, 온라인 단체구매 등 새로운 온라인 소비 플랫폼이 등장하였으며 단순히 구매행위가 온라인에서 오프라인으로 이동하는 것을 넘어서 소셜마케팅이 활성화 되면서 자체제작 컨텐츠를 통해 쇼핑하는 문화가 정착되면서 라이브커머스, 숏폼 등을 통한 마케팅이 성장하였습니다. 특히 라이브커머스 시장의 온라인 유통시장 침투율은 32%로 특히 빠른 성장을 기록하고 있습니다.
라이브커머스시장규모.jpg 라이브커머스시장규모
중국의 라이브커머스 시장의 가장 큰 특징은 유명 인플루언서의 영향력이 다른나라보다 크다는 점입니다. 따라서 중국 라이브커머스 시장은 제품자체의 영향력도 중요하지만 제품별 특성과 타깃고객에 맞는 마케팅콘텐츠 그리고 인플루언서 영향력 등 여러가지 요인이 판매에 영향을 미칠 수 있습니다.
현재 중국 라이브커머스 시장은 23년 기준 835조원이며 26.1%의 성장률을 기록하고 있습니다. 의류, 일상용품, 식품, 화장품 위주에서 품목이 다양화되고 있는 추세입니다.
(2) 회사의 현황1) 브랜드 글로벌 진출을 위한 토탈 솔루션동사는 사업초기부터 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였습니다. 최근 중국시장내에서 라이브커머스, 숏폼 등이 활성화 되었으며 이에 2023년 4월부터 국내 브랜드 상품을 해외 라이브커머스 시장 등에 유통을 시작하였습니다.2) S2C 사업국내 브랜드사로부터 상품을 소싱하여 해외 라이브커머스 채널 등을 통하여 유통하는 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 3,000명이 넘는 인플루언서의 네트워크를 활용하여 틱톡, 콰이쇼우 등의 채널을 통해 유통하고 있습니다. 현재 중국시장에서 대세로 잡은 라이브커머스 채널을 주요사업 모델로 공략하고 있으며, 향후 미국, 유럽, 동남아 등에도 S2C사업으로 진출할 예정입니다.
s2c사업 .jpg s2c사업
- TDMS 솔루션 론칭동사는 브랜드사, 왕홍들과 협업을 통해 브랜드사와 상생하고자 많은 노력을 하고 있으며, TDMS(Trade Distribution Management System)을 통해 빅데이터 알고리즘을 통해 브랜드사와 인플루언서 등을 자동으로 연결해주는 플랫폼을 구축하였습니다. 이에 브랜드사, 왕홍들은 각자의 판매데이터, 재고현황, 물류현황 등을 당사와 공유하며 향후 전략을 수립하는 데이터로 활용할 수 있습니다. TDMS 솔루션의 론칭으로 더 많은 브랜드사들이 유입될수 있는 기반을 마련하였습니다.
tdms솔루션.jpg TDMS 솔루션
인플루언서 pool.jpg 인플루언서 pool
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무제표 (단위 : 원)
| 사업연도 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
|---|
| 구분 | 26년 1분기 | 25년 말 | 24년 말 |
| [유동자산] | 203,258,197,011 | 172,987,288,276 | 165,167,817,603 |
| ㆍ당좌자산 | 173,349,667,042 | 146,675,874,557 | 140,113,944,838 |
| ㆍ재고자산 | 29,908,529,969 | 26,311,413,719 | 25,053,872,765 |
| [비유동자산] | 42,742,210,690 | 34,368,967,591 | 23,217,759,887 |
| ㆍ투자자산 | 19,430,730,618 | 10,503,682,006 | 4,174,621,827 |
| ㆍ유형자산 | 8,981,508,601 | 9,372,230,260 | 8,919,804,404 |
| ㆍ무형자산 | 1,548,386,122 | 9,791,834,455 | 478,487,749 |
| ㆍ영업권 | 8,263,200,633 | 8,263,200,633 | 5,156,444,979 |
| ㆍ기타비유동자산 | 4,518,384,716 | 4,701,220,870 | 4,488,400,928 |
| 자산총계 | 246,000,407,701 | 207,356,255,867 | 188,385,577,490 |
| [유동부채] | 71,160,090,439 | 77,431,645,128 | 79,905,466,886 |
| [비유동부채] | 40,769,890,458 | 12,762,164,163 | 22,061,707,039 |
| 부채총계 | 111,929,980,897 | 90,193,809,291 | 101,967,173,925 |
| [자본금] | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 | 10,275,645,000 |
| [기타불입자본] | 72,426,453,924 | 62,428,476,898 | 49,920,828,528 |
| [자기주식] | -4,997,657,055 | (4,997,657,055) | -4,446,613,105 |
| [기타포괄손익누계액] | 1,934,945,625 | 1,945,827,472 | 4,298,550,958 |
| [이익잉여금] | 22,818,804,378 | 16,522,576,040 | 14,651,811,740 |
| 지배지분총계 | 102,758,191,872 | 86,424,868,356 | 74,700,223,121 |
| 비지배지분총계 | 31,312,234,932 | 30,737,578,220 | 11,718,180,444 |
| 자본총계 | 134,070,426,804 | 117,162,446,576 | 86,418,403,565 |
| 구분 | 26년 1월~3월 | 24년 1월~12월 | 23년 1월~ 12월 |
| 매출액 | 48,322,913,575 | 217,385,486,725 | 234,266,029,253 |
| 영업이익(영업손실) | 2,550,345,094 | 5,369,440,350 | 6,868,476,257 |
| 당기순이익(당기순손실) | 7,571,651,143 | 3,075,568,993 | 3,269,615,509 |
| 주당순이익(주당순손실) | 309 | 93 | 72 |
나. 별도 요약 재무제표 (단위 : 원)
| 사업연도 | 제10기 | 제9기 | 제8기 |
|---|
| 구분 | 26년 1분기 | 24년 말 | 23년 말 |
| [유동자산] | 128,492,947,327 | 104,078,578,753 | 119,337,620,263 |
| ㆍ당좌자산 | 122,664,146,148 | 98,619,592,952 | 113,170,353,596 |
| ㆍ재고자산 | 5,828,801,179 | 5,458,985,801 | 6,167,266,667 |
| [비유동자산] | 38,404,373,638 | 29,587,254,161 | 24,941,756,288 |
| ㆍ투자자산 | 33,902,933,991 | 24,782,463,992 | 20,515,394,792 |
| ㆍ유형자산 | 1,684,478,221 | 1,935,560,445 | 1,162,009,141 |
| ㆍ무형자산 | 265,269,350 | 271,818,892 | 287,726,977 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,551,692,076 | 2,597,410,832 | 2,976,625,378 |
| 자산총계 | 166,897,320,965 | 133,665,832,914 | 144,279,376,551 |
| [유동부채] | 54,480,101,383 | 64,825,492,400 | 62,885,070,357 |
| [비유동부채] | 33,864,217,183 | 6,005,927,736 | 21,469,699,121 |
| 부채총계 | 88,344,318,566 | 70,831,420,136 | 84,354,769,478 |
| [자본금] | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 | 10,275,645,000 |
| [기타불입자본] | 53,874,049,246 | 43,876,072,220 | 39,832,317,601 |
| [자기주식] | -4,997,657,055 | -4,997,657,055 | -4,446,613,105 |
| [기타포괄손익누계액] | 68,326,241 | 565,407,171 | 2,771,401,336 |
| [이익잉여금] | 19,032,638,967 | 12,864,945,442 | 11,491,856,241 |
| 자본총계 | 78,553,002,399 | 62,834,412,778 | 59,924,607,073 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 26년 1월~3월 | 25년 1월~12월 | 24년 1월~ 12월 |
| 매출액 | 31,962,127,978 | 148,865,653,312 | 171,638,861,159 |
| 영업이익(영업손실) | 495,265,081 | 2,657,581,068 | 2,423,081,060 |
| 당기순이익(당기순손실) | 6,167,693,525 | 1,373,089,201 | -1,361,860,929 |
| 주당순이익(주당순손실) | 303 | 68 | -50 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 9 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 203,258,197,011 | 172,987,288,276 |
| 현금및현금성자산 | 7,174,643,427 | 22,651,326,114 |
| 단기금융상품 | 9,500,000,000 | 11,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 34,646,003,485 | 13,432,447,683 |
| 매출채권 및 기타채권 | 104,875,423,049 | 83,268,637,036 |
| 단기대여금 | 8,318,272,395 | 7,263,308,600 |
| 재고자산 | 29,908,529,969 | 26,311,413,719 |
| 당기법인세자산 | 14,296,980 | 398,947,073 |
| 기타유동자산 | 8,821,027,706 | 8,479,932,635 |
| 유동파생상품자산 | | 181,275,416 |
| 비유동자산 | 42,742,210,690 | 34,368,967,591 |
| 종속회사및관계회사투자 | 1,465,540,281 | 1,206,641,415 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,453,321,683 | 6,905,642,081 |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,023,522 | |
| 투자부동산 | 1,231,045,132 | 1,236,598,510 |
| 장기대여금 | 1,154,800,000 | 1,154,800,000 |
| 장기기타금융상품 | 3,102,184,740 | 3,289,971,507 |
| 유형자산 | 8,981,508,601 | 9,372,230,260 |
| 영업권 | 8,263,200,633 | 8,263,200,633 |
| 무형자산 | 1,548,386,122 | 1,528,633,822 |
| 이연법인세자산 | 1,412,986,708 | 1,408,192,840 |
| 기타비유동자산 | 3,213,268 | 3,056,523 |
| 자산총계 | 246,000,407,701 | 207,356,255,867 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 71,160,090,439 | 77,431,645,128 |
| 매입채무 및 기타채무 | 28,631,240,039 | 16,816,787,149 |
| 단기차입금 | 35,631,128,214 | 33,595,260,387 |
| 유동성장기차입금 | 701,655,503 | 1,514,555,599 |
| 유동전환사채 | | 18,566,152,983 |
| 유동파생상품부채 | 581,315,245 | 3,994,456,119 |
| 기타 유동부채 | 308,491,738 | 185,231,612 |
| 기타유동금융부채 | 761,313,000 | |
| 계약부채 | 747,467,570 | 1,101,137,279 |
| 유동 리스부채 | 1,571,824,819 | 1,532,093,208 |
| 당기법인세부채 | 2,225,654,311 | 125,970,792 |
| 비유동부채 | 40,769,890,458 | 12,762,164,163 |
| 장기차입금 | 3,792,786,455 | 3,710,461,372 |
| 비유동리스부채 | 390,011,993 | 720,656,112 |
| 우선주 부채 | 923,691,047 | 791,943,200 |
| 비유동파생상품부채 | 5,366,920,868 | 1,998,089,794 |
| 교환사채 | 4,995,946,876 | 4,830,375,749 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538,057 | |
| 순확정급여채무 | 207,343,458 | 184,053,903 |
| 장기기타금융부채 | 379,194,506 | 375,072,044 |
| 복구충당부채 | 154,457,198 | 151,511,989 |
| 부채총계 | 111,929,980,897 | 90,193,809,291 |
| 자본 | | |
| 지배기업 소유주지분 | 102,758,191,872 | 86,424,868,356 |
| 자본금 | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 |
| 기타불입자본 | 72,426,453,924 | 62,428,476,898 |
| 자기주식 | 4,997,657,055 | 4,997,657,055 |
| 기타자본구성요소 | 1,934,945,625 | 1,945,827,473 |
| 이익잉여금 | 22,818,804,378 | 16,522,576,040 |
| 비지배지분 | 31,312,234,932 | 30,737,578,220 |
| 자본총계 | 134,070,426,804 | 117,162,446,576 |
| 자본과부채총계 | 246,000,407,701 | 207,356,255,867 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 48,322,913,575 | 48,322,913,575 | 54,280,861,653 | 54,280,861,653 |
| 매출원가 | 32,538,657,238 | 32,538,657,238 | 36,470,216,783 | 36,470,216,783 |
| 매출총이익 | 15,784,256,337 | 15,784,256,337 | 17,810,644,870 | 17,810,644,870 |
| 판매비와관리비 | 13,233,911,243 | 13,233,911,243 | 14,208,785,163 | 14,208,785,163 |
| 영업이익(손실) | 2,550,345,094 | 2,550,345,094 | 3,601,859,707 | 3,601,859,707 |
| 금융수익 | 281,044,761 | 281,044,761 | 476,370,410 | 476,370,410 |
| 금융비용 | 1,170,660,014 | 1,170,660,014 | 853,838,471 | 853,838,471 |
| 관계기업투자이익 | 258,898,866 | 258,898,866 | 3,367 | 3,367 |
| 영업외수익 | 10,243,660,867 | 10,243,660,867 | 1,549,499,594 | 1,549,499,594 |
| 영업외비용 | 2,038,708,091 | 2,038,708,091 | 1,030,396,056 | 1,030,396,056 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,124,581,483 | 10,124,581,483 | 3,743,498,551 | 3,743,498,551 |
| 법인세비용(수익) | 2,552,930,340 | 2,552,930,340 | 884,155,720 | 884,155,720 |
| 계속기업당기순이익 | 7,571,651,143 | 7,571,651,143 | 2,859,342,831 | 2,859,342,831 |
| 중단산업순이익(손실) | | | | |
| 당기순이익(손실) | 7,571,651,143 | 7,571,651,143 | 2,859,342,831 | 2,859,342,831 |
| 지배주주지분순이익 | 6,297,417,195 | 6,297,417,195 | 2,413,151,903 | 2,413,151,903 |
| 비지배주주순이익 | 1,274,233,948 | 1,274,233,948 | 446,190,928 | 446,190,928 |
| 기타포괄손익 | 486,669,407 | 486,669,407 | 61,653,944 | 61,653,944 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (452,320,253) | (452,320,253) | | |
| 해외사업환산손익 | 938,989,660 | 938,989,660 | 61,653,944 | 61,653,944 |
| 총포괄손익 | 8,058,320,550 | 8,058,320,550 | 2,920,996,775 | 2,920,996,775 |
| 지배주주지분포괄이익 | 6,741,563,248 | 6,741,563,248 | 2,473,004,462 | 2,473,004,462 |
| 비지배주주지분포괄이익 | 1,316,757,302 | 1,316,757,302 | 447,992,313 | 447,992,313 |
| 주당이익 | | | | |
| 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) | 309.0 | 309.0 | 122.0 | 122.0 |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 10,275,645,000 | 49,920,828,528 | (4,446,613,105) | 4,298,550,958 | 14,651,811,740 | 74,700,223,121 | 11,718,180,444 | 86,418,403,565 |
| 당기순이익(손실) | | | | | 2,413,151,903 | 2,413,151,903 | 446,190,928 | 2,859,342,831 |
| 배당금지급 | | | | | | | | |
| 주식매수선택권 인식 | | | | | | | | |
| 주식매수선택권 | | | | | | | | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | | | | | | | | |
| 기타포괄손익 지분증권 처분 이익잉여금 대체 | | | | | | | | |
| 해외사업환산손익 | | | | 59,852,559 | | 59,852,559 | 1,801,385 | 61,653,944 |
| 주식선택권 계정재분류(당분기) | | | | 200,550,465 | | 200,550,465 | 28,936,002 | 229,486,467 |
| 자기주식의 취득 | | | (551,043,950) | | | (551,043,950) | | (551,043,950) |
| 종속회사유무상증자 | | (2,800,004) | | | | (2,800,004) | 312,664,574 | 309,864,570 |
| 전환사채 매도청구권 행사 | | | | | | | | |
| 신주인수권부사채의 증가 | | | | | | | | |
| 연결범위의 변동 | | (38,484,137) | | | | (38,484,137) | (318,684,453) | (357,168,590) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 10,275,645,000 | 49,879,544,387 | (4,997,657,055) | 4,558,953,982 | 17,064,963,643 | 76,781,449,957 | 12,189,088,880 | 88,970,538,837 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 10,525,645,000 | 62,428,476,899 | (4,997,657,055) | 1,945,827,472 | 16,522,576,040 | 86,424,868,356 | 30,737,578,220 | 117,162,446,576 |
| 당기순이익(손실) | | | | | 6,297,417,195 | 6,297,417,195 | 1,274,233,948 | 7,571,651,143 |
| 배당금지급 | | | | | | | 781,598,605 | 781,598,605 |
| 주식매수선택권 인식 | | | | 40,864,173 | | 40,864,173 | 39,498,015 | 80,362,188 |
| 주식매수선택권 | 50,000,000 | 497,080,930 | | (497,080,930) | | 50,000,000 | | 50,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | | | | (230,004,849) | | (230,004,849) | (222,315,404) | (452,320,253) |
| 기타포괄손익 지분증권 처분 이익잉여금 대체 | | | | 1,188,857 | (1,188,857) | | | |
| 해외사업환산손익 | | | | 674,150,902 | | 674,150,902 | 264,838,758 | 938,989,660 |
| 주식선택권 계정재분류(당분기) | | | | | | | | |
| 자기주식의 취득 | | | | | | | | |
| 종속회사유무상증자 | | | | | | | | |
| 전환사채 매도청구권 행사 | | (3,804,489,276) | | | | (3,804,489,276) | | (3,804,489,276) |
| 신주인수권부사채의 증가 | | 13,305,385,371 | | | | 13,305,385,371 | | 13,305,385,371 |
| 연결범위의 변동 | | | | | | | | |
| 2026.03.31 (기말자본) | 10,575,645,000 | 72,426,453,924 | (4,997,657,055) | 1,934,945,625 | 22,818,804,378 | 102,758,191,872 | 31,312,234,932 | 134,070,426,804 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (5,678,446,068) | (2,593,577,897) |
| 당기순이익(손실) | 7,571,651,143 | 2,859,342,831 |
| 조정 | (4,288,960,772) | 2,231,255,215 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 증감 | (8,883,885,866) | (6,800,020,602) |
| 이자수취 | 520,950,643 | 765,671,922 |
| 이자지급 | (473,826,420) | (281,022,518) |
| 법인세납부 | (124,374,796) | (1,368,804,745) |
| 투자활동현금흐름 | (25,226,354,061) | 3,273,290,128 |
| 단기기타금융자산의 증가 | (3,500,000,000) | |
| 단기기타금융자산의 감소 | 5,000,000,000 | |
| 대여금의 증가 | (11,258,637,592) | (1,908,198,290) |
| 대여금의 감소 | 6,142,093,414 | 3,628,631,650 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (103,000,229,216) | (28,308,572,605) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 82,249,556,597 | 31,885,645,730 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (999,999,855) | |
| 관계기업투자의 취득 | | (1,929,449,235) |
| 유형자산의 취득 | (111,090,741) | (32,759,885) |
| 무형자산의 취득 | (18,352,129) | (20,490,967) |
| 장기기타금융자산의 증가 | (164,026,146) | (67,153,308) |
| 장기기타금융자산의 감소 | 365,361,228 | 25,637,038 |
| 임차보증금의 증가 | (19,651,600) | |
| 임차보증금의 감소 | 28,190,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 60,431,979 | |
| 재무활동현금흐름 | 15,319,034,090 | (1,025,091,830) |
| 단기차입금의 차입 | 9,588,415,975 | 2,801,796,500 |
| 단기차입금의 상환 | (3,747,115,833) | (3,972,930,905) |
| 유동성장기차입금의 상환 | 45,296,081 | 41,660,000 |
| 장기차입금의 상환 | (837,548,133) | (65,074,636) |
| 전환사채의 감소 | 21,868,860,000 | |
| 리스부채의 상환 | (474,024,838) | (349,365,335) |
| 신주인수권부사채의 발행 | 32,632,302,000 | |
| 장기기타금융부채의 증가 | 21,161,000 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 50,000,000 | |
| 유상증자 | | 1,379,760,570 |
| 종속기업 소유지분의 변동 | | (777,618,024) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (15,476,682,687) | (332,953,503) |
| 기초현금및현금성자산 | 22,651,326,114 | 16,615,501,095 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 109,083,352 | 12,426,096 |
| 기말현금및현금성자산 | 7,174,643,427 | 16,282,547,592 |
| 과 목 | 제 10(당) 기 1분기 | 제 9(전) 기 1분기 |
|---|
| 2.조정 | -4,288,960,772 | 2,231,255,215 |
| 법인세비용 | 2,552,930,340 | 884,155,720 |
| 이자수익 | -281,044,761 | -461,917,531 |
| 이자비용 | 1,170,660,014 | 841,186,049 |
| 퇴직급여 | 28,011,033 | 35,198,015 |
| 대손상각비 | -584,848,399 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | -62,444,558 | -554,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 22,225,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | -400,438,625 | -56,666,349 |
| 감가상각비 | 665,256,978 | 576,119,157 |
| 무형자산상각비 | 34,578,995 | 16,858,463 |
| 유형자산처분손실 | 4,529,673 | - |
| 외화환산이익 | -4,728,484,418 | -197,782,961 |
| 외화환산손실 | 1,214,051,236 | 342,951,263 |
| 주식보상비용 | 80,362,188 | 229,486,467 |
| 사채상환이익 | -3,733,647,716 | - |
| 지분법손익 | -258,898,866 | -3,367 |
| 잡손실 | 21,972,426 | - |
| 잡이익 | -11,506,312 | - |
| 3.자산부채의 증감 | -8,883,885,866 | -6,800,020,602 |
| 매출채권및기타채권의 (증가)감소 | -20,589,506,547 | 4,443,118,935 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | 27,954,683 | 482,041,353 |
| 재고자산의 (증가)감소 | -2,816,763,737 | -95,208,083 |
| 당기법인세자산 (증가)감소 | - | 23,376,627 |
| 기타비유동자산의(증가)감소 | - | 1,331,392 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 14,696,721,843 | -10,031,038,534 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 148,439,454 | -276,673,876 |
| 계약부채의 증가(감소) | -341,618,415 | -1,329,419,661 |
| 퇴직금의 지급 | -9,113,147 | -17,548,755 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 10(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 9(전) 기 1분기 2025년 3월 31일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 청담글로벌과 그 종속기업 |
- 일반적인 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 청담글로벌(이하 "지배회사")은 주식회사 바이오비쥬 등 28개의 종속기업(이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 735, 16층(논현동)에위치하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 지배회사의 보통주 자본금은 10,575,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|
| 최석주 | 8,357,378 | 39.51% | 대표이사 |
| 구상모 | 1,259,000 | 5.95% | 사내이사 |
| ㈜청담글로벌 | 802,817 | 3.80% | 자기주식 |
| 기타 | 10,732,095 | 50.74% | |
| 합계 | 21,151,290 | 100.00% | |
(2) 종속기업 현황
당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 (주1) | 결산월 | 업종 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | | |
| ㈜바이오비쥬 | 자회사 | 대한민국 | 50.85% | 50.85% | 12월 | 의약품 제조, 유통 및 판매 |
| BIOBIJOU USA INC.(주1) | 손자회사 | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 의약품 유통 및 판매 |
| BIOBIJOU VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주1) | 손자회사 | 베트남 | 80.00% | 80.00% | 12월 | 무역,도소매/화장품 |
| Hangzhou BiZhu Biotechnology Co.,Ltd.(주1) | 손자회사 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 무역,도소매/화장품 |
| ㈜바이슈코 | 자회사 | 대한민국 | 84.82% | 84.82% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| Bysuco Singapore PTE. Ltd.(주1) | 손자회사 | 싱가포르 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통 |
| Bysuco Japan CO., Ltd.(주1) | 손자회사 | 일본 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통 |
| CHUNGDAM Global SG PTE. Ltd. | 자회사 | 싱가포르 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통 |
| Red and Blue Pebbles Pte. Ltd.(주1) | 손자회사 | 싱가포르 | 0.00% | 50.10% | 12월 | 화장품 유통 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD(주2) | 자회사 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통 |
| CHUNGDAM GLOBAL(SHANGHAI) BRANDING CO., LTD. (주1) | 손자회사 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통 |
| ㈜아이돌스토어 | 자회사 | 대한민국 | 86.67% | 86.67% | 12월 | 음반유통 |
| IDOLSTORE (M) SDN. BHD.(주1) | 손자회사 | 말레이시아 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 엔터테인먼트 |
| IDOL STORE USA, Inc.(주1) | 손자회사 | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 엔터테인먼트 |
| ㈜씨디블루 | 자회사 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
| ㈜블루닷스튜디오 | 자회사 | 대한민국 | 61.31% | 61.31% | 12월 | 화장품 유통외 |
| ㈜블루닷스튜디오코리아(주1) | 손자회사 | 대한민국 | 80.00% | 80.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
| HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd(주1) | 증손회사 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | 자회사 | 중국 | 80.00% | 80.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | 자회사 | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
| ㈜버라이즈 | 자회사 | 대한민국 | 51.00% | 51.00% | 12월 | 화장품 제조업외 |
| KREASSIVE INC | 자회사 | 미국 | 70.00% | 70.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
| CREASSIVE LLC(주1) | 손자회사 | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| BO&SAM HOLDERS INC(주1) | 손자회사 | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| KREASSIVE CANADA(주1) | 손자회사 | 캐나다 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| CONG TY TNHH KREASSIVE VIETNAM(주1) | 손자회사 | 베트남 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| 크리에이시브코리아 유한회사(주1) | 손자회사 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| ㈜씨에프엔 | 자회사 | 대한민국 | 85.00% | 85.00% | 12월 | 화장품 유통외 |
(주1) 손자회사의 지분율은 자회사의 지분율로 표시함.(주2) 당기 중 청산함.
(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 요약 재무 정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | (자본금) | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|
| ㈜바이오비쥬 (주2) | 67,699,017 | 4,343,607 | 63,355,410 | 7,522,215 | 8,014,648 | 2,617,652 | 2,903,011 |
| ㈜바이슈코 (주2) | 10,039,630 | 8,933,511 | 1,106,119 | 254,485 | 3,020,811 | (81,733) | (177,182) |
| ㈜아이돌스토어 (주2) | 9,874,452 | 10,543,160 | (668,708) | 500,000 | 1,196,298 | (515,888) | (724,374) |
| ㈜씨디블루 (주1) | 450,198 | 142,895 | 307,303 | 55,000 | 81,020 | (2,151) | 2,306 |
| ㈜블루닷스튜디오 (주1) | 1,999,402 | 1,062,915 | 936,487 | 1,141,750 | 440,045 | (124,142) | (117,376) |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd. (주2) | 6,168,474 | - | 6,168,474 | 5,117,017 | - | (17,216) | 12,331 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD (주2) | 7,748,110 | 8,031,942 | (283,832) | 1,325,363 | 2,433,442 | (86,306) | (161,705) |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. (주1) | 247,538 | 146,260 | 101,278 | 189,260 | 77,746 | 4,286 | 4,340 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. (주1) | 46,862 | 28 | 46,834 | 207,285 | 911 | (41,838) | (20,457) |
| ㈜버라이즈 (주1) | 1,539,064 | 1,225,781 | 313,283 | 204,000 | 325,016 | (82,852) | (74,881) |
| Kreassive INC (주2) | 10,275,755 | 10,933,912 | (658,157) | 1,654,415 | 4,112,439 | 54,134 | 33,856 |
| ㈜씨에프엔 (주1) | 617,810 | 606,666 | 11,144 | 250,000 | 61,969 | (98,900) | (98,076) |
(주1) 검토받지 않은 재무제표임.(주2) 검토받지 않은 연결재무제표임.
[전기말]
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
|---|
| ㈜바이오비쥬 (주2,3) | 63,747,054 | 1,767,274 | 61,979,779 | 7,522,215 | 28,490,908 | 4,227,327 | 4,151,919 |
| ㈜바이슈코 (주2,3) | 8,565,385 | 7,596,554 | 968,831 | 254,485 | 10,058,117 | (1,540,178) | (2,576,927) |
| ㈜아이돌스토어 (주1,2) | 7,149,224 | 7,098,810 | 50,413 | 500,000 | 12,419,508 | (1,072,599) | (726,565) |
| ㈜씨디블루(주1) | 461,048 | 156,052 | 304,997 | 55,000 | 1,973,263 | 266,490 | 240,476 |
| ㈜블루닷스튜디오(주1) | 1,742,069 | 733,099 | 1,008,970 | 1,141,750 | 2,447,022 | (138,789) | (136,543) |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주1,2) | 5,922,984 | - | 5,922,984 | 5,117,017 | - | (35,367) | (318,223) |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD(주2) | 7,953,483 | 8,062,753 | (109,269) | 1,325,363 | 7,900,061 | 389,792 | 337,493 |
| ㈜블루넷앤컴퍼니 (주1,4) | - | - | - | - | 430,053 | 12,817 | (12,927) |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1) | 201,481 | 110,858 | 90,623 | 189,260 | 355,702 | (14,952) | (13,972) |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. (주1) | 142,543 | 78,900 | 63,643 | 207,285 | (15,525) | (120,927) | (127,995) |
| ㈜버라이즈(주1) | 1,620,019 | 1,231,854 | 388,164 | 204,000 | 1,466,031 | 9,635 | 51,621 |
| Kreassive INC(주1,2) | 5,884,461 | 6,540,914 | (656,452) | 1,654,415 | 8,054,483 | 267,251 | 432,352 |
| ㈜씨에프엔(주1) | 699,127 | 589,907 | 109,220 | 250,000 | 272,565 | (123,999) | (137,525) |
| ㈜고운셀(주1,4) | - | - | - | - | - | (15,695) | (17,594) |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.(주2) 연결재무제표임.(주3) 감사인의 검토 받은 연결재무제표임.(주4) 매각 전 손익임.
- 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
가. 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
다. 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.
라. 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
마. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
(3) 회계정책의 변경
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.<기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정>동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.<한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11>한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.<기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시’개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약>자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.이 개정사항이 회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.<기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'>기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석 결과에 따라 변경 될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 이 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
- 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, CNY, EUR, JPY, THB, HKD, MYR, VND, HKD) |
|---|
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| [외화자산] | | | | |
| USD | 68,370,891.46 | 103,472,639 | 62,098,603.32 | 89,106,950 |
| CNY | 3,873,013.49 | 847,029 | 3,537,217.43 | 697,952 |
| EUR | 16,151.30 | 27,996 | 16,151.30 | 27,227 |
| JPY | 96,089.71 | 909 | 6,245.06 | 4,465 |
| THB | 1.00 | - | 1.00 | - |
| MYR | 88,267.47 | 33,164 | 38,447.92 | 13,632 |
| VND | 1,736,149,539 | 99,655 | - | - |
| [외화부채] | | | | |
| USD | 20,981,134.59 | 31,752,849 | 13,918,572.23 | 19,970,925 |
| CNY | 59,106.02 | 12,926 | 64,323.40 | 13,171 |
| MYR | 17,013.3 | 6,392 | 21,940.05 | 7,779 |
| HKD | 1,711,474 | 330,571 | - | - |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익 | 7,237,865 | (7,237,865) | 6,985,835 | (6,985,835) |
[이자율 위험]이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | 35,631,128 | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | 1,514,556 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | 1,532,093 |
| 장기차입금 | 3,792,786 | 3,710,461 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | 720,656 |
| 전환사채 | - | 18,566,153 |
| 상환권부채 | - | 3,994,456 |
| 우선주부채 | 923,691 | 791,943 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | - |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | 375,072 |
| 교환사채 | 4,995,947 | 4,830,376 |
| 합 계 | 72,945,778 | 69,631,026 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 729,458천원 및 전기 696,310천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 7,146,169 | 22,616,074 |
| 단기기타금융자산 | 9,500,000 | 11,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 34,550,171 | 12,966,291 |
| 매출채권및기타채권 | 104,875,423 | 83,268,637 |
| 단기대여금 | 8,318,272 | 7,263,308 |
| 장기기타금융자산 | 3,102,185 | 3,289,972 |
| 장기대여금 | 1,154,800 | 1,154,800 |
| 합 계 | 168,647,020 | 141,559,082 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당기 1,686,755천원 및 전기 1,415,591천원 변동합니다.
다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | | |
|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 28,631,240 | 28,631,240 | - | - | 28,631,240 |
| 단기차입금 | 35,631,128 | 35,631,128 | - | - | 35,631,128 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | 701,656 | - | - | 701,656 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | 1,571,825 | - | - | 1,571,825 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | - | 390,012 | - | 390,012 |
| 장기차입금 | 3,792,786 | 4,000 | 884,488 | 2,928,608 | 3,817,096 |
| 우선주부채 | 923,691 | - | 923,691 | - | 923,691 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | - | 36,959,861 | - | 36,959,861 |
| 교환사채 | 4,995,947 | - | 6,660,973 | - | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | 57,054 | 322,141 | - | 379,195 |
| 합 계 | 101,577,018 | 66,596,903 | 46,141,166 | 2,928,608 | 115,666,677 |
[전기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | | |
|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 16,816,787 | 16,816,787 | - | - | 16,816,787 |
| 단기차입금 | 33,595,260 | 33,595,260 | - | - | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 1,514,556 | 1,514,556 | - | - | 1,514,556 |
| 유동리스부채 | 1,532,093 | 1,532,093 | - | - | 1,532,093 |
| 비유동리스부채 | 720,656 | - | 737,281 | - | 737,281 |
| 장기차입금 | 3,710,461 | 820,000 | 200,000 | 2,793,887 | 3,813,887 |
| 전환사채 등(주1) | 21,979,294 | - | 21,876,138 | - | 21,876,138 |
| 우선주부채및파생상품부채 | 3,371,348 | 581,315 | 2,790,033 | - | 3,371,348 |
| 교환사채 | 4,830,376 | - | - | 6,660,973 | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 375,072 | 54,095 | 651,237 | - | 705,332 |
| 장기차입금 | 3,710,461 | - | 200,000 | 3,510,461 | 3,710,461 |
| 합 계 | 92,156,364 | 54,914,106 | 26,454,689 | 12,965,321 | 94,334,116 |
(주1) 전환사채등은 전환사채와 상환권부채 합계액임.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금 | 70,604,746 | 69,001,295 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,174,643) | (22,651,326) |
| 순부채(가) | 63,430,103 | 46,349,969 |
| 자본총계(나) | 134,070,427 | 117,162,447 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 197,500,530 | 163,512,416 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 32.1% | 28.3% |
- 영업부문 정보연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.
(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(화장품유통, 기능성 화장품 제조판매 및 엔터테인먼트)으로 구분하고 있습니다.
나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 상품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.
(2) 연결회사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 상품매출 | 41,895,631 | 50,848,647 |
| 제품매출 | 5,275,863 | 2,929,625 |
| 용역매출 | 1,151,420 | 502,590 |
| 합 계 | 48,322,914 | 54,280,862 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구 분 | 화장품유통 | 의약품외제조유통판매 | 엔터테인먼트 | 합계 |
|---|
| 영업부문 총영업수익 | 42,515,525 | 8,014,648 | 1,196,298 | 51,726,471 |
| 부문간수익 | (3,058,986) | (344,571) | - | (3,403,557) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 39,456,539 | 7,670,077 | 1,196,298 | 48,322,914 |
나. 전분기
| 구 분 | 화장품유통 | 의약품외제조유통판매 | 엔터테인먼트 | 합계 |
|---|
| 영업부문 총영업수익 | 39,563,463 | 11,586,188 | 4,322,203 | 55,471,854 |
| 부문간수익 | (1,190,992) | - | - | (1,190,992) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 38,372,471 | 11,586,188 | 4,322,203 | 54,280,862 |
(4) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 총부문수익 | 51,726,471 | 55,471,854 |
| 부문간 수익 제거 | (3,403,557) | (1,190,992) |
| 연결실체 수익 | 48,322,914 | 54,280,862 |
(5) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 화장품유통 | 793,152 | 1,149,339 |
| 의약품외제조유통판매 | 2,273,081 | 2,090,322 |
| 엔터테인먼트 | (515,888) | 362,199 |
| 총부문 영업이익 | 2,550,345 | 3,601,860 |
| 금융수익 | 281,045 | 476,370 |
| 금융비용 | (1,170,660) | (853,838) |
| 관계회사투자이익(손실) | 258,899 | 3 |
| 영업외수익 | 10,243,660 | 1,549,500 |
| 영업외비용 | (2,038,708) | (1,030,396) |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,124,581 | 3,743,499 |
(6) 부문자산 및 부채가. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 화장품유통 | 206,030,162 | 166,858,433 |
| 의약품외 제조유통판매 | 67,699,017 | 63,747,054 |
| 엔터테인먼트 | 9,874,452 | 7,149,224 |
| 총영업부문자산 | 283,603,631 | 237,754,711 |
| 조정 | (37,603,223) | (30,398,455) |
| 연결총자산 | 246,000,408 | 207,356,256 |
나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 화장품유통 | 119,428,228 | 95,932,311 |
| 의약품외 제조유통판매 | 4,343,607 | 1,767,274 |
| 엔터테인먼트 | 10,543,160 | 7,098,810 |
| 총영업부문부채 | 134,314,995 | 104,798,395 |
| 조정 | (22,385,014) | (14,604,586) |
| 연결총부채 | 111,929,981 | 90,193,809 |
(7) 지역에 대한 정보
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 중국 등 | 44,369,697 | 48,148,726 |
| 대한민국 | 3,953,217 | 6,132,136 |
| 합계 | 48,322,914 | 54,280,862 |
(8) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 영업부문별 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| A업체 | 22,973,098 | 23,586,121 |
| B업체 | 4,191,651 | - |
| C업체 | 1,843,821 | - |
| D업체 | 1,038,486 | - |
| 합계 | 30,047,056 | 23,586,121 |
-
사용제한 금융상품당분기말 현재 연결회사의 정기예금 중 3,500,0000천원은 종속기업인 (주)아이돌스토어의 기업은행 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).
-
매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권 | 104,446,872 | 83,177,525 |
| 차감:대손충당금 | (1,288,219) | (1,873,068) |
| 매출채권(순액) | 103,158,653 | 81,304,457 |
| 미수금 | 1,289,462 | 1,200,380 |
| 차감:대손충당금 | (325,484) | (302,174) |
| 미수금(순액) | 963,978 | 898,206 |
| 미수수익 | 843,876 | 1,157,059 |
| 차감:대손충당금 | (91,084) | (91,084) |
| 미수수익(순액) | 752,792 | 1,065,974 |
| 대여금 | 10,017,072 | 8,962,109 |
| 차감:대손충당금 | (544,000) | (544,000) |
| 대여금(순액) | 9,473,072 | 8,418,109 |
| 합계 | 114,348,495 | 91,686,746 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 51,428,579 | 47,591,519 | 5,185,734 | 126,495 | 114,545 | 104,446,872 |
| 기대손실율 | 0.3% | 0.8% | 10.2% | 100.0% | 100.0% | 1.2% |
| 전체기간 기대손실 | (132,660) | (383,524) | (530,995) | (126,495) | (114,545) | (1,288,219) |
| 순장부금액 | 51,295,919 | 47,207,995 | 4,654,739 | - | - | 103,158,653 |
나. 전기말
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 71,849,436 | 3,873,741 | 4,365,537 | 2,974,266 | 114,545 | 83,177,525 |
| 기대손실율 | 0.3% | 3.5% | 13.0% | 29.0% | 100.0% | 2.3% |
| 전체기간 기대손실 | (192,551) | (137,490) | (565,517) | (862,965) | (114,545) | (1,873,068) |
| 순장부금액 | 71,656,885 | 3,736,251 | 3,800,020 | 2,111,301 | - | 81,304,457 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| 기초잔액 | 1,873,068 | 302,174 | 91,084 | 544,000 | 4,965,011 | 126,067 | 91,084 | 544,000 |
| 대손상각비(환입)(주1) | (584,849) | 23,310 | - | - | 597 | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,288,219 | 325,484 | 91,084 | 544,000 | 4,965,608 | 126,067 | 91,084 | 544,000 |
(주1)매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 기타채권 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 채무증권 | 31,051,576 | 34,550,171 | 24,928,080 | 12,966,291 |
| 지분증권 | 95,832 | 95,832 | 486,746 | 466,157 |
| 합계 | 31,147,408 | 34,646,003 | 25,414,826 | 13,432,448 |
(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 62,445천원임.(주2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익은 400,439천원이며, 처분손실은 없음.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|
| 채무증권 | KB증권 MMF | - | 3,508,817 | 8,817 |
| 신한투자증권 | 2,699,345 | 2,698,792 | 3,203 | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 2,251,123 | 2,223,408 | - | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 1,920,506 | 1,816,913 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 1,626,873 | 1,802,617 | - | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 806,419 | 782,112 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 553,807 | 654,738 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 393,261 | 262,532 | - | |
| 한화생명 스마트브리드 연금보험 | 150,323 | 150,323 | 1,308 | |
| MMF | 20,451,797 | 20,451,797 | 51,797 | |
| IBK 초단기 MMT | 198,122 | 198,122 | - | |
| 소계 | 31,051,576 | 34,550,171 | 65,125 | |
| 지분증권 | (주)삼립 | 95,832 | 95,832 | (2,680) |
| 합계 | 31,147,408 | 34,646,003 | 62,445 | |
나. 전기말
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|
| 채무증권 | (주)아시아에너지 전환사채 | 2,521,643 | 2,913,836 | (392,193) |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 1,920,506 | 1,816,913 | (80,494) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 393,261 | 262,532 | (106,739) | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 296,000 | - | (4,000) | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 133,063 | 91,426 | 33,063 | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 1,626,873 | 1,802,617 | 1,126,873 | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 806,419 | 782,112 | 6,419 | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 353,806 | 454,737 | (23,194) | |
| IBK 초단기 MMT | 1,471,860 | 1,471,860 | - | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 2,251,123 | 2,223,408 | (75,528) | |
| 한화생명 스마트브리드 연금보험 | 91,661 | 91,661 | (3,929) | |
| MMF | 13,061,865 | 1,055,189 | 184,012 | |
| 소계 | 24,928,080 | 12,966,291 | 664,290 | |
| 지분증권 | ㈜무진메디 | 8,734 | 6,324 | (1,069) |
| ㈜이노스페이스 | 18,179 | - | - | |
| SK텔레콤㈜ | 459,833 | 459,833 | (39,415) | |
| 소계 | 486,746 | 466,157 | (40,484) | |
| 합계 | 25,414,826 | 13,432,448 | 623,806 | |
- 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.30% | 993,000 | 963,343 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | '25.12월 | 33.09% | 243,309 | 502,197 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. | '24. 12월 | 49.00% | 19,983 | - | 화장품 판매 | 4월 |
| 합계 | | | 1,256,292 | 1,465,540 | | |
나. 전기말
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.30% | 993,000 | 963,332 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | '25.12월 | 33.10% | 243,309 | 243,309 | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. | '24. 12월 | 49.00% | 19,983 | - | 화장품 판매 | 4월 |
| 합계 | | | 1,256,292 | 1,206,641 | | |
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구 분 | 기초 | 지분법이익 | 기말 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 963,332 | 11 | 963,343 |
| 비에스글로벌홀딩스 | 243,309 | 258,888 | 502,197 |
| 합계 | 1,206,641 | 258,899 | 1,465,540 |
나. 전기말
| 구 분 | 기초 | 취득(처분) | 지분법이익 | 손상 | 기말 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 817,850 | - | (18,368) | 163,850 | 963,332 |
| Kreassive LLC(주1) | 280,400 | (280,400) | - | - | - |
| 비에스글로벌홀딩스(주2) | - | 243,309 | - | - | 243,309 |
| Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. | 19,983 | - | - | (19,983) | - |
| 합계 | 1,118,233 | (37,091) | (18,368) | 143,867 | 1,206,641 |
(주1) 전기 중 Kreassive INC 지분 추가 취득하여 종속기업으로 전환됨.(주2) 전기 중 블루넷앤컴퍼니 지분 전량을 비에스글로벌홀딩스에 매각하면서 비에스글로벌홀딩스의 유상증자에 참여함으로써 관계기업으로 편입됨.
(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. |
|---|
| 자산총계 | 2,034,277 | 4,790,823 | 225,616 |
| 부채총계 | 2,233 | 2,216,636 | 805,724 |
| 자본총계 | 2,032,044 | 2,574,188 | (580,108) |
| (자본금) | 2,100,000 | 111,600 | 43,000 |
| 매출액 | - | 1,780,374 | 150,125 |
| 영업이익(손실) | - | 779,078 | (2,591) |
| 당기순이익(손실) | 23 | 782,484 | (2,591) |
감사 및 검토받지 않은 재무제표임. 나. 전기말
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. |
|---|
| 자산총계 | 2,034,254 | 4,940,677 | 225,616 |
| 부채총계 | - | 3,035,335 | 805,724 |
| 자본총계 | 2,034,254 | 1,905,342 | (580,108) |
| (자본금) | 2,100,000 | 100,000 | 43,000 |
| 매출액 | - | 9,902,499 | 150,125 |
| 영업이익(손실) | (39) | 464,564 | (2,591) |
| 당기순이익(손실) | (39) | 423,669 | (2,591) |
감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 지분증권 | 8,714,967 | 7,453,322 | 7,714,967 | 6,905,642 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.24% | 200,010 | - |
| (주)약손명가헬스케어 | 18,750 | 8.74% | 1,500,000 | 1,489,034 | |
| 크리에이티브커머스(주) | 20,000 | 16.67% | 200,000 | 200,000 | |
| ㈜TS트릴리온(주1) | 4,694,835 | 3.90% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| ㈜마그트론 | 15,999 | 0.64% | 814,958 | 814,958 | |
| 국공채(주2) | - | - | 4,999,999 | 3,949,330 | |
| 합계 | 8,714,967 | 7,453,322 | | | |
(주1) 당분기 중 TS트릴리온을 신규 취득함.(주2) 국공채의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실은 452,320천원임.
나. 전기말
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.24% | 200,010 | - |
| (주)약손명가헬스케어 | 18,750 | 9.60% | 1,500,000 | 1,489,034 | |
| 크리에이티브커머스(주1) | 20,000 | 16.67% | 200,000 | 200,000 | |
| ㈜마그트론(우선주) | 16,468 | 0.66% | 526,976 | 526,976 | |
| ㈜마그트론(보통주) | 15,999 | 0.64% | 287,982 | 287,982 | |
| 국공채(주2) | - | - | 4,999,999 | 4,401,650 | |
| 합계 | 7,714,967 | 6,905,642 | | | |
(주1) 전기 중 크리에이티브커머스㈜를 신규 취득함.(주2) 국공채의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실은 466,712천원임.
- 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (129,578) | 758,960 | 888,538 | (124,025) | 764,513 |
| 합계 | 1,360,624 | (129,578) | 1,231,046 | 1,360,624 | (124,025) | 1,236,599 |
당분기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|
| 기초 | 472,086 | 764,513 | 1,236,599 |
| 감가상각 | - | (5,553) | (5,553) |
| 기말 | 472,086 | 758,960 | 1,231,046 |
나. 전분기
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|
| 기초 | 472,086 | 786,726 | 1,258,812 |
| 감가상각 | - | (5,553) | (5,553) |
| 기말 | 472,086 | 781,173 | 1,253,259 |
(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,400천원, 전분기 중 발생한 임대수익은 없습니다.
- 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| [상각후원가측정금융자산] | | | | |
| 보증금 | - | 3,102,185 | - | 3,289,972 |
| 기타단기금융자산(주1) | 9,500,000 | - | 11,000,000 | - |
| 합계 | 9,500,000 | 3,102,185 | 11,000,000 | 3,289,972 |
(주1) 당분기말 기타단기금융상품은 정기예적금으로 구성되어 있으며, ㈜아이돌스토어의 은행차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있음(주석 27 참조).13. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 25,813,914 | (2,006,075) | 23,807,839 | 22,408,928 | (1,994,812) | 20,414,116 |
| 제품 | 3,261,310 | (152,944) | 3,108,366 | 3,006,066 | (152,944) | 2,853,122 |
| 원재료 | 587,637 | (1,164) | 586,473 | 840,670 | (1,164) | 839,506 |
| 부재료 | 760,094 | (130,780) | 629,314 | 728,176 | (130,780) | 597,396 |
| 재공품 | 75,256 | - | 75,256 | 14,432 | - | 14,432 |
| 미착품 | 1,701,282 | - | 1,701,282 | 1,592,842 | - | 1,592,842 |
| 합계 | 32,199,493 | (2,290,963) | 29,908,530 | 28,591,114 | (2,279,700) | 26,311,414 |
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 당분기 32,501,523천원과 전분기 36,459,883천원 입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산 평가손실은 없습니다.
- 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 8,022,944 | - | 7,899,092 | - |
| 선급비용 | 466,698 | - | 406,420 | - |
| 부가세대급금 | 331,386 | 3,213 | 174,421 | 3,057 |
| 합계 | 8,821,028 | 3,213 | 8,479,933 | 3,057 |
- 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부가액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (331,018) | - | 2,317,128 |
| 기계장치 | 2,270,170 | (999,070) | - | 1,271,100 |
| 공구와기구 | 75,800 | (40,007) | - | 35,793 |
| 비품 | 1,267,486 | (609,240) | (165,883) | 492,363 |
| 차량운반구 | 74,869 | (31,304) | - | 43,565 |
| 시설장치 | 2,699,382 | (1,103,641) | - | 1,595,741 |
| 사용권자산 | 4,161,594 | (2,140,533) | - | 2,021,061 |
| 건설중인자산 | 29,100 | - | - | 29,100 |
| 합계 | 14,402,205 | (5,254,813) | (165,883) | 8,981,509 |
나. 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (317,777) | 2,330,369 |
| 기계장치 | 2,267,260 | (940,254) | 1,327,006 |
| 공구와기구 | 75,800 | (36,217) | 39,583 |
| 비품 | 1,185,933 | (724,380) | 461,553 |
| 차량운반구 | 72,189 | (30,116) | 42,073 |
| 시설장치 | 2,679,050 | (1,000,327) | 1,678,723 |
| 사용권자산 | 4,140,692 | (1,823,427) | 2,317,265 |
| 합계 | 14,244,728 | (4,872,498) | 9,372,230 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각(주1) | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,330,369 | - | - | (13,241) | - | 2,317,128 |
| 기계장치 | 1,327,006 | - | - | (56,033) | 127 | 1,271,100 |
| 공구와기구 | 39,583 | - | - | (3,790) | - | 35,793 |
| 비품 | 461,553 | 66,774 | (7,076) | (41,709) | 12,821 | 492,363 |
| 차량운반구 | 42,073 | - | - | (768) | 2,260 | 43,565 |
| 시설장치 | 1,678,723 | 14,984 | - | (100,052) | 2,086 | 1,595,741 |
| 사용권자산 | 2,317,265 | 147,907 | - | (444,111) | - | 2,021,061 |
| 건설중인자산 | - | 29,100 | - | - | - | 29,100 |
| 합계 | 9,372,230 | 258,765 | (7,076) | (659,704) | 17,295 | 8,981,509 |
(주1) 투자부동산 감가상각비는 포함되지 않음.
나. 전분기
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 감가상각(주2) | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,383,332 | - | - | (13,241) | - | 2,370,091 |
| 기계장치 | 1,272,075 | - | 78,971 | (49,002) | (24,608) | 1,277,436 |
| 공구와기구 | 48,943 | 5,800 | - | (3,790) | - | 50,953 |
| 비품 | 268,450 | 25,460 | 123,148 | (94,940) | (21,240) | 300,878 |
| 차량운반구 | 5,409 | - | 61,321 | (1,160) | (19,108) | 46,462 |
| 시설장치 | 1,803,076 | 1,500 | 140,347 | (67,778) | (81,025) | 1,796,120 |
| 사용권자산 | 1,962,860 | 33,080 | 50,239 | (196,715) | (173,472) | 1,675,992 |
| 합계 | 8,919,803 | 65,840 | 454,026 | (426,626) | (319,453) | 8,693,590 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지 및 KREASSIVE INC, ㈜딜라이텍 및 HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd 취득에 따른 증감임.(주2) 투자부동산 감가상각비는 포함되지 않음.
(3) 보험가입자산당기말 현재 지배회사는 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 영업배상 책임보험이 가입되어 있으며, (주)바이오비쥬 보유 건물 및 기계장치는 현대해상화재보험에 보험부보액 4,860,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)아이돌스토어의 건물, 시설장치, 비품, 재고자산에 대해 보험부보액 2,000,000천원으로 하여 삼성화재보험에 화재보험 가입되어 있습니다.
- 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득일 | 취득대가 | 순자산공정가치 | 영업권 | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | | | | |
| (주)레드데이즈 흡수합병(주1) | 2023년 11월 | 1,250,000 | (128,676) | 1,378,676 | 1,378,676 |
| (주)아이돌스토어(유) 취득(주2) | 2024년 1월 | 4,300,000 | 522,231 | 3,777,769 | 3,777,769 |
| KREASSIVE INC 취득(주3) | 2025년 1월 | 2,161,059 | (1,326,989) | 3,089,978 | 3,089,978 |
| ㈜씨에프엔 취득(주4) | 2025년 3월 | 150,000 | 177,630 | 16,778 | 16,778 |
| 합계 | | 7,861,059 | (755,804) | 8,263,201 | 8,263,201 |
(주1) 2023년 11월 종속기업인 (주)바이슈코는 (주)레드데이즈를 흡수합병함.(주2) 2024년 1월 지배회사는 (주)아이돌스토어의 지분 100%를 취득하여 지배력을 취득함.(주3) 2025년 1월 지배회사는 KREASSIVE INC의 지분 50%를 추가 취득하여 지배력을 취득함.(주4) 2025년 3월 지배회사는 ㈜씨에프엔의 지분 75%를 취득하여 지배력을 취득함.종속기업 (주)바이슈코의 주식과 아이돌스토어(유)의 지분 공정가치는 독립된 외부평가인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.
- 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 132,787 | 1,136,015 | 601,243 | 81,961 | 347 | 22,027 | 1,974,380 |
| 상각누계액 | (40,270) | (351,586) | - | (11,909) | - | - | (403,765) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 85,878 | 784,429 | 586,000 | 70,052 | - | 22,027 | 1,548,386 |
나. 전기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 125,121 | 1,057,675 | 601,243 | 65,578 | 347 | 34,364 | 1,884,328 |
| 상각누계액 | (35,030) | (283,350) | - | (9,495) | - | - | (327,875) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (5,590) | (5,590) |
| 장부가액 | 83,452 | 774,325 | 586,000 | 56,083 | - | 28,774 | 1,528,634 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가.당분기
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 83,452 | 774,325 | 586,000 | 56,083 | 28,774 | 1,528,634 |
| 취득 | 731 | - | - | 12,171 | 5,451 | 18,353 |
| 대체 | 7,666 | - | - | 4,532 | (12,198) | - |
| 상각 | (5,971) | (25,875) | - | (2,734) | - | (34,580) |
| 환율변둉호과 | - | 35,979 | - | - | - | 35,979 |
| 기말장부금액 | 85,878 | 784,429 | 586,000 | 70,052 | 22,027 | 1,548,386 |
나. 전분기
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 정부보조금 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 45,845 | 165,153 | 192,000 | 21,085 | 59,995 | (5,590) | 478,488 |
| 취득 | 3,169 | 805 | - | 678 | 15,839 | - | 20,491 |
| 기타증감 | - | 779,182 | - | - | - | - | 779,182 |
| 대체 | 11,803 | - | - | 9,072 | (20,875) | - | - |
| 상각 | (3,562) | (65,439) | - | (1,122) | - | - | (70,123) |
| 기말장부금액 | 57,255 | 879,701 | 192,000 | 29,713 | 54,959 | (5,590) | 1,208,038 |
- 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 25,390,222 | 14,028,702 |
| 미지급금 | 2,501,078 | 2,075,787 |
| 미지급비용 | 739,940 | 712,298 |
| 합 계 | 28,631,240 | 16,816,787 |
- 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 1,571,825 | 390,012 | 1,961,837 | 1,532,093 | 720,656 | 2,252,749 |
(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 2,252,749 | 1,879,549 |
| 증가 | 183,113 | 80,997 |
| 상환 | (474,025) | (342,830) |
| 해지 | - | - |
| 기말 | 1,961,837 | 1,617,716 |
| (-)유동성대체 | (1,571,825) | (991,339) |
| 차감후 | 390,012 | 626,377 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 4.4%~10.7%입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(주1) | 2,021,061 | 2,317,265 |
| 리스부채 | 1,961,837 | 2,252,749 |
| 유동 | 1,571,825 | 1,532,093 |
| 비유동 | 390,012 | 720,656 |
(주1) 사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 444,111 | 370,188 |
| 리스부채 이자비용 | 40,618 | 37,708 |
| 이자수익 | (37,393) | (29,396) |
| 합계 | 447,336 | 378,500 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채의 상환 | 474,025 | 342,830 |
| 단기리스료 지급 | 498,217 | 168,067 |
| 합계 | 972,242 | 510,897 |
- 충당부채
당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 151,512 | 43,978 |
| 전입액(주1) | 2,945 | - |
| 기말 | 154,457 | 43,978 |
(주1) 복구충당부채전입액은 이자비용 처리됨.
- 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 단기차입금 | 35,631,128 | - | 35,631,128 | 33,595,260 | - | 33,595,260 |
| 장기차입금 | 701,656 | 3,792,786 | 4,494,442 | 1,514,556 | 3,710,461 | 5,225,017 |
| 합계 | 36,332,784 | 3,792,786 | 40,125,570 | 35,109,816 | 3,710,461 | 38,820,277 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 이자율(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기업은행 | 2.9~4.8% | 15,700,000 | 12,400,000 |
| 국민은행 | 3.8-4.4% | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 산업은행 | 4.3-4.5% | 12,000,000 | 12,000,000 |
| JC SOLUTION | 4.4% | 25,216 | 23,908 |
| ㈜블루넷앤컴퍼니 | - | - | 300,302 |
| 임원등(주1) | - | 5,805,912 | 6,771,050 |
| 합계 | | 35,631,128 | 33,595,260 |
(주1) 종속기업 임원등으로부터의 차입금임.
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 대출종류 | 만기 | 이자율(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 30.6월 | 5.1% | 664,178 | 911,130 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 26.5월 | 4.8% | 701,656 | 500,000 |
| 중소기업진흥공단 | 중소기업긴급경영안전자금 | 26.3월 | 2.5% | - | 820,000 |
| 신한은행 | KITA무역진흥자금대출 | 28.10월 | 2.0% | 200,000 | 200,000 |
| 차량 할부금(Automobile Payable) | 2년 이내 | - | 14,005 | 14,242 | |
| US Small Business Administration | 50.6월 | - | 2,914,603 | 2,779,645 | |
| 합계 | 4,494,442 | 5,225,017 | | | |
| (-) 유동성장기부채 | (701,656) | (1,514,556) | | | |
| 차감계 | 3,792,786 | 3,710,461 | | | |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 | 중소기업은행 | 차량 할부금 | US Small Business Administration | 신한은행 | 합계 |
|---|
| 1년 이내 | 664,178 | - | - | - | 664,178 |
| 1년초과 5년 이내 | 701,656 | 14,005 | - | 200,000 | 915,661 |
| 5년 이상 | - | - | 2,914,603 | - | 2,914,603 |
| 합 계 | 1,365,834 | 14,005 | 2,914,603 | 200,000 | 4,494,442 |
(5) 당기말 현재 연결회사의 국민은행과 기업은행 차입금과 관련하여, 지배회사의 투자부동산과 정기예금이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).
- 전환사채 및 상환권부채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 |
|---|
| 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 | 2024.7.9 | 2027.7.9 | 0.0% | 3.0% | - |
| 가산: 상환할증금 | - | | | | |
| 차감: 전환권조정 | - | | | | |
| 가감계 | - | | | | |
(주1) 당분기 중 전환사채의 매도청구권이 행사되었음.
(2) 상환권부채
당분기말과 전기말 현재 상환권사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상환권부채 | - | - | 3,413,141 | - |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류함.
(3) 파생상품자산
당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | - | - | 181,275 | - |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 매도청구권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 파생상품자산으로 분류함.
- 신주인수권부사채
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당기말 |
|---|
| 주식회사 청담글로벌 발행 제11회 신주인수권부사채 공정가치 평가보고서 | 2026.02.12 | 2029.02.12 | 0.00% | 4.00% | 32,800,000 |
| 상환할증금 | 4,159,861 | | | | |
| 신주인수권조정 | (12,400,323) | | | | |
| 매도청구권 관련 파생상품자산 | 8,126,024 | | | | |
| 상환권 관련 파생상품 부채 | 3,368,831 | | | | |
| 신주인수권대가 | 13,305,385 | | | | |
(2) 당기말 현재 미상환된 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식회사 청담글로벌 발행 제11회 신주인수권부사채 공정가치 평가보고서 |
|---|
| 발행금액 | 32,800,000 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 신주인수권: | |
| 기초자산 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 행사가액/주식수 | 6,951원/4,718,745주 |
| 청구기간 시작일 | 2028-02-12 |
| 청구기간 종료일 | 2029-01-12 |
| 리픽싱사유 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우 | |
| 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | |
| 상환청구권: | |
| 상환금액 | 분기단위 연복리 4.0%를 적용한 금액으로 상환 |
| 상환 청구가능기간 | 발행일로부터 2년 이후부터 매 3개월이 되느 날 |
| 매도청구권: | |
| 청구대상 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 |
| 매도청구기간 | 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 24개월이 경과하는 날까지 매 3개월 |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 청구가능금액 | 발행가액의 100% |
- 교환사채(1) 당기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당기말 |
|---|
| 주식회사 청담글로벌 제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2025.12.15 | 2030.12.15 | 0.00% | 0.00% | 3,124,075 |
| 가산: 상환권 | 1,679,354 | | | | |
| 가산: 교환권 | 1,857,544 | | | | |
| 차감: 교환권조정 | (1,665,026) | | | | |
| 가감계 | 4,995,947 | | | | |
| 교환권대가 | 1,453,850 | | | | |
(2) 당기말 현재 미상환된 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
|---|
| 권면총액(발행가액) | 6,660,973 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 주식으로 교환하지 않고 보유하고 있는 본사채의 원금에 대해서는 2030년 12월15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 조기상환권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2028년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"에 본 사채의 전자등록금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권(콜옵션) | - 발행회사(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2025년 12월 15일부터 1개월이 되는날로부터 본 사채 만기 1개월 전날까지 해당되는 날(이하 "행사기산일")에 발행회사 보통주식의 종가가 연속 10거래일 간 교환가액의 120%를 초과하는 경우(이하 "조건부 중도상환청구권 행사조건"에 한하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 일부 또는 전부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
| - 조건부 중도상환청구권 행사 방법: 매수인은 중도상환청구권 행사조건이 충족된 날의 다음날로부터 2영업일 이내 사채권자에게 중도상환청구권 행사 대상 사채의 수량, 중도상환청구권 행사금액을 1차 통지하여야함. 1차 통지일로부터 15영업일이 되는날부터 1차 통지와 같은 내용으로 2차 통지를 할 수 있음. 2차 통지일로부터 5영업일이 되는 날을 행사가액 지급기일로 함. | |
| - 조건부 중도상환청구권 행사 금액: 조건부 중도상환청구권 행사 대상 사채의 전자등록금액을 기초로 계산함. | |
| - 대금지급 및 사채의 인도: 매수인은 각 행사금액 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 행사금액을 지급하며, 사채권자는 매수인에게 "주식 사채등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도함. | |
| - 조건부 중도상환청구권 행사 범위: 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%까지 조건부 중도상환청구권을 행사 할 수 있음. | |
| 교환대상 주식 | 발행회사가 보유하고 있는 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 교환비율 | 교환청구한 전자등록금액을 교환가액으로 나눈 주식수의 100%를 교환주식수로 함 |
| 교환가액 | 본 사채의 발행회사의 이사회 결의일 전일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가격을 기준가격으로 함 가. 발행회사 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통주의 최근일 가중산술평균주가 |
| 최초 교환가액 | 금 팔천이백구십칠원 |
| 교환가격조정 | 본 사채를 소유한 자가 교환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 교환가액 또는 행사가액으로 |
| i. 신주 또는 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | |
| ii. 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우 | |
| iii. 주식배당이나 주식매수선택권 행사하는 경우 | |
| 는, 다음과 같이 교환가액을 조정함 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 x [{A+(BxC/D)}/(A+B)] | |
| A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가 | |
| 교환청구기간 | 본 사채의 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2026년 01월 15일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2030년 11월 15일) |
- 우선주부채 및 우선주파생부채(1) 당분기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 |
|---|
| 아이비케이-위스케일업펀드1호 | 2025.7.4 | 2035.7.4 | 5.00% | 4,000,100 |
| 가산: 상환할증금 | 504,413 | | | |
| 차감: 전환권조정 | (3,580,822) | | | |
| 가감계 | 923,691 | | | |
(주1) 분리요건을 충족한 전환권과 상환권을 우선주부채로부터 분리하여 파생상품부채로 분류하였으며, 우선주부채의 주계약 장부가액은 기대만기(가장 빠른 상환권 행사가능시점)에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류하였습니다.(주2) 상환할증금은 주계약의 기대만기(3년)시점의 상환이자율에 의한 상환할증금입니다.계약만기(10년) 시점의 상환이자율에 의한 상환할증금은 2,012,513천원입니다.(2) 당분기말 현재 종속회사인 발행한 ㈜아이돌스토어의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 상환전환우선주 |
|---|
| 투자자 | 아이비케이-위스케일업펀드1호 |
| 납입일 | 2025.7.4 |
| 발행주식수 | 76,925주 |
| 1주당발행가액 | 52,000원 |
| 발행가액 | 4,000,100천원 |
| 상환이자율 | 5.00% |
| 전환가액(원) | 52,000원/주 |
| 전환가액 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 |
| 전환권행사기간 | 발행후 10년까지 |
| 상환기간 | 발행후 3년 경과 10년까지 |
(3) 우선주파생부채당분기말 현재 우선주파생부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 |
|---|
| 파생상품부채(조기상환권) | 1,998,090 |
| 파생상품부채(전환권) | 581,315 |
| 합계 | 2,579,405 |
(주1) 분리요건을 충족한 상환전환우선주의 전환권과 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 우선주부채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.
- 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 2,294,184 | 1,775,462 |
| 퇴직급여 | 155,997 | 162,802 |
| 복리후생비 | 279,132 | 132,551 |
| 합계 | 2,729,313 | 2,070,815 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 103,346천원과 124,704천원(퇴직급여충당금전입액 제외)입니다.
(3) 퇴직급여충당부채당분기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 184,054 | 182,383 |
| 퇴직급여 | 32,403 | 38,098 |
| 지급액 | (9,114) | (323) |
| 기말 | 207,343 | 220,158 |
- 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당분기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 관련 차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|
| 국민은행 | 투자부동산 | 1,231,045 | 1,100,000 | 1,320,000 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 정기예금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,850,000 | 차입금 담보 |
| 합계 | 4,731,045 | 4,600,000 | 5,170,000 | | |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 지배기업은 신용보증기금으로부터 지배기업의 차입금 3,000,000천원과 관련하여 2,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 종속기업과 관련하여 ㈜바이오비쥬와 ㈜아이돌스토어는 서울보증보험으로부터 각각 지급보증 235,000천원과 이행보증 151,500천원을 제공받고 있습니다.(3) 특수관계자를 제외한 타인에게 지급한 지급보증
당분기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 지급한 지급보증은 없습니다.
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (5) 특수관계자에게 지급한 지급보증 및 담보종속기업과 관련하여 ㈜바이슈코, ㈜아이돌스토어의 차입금, ㈜버라이즈의 신용카드 한도관련하여 제공한 지급 보증액은 각각 1,440,000천원, 5,650,000천원 및 12,000천원입니다.
(6) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.
- 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 예수금 | 125,072 | 158,874 |
| 부가세예수금 | 176,507 | 18,225 |
| 선수수익 | 6,913 | 8,133 |
| 합계 | 308,492 | 185,232 |
- 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 국내외 화장품 제조 및 판매(유통) 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 주요 지리적 시장: | | |
| 중국 등 | 44,369,697 | 48,148,726 |
| 한국 | 3,953,217 | 6,132,136 |
| 합계 | 48,322,914 | 54,280,862 |
| 주요 상품과 서비스: | | |
| 화장품 판매, 의약품외 제조유통판매 및 음반유통 | 47,171,494 | 53,778,272 |
| 용역수익 | 1,151,420 | 502,590 |
| 합계 | 48,322,914 | 54,280,862 |
| 수익인식 시기: | | |
| 한 시점에 이행 | 48,322,914 | 54,280,862 |
| 합계 | 48,322,914 | 54,280,862 |
(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 수취채권(매출채권) | 103,158,653 | 81,304,457 |
| 계약부채(선수금) | 747,468 | 1,101,137 |
(주) 당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없음.
(4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 연결회사가 제공하는 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
- 자본금
(1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 21,151,290 | 21,051,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,575,645 | 10,525,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당분기와 전분기 중 지배회사 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 기초 | 2026-01-01 | 21,051,290 |
| 주식매수선택권 행사 | 2026-01-02 | 100,000 |
| 분기말 | 2026-03-31 | 21,151,290 |
나. 전분기
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 기초 | 2025-01-01 | 20,551,290 |
| 분기말 | 2025-03-31 | 20,551,290 |
- 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 35,490,234 | 34,993,153 |
| 전환권대가 | - | 3,804,489 |
| 교환권대가 | 1,453,850 | 1,453,850 |
| 신주인수권대가 | 13,305,385 | - |
| 기타자본잉여금 | 22,176,985 | 22,176,985 |
| 합계 | 72,426,454 | 62,428,477 |
(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구 분 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 교환권대가(주2) | 신주인수권부대가 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|
| 기초 | 34,993,153 | 3,804,489 | 1,453,850 | - | 22,176,985 | 62,428,477 |
| 증가 | 497,081 | - | - | 13,305,385 | - | 13,802,466 |
| 감소 | - | (3,804,489) | - | - | - | (3,804,489) |
| 기말 | 35,490,234 | - | 1,453,850 | 13,305,385 | 22,176,985 | 72,426,454 |
나. 전분기
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|
| 기초 | 36,027,828 | 3,804,489 | 10,088,511 | 49,920,828 |
| 감소 | - | - | (41,284) | (41,284) |
| 기말 | 36,027,828 | 3,804,489 | 10,047,227 | 49,879,544 |
- 자기주식지배회사는 제 7기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | | |
|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 802,817 | 4,997,657 | 707,754 | 4,446,613 |
| 취득 | - | - | 95,063 | 551,044 |
| 기말 | 802,817 | 4,997,657 | 802,817 | 4,997,657 |
- 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | (399,002) | (170,187) |
| 주식결제형종업원급여적립금(주1) | 848,931 | 1,305,147 |
| 해외사업환산손익 | 1,485,017 | 810,867 |
| 합계 | 1,934,946 | 1,945,827 |
(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 | 주식결제형종업원급여적립금 (주1) | 해외사업환산손익 | 합계 |
|---|
| 기초 | (170,187) | 1,305,147 | 810,867 | 1,945,827 |
| 증감 | (228,815) | (456,216) | 674,150 | (10,881) |
| 기말 | (399,002) | 848,931 | 1,485,017 | 1,934,946 |
나. 전기
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산평가손익 | 주식결제형종업원급여적립금 (주1) | 해외사업환산손익 | 합계 |
|---|
| 기초 | (61,960) | 3,465,138 | 895,373 | 4,298,551 |
| 증감 | - | 200,550 | 59,853 | 260,403 |
| 기말 | (61,960) | 3,665,688 | 955,226 | 4,558,954 |
- 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부 내역당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처분이익잉여금 | 22,818,804 | 16,522,576 |
(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초금액 | 16,522,576 | 14,651,812 |
| 지배주주지분순이익 | 6,297,417 | 2,413,152 |
| 기타포괄손익 지분증권 처분 이익잉여금 대체 | (1,189) | - |
| 기말금액 | 22,818,804 | 17,064,964 |
(3) 지배기업의 종속기업인 ㈜바이오비쥬는 2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 배당금 지급을 결의하였습니다(주당 배당금 100원, 지급총액 1,504,443천원).
- 주식선택권
(1) 지배회사의 부여 내역가. 지배회사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 지배회사 |
|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (주2) 주식선택권은 당분기 중 전부 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 당분기 말 현재 잔액은 없음.나. 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 수량 | 전분기 수량 |
|---|
| 기초미행사분 | 100,000 | 600,000 |
| 당기중부여 | - | - |
| 당기중행사 | (100,000) | - |
| 분기말미행사분 | - | 600,000 |
(주1) 당분기 중 주식매수선택권이 가득되어 100,000주를 행사하였으며, 실제 행사가는 주당 500원입니다.
다. 지배회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 |
|---|
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함.(2) 종속기업인 ㈜바이오비쥬 부여내역
가. 종속기업인 ㈜바이오비쥬가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|
| 부여일 | 2021-07-02 | 2022-10-01 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 기명식 보통주 발행 | 기명식 보통주 발행 |
| 부여수량(주1) | 300,000주 | 180,000주 |
| 행사가격(주1) | 3,333 원 | 3,547 원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 | 부여일로부터 4년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년 경과 7년이내의 기간 | 부여일로부터 4년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 전기 중 발생한 무상증자와 주식분할의 효과가 반영된 부여수량 및 행사가격임.
나. 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기초미행사분 | 480,000 | 480,000 |
| 기말미행사분 | 480,000 | 480,000 |
다. 종속기업인 ㈜바이오비쥬는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|
| 평가기준일 | 2021년 07월 02일 | 2022년 10월 01일 |
| 평가시점 주가(주1) | 105,529 | 173,708 |
| 행사가격 | 100,000 | 106,400 |
| 주가변동성(연)(주2) | 56.22% | 41.22% |
| 할인율 / 무위험수익률(주3) | 0.54%~2.75% | 4.06% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 69,429 | 124,976 |
| 부여수량 | 10,000 | 6,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 694,288,878 | 749,856,000 |
(주1) 평가기준일은 부여일 현재이며, 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가입니다.(주2) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준입니다(주3) 1차 주식선택권 평가시 적용된 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율 입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 주식보상비용 | 80,362 | 229,486 |
- 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 2,294,184 | 1,775,462 |
| 퇴직급여 | 155,997 | 162,802 |
| 복리후생비 | 279,132 | 132,551 |
| 주식보상비용 | 80,362 | 229,486 |
| 여비교통비 | 290,328 | 93,024 |
| 접대비 | 197,062 | 89,111 |
| 통신비 | 52,816 | 29,428 |
| 경상연구개발비 | 357,376 | 338,773 |
| 소모품비 | 70,165 | 64,007 |
| 사무용품비 | 79,426 | 17,223 |
| 세금과공과 | 79,616 | 56,115 |
| 감가상각비 | 536,189 | 447,755 |
| 지급임차료 | 326,981 | 198,194 |
| 보험료 | 39,604 | 35,677 |
| 차량유지비 | 52,077 | 37,654 |
| 포장비 | 8,120 | 3,663 |
| 교육훈련비 | 80 | 693 |
| 수출제비용 | 769,859 | 2,110,897 |
| 지급수수료 | 3,637,120 | 5,301,573 |
| 도서인쇄비 | 4,006 | 1,859 |
| 광고선전비 | 3,977,596 | 2,581,290 |
| 대손상각비(환입) | (584,848) | - |
| 건물관리비 | 88,232 | 22,183 |
| 운반비 | 353,858 | 422,029 |
| 무형자산상각비 | 34,137 | 16,858 |
| 견본비 | 12,738 | 11,774 |
| 수도광열비 | 18,387 | 16,371 |
| 협회비 | 150 | 150 |
| 수선비 | 20,749 | 8,768 |
| 잡비 | 2,412 | 3,415 |
| 합계 | 13,233,911 | 14,208,785 |
- 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 이자수익 | 281,045 | 476,370 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 이자비용 | 1,170,660 | 853,838 |
- 영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 62,445 | 555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 400,439 | 56,666 |
| 외환차익 | 782,293 | 590,349 |
| 외화환산이익 | 4,728,484 | 197,801 |
| 기타의대손상각비환입 | 343,328 | - |
| 정부보조금 | 71,392 | 54,254 |
| 염가매수차익 | - | 30,879 |
| 사채상환이익 | 3,733,648 | - |
| 잡이익 | 121,632 | 618,996 |
| 합 계 | 10,243,661 | 1,549,500 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 22,225 |
| 외환차손 | 628,334 | 639,853 |
| 기부금 | 500 | - |
| 기타의대손상각비 | 23,310 | - |
| 외화환산손실 | 1,214,051 | 342,606 |
| 재고자산폐기손실 | 49,349 | - |
| 유형자산처분손실 | 4,530 | 1,421 |
| 잡손실 | 118,634 | 24,291 |
| 합계 | 2,038,708 | 1,030,396 |
-
법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.
-
주당이익
(1) 기본주당이익기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 지배주주지분순이익 | 6,297,417,195 | 2,413,151,903 |
| 보통주순이익 | 6,297,417,195 | 2,413,151,903 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 20,347,362 | 19,781,217 |
| 기본주당이익 | 309 | 122 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당분기]
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 20,248,473 | 90 | 20,248,473 |
| 유상증자(주식선택권) | 100,000 | 89 | 98,889 |
| 기말 | 20,348,473 | 90 | 20,347,362 |
[전분기]
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 19,843,536 | 90 | 19,843,536 |
| 자기주식 | (95,063) | 59 | (62,319) |
| 기말 | 19,748,473 | 90 | 19,781,217 |
- 특수관계자와의 거래
연결회사의 당분기말과 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|
| 관계기업 | JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호주시괴사 비에스글로벌홀딩스Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. (주1) |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원㈜씨에스제이제이와이(대표이사) |
(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | | | |
| 관계기업 | Idolstore(Thailand) Cp.,Ltd. | 상품매출/매출채권 | - | 932 | 765,140 | 765,140 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 대여 | 회수 | 기말대여금 |
|---|
| 기타 | 임원 | 379,782 | - | - | 379,782 |
나. 전분기
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 대여 | 회수 | 기말대여금 |
|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | - | - | 570,540 |
(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
- 금융상품 및 공정가치
(1) 공정가치의 결정
연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
(1). 당분기말과 전기말 현재 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말
| 계정과목 | 상각후원가 측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 7,174,643 | - | - | 7,174,643 |
| 단기기타금융자산 | 9,500,000 | - | - | 9,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 34,646,003 | 34,646,003 |
| 매출채권및기타채권 | 104,875,423 | - | - | 104,875,423 |
| 단기대여금 | 8,318,272 | - | - | 8,318,272 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,453,322 | - | 7,453,322 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 8,126,024 | 8,126,024 |
| 장기기타금융자산 | 3,102,185 | - | - | 3,102,185 |
| 장기대여금 | 1,154,800 | - | - | 1,154,800 |
| 합 계 | 134,125,323 | 7,453,322 | 42,772,027 | 184,350,672 |
나. 전기말
| 계정과목 | 상각후원가 측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 22,651,326 | - | - | 22,651,326 |
| 단기기타금융자산 | 11,000,000 | - | - | 11,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 13,432,448 | 13,432,448 |
| 매출채권및기타채권 | 83,268,637 | - | - | 83,268,637 |
| 단기대여금 | 7,263,308 | - | - | 7,263,308 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 6,905,642 | - | 6,905,642 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 장기대여금 | 1,154,800 | - | - | 1,154,800 |
| 장기기타금융자산 | 3,289,972 | - | - | 3,289,972 |
| 합 계 | 128,628,043 | 6,905,642 | 13,613,723 | 149,147,408 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당기말
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 28,631,240 | - | 28,631,240 |
| 단기차입금 | 35,631,128 | - | 35,631,128 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | - | 701,656 |
| 비유동파생상품부채 | 1,998,090 | 3,368,831 | 5,366,921 |
| 유동파생상품부채 | 581,315 | - | 581,315 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | - | 1,571,825 |
| 기타유동금융부채 | 761,313 | - | 761,313 |
| 장기차입금 | 3,792,786 | - | 3,792,786 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | - | 390,012 |
| 우선주부채 | 923,691 | - | 923,691 |
| 교환사채 | - | 4,995,947 | 4,995,947 |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | - | 379,195 |
| 신주인수권부사채 | - | 24,559,538 | 24,559,538 |
| 합 계 | 75,362,251 | 32,924,316 | 108,286,567 |
나. 전기말
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 16,816,787 | - | 16,816,787 |
| 단기차입금 | 33,595,260 | - | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 1,514,556 | - | 1,514,556 |
| 유동전환사채 | 18,566,153 | - | 18,566,153 |
| 유동파생상품부채 | 581,315 | 3,413,141 | 3,994,456 |
| 유동리스부채 | 1,532,093 | - | 1,532,093 |
| 장기차입금 | 3,710,461 | - | 3,710,461 |
| 비유동리스부채 | 720,656 | - | 720,656 |
| 우선주부채 | 791,943 | - | 791,943 |
| 비유동파생상품부채 | 1,998,090 | - | 1,998,090 |
| 교환사채 | - | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 장기기타금융부채 | 375,072 | - | 375,072 |
| 합 계 | 80,202,386 | 8,243,517 | 88,445,903 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | | | |
|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | | |
| 이자수익 | 281,045 | - | - | - | - | 281,045 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 62,445 | - | - | 62,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 400,439 | - | - | 400,439 |
| 외환차익 | 782,293 | - | - | - | - | 782,293 |
| 외화환산이익 | 4,728,484 | - | - | - | - | 4,728,484 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,170,660) | - | (1,170,660) |
| 외환차손 | (628,334) | - | - | - | - | (628,334) |
| 외화환산손실 | (1,214,051) | - | - | - | - | (1,214,051) |
| 대손상각비환입 | 584,848 | - | - | - | - | 584,848 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 3,733,648 | 3,733,648 |
| 합계 | 4,534,285 | - | 462,884 | (1,170,660) | 3,733,648 | 7,560,157 |
나. 전분기
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | | |
|---|
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | | |
| 이자수익 | 476,370 | - | - | - | 476,370 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 555 | - | - | 555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 56,666 | - | - | 56,666 |
| 외환차익 | 590,349 | - | - | - | 590,349 |
| 외화환산이익 | 197,801 | - | - | - | 197,801 |
| 이자비용 | - | - | (853,838) | (853,838) | (853,838) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (22,225) | - | - | (22,225) |
| 외환차손 | (639,853) | - | - | - | (639,853) |
| 외화환산손실 | (342,606) | - | - | - | (342,606) |
| 합계 | 282,061 | 34,996 | (853,838) | (853,838) | (536,781) |
(4) 공정가치의 결정연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [상각후원가로 인식된 자산] | | | | |
| 현금및현금성자산 | 7,174,643 | 7,174,643 | 22,651,326 | 22,651,326 |
| 단기기타금융자산 | 9,500,000 | 9,500,000 | 11,000,000 | 11,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 104,875,423 | 104,875,423 | 83,268,637 | 83,268,637 |
| 단기대여금 | 8,318,272 | 8,318,272 | 7,263,308 | 7,263,308 |
| 장기기타금융자산 | 3,102,185 | 3,102,185 | 3,289,972 | 3,289,972 |
| 장기대여금 | 1,154,800 | 1,154,800 | 1,154,800 | 1,154,800 |
| 소계 | 134,125,323 | 134,125,323 | 128,628,043 | 128,628,043 |
| [공정가치로 인식된 자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 34,646,003 | 34,646,003 | 13,432,448 | 13,432,448 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,453,322 | 7,453,322 | 6,905,642 | 6,905,642 |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,024 | 8,126,024 | - | - |
| 유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 소계 | 50,225,349 | 50,225,349 | 20,519,365 | 20,519,365 |
| 금융자산 합계 | 184,350,672 | 184,350,672 | 149,147,408 | 149,147,408 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 28,631,240 | 28,631,240 | 16,816,787 | 16,816,787 |
| 단기차입금 | 35,631,128 | 35,631,128 | 33,595,260 | 33,595,260 |
| 유동성장기차입금 | 701,656 | 701,656 | 1,514,556 | 1,514,556 |
| 유동전환사채 | - | - | 18,566,153 | 18,566,153 |
| 우선주부채 | 923,691 | 923,691 | 791,943 | 791,943 |
| 유동리스부채 | 1,571,825 | 1,571,825 | 1,532,093 | 1,532,093 |
| 기타유동금융부채 | 761,313 | 761,313 | - | - |
| 장기차입금 | 3,792,786 | 3,792,786 | 3,710,461 | 3,710,461 |
| 비유동리스부채 | 390,012 | 390,012 | 720,656 | 720,656 |
| 장기기타금융부채 | 379,195 | 379,195 | 375,072 | 375,072 |
| 유동파생상품부채 | 581,315 | 581,315 | - | - |
| 비유동파생상품부채 | 1,998,090 | 1,998,090 | 581,315 | 581,315 |
| 소계 | 75,362,251 | 75,362,251 | 78,204,296 | 78,204,296 |
| [공정가치로 인식된 부채] | | | | |
| 비유동파생상품부채 | 3,368,831 | 3,368,831 | - | - |
| 교환사채 | 4,995,947 | 4,995,947 | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 파생상품부채(상환권) | - | - | 1,998,090 | 1,998,090 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | 24,559,538 | - | - |
| 소계 | 32,924,316 | 32,924,316 | 6,828,466 | 6,828,466 |
| 금융부채 합계 | 108,286,567 | 108,286,567 | 85,032,762 | 85,032,762 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 파생상품자산, 상환권부채 및 우선주파생부채 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 34,550,171 | 95,832 | - | 34,646,003 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,949,330 | 3,503,992 | 7,453,322 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 8,126,024 | 8,126,024 |
| 합계 | 34,550,171 | 4,045,162 | 11,630,016 | 50,225,349 |
| [금융부채] | | | | |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 3,368,831 | 3,368,831 |
| 교환사채 | | | 4,995,947 | 4,995,947 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 24,559,538 | 24,559,538 |
| 합계 | - | - | 32,924,316 | 32,924,316 |
[전기말]
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,432,448 | - | - | 13,432,448 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,401,650 | 2,503,992 | 6,905,642 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 합계 | 13,432,448 | 4,401,650 | 2,685,267 | 20,519,365 |
| [금융부채] | | | | |
| 파생상품부채(유동) | - | - | 3,413,141 | 3,413,141 |
| 교환사채 | - | - | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 합계 | - | - | 8,243,517 | 8,243,517 |
마. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초 | 2,685,267 | 1,797,577 |
| 증가(주1,2) | 9,126,024 | - |
| 감소(주3) | (181,275) | - |
| 기말 | 11,630,016 | 1,797,577 |
(주1) 당분기 중 증가는 청담글로벌의 신주인수권부사채 발행에 따른 매도청구권 8,126,024천원 및 TS트릴리온 신규취득 1,000,000천원에 따른 증가임. 전기 중 증가는 크리에이티브커머스㈜를 200,000천원에 신규취득함에 따른 증가임.(주2) 당분기 중 감소는 청담글로벌의 전환사채(9CB) 매도청구권 행사에 따른 파생상품자산 제거임.(주3) 전기 중 평가손익은 파생상품자산평가이익 167,033천원과, 파생상품자산평가손실 294,301천원임.
[금융부채]
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 8,243,517 | 3,552,778 |
| 증가(주1) | 28,093,940 | - |
| 감소(주2) | (3,413,141) | - |
| 기말 | 32,924,316 | 3,552,778 |
(주1) 당분기 중 증가는 신주인수권부사채 발행에 따른 상환권 3,368,831천원 인식에 따른 증가임. 전기 중 증가는 교환사채 발행에 따른 증가임(주3) 전기(2024년 6월 28일) 중 감소는 종속기업인 ㈜바이오비쥬의 우선주부채 및 우선주파생부채의 보통주 전환에 따른 감소임.(주2) 당분기 중 감소는 청담글로벌 전환사채 매도청구권 행사에 따른 파생상품부채 제거 3,413,141천원에 따른 감소임.
바. 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기 공정가치 측정은 전기와 유사한 기말에 근접한 시점에 수행할 예정입니다. [당기말]
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 비상장주식((주)약손명가헬스케어) | 1,489,034 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.4%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.4253기업규모위험프리미엄: 4.7% |
| 크리에이티브커머스㈜ | 200,000 | 3 | 원가법 | - |
| ㈜트릴리온 | 1,000,000 | 3 | 원가법 | - |
| (주)마그트론 | 814,958 | 3 | 원가법 | - |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,024 | 3 | 이항모형 | 기초자산가액 : 7,886매도청구권 행사가격 : 7,518무위험이자율: 3.1%위험이자율: 17.3%위험중립확률: 48.4% |
| [금융부채] | | | | |
| 교환사채 | 4,995,947 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 8,297이자율변동성: 3,56%Number of steps: 240노드 간격: 1주일이자율상승비율: 100.51%이자율 하락비율: 99.49%이자율상승확률: 50.00% |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 7,755이자율변동성: 3.60%Number of steps: 180노드 간격: 0.017이자율상승비율: 100.47%이자율 하락비율: 99.54%이자율상승확률: 50.00% |
| 비유동파생상품부채 | 3,368,831 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 7,755이자율변동성: 3.60%Number of steps: 180노드 간격: 0.017이자율상승비율: 100.47%이자율 하락비율: 99.54%이자율상승확률: 50.00% |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 9 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기말 | 제 9 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 128,492,947,327 | 104,078,578,753 |
| 현금및현금성자산 | 1,036,705,956 | 8,144,558,072 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 13,996,084,359 | 12,266,975,214 |
| 단기금융자산 | 3,500,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 87,647,876,335 | 65,343,516,160 |
| 단기대여금 | 11,645,622,000 | 4,632,947,000 |
| 재고자산 | 5,828,801,179 | 5,458,985,801 |
| 당기법인세자산 | | 376,885,383 |
| 기타유동자산 | 4,837,857,498 | 2,673,435,707 |
| 유동파생상품자산 | | 181,275,416 |
| 비유동자산 | 38,404,373,638 | 29,587,254,161 |
| 종속기업및관계기업투자 | 21,856,831,884 | 21,856,831,884 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,689,033,453 | 1,689,033,598 |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,023,522 | |
| 투자부동산 | 1,231,045,132 | 1,236,598,510 |
| 장기기타금융자산 | 1,774,608,503 | 1,820,327,259 |
| 유형자산 | 1,684,478,221 | 1,935,560,445 |
| 무형자산 | 265,269,350 | 271,818,892 |
| 이연법인세자산 | 777,083,573 | 777,083,573 |
| 자산총계 | 166,897,320,965 | 133,665,832,914 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 54,480,101,383 | 64,825,492,400 |
| 매입채무 및 기타채무 | 26,925,112,657 | 15,873,715,567 |
| 단기차입금 | 25,153,600,000 | 25,139,901,520 |
| 유동성장기차입금 | | 820,000,000 |
| 유동상환권부채 | | 3,413,140,874 |
| 기타 유동부채 | 67,926,703 | 38,142,767 |
| 계약부채 | 174,145,325 | 49,028,593 |
| 유동 리스부채 | 904,966,134 | 925,410,096 |
| 유동전환사채 | | 18,566,152,983 |
| 당기법인세부채 | 1,254,350,564 | |
| 비유동부채 | 33,864,217,183 | 6,005,927,736 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538,057 | |
| 파생상품부채 | 3,368,831,074 | |
| 교환사채 | 4,995,946,876 | 4,830,375,749 |
| 비유동 리스부채 | 133,043,441 | 372,802,536 |
| 장기기타금융부채 | 652,400,537 | 651,237,462 |
| 복구충당부채 | 154,457,198 | 151,511,989 |
| 부채총계 | 88,344,318,566 | 70,831,420,136 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 10,575,645,000 | 10,525,645,000 |
| 기타불입자본 | 53,874,049,246 | 43,876,072,220 |
| 자기주식 | 4,997,657,055 | 4,997,657,055 |
| 기타자본구성요소 | 68,326,241 | 565,407,171 |
| 이익잉여금 | 19,032,638,967 | 12,864,945,442 |
| 자본총계 | 78,553,002,399 | 62,834,412,778 |
| 자본과부채총계 | 166,897,320,965 | 133,665,832,914 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 31,962,127,978 | 31,962,127,978 | 30,422,748,250 | 30,422,748,250 |
| 매출원가 | 27,611,069,229 | 27,611,069,229 | 24,769,511,927 | 24,769,511,927 |
| 매출총이익 | 4,351,058,749 | 4,351,058,749 | 5,653,236,323 | 5,653,236,323 |
| 판매비와관리비 | 3,855,793,668 | 3,855,793,668 | 3,928,249,912 | 3,928,249,912 |
| 영업이익 | 495,265,081 | 495,265,081 | 1,724,986,411 | 1,724,986,411 |
| 금융수익 | 4,666,514,010 | 4,666,514,010 | 465,994,342 | 465,994,342 |
| 금융비용 | 879,887,627 | 879,887,627 | 685,292,957 | 685,292,957 |
| 영업외수익 | 5,224,834,576 | 5,224,834,576 | 1,203,007,282 | 1,203,007,282 |
| 영업외비용 | 1,627,631,778 | 1,627,631,778 | 584,512,625 | 584,512,625 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,879,094,262 | 7,879,094,262 | 2,124,182,453 | 2,124,182,453 |
| 법인세비용(수익) | 1,711,400,737 | 1,711,400,737 | 403,594,666 | 403,594,666 |
| 분기순이익 | 6,167,693,525 | 6,167,693,525 | 1,720,587,787 | 1,720,587,787 |
| 기타포괄손익 | | | | |
| 총포괄손익 | 6,167,693,525 | 6,167,693,525 | 1,720,587,787 | 1,720,587,787 |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 303.0 | 303.0 | 87.0 | 87.00 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 10,275,645,000 | 39,832,317,601 | (4,446,613,105) | 2,771,401,336 | 11,491,856,241 | 59,924,607,073 |
| 분기순이익 | | | | | 1,720,587,787 | 1,720,587,787 |
| 주식선택권 | | | | 149,124,279 | | 149,124,279 |
| 자기주식 취득 | | | (551,043,950) | | | 551,043,950 |
| 전환사채 매도청구권 행사 | | | | | | |
| 신주인수권부사채의 발행 | | | | | | |
| 2025.03.31 (기말자본) | 10,275,645,000 | 39,832,317,601 | (4,997,657,055) | 2,920,525,615 | 13,212,444,028 | 61,243,275,189 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 10,525,645,000 | 43,876,072,220 | (4,997,657,055) | 565,407,171 | 12,864,945,442 | 62,834,412,778 |
| 분기순이익 | | | | | 6,167,693,525 | 6,167,693,525 |
| 주식선택권 | 50,000,000 | 497,080,930 | | (497,080,930) | | 50,000,000 |
| 자기주식 취득 | | | | | | |
| 전환사채 매도청구권 행사 | | (3,804,489,275) | | | | (3,804,489,275) |
| 신주인수권부사채의 발행 | | 13,305,385,371 | | | | 13,305,385,371 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 10,575,645,000 | 53,874,049,246 | (4,997,657,055) | 68,326,241 | 19,032,638,967 | 78,553,002,399 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 10 기 1분기 | 제 9 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (8,348,222,952) | (5,154,771,759) |
| 분기순이익 | 6,167,693,525 | 1,720,587,787 |
| 조정 | (5,422,154,433) | 1,055,362,043 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 증감 | (9,257,047,405) | (7,892,871,168) |
| 이자수취 | 452,471,412 | 761,740,212 |
| 이자지급 | (209,021,261) | (237,756,202) |
| 법인세납부 | (80,164,790) | (561,834,431) |
| 투자활동현금흐름 | (7,671,138,814) | 2,754,268,792 |
| 대여금의 증가 | (8,736,400,000) | (2,215,000,000) |
| 대여금의 감소 | 1,850,000,000 | 3,625,000,000 |
| 단기금융자산의 증가 | (3,500,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (82,499,891,409) | (14,041,686,924) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 81,176,155,607 | 18,159,609,159 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (999,999,855) | |
| 종속기업및관계회사 투자의 취득 | | (2,808,277,224) |
| 종속기업및관계회사 투자의 처분 | | 55,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (44,625,136) | (1,540,000) |
| 무형자산의 취득 | | (805,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 5,000,000,000 | |
| 장기기타금융상품의 증가 | | (20,000,000) |
| 장기기타금융자산의 감소 | 83,621,979 | 1,968,781 |
| 재무활동현금흐름 | 9,407,179,448 | (158,956,098) |
| 단기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (1,300,301,520) | |
| 장기차입금의 상환 | (820,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (285,961,032) | (158,956,098) |
| 신주인수권부사채의 증가 | 32,632,302,000 | |
| 주식매수선택권의 행사 | 50,000,000 | |
| 전환사채의 상환 | (21,868,860,000) | |
| 현금 및 현금성자산의 증가(감소) | (7,112,182,318) | (2,559,459,065) |
| 기초현금및현금성자산 | 8,144,558,072 | 3,802,055,355 |
| 외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과 | 4,330,202 | 6,009,929 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,036,705,956 | 1,248,606,219 |
| 과 목 | 제 10기 1분기 | 제 9기 1분기 |
|---|
| 2.조정 | -5,422,154,433 | 1,055,362,043 |
| 법인세비용 | 1,711,400,737 | 403,594,666 |
| 이자수익 | -167,866,294 | -465,994,342 |
| 이자비용 | 879,887,627 | 685,292,957 |
| 배당금수익 | -765,000,000 | - |
| 대손상각비 | -436,857,381 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | -10,647,590 | -554,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 22,225,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | -394,725,753 | -27,505,459 |
| 감가상각비 | 301,260,738 | 222,758,917 |
| 무형자산상각비 | 6,549,542 | 6,538,298 |
| 외화환산이익 | -3,996,003,625 | -191,054,566 |
| 외화환산손실 | 1,183,495,282 | 250,937,004 |
| 주식보상비용 | - | 149,124,279 |
| 사채상환이익 | -3,733,647,716 | - |
| 3.자산부채의증감 | -9,257,047,405 | -7,892,871,168 |
| 매출채권의 (증가)감소 | -17,613,559,774 | 145,645,920 |
| 기타채권의 (증가)감소 | 53,947,062 | -63,961,311 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | -2,164,421,791 | -2,063,947,324 |
| 재고자산의 (증가)감소 | -369,815,378 | -1,013,322,119 |
| 매입채무의 증가(감소) | 10,198,725,824 | -5,013,986,648 |
| 기타채무의 증가(감소) | -16,824,016 | 202,764,467 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 29,783,936 | 7,520,082 |
| 계약부채의 증가(감소) | 125,116,732 | -93,584,235 |
5. 재무제표 주석
| 제 10(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
|---|
| 제 9(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
| 주식회사 청담글로벌 |
- 일반사항
주식회사 청담글로벌(이하 "당사")은 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 강남구 언주로 735, 16층(논현동)에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 10,575,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|
| 최석주 | 8,357,378 | 39.51% | 대표이사 |
| 구상모 | 1,259,000 | 5.95% | 사내이사 |
| ㈜청담글로벌 | 802,817 | 3.80% | 자기주식 |
| 기타 | 10,732,095 | 50.74% | |
| 합계 | 21,151,290 | 100.00% | |
- 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호(재고자산)의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호(자산손상)의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.<기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정>
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.<한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11>한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.<기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시’개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약>
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.<기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'>기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석 결과에 따라 변경 될 수 있습니다.
① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 이 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
- 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| [외화자산] | | | | |
| USD | 58,065,286.72 | 87,876,005 | 50,181,302.94 | 72,005,152 |
| CNY | 1,293,705.19 | 282,933 | 1,558,522.18 | 319,123 |
| EUR | 16,151.30 | 27,996 | 16,151.30 | 27,227 |
| [외화부채] | | | | |
| USD | 20,714,598.39 | 31,349,473 | 13,602,744.36 | 19,518,578 |
| CNY | 40,719.80 | 8,905 | 42,721.08 | 8,748 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익 | 5,682,856 | (5,682,856) | 5,282,418 | (5,282,418) |
[이자율 위험]
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 단기차입금 | 25,153,600 | 25,139,902 |
| 유동리스부채 | 904,966 | 925,410 |
| 비유동리스부채 | 133,043 | 372,803 |
| 유동성장기차입금 | - | 820,000 |
| 전환사채 | - | 18,566,153 |
| 상환권부채 | - | 3,413,141 |
| 장기기타금융부채 | 652,401 | 651,237 |
| 교환사채 | 4,995,947 | 4,830,376 |
| 신주인주권부사채 | 24,559,538 | - |
| 합 계 | 56,399,495 | 54,719,022 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당기 563,995천원 및 전기 547,190천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,036,706 | 8,144,558 |
| 단기금융자산 | 3,500,000 | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 87,647,876 | 65,343,516 |
| 단기대여금 | 11,645,622 | 4,632,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 13,900,252 | 11,800,818 |
| 파생상품자산 | 8,126,024 | 181,275 |
| 장기기타금융자산 | 1,774,609 | 1,820,327 |
| 합 계 | 127,631,089 | 96,923,441 |
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.
다. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | |
|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 26,925,113 | 26,925,113 | - | 26,925,113 |
| 단기차입금 | 25,153,600 | 25,153,600 | - | 25,153,600 |
| 유동리스부채 | 904,966 | 904,966 | - | 904,966 |
| 비유동리스부채 | 133,043 | - | 133,043 | 133,043 |
| 교환사채 | 4,995,947 | - | 6,660,973 | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 652,401 | - | 652,401 | 652,401 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | - | 36,959,861 | 36,959,861 |
| 합 계 | 83,324,608 | 52,983,679 | 44,406,278 | 97,389,957 |
[전기말]
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | | | |
|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | | |
| 매입채무및기타채무 | 15,873,716 | 15,873,716 | - | - | 15,873,716 |
| 단기차입금 | 25,139,902 | 25,139,902 | - | - | 25,139,902 |
| 유동성장기차입금 | 820,000 | 820,000 | - | - | 820,000 |
| 유동리스부채 | 925,410 | 925,410 | - | - | 925,410 |
| 비유동리스부채 | 372,803 | - | 372,803 | - | 372,803 |
| 전환사채 등(주1) | 21,979,294 | - | 21,876,138 | - | 21,876,138 |
| 교환사채 | 4,830,376 | - | - | 6,660,973 | 6,660,973 |
| 장기기타금융부채 | 651,237 | - | 651,237 | - | 651,237 |
| 합 계 | 70,592,738 | 42,759,028 | 22,900,178 | 6,660,973 | 72,320,179 |
(주1)전환사채등은 전환사채와 상환권부채 합계액임.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 총차입금 | 54,709,085 | 52,769,571 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,036,706) | (8,144,558) |
| 순부채(가) | 53,672,379 | 44,625,013 |
| 자본총계(나) | 78,553,002 | 62,834,413 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 132,225,381 | 107,459,426 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 40.6% | 41.5% |
- 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 상품매출 | 31,843,443 | 30,231,773 |
| 용역매출 | 118,685 | 190,975 |
| 합 계 | 31,962,128 | 30,422,748 |
(2) 지역에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당기와 전기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 중국 등 대한민국 이외 | 29,572,479 | 30,411,893 |
| 대한민국 | 2,389,649 | 10,855 |
| 합계 | 31,962,128 | 30,422,748 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 거래처 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| A업체 | 22,973,098 | 23,586,121 |
| B업체 | 1,661,387 | 3,412,809 |
| 합계 | 24,634,485 | 26,998,930 |
- 사용제한 금융상품
당분기말 현재 당사의 정기예금 중 3,500,000천원은 종속기업인 (주)아이돌스토어의 기업은행 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 25 참조).
- 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권 | 87,405,394 | 65,938,622 |
| 차감:대손충당금 | (1,296,059) | (1,732,916) |
| 매출채권(순액) | 86,109,335 | 64,205,706 |
| 미수금 | 958,377 | 247,313 |
| 차감:대손충당금 | (82,474) | (82,474) |
| 미수금(순액) | 875,903 | 164,839 |
| 미수수익 | 753,722 | 1,064,055 |
| 차감:대손충당금 | (91,084) | (91,084) |
| 미수수익(순액) | 662,638 | 972,971 |
| 합계 | 87,647,876 | 65,343,516 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 45,591,344 | 41,242,464 | 209,966 | 247,075 | 114,545 | 87,405,394 |
| 기대손실율 | 1.23% | 0.76% | 28.86% | 100.00% | 100.00% | 1.48% |
| 전체기간 기대손실 | (561,484) | (312,351) | (60,604) | (247,075) | (114,545) | (1,296,059) |
| 순장부금액 | 45,029,860 | 40,930,113 | 149,362 | - | - | 86,109,335 |
나. 전기말
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 64,015,781 | 330,551 | 614,780 | 862,965 | 114,545 | 65,938,622 |
| 기대손실율 | 0.50% | 23.29% | 58.48% | 100.00% | 100.00% | 2.63% |
| 전체기간 기대손실 | (318,933) | (76,973) | (359,500) | (862,965) | (114,545) | (1,732,916) |
| 순장부금액 | 63,696,848 | 253,578 | 255,280 | - | - | 64,205,706 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 | | | | |
|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| 기초잔액 | 1,732,916 | 82,474 | 91,084 | 4,832,932 | 82,474 | - |
| 대손상각비(주1) | - | - | - | 1,238,753 | - | 91,084 |
| 대손충당금환입(주2) | (436,857) | - | - | (77,195) | - | - |
| 제각 | - | - | - | (4,261,574) | - | - |
| 기말잔액 | 1,296,059 | 82,474 | 91,084 | 1,732,916 | 82,474 | 91,084 |
(주1) 매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수수익 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨. (주2) 대손충당금환입은 판매비와관리비의 부의 대손상각비로 계상함.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 채무증권 | 10,401,657 | 13,900,252 | 11,755,931 | 11,800,818 |
| 지분증권 | 95,832 | 95,832 | 486,746 | 466,157 |
| 합계 | 10,497,489 | 13,996,084 | 12,242,677 | 12,266,975 |
당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익은 394,726천원이며, 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익은 10,648천원임.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|
| 채무증권 | KB증권 MMF | - | 3,508,817 | 8,817 |
| 신한투자증권 | 2,699,345 | 2,698,792 | 3,203 | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 2,251,123 | 2,223,408 | - | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 1,920,506 | 1,816,913 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 1,626,873 | 1,802,617 | - | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 806,419 | 782,112 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 553,807 | 654,738 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 393,261 | 262,532 | - | |
| 한화생명 스마트브리드 연금보험 | 150,323 | 150,323 | 1,308 | |
| 소계 | 10,401,657 | 13,900,252 | 13,328 | |
| 지분증권 | ㈜삼립 | 95,832 | 95,832 | (2,680) |
| 합계 | 10,497,489 | 13,996,084 | 10,648 | |
나. 전기말
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|
| 채무증권 | (주)아시아에너지 전환사채 | 2,521,643 | 2,913,836 | (392,193) |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 1,920,506 | 1,816,913 | (80,494) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 393,261 | 262,532 | (106,739) | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 296,000 | - | (4,000) | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 133,063 | 91,426 | 33,063 | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 1,626,873 | 1,802,617 | 1,126,873 | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 806,419 | 782,112 | 6,419 | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 353,806 | 454,737 | (23,194) | |
| IBK 초단기 MMT | 1,361,576 | 1,361,576 | - | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 2,251,123 | 2,223,408 | (75,528) | |
| 한화생명 스마트브리드 연금보험 | 91,661 | 91,661 | (3,929) | |
| 소계 | 11,755,931 | 11,800,818 | 480,278 | |
| 지분증권 | ㈜무진메디 | 8,734 | 6,324 | (1,069) |
| ㈜이노스페이스 | 18,179 | - | - | |
| SK텔레콤㈜ | 459,833 | 459,833 | (39,415) | |
| 소계 | 486,746 | 466,157 | (40,484) | |
| 합계 | 12,242,677 | 12,266,975 | 439,794 | |
- 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| [종속기업투자] | | |
| ㈜바이오비쥬 | 2,311,746 | 2,311,746 |
| ㈜바이슈코 | 4,823,508 | 4,823,508 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | 5,117,017 | 5,117,017 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | 477,000 | 477,000 |
| ㈜아이돌스토어 | 4,300,000 | 4,300,000 |
| ㈜블루닷스튜디오(구.씨디그린) | 700,000 | 700,000 |
| ㈜씨디블루 | 55,000 | 55,000 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | 151,408 | 151,408 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | 207,285 | 207,285 |
| ㈜버라이즈 | 104,000 | 104,000 |
| Kreassive INC | 2,161,059 | 2,161,059 |
| ㈜씨에프엔 | 212,500 | 212,500 |
| 소계 | 20,620,523 | 20,620,523 |
| [관계기업투자] | | |
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 993,000 | 993,000 |
| 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | 243,309 | 243,309 |
| 소계 | 1,236,309 | 1,236,309 |
| 합계 | 21,856,832 | 21,856,832 |
(2) 종속기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| ㈜바이오비쥬 | '18.7월 | 50.85% | 2,311,746 | 2,311,746 | - | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| ㈜바이슈코 | '22.8월 | 68.94% | 6,660,177 | 4,823,508 | 1,836,669 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | '23.2월 | 100.00% | 5,117,017 | 5,117,017 | - | 통신판매 | 12월 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | '23.8월 | 100.00% | 1,325,363 | 477,000 | 848,363 | 화장품 유통 | 12월 |
| ㈜아이돌스토어(주1) | '24.1월 | 86.67% | 4,300,000 | 4,300,000 | - | 음반유통 | 12월 |
| ㈜블루닷스튜디오 | '24.5월 | 61.31% | 700,000 | 700,000 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| ㈜씨디블루 | 24.5월 | 100.00% | 55,000 | 55,000 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | '24.7월 | 80.00% | 151,408 | 151,408 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | '24.7월 | 100.00% | 207,285 | 207,285 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| ㈜버라이즈 | '24.11월 | 51.00% | 104,000 | 104,000 | - | 화장품 제조업외 | 12월 |
| Kreassive INC | '24.12월 | 70.00% | 2,161,059 | 2,161,059 | - | 통신판매 | 12월 |
| ㈜씨에프엔 | '25.2월 | 85.00% | 212,500 | 212,500 | - | 통신판매 | 12월 |
| 합계 | | | 23,305,555 | 20,620,523 | 2,685,032 | | |
(주1) ㈜아이돌스토어 지분율은 부채로 분류된 상환전환우선주를 제외한 지분율임.
[전기말]
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| ㈜바이오비쥬 | '18.7월 | 50.85% | 2,311,746 | 2,311,746 | - | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| ㈜바이슈코 | '22.8월 | 68.94% | 5,407,787 | 4,823,508 | 1,836,669 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | '23.2월 | 100.00% | 5,117,017 | 5,117,017 | - | 통신판매 | 12월 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD | '23.8월 | 100.00% | 1,325,363 | 477,000 | 848,363 | 화장품 유통 | 12월 |
| ㈜아이돌스토어(주1) | '24.1월 | 86.67% | 4,300,000 | 4,300,000 | - | 음반유통 | 12월 |
| ㈜블루닷스튜디오 | '24.5월 | 61.31% | 700,000 | 700,000 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| ㈜씨디블루 | 24.5월 | 100.00% | 55,000 | 55,000 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | '24.7월 | 80.00% | 151,408 | 151,408 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | '24.7월 | 100.00% | 207,285 | 207,285 | - | 화장품 유통외 | 12월 |
| ㈜버라이즈 | '24.11월 | 51.00% | 104,000 | 104,000 | - | 화장품 제조업외 | 12월 |
| Kreassive INC | '24.12월 | 70.00% | 2,161,059 | 2,161,059 | - | 통신판매 | 12월 |
| ㈜씨에프엔 | '25.2월 | 85.00% | 150,000 | 212,500 | - | 통신판매 | 12월 |
| 합계 | | | 21,990,665 | 20,620,523 | 2,685,032 | | |
(주1) ㈜아이돌스토어 지분율은 부채로 분류된 상환전환우선주를 제외한 지분율임.
나. 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 영업이익(손실) | 분기순이익(손실) |
|---|
| ㈜바이오비쥬 (주2) | 67,699,017 | 4,343,607 | 63,355,410 | 7,522,215 | 8,014,648 | 2,617,652 | 2,903,011 |
| ㈜바이슈코 (주2) | 10,039,630 | 8,933,511 | 1,106,119 | 254,485 | 3,020,811 | (81,733) | (177,182) |
| ㈜아이돌스토어 (주2) | 9,874,452 | 10,543,160 | (668,708) | 500,000 | 1,196,298 | (515,888) | (724,374) |
| ㈜씨디블루 (주1) | 450,198 | 142,895 | 307,303 | 55,000 | 81,020 | (2,151) | 2,306 |
| ㈜블루닷스튜디오 (주1) | 1,999,402 | 1,062,915 | 936,487 | 1,141,750 | 440,045 | (124,142) | (117,376) |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd. (주2) | 6,168,474 | - | 6,168,474 | 5,117,017 | - | (17,216) | 12,331 |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD (주2) | 7,748,110 | 8,031,942 | (283,832) | 1,325,363 | 2,433,442 | (86,306) | (161,705) |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. (주1) | 247,537 | 146,260 | 101,278 | 189,260 | 77,746 | 4,286 | 4,340 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주1) | 46,862 | 28 | 46,834 | 207,285 | 911 | (41,838) | (20,457) |
| ㈜버라이즈 (주1) | 1,539,064 | 1,225,781 | 313,283 | 204,000 | 325,016 | (82,852) | (74,881) |
| Kreassive INC (주2) | 10,275,754 | 10,933,912 | (658,157) | 1,654,415 | 4,112,439 | 54,134 | 33,856 |
| ㈜씨에프엔 (주1) | 617,810 | 606,666 | 11,144 | 250,000 | 61,969 | (98,900) | (98,076) |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.(주2) 연결재무제표임.
[전기말]
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 자본금 | 매출액 | 영업이익(손실) | 분기순이익(손실) |
|---|
| ㈜바이오비쥬 (주2,3) | 63,747,054 | 1,767,274 | 61,979,779 | 7,522,215 | 28,490,908 | 4,227,327 | 4,151,919 |
| ㈜바이슈코 (주2,3) | 8,565,385 | 7,596,554 | 968,831 | 254,485 | 10,058,117 | (1,540,178) | (2,576,927) |
| ㈜아이돌스토어 (주1,2) | 7,149,224 | 7,098,810 | 50,413 | 500,000 | 12,419,508 | (1,072,599) | (726,565) |
| ㈜씨디블루(주1) | 461,048 | 156,052 | 304,997 | 55,000 | 1,973,263 | 266,490 | 240,476 |
| ㈜블루닷스튜디오(주1) | 1,742,069 | 733,099 | 1,008,970 | 1,141,750 | 2,447,022 | (138,789) | (136,543) |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주1,2) | 5,922,984 | - | 5,922,984 | 5,117,017 | - | (35,367) | (318,223) |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD(주2) | 7,953,483 | 8,062,753 | (109,269) | 1,325,363 | 7,900,061 | 389,792 | 337,493 |
| ㈜블루넷앤컴퍼니 (주1,4) | - | - | - | - | 430,053 | 12,817 | (12,927) |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1) | 201,481 | 110,858 | 90,623 | 189,260 | 355,702 | (14,952) | (13,972) |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. (주1) | 142,543 | 78,900 | 63,643 | 207,285 | (15,525) | (120,927) | (127,995) |
| ㈜버라이즈(주1) | 1,620,019 | 1,231,854 | 388,164 | 204,000 | 1,466,031 | 9,635 | 51,621 |
| Kreassive INC(주1,2) | 5,884,461 | 6,540,914 | (656,452) | 1,654,415 | 8,054,483 | 267,251 | 432,352 |
| ㈜씨에프엔(주1) | 699,127 | 589,907 | 109,220 | 250,000 | 272,565 | (123,999) | (137,525) |
| ㈜고운셀(주1,4) | - | - | - | - | - | (15,695) | (17,594) |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.(주3) 감사인의 검토 받은 연결재무제표임.(주4) 흡수 합병 또는 매각 전 손익임.
(3) 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. [당분기말]
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.30% | 993,000 | 993,000 | - | 투자조합 | 12월 |
| 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | '25.12월 | 33.09% | 243,309 | 243,309 | - | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| 합계 | | | 1,236,309 | 1,236,309 | - | | |
[전기말]
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.30% | 993,000 | 993,000 | - | 투자조합 | 12월 |
| 주식회사 비에스글로벌홀딩스 | '25.12월 | 33.09% | 243,309 | 243,309 | - | 화장품 제조 및 판매 | 12월 |
| 합계 | | | 1,236,309 | 1,236,309 | - | | |
나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 (주1) | 주식회사 비에스글로벌홀딩스 |
|---|
| 자산총계 | 2,034,277 | 4,790,823 |
| 부채총계 | 2,233 | 2,216,636 |
| 자본총계 | 2,032,044 | 2,574,188 |
| (자본금) | 2,100,000 | 111,600 |
| 매출액 | - | 1,780,374 |
| 영업이익(손실) | - | 779,078 |
| 당기순이익(손실) | 23 | 782,484 |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
[전기말]
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호(주1) | KREASSIVE INC(주1,2) |
|---|
| 자산총계 | 2,034,254 | 4,940,677 |
| 부채총계 | - | 3,035,335 |
| 자본총계 | 2,034,254 | 1,905,342 |
| (자본금) | 2,100,000 | 100,000 |
| 매출액 | - | 9,902,499 |
| 영업이익(손실) | (39) | 464,564 |
| 당기순이익(손실) | (39) | 423,669 |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 지분증권 | 2,900,010 | 2,689,033 | 1,900,010 | 1,689,034 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.24% | 200,010 | - |
| (주)약손명가헬스케어 | 18,750 | 8.74% | 1,500,000 | 1,489,033 | |
| 크리에이티브커머스(주) | 20,000 | 16.67% | 200,000 | 200,000 | |
| ㈜TS트릴리온 (주1) | 4,694,835 | 3.90% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 합계 | 2,900,010 | 2,689,033 | | | |
(주1) 당기중 ㈜TS트릴리온을 신규 취득함.
나. 전기말
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|
| 시장성 없는 지분증권 | ㈜코코넛트리 | 9,523 | 8.24% | 200,010 | - |
| ㈜약손명가헬스케어 | 18,750 | 9.60% | 1,500,000 | 1,489,034 | |
| 크리에이티브커머스㈜ (주1) | 20,000 | 16.67% | 200,000 | 200,000 | |
| 합계 | 1,900,010 | 1,689,034 | | | |
(주1) 전기 중 크리에이티브커머스㈜를 신규 취득함.
- 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (129,578) | 758,960 | 888,538 | (124,025) | 764,513 |
| 합계 | 1,360,624 | (129,578) | 1,231,046 | 1,360,624 | (124,025) | 1,236,599 |
당분기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 25 참조)
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|
| 기초 | 472,086 | 764,513 | 1,236,599 |
| 감가상각 | - | (5,553) | (5,553) |
| 기말 | 472,086 | 758,960 | 1,231,046 |
나. 전분기
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|
| 기초 | 472,086 | 786,726 | 1,258,812 |
| 감가상각 | - | (5,553) | (5,553) |
| 기말 | 472,086 | 781,173 | 1,253,259 |
(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,400천원이며, 전분기 중 발생한 임대수익은 없습니다.
- 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 보증금 | - | 1,774,609 | - | 1,820,327 |
| 기타단기금융자산(주1) | 3,500,000 | - | 5,000,000 | - |
(주1) 당분기말 현재 기타단기금융자산은 특수관계자인 (주)아이돌스토어 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25 참조)
- 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 6,801,556 | (972,755) | 5,828,801 | 6,431,741 | (972,755) | 5,458,986 |
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 27,573,935천원과 24,759,177천원 입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.14. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 유동 | 유동 | |
| 선급금 | 2,937,701 | 733,884 |
| 선급비용 | 1,900,156 | 1,939,552 |
| 합계 | 4,837,857 | 2,673,436 |
- 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|
| 비품 | 245,152 | (80,286) | 164,866 |
| 시설장치 | 516,296 | (68,840) | 447,456 |
| 사용권자산 | 2,236,655 | (1,164,499) | 1,072,156 |
| 합계 | 2,998,103 | (1,313,625) | 1,684,478 |
나. 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|
| 비품 | 200,527 | (70,035) | 130,492 |
| 시설장치 | 516,296 | (43,025) | 473,271 |
| 사용권자산 | 2,236,655 | (904,858) | 1,331,797 |
| 합계 | 2,953,478 | (1,017,918) | 1,935,560 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|
| 비품 | 130,492 | 44,624 | (10,251) | 164,865 |
| 시설장치 | 473,271 | - | (25,815) | 447,457 |
| 사용권자산 | 1,331,797 | - | (259,640) | 1,072,156 |
| 합계 | 1,935,560 | 44,624 | (295,706) | 1,684,478 |
나. 전분기
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|
| 비품 | 76,524 | 1,539 | (6,441) | 71,622 |
| 시설장치 | 422,951 | - | (37,292) | 385,659 |
| 사용권자산 | 662,535 | - | (173,472) | 489,063 |
| 합계 | 1,162,010 | 1,539 | (217,205) | 946,344 |
(3) 보험가입자산당분기말 현재 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 특허권 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 6,639 | 190,930 | 207,243 | 347 | 15,408 | 420,567 |
| 상각누계액 | - | (133,069) | - | - | - | (133,069) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | - | 57,861 | 192,000 | - | 15,408 | 265,269 |
나. 전기말
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 취득원가 | 6,639 | 190,930 | 207,243 | 347 | 15,408 | 375 | 420,942 |
| 상각누계액 | - | (126,519) | - | - | - | - | (126,519) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | - | (22,229) |
| 대체(주1) | - | - | - | - | - | (375) | (375) |
| 장부가액 | - | 64,411 | 192,000 | - | 15,408 | - | 271,819 |
(주1) 건설중인 무형자산을 지급수수료로 대체함.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 64,411 | 192,000 | 15,408 | 271,819 |
| 상각 | (6,550) | - | - | (6,550) |
| 기말장부금액 | 57,861 | 192,000 | 15,408 | 265,269 |
나. 전분기
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|
| 기초장부금액 | 89,308 | 192,000 | 6,044 | 375 | 287,727 |
| 취득 | 805 | - | - | - | 805 |
| 상각 | (6,538) | - | - | - | (6,538) |
| 기말장부금액 | 83,575 | 192,000 | 6,044 | 375 | 281,994 |
- 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매입채무 | 26,189,437 | 15,125,261 |
| 미지급금 | 272,321 | 399,681 |
| 미지급비용 | 463,355 | 348,774 |
| 합 계 | 26,925,113 | 15,873,716 |
- 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 리스부채 | 904,966 | 133,043 | 1,038,009 | 925,410 | 372,803 | 1,298,213 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초 | 1,298,213 | 636,460 |
| 증가 | 25,758 | 1,659,456 |
| 상환 | (285,962) | (997,703) |
| 기말 | 1,038,009 | 1,298,213 |
| (-)유동성대체 | (904,966) | (925,410) |
| 차감후 | 133,043 | 372,803 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.8%~10.7%입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 사용권자산(주1) | 1,072,156 | 1,331,797 |
| 리스부채 | 1,038,009 | 1,298,213 |
| 유동 | 904,966 | 925,410 |
| 비유동 | 133,043 | 372,803 |
(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 259,641 | 173,472 |
| 리스부채 이자비용 | 25,758 | 15,930 |
| 이자수익 | (25,728) | (18,400) |
| 합계 | 259,671 | 171,002 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 리스부채의 상환 | 285,961 | 175,129 |
| 단기리스료 지급 | 55,367 | 21,025 |
| 합계 | 341,328 | 196,154 |
- 충당부채
당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 기초 | 151,512 | 43,978 |
| 전입액(주1) | 2,945 | - |
| 분기말 | 154,457 | 43,978 |
(주1) 복구충당부채전입액은 이자비용 처리됨.
- 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 합계 | 유동 | 합계 | |
| 단기차입금 | 25,153,600 | 25,153,600 | 25,139,902 | 25,139,902 |
| 장기차입금(주1) | - | - | 820,000 | 820,000 |
| 합계 | 25,153,600 | 25,153,600 | 25,959,902 | 25,959,902 |
(주1) 전기 말 회사의 차입금은 산업은행 차입금 820,000천원이며, 해당 차입금은 당분기 중 전액 상환되어 당분기말 현재 장기차입금 잔액은 없습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기업은행 | 2.9~4.2 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 4.3-4.5 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 3.8-4.4 | 2,100,000 | 2,100,000 |
| CHUNGDAM GLODAL SG PTE. Ltd. | 1.0 | 6,053,600 | 5,739,600 |
| ㈜블루넷앤컴퍼니 | 4.6 | - | 300,302 |
| 합계 | | 25,153,600 | 25,139,902 |
(3) 당분기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조)
- 신주인수권부 사채 (1) 당분기말 현재 신주인수권부 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 |
|---|
| 주식회사 청담글로벌 발행 제11회 신주인수권부사채 | 2026.02.12 | 2029.02.12 | 0.00% | 4.00% | 32,800,000 |
| 상환할증금 | 4,159,861 | | | | |
| 신주인수권조정 | (12,400,323) | | | | |
| 매도청구권 관련 파생상품자산 | (8,126,024) | | | | |
| 상환권 관련 파생상품 부채 | 3,368,831 | | | | |
| 신주인수권대가 | 13,305,385 | | | | |
(2) 당분기말 현재 미상환된 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식회사 청담글로벌 발행 제11회 신주인수권부사채 |
|---|
| 발행금액 | 32,800,000 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 신주인수권: | |
| 기초자산 | 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 행사가액/주식수 | 6,951원/4,718,745주 |
| 청구기간 시작일 | 2028-02-12 |
| 청구기간 종료일 | 2029-01-12 |
| 리픽싱사유 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 |
| 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우 | |
| 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 | |
| 상환청구권: | |
| 상환금액 | 분기단위 연복리 4.0%를 적용한 금액으로 상환 |
| 상환 청구가능기간 | 발행일로부터 2년 이후부터 매 3개월이 되느 날 |
| 매도청구권: | |
| 청구대상 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 |
| 매도청구기간 | 본 전환사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 24개월이 경과하는 날까지 매 3개월 |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 청구가능금액 | 발행가액의 100% |
- 교환사채(1) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 |
|---|
| 제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | 2025.12.15 | 2030.12.15 | 0.00% | 0.00% | 3,124,075 |
| 가산: 상환권 | 1,679,354 | | | | |
| 가산: 교환권 | 1,857,544 | | | | |
| 차감: 교환권조정 | (1,665,026) | | | | |
| 가감계 | 4,995,947 | | | | |
| 교환권대가 | 1,453,850 | | | | |
상환권 및 매도청구권의 수익률이 만기보장수익률과 일치함으로 파생상품부채로 분리하지 아니하고 교환사채의 장부가액에 가산하였음.(2) 당분기말 현재 미상환된 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
|---|
| 권면총액(발행가액) | 6,660,973 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 원금상환방법 | 만기까지 주식으로 교환하지 않고 보유하고 있는 본사채의 원금에 대해서는 2030년 12월15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 조기상환권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 30개월이 되는 2028년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"에 본 사채의 전자등록금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권(콜옵션) | - 발행회사(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2025년 12월 15일부터 1개월이 되는날로부터 본 사채 만기 1개월 전날까지 해당되는 날(이하 "행사기산일")에 발행회사 보통주식의 종가가 연속 10거래일 간 교환가액의 120%를 초과하는 경우(이하 "조건부 중도상환청구권 행사조건"에 한하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 일부 또는 전부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.- 조건부 중도상환청구권 행사 방법: 매수인은 중도상환청구권 행사조건이 충족된 날의 다음날로부터 2영업일 이내 사채권자에게 중도상환청구권 행사 대상 사채의 수량, 중도상환청구권 행사금액을 1차 통지하여야함. 1차 통지일로부터 15영업일이 되는날부터 1차 통지와 같은 내용으로 2차 통지를 할 수 있음. 2차 통지일로부터 5영업일이 되는 날을 행사가액 지급기일로 함.- 조건부 중도상환청구권 행사 금액: 조건부 중도상환청구권 행사 대상 사채의 전자등록금액을 기초로 계산함.- 대금지급 및 사채의 인도: 매수인은 각 행사금액 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 행사금액을 지급하며, 사채권자는 매수인에게 "주식 사채등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도함.- 조건부 중도상환청구권 행사 범위: 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 100%까지 조건부 중도상환청구권을 행사 할 수 있음. |
| 교환대상 주식 | 발행회사가 보유하고 있는 발행회사의 기명식 보통주식 |
| 교환비율 | 교환청구한 전자등록금액을 교환가액으로 나눈 주식수의 100%를 교환주식수로 함. |
| 교환가액 | 본 사채의 발행회사의 이사회 결의일 전일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가격을 기준가격으로 함.가. 발행회사 보통주 1개월 가중산술평균주가나. 발행회사 보통주의 최근일 가중산술평균주가 |
| 최초 교환가액 | 금 팔천이백구십칠원 |
| 교환가격조정 | 본 사채를 소유한 자가 교환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 교환가액 또는 행사가액으로i. 신주 또는 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우ii. 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우iii. 주식배당이나 주식매수선택권 행사하는 경우는, 다음과 같이 교환가액을 조정함조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 x [{A+(BxC/D)}/(A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가 |
| 교환청구기간 | 본 사채의 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2026년 01월 15일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2030년 11월 15일) |
- 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 | 2024.7.9 | 2027.7.9 | 0.0% | 3.0% | - | 20,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | - | 1,876,138 | | | | |
| 차감: 전환권조정 | - | (3,309,985) | | | | |
| 가감계 | - | 18,566,153 | | | | |
당분기중 전환사채의 매도청구권이 행사되었습니다.
(2) 상환권부채
당분기말과 전기말 현재 상환권부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상환권부채(주1) | - | - | 3,413,141 | - |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류함.
(3) 파생상품자산
당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산(주1) | - | - | 181,275 | - |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 매도청구권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 파생상품자산으로 분류함.
- 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 697,918 | 524,588 |
| 퇴직급여 | 76,554 | 72,348 |
| 복리후생비 | 69,006 | 33,115 |
| 합계 | 843,478 | 630,051 |
당분기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 76,554천원과 72,348천원입니다.
- 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|
| 국민은행 | 투자부동산 | 1,231,045 | 1,100,000 | 1,320,000 | 차입금 및 약정사항 |
| 기업은행 | 정기예금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,850,000 | ㈜아이돌스토어 차입금 |
| 합계 | | 4,731,045 | 4,600,000 | 5,170,000 | |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당분기말 현재 당사는 신용보증기금으로부터 기업은행 차입금 3,000,000천원과 관련하여 2,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당분기말 현재 특수관계자인 ㈜바이슈코, ㈜아이돌스토어, ㈜버라이즈의 차입금 및 ㈜버라이즈의 신용카드 한도와 관련하여 제공한 지급 보증액은 각각 1,440,000천원, 5,650,000천원, 240,000천원 및 12,000천원입니다
(4) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
- 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 예수금 | 61,014 | 30,010 |
| 선수수익 | 6,913 | 8,133 |
- 수익(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 주요 지리적 시장: | | |
| 중국 등 | 29,572,479 | 30,411,893 |
| 대한민국 | 2,389,649 | 10,855 |
| 합계 | 31,962,128 | 30,422,748 |
| 주요 상품과 서비스: | | |
| 화장품등 판매 | 31,843,443 | 30,231,773 |
| 용역수익 | 118,685 | 190,975 |
| 합계 | 31,962,128 | 30,422,748 |
| 수익인식 시기: | | |
| 한 시점에 이행 | 31,962,128 | 30,422,748 |
| 합계 | 31,962,128 | 30,422,748 |
(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 수취채권(매출채권) | 86,109,335 | 64,205,706 |
| 계약부채(선수금) | 174,145 | 49,029 |
당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
- 자본금
(1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 21,151,290 | 21,051,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,575,645 | 10,525,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 당기초 | 2026-01-01 | 21,051,290 |
| 주식매수선택권 행사 | 2026-01-02 | 100,000 |
| 분기말 | 2026-03-31 | 21,151,290 |
나. 전기
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|
| 전기초 | 2025-01-01 | 20,551,290 |
| 주식매수선택권 행사 | 2025-04-08 | 500,000 |
| 전기말 | 2025-12-31 | 21,051,290 |
- 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 주식발행초과금 | 39,010,314 | 38,513,233 |
| 전환권대가 | - | 3,804,489 |
| 교환권대가 | 1,453,850 | 1,453,850 |
| 신주인수권대가 | 13,305,385 | - |
| 기타자본잉여금 | 104,500 | 104,500 |
| 합계 | 53,874,049 | 43,876,072 |
(2) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | | | | | |
|---|
| 주식발행초과금(주1) | 전환권대가(주2) | 교환권대가 | 신주인수권대가(주3) | 기타자본잉여금 | 합계 | |
| 기초 | 38,513,233 | 3,804,489 | 1,453,850 | - | 104,500 | 43,876,072 |
| 증가 | 497,081 | - | - | 13,305,385 | - | 13,802,466 |
| 감소 | - | (3,804,489) | - | - | - | (3,804,489) |
| 기말 | 39,010,314 | - | 1,453,850 | 13,305,385 | 104,500 | 53,874,049 |
(주1) 당분기(2026년 1월 2일) 중 주식매수선택권 행사로 인하여 신주발행되어 증가함.(주2) 당분기(2026년 1월 9일) 중 전환사채 매도청구권 행사로 인하여 감소함.(주3) 당분기(2026년 2월 12일) 중 신주인수권부사채 발행으로 인하여 증가함.(3) 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.
- 자기주식당사는 제 7기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 | | |
|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| 기초 | 802,817 | 4,997,657 | 707,754 | 4,446,613 |
| 취득 | - | - | 95,063 | 551,044 |
| 기말 | 802,817 | 4,997,657 | 802,817 | 4,997,657 |
- 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 68,326 | 68,326 |
| 주식결제형종업원급여적립금(주1) | - | 497,081 |
| 합계 | 68,326 | 565,407 |
(주1) 주식선택권은 당기 중 전부 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 당분기말 현재 잔액은 없음.
- 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 미처분이익잉여금 | 19,032,639 | 12,864,945 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초금액 | 12,864,945 | 11,491,856 |
| 분기순이익(손실) | 6,167,694 | 1,373,089 |
| 기말금액 | 19,032,639 | 12,864,945 |
(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
- 주식선택권(1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (주2) 주식선택권은 당기 중 전부 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 당분기 말 현재 잔액은 없음.(2) 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초미행사분 | 100,000 | 600,000 |
| 당기중행사(주1) | (100,000) | (500,000) |
| 기말미행사분 | - | 100,000 |
(주1) 당기 중 주식매수선택권이 가득되어 100,000주를 행사하였으며, 실제 행사가는 주당 500원입니다.
(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 값 |
|---|
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.
(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
- 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 급여 | 697,918 | 524,588 |
| 퇴직급여 | 76,554 | 72,348 |
| 복리후생비 | 69,006 | 33,115 |
| 주식보상비용 | - | 149,124 |
| 여비교통비 | 72,051 | 36,496 |
| 접대비 | 79,450 | 38,308 |
| 통신비 | 1,442 | 1,000 |
| 경상연구개발비 | 88,462 | 116,977 |
| 소모품비 | 2,797 | 1,764 |
| 사무용품비 | 724 | 676 |
| 세금과공과 | 30,749 | 7,540 |
| 감가상각비 | 301,261 | 222,759 |
| 지급임차료 | 2,551 | 3,763 |
| 보험료 | 14,979 | 10,662 |
| 차량유지비 | 12,271 | 10,185 |
| 교육훈련비 | - | 400 |
| 수출제비용 | 613,821 | 865,695 |
| 지급수수료 | 1,142,756 | 1,447,882 |
| 도서인쇄비 | 1,277 | 792 |
| 광고선전비 | 1,007,487 | 356,689 |
| 대손상각비 | (436,857) | - |
| 건물관리비 | 52,816 | 17,262 |
| 운반비 | 15,565 | 3,687 |
| 무형자산상각비 | 6,550 | 6,538 |
| 견본비 | 2,164 | - |
| 합계 | 3,855,794 | 3,928,250 |
- 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 이자수익 | 167,866 | 465,994 |
| 배당금수익 | 765,000 | - |
| 사채상환이익 | 3,733,648 | - |
| 합계 | 4,666,514 | 465,994 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 이자비용 | 879,888 | 685,293 |
- 영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 10,648 | 555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 394,726 | 27,505 |
| 외환차익 | 344,607 | 346,375 |
| 외화환산이익 | 3,996,004 | 191,055 |
| 대손충당금환입 | 343,328 | - |
| 잡이익 | 135,522 | 637,517 |
| 합 계 | 5,224,835 | 1,203,007 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 22,225 |
| 외환차손 | 440,509 | 296,806 |
| 외화환산손실 | 1,183,495 | 250,937 |
| 잡손실 | 3,628 | 14,545 |
| 합 계 | 1,627,632 | 584,513 |
-
법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.
-
주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 당사의 분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|
| 분기순이익 | 6,167,693,525 | 1,720,587,787 |
| 보통주분기순이익 | 6,167,693,525 | 1,720,587,787 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 20,347,362 | 19,781,217 |
| 기본주당이익 | 303 | 87 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당분기]
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 20,248,473 | 90 | 20,248,473 |
| 유상증자(주식선택권) | 100,000 | 89 | 98,889 |
| 분기말 | 20,348,473 | 90 | 20,347,362 |
[전분기]
| 구분 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|
| 기초 | 19,843,536 | 90 | 19,843,536 |
| 자기주식 | (95,063) | 59 | (62,319) |
| 기말 | 19,748,473 | 90 | 19,781,217 |
- 특수관계자와의 거래
당사의 당기와 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|
| 종속기업 | (주)바이오비쥬 BIO BIJOU USA, INC.(손자회사) BIOBIJOU VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(손자회사) Hangzhou BiZhu Biotechnology Co.,Ltd.(손자회사) (주)바이슈코 BYSUCO PTE. LTD.(손자회사) BYSUCO JAPAN CO.,LTD.(손자회사) CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. HANGZHOU CHUNGDAM COSMETIC SUPPLY CHAIN CO.,LTD CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO.,Ltd.(손자회사) (주)아이돌스토어 IDOL STORE USA, Inc.(손자회사) IDOLSTORE (M) SDN. BHD.(손자회사) (주)씨디블루 (주)블루닷스튜디오(주)블루닷스튜디오코리아(손자회사) HangZhou BlueDot Studio Culture Co.,Ltd(증손회사)Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. (주)버라이즈 Kreassive INC CREASSIVE LLC(손자회사) BO & SAM HOLDERS INC.(손자회사) 크리에이시브코리아 유한회사(손자회사) CONG TY TNHH KREASSIVE VIETNAM(손자회사) KREASSIVE CANADA INC.(손자회사) ㈜씨에프엔 |
| 관계기업 | JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호주식회사 비에스글로벌홀딩스 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원, ㈜씨에스제이, 제이와이(대표이사) |
(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말과 전기말 현재 채권(채무) 잔액은 다음과 같습니다.
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | | |
|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | | | |
| 종속기업 | ㈜바이오비쥬 | 상품매입/매입채무 | (64,633) | - | (68,884) | (4,652) |
| 용역매출 | 1,585 | 15,347 | - | - | | |
| 이자비용/미지급비용 | (882) | - | - | - | | |
| 잡이익등/미수금등 | 87,898 | 23,291 | 29,161 | 28,878 | | |
| 임대보증금 | - | - | (255,690) | (255,690) | | |
| ㈜바이슈코 | 잡이익등/미수금등 | 10,333 | 16,575 | 3,531 | 3,539 | |
| 이자수익/미수수익 | 7,638 | 14,181 | 7,668 | 30 | | |
| 임대보증금 | - | - | (31,960) | (31,960) | | |
| BYSUCO PTE. LTD | 상품매입/매입채무 | (3,401) | - | (639) | (64,080) | |
| HANGZHOU CHUNGDAM COSMETICSUPPLY CHAIN CO.,LTD | 상품매출/매출채권등 | 145,078 | - | 451,376 | 948,959 | |
| 용역매출 | - | - | - | - | | |
| 상품매입/매입채무 | - | (14,914) | - | - | | |
| 지급수수료/선급비용 | - | - | 1,771,145 | 1,771,145 | | |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 이자비용/미지급비용 | (14,360) | (14,269) | (86,013) | (59,569) | |
| 아이돌스토어㈜ | 잡이익/미수금 | - | 1,374 | - | - | |
| 이자수익/미수수익 | 2,445 | 31,500 | - | 1,033 | | |
| 용역매출/매출채권등 | 40,000 | - | 40,800 | - | | |
| ㈜버라이즈 | 상품매입/매입채무 | (35,673) | (238,073) | - | (39,877) | |
| 잡이익등/미수금등 | 14,642 | - | 4,860 | 4,928 | | |
| 이자수익/미수수익 | 3,856 | 6,281 | 3,856 | - | | |
| 임대보증금 | - | - | (42,610) | (42,610) | | |
| ㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린) | 상품매출/매출채권등 | - | (13,015) | - | - | |
| 상품매입/매입채무 | (1,040) | (339,294) | (23,606) | (22,566) | | |
| 잡이익/미수금 | - | 600 | - | - | | |
| 이자수익/미수수익 | 1,815 | 5,952 | 1,815 | - | | |
| ㈜씨디블루 | 상품매출/매출채권등 | (131,013) | (115,981) | (10,432) | 120,581 | |
| 상품매입/매입채무등 | (78,210) | (3,305) | - | - | | |
| 잡이익/미수금 | - | 600 | - | - | | |
| 이자수익/미수수익 | - | 3,252 | - | - | | |
| ㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운) | 잡이익/미수금 | - | 600 | - | - | |
| 이자수익/미수수익 | 1,260 | 1,512 | 1,260 | - | | |
| CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO.,LTD. | 상품매출/매출채권등 | - | 250,461 | - | 647,176 | |
| KREASSIVE INC(주1) | 상품매출/매출채권등 | 2,766,253 | 263,636 | 3,913,113 | 1,001,688 | |
| 이자수익/미수수익 | 24,296 | - | 47,672 | 23,375 | | |
| ㈜블루넷앤컴퍼니 | 이자수익/미수수익 | - | 983 | - | (76) | |
| ㈜씨에프엔 | 상품매입/매입채무 등 | (27,920) | - | (594) | (594) | |
| 이자수익/미수수익 | 2,502 | - | 2,502 | - | | |
| 합계 | | 2,752,469 | (102,706) | 5,758,331 | 4,029,658 | |
(주1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 관계기업이었을 때 거래 및 잔액을 포함 합니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 환산손익 | 기말대여금(차입금) | 이자수익(비용) |
|---|
| 기타 | 임원 | 379,782 | - | - | - | 379,782 | 4,308 |
| (주)바이오비쥬 | 종속기업 | - | (1,000,000) | 1,000,000 | - | - | (882) |
| ㈜바이슈코 | 종속기업 | 40,050 | 1,500,000 | - | - | 1,540,050 | 7,638 |
| ㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린) | 종속기업 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | 1,815 |
| ㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운) | 종속기업 | - | 350,000 | - | - | 350,000 | 1,260 |
| 아이돌스토어 | 종속기업 | 200,000 | 200,000 | (400,000) | - | - | 40,000 |
| ㈜버라이즈 | 종속기업 | - | 850,000 | - | - | 850,000 | 3,856 |
| ㈜씨에프엔 | 종속기업 | - | 600,000 | - | - | 600,000 | 2,502 |
| Kreassive INC | 종속기업 | 1,937,115 | 862,675 | - | - | 2,799,790 | 24,296 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 종속기업 | (5,739,600) | - | - | (314,000) | (6,053,600) | (14,360) |
| 합 계 | | (3,182,653) | 3,762,675 | 600,000 | (314,000) | 866,022 | 70,433 |
나. 전기
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 기말대여금(차입금) | 이자수익(비용) | 유상증자 또는 출자 |
|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | 480,000 | (670,758) | 379,782 | 21,797 | - |
| ㈜바이슈코(주1) | 종속기업 | 1,092,440 | 1,150,000 | (2,202,390) | 40,050 | 55,178 | 1,252,390 |
| ㈜블루닷스튜디오(구, ㈜씨디그린) | 종속기업 | 500,000 | 155,000 | (655,000) | - | 11,749 | 645,000 |
| ㈜씨디블루 | 종속기업 | 300,000 | - | (300,000) | - | 3,252 | - |
| ㈜블루닷스튜디오코리아(구, ㈜씨디브라운) | 종속기업 | 70,000 | 80,000 | (150,000) | - | 6,673 | - |
| 아이돌스토어 | 종속기업 | - | 1,000,000 | (800,000) | 200,000 | 3,466 | - |
| ㈜버라이즈 | 종속기업 | - | 1,300,000 | (1,300,000) | - | 23,536 | - |
| ㈜블루넷앤컴퍼니(구.스튜디오블루넷) (주1,2) | 종속기업 | - | (302) | (300,000) | (300,302) | 10,813 | 327,500 |
| ㈜고운셀 | 종속기업 | - | 400,000 | (400,000) | - | 1,966 | 50,000 |
| ㈜씨에프엔 | 종속기업 | - | 450,000 | (450,000) | - | 12,803 | 150,000 |
| Kreassive INC | 종속기업 | - | 1,937,115 | - | 1,937,115 | 23,375 | USD 200,000 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 종속기업 | (5,880,000) | - | 140,400 | (5,739,600) | (56,694) | - |
| 비에스글로벌홀딩스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | 243,309 |
| 합계(천원) | | (3,347,020) | 6,951,813 | (7,087,748) | (3,482,955) | 117,914 | 2,668,199 |
| 합계(USD) | | - | - | - | - | - | USD 200,000 |
(주1) 전분기 중 바이슈코 대여금 1,252,390천원 및 블루넷앤컴퍼니 대여금 300,000천원을 출자전환함.(주2) 전분기 중 ㈜블루넷앤컴퍼니 지분 전량을 비에스글로벌홀딩스에 매각함과 동시에 비에스글로벌홀딩스의 유상증자에 참여함으로써 관계기업으로 편입됨.
(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.가. 지급보증
| 보증제공처 | 피보증인 | 관련차입금 | 보증액 | 보증제공사유 |
|---|
| 기업은행 | (주)바이슈코 | 1,200,000 | 1,440,000 | 차입금보증 |
| (주)아이돌스토어 | 1,500,000 | 1,800,000 | 차입금보증 | |
| 신한은행 | ㈜버라이즈 | 200,000 | 240,000 | 차입금보증 |
| 신한카드 | ㈜버라이즈 | 10,000 | 12,000 | 카드한도 보증 |
| 합계 | | 2,910,000 | 3,492,000 | |
나. 담보제공자산
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|
| 기업은행 | 정기예금 | 3,500,000 | 3,500,000 | 3,850,000 | ㈜아이돌스토어 차입금 |
- 금융상품 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 1,036,706 | - | - | 1,036,706 |
| 단기기타금융자산 | 3,500,000 | - | - | 3,500,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 13,996,084 | 13,996,084 |
| 매출채권및기타채권 | 87,647,876 | - | - | 87,647,876 |
| 단기대여금 | 11,645,622 | - | - | 11,645,622 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,689,033 | - | 2,689,033 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 8,126,024 | 8,126,024 |
| 장기기타금융자산 | 1,774,609 | - | - | 1,774,609 |
| 합 계 | 105,604,813 | 2,689,033 | 22,122,108 | 130,415,954 |
나. 전기말
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|
| 현금및현금성자산 | 8,144,558 | - | - | 8,144,558 |
| 단기기타금융자산 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 12,266,975 | 12,266,975 |
| 매출채권및기타채권 | 65,343,516 | - | - | 65,343,516 |
| 단기대여금 | 4,632,947 | - | - | 4,632,947 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,689,034 | - | 1,689,034 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 장기기타금융자산 | 1,820,327 | - | - | 1,820,327 |
| 합 계 | 84,941,348 | 1,689,034 | 12,448,250 | 99,078,632 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 26,925,113 | - | 26,925,113 |
| 단기차입금 | 25,153,600 | - | 25,153,600 |
| 유동리스부채 | 904,966 | - | 904,966 |
| 비유동리스부채 | 133,043 | - | 133,043 |
| 비유동파생상품부채 | - | 3,368,831 | 3,368,831 |
| 교환사채(비유동) | - | 4,995,947 | 4,995,947 |
| 장기기타금융부채 | 652,401 | - | 652,401 |
| 신주인수권부사채 | - | 24,559,538 | 24,559,538 |
| 합 계 | 53,769,123 | 32,924,316 | 86,693,439 |
나. 전기말
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,873,716 | - | 15,873,716 |
| 단기차입급 | 25,139,902 | - | 25,139,902 |
| 유동리스부채 | 925,410 | - | 925,410 |
| 비유동리스부채 | 372,803 | - | 372,803 |
| 유동성장기차입금 | 820,000 | - | 820,000 |
| 전환사채(유동) | 18,566,153 | - | 18,566,153 |
| 상환권부채(유동) | - | 3,413,141 | 3,413,141 |
| 교환사채(비유동) | - | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 장기기타금융부채 | 651,237 | - | 651,237 |
| 합 계 | 62,349,221 | 8,243,517 | 70,592,738 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | | |
| 이자수익 | 167,866 | - | - | 167,866 |
| 배당금수익 | - | 765,000 | - | 765,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | 10,648 | - | 10,648 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 394,726 | - | 394,726 |
| 외환차익 | 344,609 | - | - | 344,609 |
| 외화환산이익 | 3,996,004 | - | - | 3,996,004 |
| 이자비용 | - | - | (879,888) | (879,888) |
| 외환차손 | (440,508) | - | - | (440,508) |
| 외화환산손실 | (869,495) | - | (314,000) | (1,183,495) |
| 대손상각비 | 436,857 | - | - | 436,857 |
| 합계 | 3,635,333 | 1,170,374 | (1,193,888) | 3,611,819 |
나. 전분기
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | | |
| 이자수익 | 465,994 | - | - | 465,994 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 555 | - | 555 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 27,505 | - | 27,505 |
| 외환차익 | 346,376 | - | - | 346,376 |
| 외화환산이익 | 177,055 | - | 14,000 | 191,055 |
| 이자비용 | - | - | (685,293) | (685,293) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | (22,225) | - | (22,225) |
| 외환차손 | (296,805) | - | - | (296,805) |
| 외화환산손실 | (250,937) | - | - | (250,937) |
| 합계 | 441,683 | 5,835 | (671,293) | (223,775) |
(4) 공정가치의 결정
당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [상각후원가로 인식된 자산] | | | | |
| 현금및현금성자산 | 1,036,706 | 1,036,706 | 8,144,558 | 8,144,558 |
| 단기기타금융자산 | 3,500,000 | 3,500,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 87,647,876 | 87,647,876 | 65,343,516 | 65,343,516 |
| 단기대여금 | 11,645,622 | 11,645,622 | 4,632,947 | 4,632,947 |
| 장기기타금융자산 | 1,774,609 | 1,774,609 | 1,820,327 | 1,820,327 |
| 소계 | 105,604,813 | 105,604,813 | 79,941,348 | 79,941,348 |
| [공정가치로 인식된 자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,996,084 | 13,996,084 | 12,266,975 | 12,266,975 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,689,033 | 2,689,033 | 1,689,034 | 1,689,034 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,024 | 8,126,024 | - | - |
| 소계 | 24,811,141 | 24,811,141 | 14,137,284 | 14,137,284 |
| 금융자산 합계 | 130,415,954 | 130,415,954 | 94,078,632 | 94,078,632 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 26,925,113 | 26,925,113 | 15,873,716 | 15,873,716 |
| 단기차입금 | 25,153,600 | 25,153,600 | 25,139,902 | 25,139,902 |
| 유동리스부채 | 904,966 | 904,966 | 925,410 | 925,410 |
| 비유동리스부채 | 133,043 | 133,043 | 372,803 | 372,803 |
| 전환사채 | - | - | 18,566,153 | 18,566,153 |
| 장기기타금융부채 | 652,401 | 652,401 | 651,237 | 651,237 |
| 소계 | 53,769,123 | 53,769,123 | 61,529,221 | 61,529,221 |
| [공정가치로 인식된 부채] | | | | |
| 상환권부채(유동) | - | - | 3,413,141 | 3,413,141 |
| 파생상품부채 | 3,368,831 | 3,368,831 | - | - |
| 교환사채 | 4,995,947 | 4,995,947 | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | 24,559,538 | - | - |
| 소계 | 32,924,316 | 32,924,316 | 8,243,517 | 8,243,517 |
| 금융부채 합계 | 86,693,439 | 86,693,439 | 44,632,836 | 44,632,836 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당분기말]
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 13,996,084 | - | 13,996,084 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,689,033 | 2,689,033 |
| 비유동파생상품자산 | | | 8,126,024 | 8,126,024 |
| 합계 | - | 13,996,084 | 10,815,057 | 24,811,141 |
| [금융부채] | | | | |
| 교환사채 | - | - | 4,995,947 | 4,995,947 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 24,559,538 | 24,559,538 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 3,368,831 | 3,368,831 |
| 합계 | - | - | 32,924,316 | 32,924,316 |
[전기말]
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 459,833 | 11,807,142 | - | 12,266,975 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,689,034 | 1,689,034 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 181,275 | 181,275 |
| 합계 | 459,833 | 11,807,142 | 1,870,309 | 14,137,284 |
| [금융부채] | | | | |
| 상환권부채 | - | - | 3,413,141 | 3,413,141 |
| 교환사채 | - | - | 4,830,376 | 4,830,376 |
| 합계 | - | - | 8,243,517 | 8,243,517 |
마. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초 | 1,870,309 | 1,797,577 |
| 증가 (주1) | 9,126,024 | 200,000 |
| 감소 (주2) | (181,275) | - |
| 평가(손)익 (주3) | - | (127,268) |
| 기말 | 10,815,058 | 1,870,309 |
(주1) 당분기 중 증가는 신주인수권부사채 발행에 따른 매도청구권 8,126,024천원 및 TS트릴리온 신규취득 1,000,000천원에 따른 증가임. 전기 중 증가는 크리에이티브커머스㈜를 200,000천원에 신규취득함에 따른 증가임.(주2) 당분기 중 감소는 청담글로벌 전환사채(9CB) 매도청구권 행사에 따른 파생상품자산 제거임.(주3) 전기 중 평가손익은 파생상품자산평가손실 294,301천원 및 기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익 167,033천원임.
[금융부채]
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|
| 기초 | 8,243,517 | 3,552,778 |
| 증가 (주1) | 27,928,369 | 4,830,376 |
| 감소 (주2) | (3,247,570) | - |
| 평가손(익) (주3) | - | (139,637) |
| 기말 | 32,924,316 | 8,243,517 |
(주1) 당분기 중 증가는 신주인수권부사채 발행에 따른 상환권 3,368,831천원 인식에 따른 증가임. 전기 중 증가는 교환사채 발행에 따른 증가임(주2) 당분기 중 감소는 청담글로벌 전환사채 매도청구권 행사에 따른 파생상품부채 제거 3,413,141천원 및 교환사채 상각 165,571천원으로 구성됨. (주3) 전기 중 평가이익은 파생상품부채평가이익 139,637천원임.바. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당분기말]
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 비상장주식((주)약손명가헬스케어) | 1,489,034 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.4%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.4253기업규모위험프리미엄: 4.7% |
| 크리에이티브커머스㈜ | 200,000 | 3 | 원가법 | - |
| ㈜트릴리온 | 1,000,000 | 3 | 원가법 | - |
| 비유동파생상품자산 | 8,126,024 | 3 | 이항모형 | 기초자산가액 : 7,886매도청구권 행사가격 : 7,518무위험이자율: 3.1%위험이자율: 17.3%위험중립확률: 48.4% |
| [금융부채] | | | | |
| 교환사채 | 4,995,947 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 8,297이자율변동성: 3,56%Number of steps: 240노드 간격: 1주일이자율상승비율: 100.51%이자율 하락비율: 99.49%이자율상승확률: 50.00% |
| 신주인수권부사채 | 24,559,538 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 7,755이자율변동성: 3.60%Number of steps: 180노드 간격: 0.017이자율상승비율: 100.47%이자율 하락비율: 99.54%이자율상승확률: 50.00% |
| 비유동파생상품부채 | 3,368,831 | 3 | 복합금융상품평가모형 (BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 7,755이자율변동성: 3.60%Number of steps: 180노드 간격: 0.017이자율상승비율: 100.47%이자율 하락비율: 99.54%이자율상승확률: 50.00% |
[전기말]
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|
| [금융자산] | | | | |
| 비상장주식(주)약손명가헬스케어) | 1,489,034 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 2.9%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.4610기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| 크리에이티브커머스㈜ | 200,000 | 3 | 원가법 | - |
| 파생상품자산(전환사채 매도청구권) | 181,275 | 3 | 옵션평가모형(T-F모형) | 무위험이자율: 2.1%위험이자율: 14.3%주가변동성: 56.8%위험중립확률: 48.2% |
| [금융부채] | | | | |
| 상환권부채(전환사채 상환권) | 3,413,141 | 3 | 옵션평가모형(T-F모형) | 무위험이자율: 2.1%위험이자율: 14.3%주가변동성: 56.8%위험중립확률: 48.2% |
| 교환사채 | 4,830,376 | 3 | 복합금융상품평가모형(BDT 모형) | 조기상환권 행사가격: 8.297이자율변동성: 3.56%Number of steps: 240노드 간격: 1주일이자율상승비율: 100.51% |
6. 배당에 관한 사항
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| 2026년 01월 02일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 100,000 | 500 | 500 | - |
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | | | | | | | | |
| 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 | 11 | 2026년 02월 12일 | 2029년 02월 12일 | 32,800,000,000 | 보통주 | 2029년 01월 12일 | 100 | 6,951 | 32,800,000,000 | 4,718,745 | - |
| 합 계 | - | - | - | 32,800,000,000 | 보통주 | - | 100 | 6,951 | 32,800,000,000 | 4,718,745 | - |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 기업공개(코스닥상장) | - | 2022년 06월 03일 | 운영자금 | 9,766 | 운영자금 | 9,766 | - | - |
| 기업공개(코스닥상장) | - | 2022년 06월 03일 | 시설자금 | 20,500 | 시설자금 | 20,500 | - | - |
,
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 무기명식 무이권부무보증 사모전환사채 | 9 | 2024년 07월 09일 | 운영자금 | 20,000 | 운영자금 | 20,000 | - | - |
| 무기명식 무이권부무보증 사모신주인수권부사채 | 11 | 2026년 02월 12일 | 운영자금 | 32,800 | 운영자금 | 9,000 | - | - |
※ 당사는 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 만기 전 전량 취득하여 소각 완료하였습니다.
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|
| 원금 | 평가금액 | | | | |
| 채권 | IBK중소기업 금융채권 | 5,000 | 5,000 | - | - |
| 주식 | KB자사주신탁 및 자사주 | 4,998 | 4,998 | - | - |
| 기타금융상품 | 펀드 등(*) | 10,000 | 10,000 | - | - |
| 예ㆍ적금 | 현금 등 | 3,892 | 3,892 | - | - |
| 계 | 23,800 | 23,800 | - | | |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재고자산현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 25,813,914 | (2,006,075) | 23,807,839 | 22,408,928 | (1,994,812) | 20,414,116 |
| 제품 | 3,261,310 | (152,944) | 3,108,366 | 3,006,066 | (152,944) | 2,853,122 |
| 원재료 | 587,637 | (1,164) | 586,473 | 840,670 | (1,164) | 839,506 |
| 부재료 | 760,094 | (130,780) | 629,314 | 728,176 | (130,780) | 597,396 |
| 재공품 | 75,256 | - | 75,256 | 14,432 | - | 14,432 |
| 미착품 | 1,701,282 | - | 1,701,282 | 1,592,842 | - | 1,592,842 |
| 합계 | 32,199,493 | (2,290,963) | 29,908,530 | 28,591,114 | (2,279,700) | 26,311,414 |
당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 당분기 32,501,523천원과 전분기 36,459,883천원 입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산 평가손실은 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 매출채권 | 104,446,872 | 83,177,525 |
| 차감:대손충당금 | (1,288,219) | (1,873,068) |
| 매출채권(순액) | 103,158,653 | 81,304,457 |
| 미수금 | 1,289,462 | 1,200,380 |
| 차감:대손충당금 | (325,484) | (302,174) |
| 미수금(순액) | 963,978 | 898,206 |
| 미수수익 | 843,876 | 1,157,059 |
| 차감:대손충당금 | (91,084) | (91,084) |
| 미수수익(순액) | 752,792 | 1,065,974 |
| 대여금 | 10,017,072 | 8,962,109 |
| 차감:대손충당금 | (544,000) | (544,000) |
| 대여금(순액) | 9,473,072 | 8,418,109 |
| 합계 | 114,348,495 | 91,686,746 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 51,428,579 | 47,591,519 | 5,185,734 | 126,495 | 114,545 | 104,446,872 |
| 기대손실율 | 0.3% | 0.8% | 10.2% | 100.0% | 100.0% | 1.2% |
| 전체기간 기대손실 | (132,660) | (383,524) | (530,995) | (126,495) | (114,545) | (1,288,219) |
| 순장부금액 | 51,295,919 | 47,207,995 | 4,654,739 | - | - | 103,158,653 |
| 구분 | 연체된 일수 | | | | | |
|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| 총장부금액 | 71,849,436 | 3,873,741 | 4,365,537 | 2,974,266 | 114,545 | 83,177,525 |
| 기대손실율 | 0.3% | 3.5% | 13.0% | 29.0% | 100.0% | 2.3% |
| 전체기간 기대손실 | (192,551) | (137,490) | (565,517) | (862,965) | (114,545) | (1,873,068) |
| 순장부금액 | 71,656,885 | 3,736,251 | 3,800,020 | 2,111,301 | - | 81,304,457 |
(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | | | | | | |
|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| 기초잔액 | 1,873,068 | 302,174 | 91,084 | 544,000 | 4,965,011 | 126,067 | 91,084 | 544,000 |
| 대손상각비(환입)(주1) | (584,849) | 23,310 | - | - | 597 | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,288,219 | 325,484 | 91,084 | 544,000 | 4,965,608 | 126,067 | 91,084 | 544,000 |
(주1)매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 기타채권 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
- 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제10기(당분기) | 감사보고서 | 삼덕회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 삼덕회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제09기(전기) | 감사보고서 | 신한회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성 |
| 연결감사보고서 | 신한회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성 | |
| 제08기(전전기) | 감사보고서 | 신한회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성 |
| 연결감사보고서 | 신한회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성 | |
- 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제10기(당분기) | 삼덕회계법인 | - | - | - | - | - |
| 제09기(당기) | 신한회계법인 | 반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토 | 210 | 1,893 | 210 | 1,753 |
| 제08기(전기) | 신한회계법인 | 반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토 | 174 | 1,456 | 174 | 1,626 |
- 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제10기(당분기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제9기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제8기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
- 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제10기(당분기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제9기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제8기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
- 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2025년 07월 25일 | 감사인: 업무수행이사 외 3명회사: 내부회계관리자 외 1인 | 대면 | 25년 감사일정 검토(설계평가 및 운영평가) |
| 2 | 2025년 10월 17일 | 감사인: 업무수행이사 외 3명회사: 내부회계관리자 외 1인 | 대면 | 25년 세부감사일정 조율(설계평가 및 운영평가) |
| 3 | 2025년 12월 26일 | 감사인: 업무수행이사 외 3명회사: 내부회계관리자 외 1인 | 대면 | 자금 부정 사건의 예방/적발을 위한 감사계획보고 |
| 4 | 2026년 01월 07일 | 감사인: 업무수행이사 외 1명회사: 내부회계관리자 외 1인 | 대면 | ITGC운영실태 확인 |
| 5 | 2026년 02월 24일 | 감사인: 업무수행이사 외 3명회사: 내부회계관리자 외 1인 | 대면 | 회사의 자금 부정위험 예방 및 적발과 관련된 핵심통제내용에 대해 감사인과 논의 |
2. 내부통제에 관한 사항
- 현재 상근감사 1인이 일상감사, 반기감사, 기말감사 등을 실시하고 있으며 현재까지 지적사항은 없습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|
| 제10기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제09기(전기) | 내부회계관리제도 | 26.02.27 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제08기(전전기) | 내부회계관리제도 | 25.02.28 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|
| 제10기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제09기(전기) | 내부회계관리제도 | 2026년 03월 13일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 검토의견 미변형(표준보고) | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제08기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2025년 03월 10일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 검토의견 미변형(표준보고) | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|
| 제10기(당분기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제09기(전기) | 내부회계관리제도 | 신한회계법인 | 검토 | 검토의견 미변형(표준보고) | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제08기(전전기) | 내부회계관리제도 | 신한회계법인 | 검토 | 검토의견 미변형(표준보고) | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
- 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | | |
|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | | | |
| 경영관리본부 | 5 | 4 | 0 | 0 | 198 |
- 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | | |
|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | | | |
| 내부회계관리자 | 구상모 | 등록 | 5년 10개월 | 18 | - | 9 |
| 회계담당임원 | 김현진 | - | 4년 | 23 | - | 187 |
| 회계담당직원 | 김주희 | - | 2년 8개월 | 13 | - | 14 |
| 회계담당직원 | 추민혜 | - | 3년 | 12 | - | 7 |
| 회계담당직원 | 이다빈 | - | 3년 5개월 | 5 | - | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2026년 3월 31일 현재 당사 이사회는 사내이사 3인 및 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 최석주 대표이사입니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | | |
| 4 | 1 | 1 | - | - |
(2) 이사회의 권한 내용
당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 정관 제34조 (이사의 직무) | 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회운영규정 제3조(권한) | ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
| 이사회운영규정 제10조(부의사항) | 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1) 주주총회에 관한 사항(1) 주주총회의 소집(1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용(2) 영업보고서의 승인(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)(4) 정관의 변경(5) 자본의 감소(6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속.(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약(9) 이사, 감사의 선임 및 해임(10) 주식의 액면미달발행(11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면(12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)(13) 주식매수선택권의 부여(14) 이사ㆍ감사의 보수(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고(16) 법정준비금의 감액(17) 기타 주주총회에 부의할 의안2) 경영에 관한 사항(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경(2) 신규사업 또는 신제품의 개발(3) 자금계획 및 예산운용(4) 대표이사의 선임 및 해임(5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임(6) 공동대표의 결정(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함(10) 이사의 전문가 조력의 결정(11) 지배인의 선임 및 해임(12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침(13) 급여체계, 상여 및 후생제도(14) 노조정책에 관한 중요사항(15) 기본조직의 제정 및 개폐(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지(18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3) 재무에 관한 사항(1) 투자에 관한 사항(2) 중요한 계약의 체결(3) 중요한 재산의 취득 및 처분(4) 결손의 처분(5) 중요시설의 신설 및 개폐(6) 신주의 발행(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임(8) 준비금의 자본전입(9) 전환사채의 발행(10) 신주인수권부사채의 발행(11) 다액의 자금도입 및 보증행위(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정(13) 자기주식의 취득 및 처분(14) 자기주식의 소각4) 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인(2) 타회사의 임원 겸임(집행임원 설치회사의 추가규정사항)5) 기 타(1) 중요한 소송의 제기(2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
(3) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|
| 미실시 | 해당 분야에 대한 전문성을 강화하기 위한 개별 노력을하고 있습니다. |
(4) 주요의사결정 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | | |
|---|
| 최석주 | 구상모 | 정회권 | | | | |
| 출석률:100% | 출석률:100% | 출석률100% | | | | |
| 2026-01 | 2026-01-09 | 주식회사 바이오비쥬로부터의 금전 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-02 | 2026-02-04 | 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-03 | 2026-02-20 | 자회사 ㈜아이돌스토어 예금담보 제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-04 | 2026-02-20 | 자회사 바이슈코 금전대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-05 | 2026-03-09 | 온힐파트너스 금전대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-06 | 2026-02-28 | 2025년 결산승인안(연결재무제표 승인) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2026-07 | 2026-03-16 | 제9기(2025년) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제9기(2025년) 영업고고서(안) 승인의 건 제9기 정기주주총회 소집 결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사위원 현황당사는 2026년 3월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며,「상법」 제409조 및 정관 제44조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | | | |
| 박명환 (감사) | - | 연세대학교 법학박사 05.03현재 법무법인 비전 대표변호사11.0815.09 한국수자원공사 감사위원장 15.0320.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수 21.03현재 (주)청담글로벌 감사 | - | - | - |
(2) 감사의 독립성당사는 2026년 3월 31일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 정관 제43조 (감사의 수) | 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다. |
| 정관 제44조 (감사의 선임 해임) | ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) | ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무 등) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며,이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
(3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 감사 | 비 고 |
|---|
| 박명환 | | | | | |
| 출석률:57% | | | | | |
| 2026-01 | 2026-01-09 | 주식회사 바이오비쥬로부터의 금전 차입의 건 | 가결 | - | - |
| 2026-02 | 2026-02-04 | 제11회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2026-03 | 2026-02-20 | 자회사 ㈜아이돌스토어 예금담보 제공의 건 | 가결 | - | - |
| 2026-04 | 2026-02-20 | 자회사 바이슈코 금전대여의 건 | 가결 | - | - |
| 2026-05 | 2026-03-09 | 온힐파트너스 금전대여의 건 | 가결 | - | - |
| 2026-06 | 2026-02-28 | 2025년 결산승인안(연결재무제표 승인) | 가결 | 찬성 | - |
| 2026-07 | 2026-03-16 | 제9기(2025년) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제9기(2025년) 영업고고서(안) 승인의 건 제9기 정기주주총회 소집 결의 | 가결 | 찬성 | - |
(4) 교육 실시 계획당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다
(5) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|
| 미실시 | 교육을 실시 하지는 않았지만, 해당교육에 대한 전문성을 강화화기 위한 노력을 하고있습니다. |
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|
| 경영관리본부 | 6 | 본부장 등 6명(평균 2.78년) | 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 |
(7) 당사는 상법시행령 39조에 의거하여 자산총액이 5천억원 미만인 기업으로 준법지원인을 두어야 하는 의무가 없고 2026년 3월 31일 현재 준법지원인을 설치하고 있지 아니합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 21,151,290 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 802,817 | 주1) |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | - | 20,348,473 | - |
| - | - | - | |
주1) 당사는 2025년 12월 10일 자기주식 802,817주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사 시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| 최석주 | 최대주주 본인 | 보통주 | 8,357,378 | 39.70 | 8,357,378 | 39.51 | - |
| 구상모 | 등기임원 | 보통주 | 1,259,000 | 5.98 | 1,259,000 | 5.95 | - |
| 계 | 보통주 | 9,616,378 | 45.68 | 9,616,378 | 45.46 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | | |
|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | | | |
| 최석주 | 1988.09 | 대표이사 | 2017년 11월 ~ 현재 | (주)청담글로벌 대표이사 | - |
- 주식 소유현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|
| 5% 이상 주주 | 최석주 | 8,357,378 | 39.51 | 대표이사 |
| 구상모 | 1,259,000 | 5.95 | 등기임원 | |
| 우리사주조합 | 186,269 | 0.88 | - | |
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | | | | |
|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | | |
| 소액주주 | 13,278 | 13,287 | 99.93 | 7,766,822 | 21,151,290 | 36.72 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 최석주 | 남 | 1988년 09월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 중국 서란시 조선족고등학교 졸업08.0114.06 오성여행사 대표15.0117.11 ㈜청담 이사21.0322.02 연세대 AMP( 최고 경영자 과정) 수료 17.11현재 ㈜청담글로벌 대표이사 | 8,357,378 | - | 본인 | 8년 05개월 | 2026년 03월 30일 |
| 구상모 | 남 | 1972년 08월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 연세대학교 경영학과 졸업00.0306.04 KPMG FAS Manager06.0511.08 현대증권 IB 차장 11.0921.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사15.0718.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사 20.0621.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사21.03현재 ㈜청담글로벌 부사장 | 1,259,000 | - | 타인 | 5년 10개월 | 2027년 03월 30일 |
| 정회권 | 남 | 1975년 11월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 전략기획총괄 | 서강대학교 경영학과 졸업04.0907.12 한영회계법인 감사본부07.1211.07 현대증권 IPO부14.1018.10 (주)화이브라더스 경영지원본부장18.1120.08 (주)샤페론 CFO20.1022.03 (주) 메타케어 재무본부장23.04현재 (주)청담글로벌 상무 | - | - | - | 3년 | 2027년 03월 28일 |
| 강형석 | 남 | 1972년 09월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 제38회 행정고등고시(재경)총무처 행정사무관농림축산식품부 차관(퇴직) | - | - | - | - | 2029년 03월 31일 |
| 박명환 | 남 | 1970년 03월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 연세대학교 법학박사 05.03현재 법무법인 비전 대표변호사 11.0815.09 한국수자원공사 감사위원장 15.0320.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수 21.03현재 ㈜청담글로벌 감사 | - | - | 타인 | 4년 10개월 | 2027년 03월 30일 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | | | | | |
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | | | | | | | | | | | |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | | | | | | | | | | |
| 전사업부 | 남 | 20 | - | - | - | 20 | 1.8 | 422 | 23 | - | - | - | - |
| 전사업부 | 여 | 27 | - | - | - | 27 | 1.6 | 285 | 11 | - | | | |
| 합 계 | 47 | - | - | - | 47 | 1.7 | 707 | 16 | - | | | | |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|
| 미등기임원 | 7 | 271 | 39 | - |
마. 육아지원제도 사용현황
| 구분 | 당분기(10기) | 전기(09기) | 전전기(08기) |
|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | 100% |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | 50.00% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(합계) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
(*)당해년도 출생 이후 1년 이내의 자녀를 둔 근로자중에 당해년도 1년이내에 사용한 근로자수의 비율이며 출생 이후 1년 이내의 출산자녀를 둔 근로자수는 6~8기 각각 1명, 2명, 2명임
바. 유연근무제도현황
| 구분 | 당분기(10기) | 전기(09기) | 전전기(08기) |
|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부 “O”표기
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 해당 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 해당 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 해당 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 해당 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.