분기보고서 6.5 코아시아 1 Y 110111-0944622
분 기 보 고 서
(제 34 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
|---|
| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
|---|
| 한국거래소 귀중 | 2026년 5월 15일 |
| |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
|---|
| |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| |
|---|
| 회 사 명 : | 주식회사 코아시아 |
| |
| 대 표 이 사 : | 이희준 |
| |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 남동서로 193 |
| (전 화) 02-6985-6099 |
| (홈페이지) http://www.coasia.com |
| |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 안우근 |
| (전 화) 02-6985-6099 |
| |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등 확인서.jpg 대표이사 등 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 ㆍ 사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
| II. 사업의 내용은 보고서 작성 기준에 따라, 연결실체 전체의 입장에서 주요종속회사 등을 포함하여 내용을 작성하였으며, 연결재무제표 주석의 '영업부문'에서 분류하고 있는 정보는 그에 따라 기재하였습니다. |
|---|
1. 사업의 개요
당사는 본사를 거점으로 17개의 종속기업으로 구성된 반도체/테크 전문 기업입니다.
가. 시스템 반도체 사업부문 ㈜코아시아세미는 삼성전자 파운드리 SAFE(Samsung Advanced Foundry Ecosystem) 내 디자인 솔루션 파트너(DSP)이며, 영국 반도체 설계자산 및 사물인터넷 서비스 기업 Arm의 최고 등급 공식 디자인 파트너(AADP, Arm Approved Design Partner)로 현재 다수의 글로벌 고객사들의 프로젝트를 진행하고 있습니다. 또한, 삼성전자 엑시노스(Exynos Processor) 공식 파트너사인 ㈜코아시아넥셀은 Customizing SoC(고객 맞춤형 핵심 칩)와 자율주행 국제규격 ISO26262 기반 Automotive AP에 특화된 칩 설계 기술력으로 글로벌 고객사들의 자체 칩 제작 수요에 적극 대응해 나가고 있습니다. 나. 전자부품제조 부문 1) 카메라/렌즈 모듈 CoAsia CM VINA JSC는 삼성전자 갤럭시 스마트폰 카메라모듈 공급 1차사로, 베트남 현지 생산 법인 입니다. CoAsia CM VINA JSC는 삼성전자 갤럭시 스마트폰의 중저가 모델부터 플래그쉽 모델까지 적용 모델을 확대해 나가고 있습니다. 해외생산법인인 CoAsia CM VINA JSC에서 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있습니다.또한, 광학렌즈 사업부문인 ㈜코아시아씨엠은 삼성전자 갤럭시 모바일의 국내 최대 렌즈 생산능력을 보유한 고품질 광학렌즈 전문기업으로 CoAsia CM VINA와 함께 카메라모듈과 광학렌즈의 통합 솔루션으로 삼성전자 갤럭시 모바일의 혁신과제를 선도해 나가고 있습니다. 카메라/렌즈 모듈 사업은 모바일 뿐만 아니라 다양한 어플리케이션으로 사업을 확대하고 있습니다. 2) LED LED(Light Emitting Diode) 사업부문인 (주)코아시아의 이츠웰사업부와 CoAsia Itswell VINA는 고효율 및 친환경 LED의 연구개발과 생산/판매를 하고 있습니다. 자동차 전장 실내/외, 생활가전 등의 LED를 주력으로 전기차/수소차량용 통신 LED,뷰티/미용기기 LED, 바이러스 살균용 LED 등의 다양한 산업으로 영역을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 글로벌 전장 Smart LED Alliance(연합)인 'ISELED' (https://iseled.com)에 공식 소속된 멤버로서, 다양한 색감을 구현하고 여러 개의 LED를 동시에 자유자재로 Control할 수 있는 Smart R.G.B. LED 개발을 통해 친환경 자동차 LED 솔루션 사업 확장 및 글로벌 주요 완성차 업체들과 협력해 나가고 있습니다.3) IT부품 유통 IT부품 유통 사업부문은 코아시아 그룹 내 IT부품의 원재료를 국내외 업체로부터 구매하여 해외 생산 현지 법인으로 판매하고 있습니다. 당사는 그룹 차원의 정책 및 전략을 개발하여 계열회사 간의 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하고, 책임 경영 체제 확립으로 경영 리스크를 최소화해 나가고 있습니다. 다. 금융업 부문 (신기술사업금융투자) ㈜리인베스트먼트는 반도체 관련 분야에 특성화된 전문 투자회사 입니다. 다원화된 네트워크와 정보력을 바탕으로 코아시아 그룹의 시스템 반도체 사업의 지적재산권(IP) 확보 등 전략적 시너지 확장에 기여하고 있으며, 국내 시스템 반도체 산업의 전문성 육성과 파운드리 생태계 확장을 위해 기술력 있는 스타트업을 대상으로 인큐베이팅부터 동반성장까지 상생할 수 있는 사회적 가치와 공영을 추구합니다. 또한, 코아시아케이프 제1호 신기술사업투자조합은 여신전문금융법에 따라 설립된 경영참여형 신기술사업투자조합으로 ㈜코아시아씨엠의 최대주주이며, 투자조합의 재산을 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 매출
| 사업부문 | 주요제품 | 매출액 | 비중(%) |
|---|
| 시스템반도체 | SoC Design Service 등 | 36,399 | 29.9 |
| 전자부품제조 | 카메라/렌즈 모듈, LED 등 | 87,325 | 71.7 |
| 금융업 | 신기술사업투자 등 | 1,915 | 1.6 |
| - | 부문간 내부거래 제거 등 | (3,819) | (3.1) |
| 총 계 | 121,820 | 100.0 | |
※ 자세한 사항은 연결주석 42. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사가 영위하는 시스템반도체 설계의 경우, 고객사 요구사항에 따른 엔지니어링 서비스 및 제품을 공급하고 있으며, 과제별 가격은 다양한 요인에 따라 결정되므로 유의미한 가격변동 추이를 산출하기는 어렵습니다. 전자제품제조의 경우, 카메라모듈, 렌즈, LED 등 제품군이 다양하고 일반소비자를 대상으로 판매되는 제품이 아니라 고객사의 요구에 따라 최적화된 제품을 제공하는 것이므로 그 공급가격이 다르게 책정됩니다. 이에 제품별 유의미한 가격변동 추이를 산출하기는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 관한 사항
| 구 분 | 매입유형 | 주요품목 | 매입액 | 비중 | 주요매입처 |
|---|
| 시스템반도체 | 원재료 | Wafer, PMIC 등 | 442 | 0.3% | 삼성전자 |
| 전자부품제조 | 원재료 | Chip, Lens, Sensor, Resin 등 | 135,060 | 99.7% | 한신, 한성전자, Epistar, MITSUBISHI GAS CHEMICAL 등 |
※ 각 사업부별 매입액은 내부거래를 포함하고 있습니다.
나. 생산능력 및 실적, 가동률
| 부문 | 품목 | 구분 | 제34기 1분기 | 제33기 | 제32기 |
|---|
| 카메라모듈/렌즈 | Lens, Sensor 등 | 생산능력 | 60,591 | 313,661 | 329,184 |
| 생산실적 | 26,586 | 112,009 | 147,210 | | |
| 가동률 | 43.9% | 35.7% | 44.7% | | |
| LED | Lamp, SMD 등 | 생산능력 | 139,230 | 601,937 | 357,329 |
| 생산실적 | 76,817 | 311,302 | 252,870 | | |
| 가동률 | 55.2% | 51.7% | 70.8% | | |
- 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다.* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 제품 Mix가 반영된 값입니다.* 반도체 제조와 관련하여 웨이퍼 생산은 전량 외주 생산을 진행하고 있으므로 기재를 생략합니다.
다. 주요 생산 사업장 현황
| 지역 | 사업부문 | 사업장 | 소재지 |
|---|
| 국내 | LED | 인천 | 인천광역시 남동구 남동서로 193 |
| 해외 | 카메라모듈 | 베트남 | Luong Son Industrial Zone, Hoa Binh province, Vietnam |
| 렌즈모듈 | 베트남 | Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam. | |
| LED | 베트남 | Tan Kim Commune, Can GiuocDistrict, Long An Province, Vietnam | |
라. 생산설비의 현황
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|
| 토 지 | 30,236 | - | - | 30,236 |
| 건 물 | 53,389 | (13,813) | - | 39,576 |
| 임차개량자산 | 495 | (454) | - | 41 |
| 기계장치 | 176,875 | (133,067) | (14,616) | 29,193 |
| 차량운반구 | 821 | (689) | - | 132 |
| 공구와기구 | 31,073 | (26,024) | (880) | 4,168 |
| 기타유형자산 | 31 | | - | 31 |
| 비 품 | 15,845 | (8,151) | (1) | 7,692 |
| 시설장치 | 13,173 | (9,416) | - | 3,756 |
| 사용권자산 | 14,425 | (6,924) | - | 7,501 |
| 복구자산 | 240 | (240) | - | 0 |
| 건설중인자산 | 1,728 | 0 | - | 1,728 |
| 합 계 | 338,330 | (198,779) | (15,498) | 124,053 |
4. 매출 및 수주상황
가. 사업 부문별 매출 현황
| 사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 제34기 1분기(2026. 1분기) | 제33기(2025) | 제32기(2024) | | | |
|---|
| 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | 매출액 | 비중(%) | | | |
| 시스템반도체 | 제품/상품/기타 | SoC Design Service | 36,399 | 29.9 | 60,786 | 16.2 | 32,256 | 9.0 |
| 전자부품제조 | 제품/상품/기타 | 카메라모듈/렌즈, LED 등 | 87,325 | 71.7 | 326,375 | 87.0 | 334,223 | 93.4 |
| 금융업 | 제품/상품/기타 | 신기술사업 투자 | 1,915 | 1.6 | 1,487 | 0.4 | 5,052 | 1.4 |
| 부문간 내부거래 제거 등 | (3,819) | (3.1) | (13,519) | (3.6) | (13,721) | (3.8) | | |
| 총 계 | 121,820 | 100.0 | 375,129 | 100.0 | 357,810 | 100.0 | | |
※ 자세한 사항은 연결주석 42. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.
나. 지역별 매출 비중 현황 연결 기준으로 당사의 매출 비중이 가장 높은 지역은 베트남으로, 이는 주요 매출처인 삼성전자에 공급하는 전자부품제조 부문의 매출 비중이 압도적으로 높은 것에 기인합니다. 다. 판매 조직 당사는 B2B로 삼성전자와 기타 고객사로 판매하고 있습니다. 주된 영업은 국내 및 해외 현지 법인에서 이루어지고 있으며, 영업조직을 세분화하여 각 부문에서 주요고객사를 전담하여 집중적으로 영업 전략을 계획하고 있습니다. 라. 판매 경로 당사의 판매 경로는 산업의 특성상 고객으로부터의 신규 모델 개발 의뢰에서 부터 시작됩니다. 대부분이 개발 단계에서부터 영업과 개발을 동시에 참가하여 판매 물량을 확보하는 형태의 매출이며, 그 외에는 모두 P/O, Forecast 등에 근거하여 생산,판매하고 있습니다. 생산 완료된 제품의 경우 국내 및 해외 현지 법인에서 주요 고객사 등에게 직접 판매 또는 대리점을 통하여 판매하고 있습니다. 마. 판매 전 략 당사의 판매 전략은 대부분이 주요 고객과의 지속적인 거래로 생산 계획에 따라 수시로 납품하는 형태입니다. 개발 활동을 통하여 기술/가격 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 확보를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 신개념 제품의 개발에 대한 노력을 중점적으로 하여, 판매 물량을 확보하는 것을 기본으로 하고 있습니다. 바. 수주상 황 고객(거래 상대방)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 수주에 관한 사항의 기재를 생략합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다. 가. 환율변동위험 연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
| USD | 84,474,142 | 88,477,792 |
| JPY | - | 75,774 |
| VND | 6,008,271 | 7,373,648 |
| TWD | 1,821,142 | - |
| EUR | 27,697 | - |
| 합 계 | 92,331,252 | 95,927,214 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (400,365) | 400,365 |
| JPY | (7,577) | 7,577 |
| VND | (136,538) | 136,538 |
| TWD | 182,114 | (182,114) |
| EUR | 2,770 | (2,770) |
| 합 계 | (359,596) | 359,596 |
나. 이자율위험
연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
다. 이자율위험
연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
라. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 마. 유동성위험
유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 바. 자본위험 관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
사. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
공시서류작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대한 사항은 없습니다.당사가 영위중인 각 사업은 주요 고객사로부터 신규 모델 개발 의뢰를 시작으로 제ㆍ상품의 개발과 마케팅을 동시에 진행, 판매 물량을 확보하는 특성을 갖고 있습니다.특히, 시스템 반도체 사업부문의 경우 프로젝트의 개발 비용은 인건비 성격으로 분류하고 있으며, 과거 완료된 또는 현재 진행중인 프로젝트의 개발 실적 등은 고객사 정보 보호 의무(NDA)를 지니고 있습니다. 따라서, 당사의 각 사업부문별 프로젝트 ㆍ연구개발 활동은 고객사 정보 보호를 위하여 기재를 생략합니다. 각 사업부문별 연구개발 조직은 아래와 같습니다.
코아시아연구개발조직.jpg 연구개발조직
7. 기타 참고사항
가. ESG 당사는 사회적 책임 강화와 미래가치 지속 창출을 위해 지난 2021년 5월 'ESG경영위원회'를 공식 출범하였습니다. ESG경영위원회를 통해 환경ㆍ사회ㆍ지배구조 전반의 지속가능경영을 강화하여, 코아시아 그룹의 내부 운영체계 고도화를 통한 역량 강화에 집중해 나갈 예정입니다. 코아시아 그룹의 각 사업부문은 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 나. 시장 현황 및 영업의 개황 1) 시스템반도체 부문
시스템반도체 시장은 메모리 반도체 시장 대비 약 2배 이상 큰 규모를 형성하고 있으며, AI 인프라 확장과 데이터센터 고도화, 엣지 컴퓨팅 확산에 힘입어 중장기적으로 안정적인 성장이 지속될 것으로 전망됩니다. 특히 생성형 AI, 고성능 컴퓨팅(HPC), 자율주행, 스마트팩토리, 로봇, 바이오ㆍ헬스케어 등 응용처가 빠르게 확대됨에 따라, 메모리 반도체 대비 수요 변동성이 상대적으로 낮고 구조적으로 안정적인 특성을 보이고 있습니다.
최근 시스템반도체 수요는 범용 제품 중심에서 벗어나, 응용처별 최적화된 맞춤형 반도체(Custom Silicon) 중심으로 재편되고 있습니다. 이에 따라 NVIDIA, Google, Apple 등 글로벌 ICT 기업뿐만 아니라, 데이터센터 운영사, 플랫폼 기업, 완성차 업체, 산업용 장비 기업들까지 자체 반도체 설계에 적극적으로 참여하고 있습니다. 이러한 흐름은 시스템반도체 시장의 개방성과 유연성을 확대시키는 동시에, 제품(칩) 설계의 다양성과 복잡도를 크게 증가시키고 있습니다.
한편, 공정 미세화 한계에 따른 칩렛(Chiplet) 구조 확산, 2.5D/3D 패키징 적용 확대 등 반도체 설계 패러다임의 변화로 인해 시스템반도체의 집적도는 지속적으로 증가하고 있으며, 이에 따른 설계 난이도와 요구 기술 수준 또한 빠르게 상승하고 있습니다. 특히 설계 초기 단계에서의 아키텍처 최적화, 전력ㆍ성능ㆍ면적(PPA) 균형 설계, 신뢰성 검증의 중요성이 부각되면서 제품 검증 인력과 개발 기간이 증가하고, 전체 설계(디자인) 비용 역시 구조적으로 확대되는 추세입니다.
또한 시스템반도체 제품군이 AI 가속기, 차량용 반도체, 네트워크ㆍ통신용 SoC, 전력·아날로그 반도체 등으로 세분화됨에 따라, 다품종·소량 생산 환경에서 모든 제품을 개별적으로 대응ㆍ검증해야 하는 부담이 커지고 있습니다. 이에 따라 파운드리 연계 설계 역량, 공정ㆍ패키징을 고려한 선행 설계, 고객 맞춤형 설계 지원을 제공하는 시스템반도체 디자인 솔루션 산업의 역할이 빠르게 확대되고 있습니다.
이와 같은 산업 구조 변화 속에서 시스템반도체 디자인 솔루션 산업은 단순 설계 지원을 넘어, 고객의 제품 기획 단계부터 양산 및 패키징 연계까지 전 주기를 아우르는 핵심 인프라로 자리매김하고 있으며, 향후 반도체 산업 생태계 내에서 그 전략적 중요성은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.
- 전자부품제조 부문<카메라모듈/렌즈> 당사는 삼성전자의 갤럭시 스마트폰 시리즈에 카메라 및 렌즈모듈을 공급하고 있으며, 삼성전자는 글로벌 스마트폰 시장에서 선도적인 경쟁력을 지속적으로 유지하고 있습니다. 삼성전자 스마트폰은 플래그십 모델부터 중저가 라인업까지 폭넓은 제품 포트폴리오를 구축하고 있으며, 각 세그먼트별로 차별화된 카메라 성능과 사용자 경험을 제공하고 있습니다.
최근 스마트폰 시장에서는 단순 화소 경쟁을 넘어, 고성능 이미지 센서, 멀티카메라 구조, 고배율 줌, 저조도 촬영 성능 개선 등 하드웨어 고도화와 더불어 AI 기반 이미지 처리 기술의 중요성이 빠르게 확대되고 있습니다. 이에 따라 카메라 및 렌즈모듈은 스마트폰의 핵심 차별화 요소로 자리잡고 있으며, 촬영 품질 향상과 함께 안정적인 성능 구현을 위한 정밀 설계와 품질 경쟁력이 더욱 중요해지고 있습니다.
또한 온디바이스 AI 확산, 생성형 AI 서비스의 모바일 적용, ARㆍXR 기능 강화 등으로 카메라 모듈의 활용 범위가 사진ㆍ영상 촬영을 넘어 인식, 분석, 인터페이스 영역으로 확대되고 있습니다. 이러한 변화는 프리미엄 모델뿐만 아니라 보급형 제품군에서도 카메라 성능 상향을 요구하는 요인으로 작용하고 있으며, 전반적인 카메라/렌즈모듈 수요의 질적 성장을 견인하고 있습니다.
향후 5G 기반의 모바일 환경 고도화, AIㆍIoT 연계 서비스 확대, 모바일 B2B 및 산업용 디바이스 적용 증가 등으로 스마트폰 카메라의 기능적 중요성은 더욱 부각될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 카메라/렌즈모듈 사업은 안정적인 수요 기반 위에서 기술 경쟁력과 품질 신뢰도를 바탕으로 지속적인 성장이 기대됩니다.
LED(Light Emitting Diode)는 높은 에너지 효율과 긴 수명, 빠른 응답속도 및 소형·박형 구현이 가능하다는 장점으로 인해 현재 다양한 산업군에서 핵심 광원으로 폭넓게 활용되고 있습니다. 시장조사기관 LED inside에 따르면, 글로벌 LED 시장은 2025년 기준 약 600억 달러 중후반 규모로 형성될 것으로 전망되며, 조명ㆍ자동차ㆍ디스플레이ㆍ산업용 응용 분야를 중심으로 중장기적인 성장이 이어질 것으로 예상됩니다. LED는 TV 및 모니터용 BLU, 모바일 및 IT 기기, 일반·산업 조명, 자동차 조명, 사인(광고), 가전제품, 센서, 경화ㆍ살균(UV LED) 등 전반적인 산업 영역에 적용되고 있습니다. 특히 최근에는 자동차 전장화 및 자율주행 기술 확산에 따라 헤드램프ㆍ리어램프ㆍ실내조명 등 차량용 LED 수요가 확대되고 있으며, 고해상도 디스플레이 구현을 위한 Mini LED 및 차세대 Micro LED 기술 역시 주목받고 있습니다.
LED 산업의 주요 경쟁 요소는 가격, 성능 및 안전성으로, 각 국가별 안전 규제와 에너지 효율 기준이 지속적으로 강화되고 있습니다. 이에 따라 안정적인 품질 확보와 고효율 성능 구현, 응용처별 맞춤형 제품 개발 역량을 지속적으로 강화하는 것이 LED 사업의 핵심 경쟁력으로 작용할 것으로 판단됩니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 연결 요약재무정보
| 구 분 | 제34기 1분기 (2026년 3월말) | 제33기 (2025년 12월말) | 제32기(2024년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 229,121,681,495 | 163,415,242,574 | 202,377,564,834 |
| [비유동자산] | 204,818,178,684 | 196,910,340,457 | 180,707,274,490 |
| 자산총계 | 433,939,860,179 | 360,325,583,031 | 383,084,839,324 |
| [유동부채] | 202,295,285,019 | 138,149,282,335 | 151,232,581,779 |
| [비유동부채] | 103,809,181,711 | 100,423,372,711 | 93,240,623,416 |
| 부채총계 | 306,104,466,730 | 238,572,655,046 | 244,473,205,195 |
| [지배기업 소유주 귀속지분] | 84,048,069,793 | 77,504,574,389 | 90,995,790,425 |
| ㆍ자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| ㆍ기타불입자본 | 115,659,282,785 | 114,457,099,125 | 113,814,468,340 |
| ㆍ기타자본요소 | (7,730,100,450) | (6,532,284,590) | (7,559,651,013) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 33,123,860,956 | 29,107,902,712 | 30,318,727,858 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | (70,162,411,498) | (72,685,580,858) | (58,735,192,760) |
| [비지배지분] | 43,787,323,656 | 44,248,353,596 | 47,615,843,704 |
| 자본총계 | 127,835,393,449 | 121,752,927,985 | 138,611,634,129 |
| 구 분 | 2026년 1월~3월 | 2025년 1월~12월 | 2024년 1월~12월 |
| [매출액] | 121,819,993,204 | 375,129,006,470 | 357,809,975,395 |
| [영업이익(손실)] | (2,028,710,038) | (2,237,980,329) | (39,612,427,225) |
| [계속영업순이익(손실)] | (210,948,440) | (19,202,865,906) | (63,461,100,648) |
| [중단영업순이익(손실)] | - | - | - |
| [당기순이익(손실)] | (210,948,440) | (19,202,865,906) | (63,461,100,648) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 2,228,692,030 | (14,037,192,021) | (46,890,784,196) |
| ㆍ비지배지분 | (2,439,640,470) | (5,165,673,885) | (16,570,316,452) |
| [주당순이익] | | | |
| ㆍ기본주당이익(손실)(단위:원) | 89 | (565) | (1,922) |
| ㆍ희석주당이익(손실)(단위:원) | 89 | (565) | (1,922) |
| [연결에 포함된 회사의 수] | 17개사 | 17개사 | 17개사 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 연결에 포함된 회사의 수는 코아시아를 제외한 종속회사의 수입니다. 나. 별도 요약재무정보
| 구 분 | 제34기 1분기 (2026년 3월말) | 제33기 (2025년 12월말) | 제32기(2024년 12월말) |
|---|
| [유동자산] | 64,311,227,004 | 56,822,520,628 | 65,047,684,477 |
| [비유동자산] | 168,567,513,661 | 161,822,971,399 | 147,044,661,813 |
| 자산총계 | 232,878,740,665 | 218,645,492,027 | 212,092,346,290 |
| [유동부채] | 65,681,891,437 | 60,515,863,978 | 59,142,704,244 |
| [비유동부채] | 57,144,105,817 | 55,527,063,545 | 56,254,782,795 |
| 부채총계 | 122,825,997,254 | 116,042,927,523 | 115,397,487,039 |
| [자본금] | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| [기타불입자본] | 68,698,700,958 | 67,500,885,098 | 67,298,126,631 |
| [기타자본구성요소] | (7,730,100,450) | (6,532,284,590) | (7,559,651,013) |
| [기타포괄손익누계액] | 29,684,803,070 | 26,323,457,162 | 25,829,399,711 |
| [이익잉여금] | 6,241,901,833 | 2,153,068,834 | (2,030,454,078) |
| 자본총계 | 110,052,743,411 | 102,602,564,504 | 96,694,859,251 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업.투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 2026년 1월~3월 | 2025년 1월 - 12월 | 2024년 1월 - 12월 |
| [매출액] | 14,861,216,086 | 60,842,534,744 | 58,977,510,029 |
| [영업이익(손실)] | (256,780,462) | 363,876,644 | 2,327,510,822 |
| [당기순이익(손실)] | 3,937,190,533 | 4,120,984,321 | (16,626,995,157) |
| [주당순이익(손실)] | | | |
| ㆍ기본주당이익(손실)(단위:원) | 157 | 166 | (681) |
| ㆍ희석주당이익(손실)(단위:원) | 157 | 166 | (681) |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 34 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 33 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 229,121,681,495 | 163,415,242,574 |
| 현금및현금성자산 | 69,050,072,841 | 53,661,746,857 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 46,036,765,415 | 26,748,510,906 |
| 유동계약자산 | 17,057,120,122 | 16,184,524,721 |
| 재고자산 | 74,897,461,097 | 48,214,869,833 |
| 기타유동금융자산 | 12,544,087,622 | 12,269,327,380 |
| 기타유동자산 | 9,268,419,328 | 6,089,155,782 |
| 당기법인세자산 | 267,755,070 | 247,107,095 |
| 비유동자산 | 204,818,178,684 | 196,910,340,457 |
| 관계기업투자주식 | 29,549,174,589 | 26,577,942,888 |
| 기타비유동금융자산 | 19,188,410,206 | 18,527,791,599 |
| 기타비유동자산 | 3,643,745,116 | 3,733,088,226 |
| 투자부동산 | 12,017,124,244 | 12,037,478,604 |
| 유형자산 | 124,053,332,785 | 119,066,183,675 |
| 무형자산 | 16,167,273,224 | 16,641,426,484 |
| 이연법인세자산 | 22,673,922 | 22,673,922 |
| 비유동 순확정급여자산 | 176,444,598 | 303,755,059 |
| 자산총계 | 433,939,860,179 | 360,325,583,031 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 202,295,285,019 | 138,149,282,335 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 76,065,698,159 | 37,450,533,016 |
| 유동계약부채 | 18,063,916,766 | 8,852,467,633 |
| 단기차입금 | 76,078,009,903 | 59,968,745,279 |
| 유동성장기차입금 | 1,000,000,004 | 999,999,996 |
| 유동성사채 | 14,990,660,175 | 14,960,860,347 |
| 비지배지분부채 | 3,752,751,526 | 3,846,474,355 |
| 기타유동금융부채 | 2,160,610,491 | 2,474,504,587 |
| 기타 유동부채 | 9,880,522,179 | 9,257,479,652 |
| 기타유동충당부채 | 93,004,677 | 100,765,745 |
| 당기법인세부채 | 210,111,139 | 237,451,725 |
| 비유동부채 | 103,809,181,711 | 100,423,372,711 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 274,197,178 | 274,197,178 |
| 장기차입금 | 30,900,000,000 | 29,950,000,007 |
| 기타비유동금융부채 | 61,619,847,346 | 59,369,762,227 |
| 기타 비유동 부채 | 270,637,712 | 266,321,020 |
| 기타비유동충당부채 | 685,012,996 | 649,481,714 |
| 순확정급여부채 | 7,319,127,165 | 7,155,311,780 |
| 이연법인세부채 | 2,740,359,314 | 2,758,298,785 |
| 부채총계 | 306,104,466,730 | 238,572,655,046 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 84,048,069,793 | 77,504,574,389 |
| 자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| 자본잉여금 | 115,659,282,785 | 114,457,099,125 |
| 기타자본구성요소 | (7,730,100,450) | (6,532,284,590) |
| 기타포괄손익누적액 | 33,123,860,956 | 29,107,902,712 |
| 이익잉여금(결손금) | (70,162,411,498) | (72,685,580,858) |
| 비지배지분 | 43,787,323,656 | 44,248,353,596 |
| 자본 총계 | 127,835,393,449 | 121,752,927,985 |
| 부채와 자본 총계 | 433,939,860,179 | 360,325,583,031 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 121,819,993,204 | 121,819,993,204 | 103,960,869,017 | 103,960,869,017 |
| 매출원가 | 103,911,956,544 | 103,911,956,544 | 86,124,179,605 | 86,124,179,605 |
| 매출총이익 | 17,908,036,660 | 17,908,036,660 | 17,836,689,412 | 17,836,689,412 |
| 판매비와 관리비 | 19,936,746,698 | 19,936,746,698 | 16,010,168,261 | 16,010,168,261 |
| 영업이익(손실) | (2,028,710,038) | (2,028,710,038) | 1,826,521,151 | 1,826,521,151 |
| 관계기업에대한지분법이익(손실) | 2,671,330,306 | 2,671,330,306 | 1,464,019,240 | 1,464,019,240 |
| 기타수익 | 4,848,650,317 | 4,848,650,317 | 2,415,141,342 | 2,415,141,342 |
| 기타비용 | 4,946,069,888 | 4,946,069,888 | 2,181,696,607 | 2,181,696,607 |
| 금융수익 | 5,365,231,894 | 5,365,231,894 | 965,623,614 | 965,623,614 |
| 금융비용 | 6,136,644,987 | 6,136,644,987 | 4,374,634,047 | 4,374,634,047 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (226,212,396) | (226,212,396) | 114,974,693 | 114,974,693 |
| 법인세비용(수익) | (15,263,956) | (15,263,956) | (32,547,540) | (32,547,540) |
| 당기순이익(손실) | (210,948,440) | (210,948,440) | 147,522,233 | 147,522,233 |
| 당기순손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손익 | 2,228,692,030 | 2,228,692,030 | (782,881,408) | (782,881,408) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (2,439,640,470) | (2,439,640,470) | 930,403,641 | 930,403,641 |
| 기타포괄손익 | 5,644,560,876 | 5,644,560,876 | (1,284,237,467) | (1,284,237,467) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 291,135,388 | 291,135,388 | (1,134,655,123) | (1,134,655,123) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 291,135,388 | 291,135,388 | (466,536,831) | (466,536,831) |
| 지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 0 | 0 | (668,118,292) | (668,118,292) |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 5,353,425,488 | 5,353,425,488 | (149,582,344) | (149,582,344) |
| 해외사업장환산외환차이 | 4,340,652,917 | 4,340,652,917 | 46,457,045 | 46,457,045 |
| 지분법 적용대상 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 1,012,772,571 | 1,012,772,571 | (196,039,389) | (196,039,389) |
| 총포괄손익 합계 | 5,433,612,436 | 5,433,612,436 | (1,136,715,234) | (1,136,715,234) |
| 총포괄손익의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 | 6,539,127,604 | 6,539,127,604 | (1,860,532,606) | (1,860,532,606) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | (1,105,515,168) | (1,105,515,168) | 723,817,372 | 723,817,372 |
| 주당손익 | | | | |
| 기본주당손익(손실) (단위 : 원) | 89.0 | 89.0 | (32.0) | (32.0) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 89.0 | 89.0 | (32.0) | (32.0) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누적액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 13,157,438,000 | 113,814,468,340 | (7,559,651,013) | 30,318,727,858 | (58,735,192,760) | 90,995,790,425 | 47,615,843,704 | 138,611,634,129 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (782,881,408) | (782,881,408) | 930,403,641 | 147,522,233 |
| 외화환산외환차이의 세후차익(차손) | 0 | 0 | 0 | 133,248,535 | 0 | 133,248,535 | (86,791,490) | 46,457,045 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (346,742,052) | (346,742,052) | (119,794,779) | (466,536,831) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (196,039,389) | 0 | (196,039,389) | 0 | (196,039,389) |
| 지분법이익잉여금 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | (668,118,292) | (668,118,292) | 0 | (668,118,292) |
| 총포괄손익 합계 | 0 | 0 | 0 | (62,790,854) | (1,797,741,752) | (1,860,532,606) | 723,817,372 | (1,136,715,234) |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31,357,814 | 31,357,814 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31,357,814 | 31,357,814 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 13,157,438,000 | 113,814,468,340 | (7,559,651,013) | 30,255,937,004 | (60,532,934,512) | 89,135,257,819 | 48,371,018,890 | 137,506,276,709 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 13,157,438,000 | 114,457,099,125 | (6,532,284,590) | 29,107,902,712 | (72,685,580,858) | 77,504,574,389 | 44,248,353,596 | 121,752,927,985 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,228,692,030 | 2,228,692,030 | (2,439,640,470) | (210,948,440) |
| 외화환산외환차이의 세후차익(차손) | 0 | 0 | 0 | 3,003,185,673 | 0 | 3,003,185,673 | 1,337,467,244 | 4,340,652,917 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294,477,330 | 294,477,330 | (3,341,942) | 291,135,388 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 1,012,772,571 | 0 | 1,012,772,571 | 0 | 1,012,772,571 |
| 지분법이익잉여금 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 합계 | 0 | 0 | 0 | 4,015,958,244 | 2,523,169,360 | 6,539,127,604 | (1,105,515,168) | 5,433,612,436 |
| 주식매입선택권 | 0 | 1,202,183,660 | (1,197,815,860) | 0 | 0 | 4,367,800 | 644,485,228 | 648,853,028 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 | 0 | 1,202,183,660 | (1,197,815,860) | 0 | 0 | 4,367,800 | 644,485,228 | 648,853,028 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 13,157,438,000 | 115,659,282,785 | (7,730,100,450) | 33,123,860,956 | (70,162,411,498) | 84,048,069,793 | 43,787,323,656 | 127,835,393,449 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | 564,302,750 | (4,833,041,132) |
| 영업활동으로부터 발생한 현금 | 1,608,125,409 | (3,645,286,688) |
| 이자의 수취 | 328,965,361 | 498,093,823 |
| 이자의 지급 | (1,305,470,758) | (1,640,376,591) |
| 법인세납부(환급) | (67,317,262) | (45,471,676) |
| 투자활동현금흐름 | (2,369,567,353) | (1,645,064,130) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,615,243,145 | 442,769,791 |
| 임차보증금의 감소 | 183,240,062 | 436,379,220 |
| 유형자산의 처분 | 34,813,900 | 5,757,571 |
| 리스채권의 회수 | 0 | 633,000 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,397,189,183 | 0 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,984,810,498) | (2,087,833,921) |
| 장기금융상품의 취득 | (2,293,268) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (181,050) | (362,781,862) |
| 유형자산의 취득 | (2,252,274,180) | (1,629,161,060) |
| 무형자산의 취득 | (5,062,000) | (95,890,999) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (1,725,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 14,651,725,331 | (3,131,987,394) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 27,826,377,436 | 28,882,495,468 |
| 단기차입금의 증가 | 26,626,377,436 | 28,516,745,808 |
| 장기차입금의 차입 | 1,200,000,000 | 365,749,660 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (13,174,652,105) | (32,014,482,862) |
| 단기차입금의 상환 | (12,310,992,352) | (31,190,382,002) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (249,999,999) | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (65,625,000) | (180,420,000) |
| 리스부채의 감소 | (548,034,754) | (643,680,860) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 2,541,865,256 | 3,096,588,013 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 15,388,325,984 | (6,513,504,643) |
| 기초현금및현금성자산 | 53,661,746,857 | 87,007,691,185 |
| 기말현금및현금성자산 | 69,050,072,841 | 80,494,186,542 |
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요 (연결)
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 이희준 외 특수관계자 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 |
| 자기주식 | 1,309,635 | 4.98 | 1,309,635 | 4.98 |
| 기타주주 | 19,851,893 | 75.44 | 19,851,893 | 75.44 |
| 합 계 | 26,314,876 | 100.00 | 26,314,876 | 100.00 |
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 연결실체 내 기업이 소유한소유지분율 (%) | 비지배지분이 보유한소유지분율 (%) | 결산일 | | |
|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 전기 및 전자부품의 제조 및 판매 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | - | - | 12월 31일 |
| ㈜코아시아세미 | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 대한민국 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 싱가포르 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 홍 콩 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| CoAsia SEMI USA INC. | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 미 국 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| Coasia Semi Taiwan Limited | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 대 만 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 중 국 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 비메모리 시스템 반도체 디자인 서비스 | 베트남 | 72.99 | 72.99 | 27.01 | 27.01 | 12월 31일 |
| ㈜코아시아넥셀 | 주문형반도체 설계 판매 및 용역서비스 | 대한민국 | 64.22 | 64.22 | 35.78 | 35.78 | 12월 31일 |
| CA NEXELL INC. | 주문형반도체 설계 판매 및 용역서비스 | 미 국 | 64.22 | 64.22 | 35.78 | 35.78 | 12월 31일 |
| ㈜리인베스트먼트 | 신기술사업 금융투자 | 대한민국 | 96.30 | 96.30 | 3.70 | 3.70 | 12월 31일 |
| CoAsia CM VINA JSC. | 휴대폰 카메라모듈 제조 및 판매 | 베트남 | 47.30 | 47.30 | 52.70 | 52.70 | 12월 31일 |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | 전자부품 도소매 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 신기술사업 금융투자 | 대한민국 | 91.20 | 91.20 | 8.80 | 8.80 | 12월 31일 |
| ㈜코아시아씨엠 | 휴대폰 카메라렌즈 모듈 제조 및 판매 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 휴대폰 카메라렌즈 모듈 제조 및 판매 | 베트남 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
| ㈜오앤엔터테인먼트 | 매니지먼트 서비스업 | 대한민국 | 41.49 | 41.49 | 58.51 | 58.51 | 12월 31일 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 20,165,505 | 13,772,093 | 11,866,027 | 731,099 | 1,047,626 |
| ㈜코아시아세미(*) | 103,366,509 | 98,454,681 | 36,399,296 | (3,539,260) | (4,768,387) |
| ㈜리인베스트먼트 | 11,424,779 | 1,509,641 | 1,915,239 | (48,385) | (48,682) |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 10,197,014 | 1,387 | 4 | (1,383) | (1,383) |
| ㈜코아시아씨엠(*) | 157,236,390 | 86,352,100 | 70,505,800 | 1,374,739 | 6,064,449 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 19,210,586 | 13,452,011 | 11,923,850 | 438,595 | 430,086 |
| ㈜코아시아세미(*) | 81,368,548 | 50,238,172 | 12,881,834 | (801,986) | (525,042) |
| ㈜리인베스트먼트 | 9,333,404 | 1,234,553 | 341,614 | (227,246) | (268,145) |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 9,710,268 | 1,384 | 2 | (1,381) | (1,381) |
| ㈜코아시아씨엠(*) | 141,948,822 | 77,226,423 | 77,710,332 | 586,278 | 60,851 |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | ㈜코아시아씨엠(*) | ㈜코아시아세미(*) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,886) | (9,914,672) | 10,730,553 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,552,549) | (431,824) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 15,135,579 | (484,631) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | 837,343 | 1,197,369 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (2,886) | 4,505,701 | 11,011,467 |
| 기초 현금및현금성자산 | 18,921 | 16,294,922 | 12,909,510 |
| 분기말 현금및현금성자산 | 16,035 | 20,800,623 | 23,920,977 |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 코아시아케이프 제일호신기술사업투자조합 | ㈜코아시아씨엠(*) | ㈜코아시아세미(*) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,826) | 8,972,884 | (10,982,892) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | (796,737) | (634,866) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (2,075,380) | (747,791) |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | - | 46,154 | 2,928,712 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (2,826) | 6,146,921 | (9,436,837) |
| 기초 현금및현금성자산 | 12,025 | 15,269,814 | 44,331,672 |
| 분기말 현금및현금성자산 | 9,199 | 21,416,735 | 34,894,835 |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합(*) | ㈜코아시아씨엠 | ㈜코아시아세미 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 8.80% | 58.51% | 27.01% |
| 누적 비지배지분 | 3,752,752 | 38,486,948 | 4,911,828 |
| 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 | - | 1,101,411 | (3,539,260) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손실 | - | 3,660,307 | (3,529,080) |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합(*) | ㈜코아시아씨엠 | ㈜코아시아세미 |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율 | 8.80% | 58.51% | 26.45% |
| 누적 비지배지분 | 3,568,344 | 32,411,004 | 15,574,356 |
| 비지배지분에 귀속되는 분기순손실 | - | 1,532,003 | (590,778) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄이익 | - | 1,242,710 | (506,124) |
| (1) 지배기업의 개요주식회사 코아시아(이하 "지배기업")는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 지배기업은 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였습니다. 2005년 4월 7일자로 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(고잔동)으로 이전하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 26,314,876주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 13,157,438천원입니다. 한편, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 현재 주요 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 () 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다.② 전분기 () 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.① 당분기 () 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 현금흐름입니다. ② 전분기 () 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 현금흐름입니다. 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 당분기 () 연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 또한, 비지배지분을 부채로 분류함에 따라 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 손익은 전액 지배지분에 배분합니다.② 전분기 () 연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 또한, 비지배지분을 부채로 분류함에 따라 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 손익은 전액 지배지분에 배분합니다. |
|---|
2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)
| 2.1. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 - 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거 동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다. - 금융자산의 분류 ㆍ 기본대여계약과 일관된 계약조건 동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다. ㆍ 소구권이 없는 금융자산 동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다. ㆍ 계약상 연계된 금융상품 동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. - 공시 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자 기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건 동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. ③ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시 동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. - 신용위험 공시 동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' (개정) - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) ㆍ 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ㆍ 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정, 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정) 기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. ㆍ 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시 ㆍ 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공 ㆍ 통합 및 세분화 개선 새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 동 제정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. |
|---|
3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)
| 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. |
|---|
4. 재무위험관리 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
| USD | 84,474,142 | 88,477,792 |
| JPY | - | 75,774 |
| VND | 6,008,271 | 7,373,648 |
| TWD | 1,821,142 | - |
| EUR | 27,697 | - |
| 합 계 | 92,331,252 | 95,927,214 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (400,365) | 400,365 |
| JPY | (7,577) | 7,577 |
| VND | (136,538) | 136,538 |
| TWD | 182,114 | (182,114) |
| EUR | 2,770 | (2,770) |
| 합 계 | (359,596) | 359,596 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 72,923,510 | 100.00% | 70,227,045 | 100.00% |
| 이자율 재설정일(*): | | | | |
| 3개월 이하 | 54,626,544 | 74.91% | 45,906,053 | 65.37% |
| 3개월~12개월 이하 | 18,296,966 | 25.09% | 24,320,992 | 34.63% |
| 합 계 | 72,923,510 | 100.00% | 70,227,045 | 100.00% |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 69,040,876 | 53,656,074 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,239,799 | 9,899,886 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 270,627 | 270,627 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 67,258,837 | 47,375,117 |
| 합 계 | 146,810,139 | 111,201,704 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월초과 연체 | 9개월초과 연체 | 12개월초과 연체 | 계 |
| 당분기말 | | | | | | |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 41,270,023 | 2,181,043 | 1,958,000 | - | 21,191,344 | 66,600,410 |
| 대손충당금 | - | - | 1,958,000 | - | 21,191,344 | 23,149,344 |
| 전기말 | | | | | | |
| 기대 손실률 | 4.86% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 24,085,196 | 4,460,876 | - | - | 21,204,005 | 49,750,077 |
| 대손충당금 | 1,958,000 | - | - | - | 21,204,005 | 23,162,005 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기 초 | 23,162,005 | 22,375,142 |
| 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 | (12,661) | (449,610) |
| 분기말 | 23,149,344 | 21,925,532 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 2,578,332 | 3,002,701 |
| 증 감 | (196,955) | (2,889) |
| 분기말 | 2,381,377 | 2,999,812 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채 | 306,104,467 | 238,572,655 |
| 자 본 | 127,835,393 | 121,752,928 |
| 부채비율 | 239.45% | 195.95% |
| 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2026년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 91백만원 증가/감소 할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. () 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 (2) 신용위험 ① 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. () 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 10,240백만원, 전기말 : 9,900백만원). (3) 유동성위험 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. |
|---|
5. 금융상품 공정가치 (연결)
| 수준 | 내용 |
|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 분기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,603,682 | 7,636,117 | 10,239,799 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 270,627 | 270,627 |
| 합 계 | - | 2,603,682 | 7,906,744 | 10,510,426 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 전기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,591,580 | 7,308,306 | 9,899,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 270,627 | 270,627 |
| 합 계 | - | 2,591,580 | 7,578,933 | 10,170,513 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <금융자산> | | | | |
| 채무증권 | 2 | 2,603,682 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
| 지분증권 | 3 | 270,627 | 현재가치기법 | 세전영업이익률 등 |
| 지분증권 | 3 | 7,636,117 | 순자산가치평가법 | 청산가치변동률 |
| (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 ② 전기말 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. |
|---|
6. 범주별 금융상품 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 69,050,073 | - | - | - | 69,050,073 |
| 매출채권및기타채권 | 46,036,765 | - | - | - | 46,036,765 |
| 단기금융상품 | 8,882,556 | - | - | - | 8,882,556 |
| 장기금융상품 | 7,354,670 | - | - | - | 7,354,670 |
| 미수수익 | 621,870 | - | - | - | 621,870 |
| 장기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 임차보증금 | 1,362,975 | - | - | - | 1,362,975 |
| 합 계 | 136,308,909 | - | - | - | 136,308,909 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 10,239,799 | - | - | 10,239,799 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 270,627 | - | 270,627 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 76,339,895 | 76,339,895 |
| 차입금 | - | - | - | 107,978,010 | 107,978,010 |
| 교환사채 | - | - | - | 996,490 | 996,490 |
| 사채 | - | - | - | 13,994,170 | 13,994,170 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 59,398,733 | 59,398,733 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,752,752 | 3,752,752 |
| 합 계 | - | - | - | 262,460,050 | 262,460,050 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 53,661,747 | - | - | - | 53,661,747 |
| 매출채권및기타채권 | 26,748,511 | - | - | - | 26,748,511 |
| 단기금융상품 | 8,719,984 | - | - | - | 8,719,984 |
| 장기금융상품 | 7,022,479 | - | - | - | 7,022,479 |
| 미수수익 | 368,868 | - | - | - | 368,868 |
| 장기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 임차보증금 | 1,515,275 | - | - | - | 1,515,275 |
| 합 계 | 101,036,864 | - | - | - | 101,036,864 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 9,899,886 | - | - | 9,899,886 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 270,627 | - | 270,627 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 37,724,730 | 37,724,730 |
| 차입금 | - | - | - | 90,918,745 | 90,918,745 |
| 교환사채 | - | - | - | 970,163 | 970,163 |
| 사채 | - | - | - | 13,990,697 | 13,990,697 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 57,024,009 | 57,024,009 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,846,474 | 3,846,474 |
| 합 계 | - | - | - | 204,474,818 | 204,474,818 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 404,925 | - | - | 404,925 |
| 이자비용 | - | - | (3,861,524) | (3,861,524) |
| 외환차익 | 2,565,389 | - | 268,013 | 2,833,402 |
| 외환차손 | (368,675) | - | (2,120,863) | (2,489,538) |
| 외화환산이익 | 4,816,230 | - | 1,914,834 | 6,731,064 |
| 외화환산손실 | (993,372) | - | (3,542,601) | (4,535,973) |
| 평가이익 | - | 12,102 | - | 12,102 |
| 대손상각비환입 | 12,661 | - | - | 12,661 |
| 기타금융수익 | - | - | 187,050 | 187,050 |
| 합 계 | 6,437,158 | 12,102 | (7,155,091) | (705,831) |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 568,055 | - | - | 568,055 |
| 이자비용 | - | - | (3,888,134) | (3,888,134) |
| 외환차익 | 1,155,317 | - | 499,028 | 1,654,345 |
| 외환차손 | (851,762) | - | (927,758) | (1,779,520) |
| 외화환산이익 | 648,325 | - | 11,083 | 659,408 |
| 외화환산손실 | (109,376) | - | (737,574) | (846,950) |
| 처분이익 | - | 2,017 | - | 2,017 |
| 평가이익 | - | 25,073 | - | 25,073 |
| 대손상각비환입 | 449,610 | - | - | 449,610 |
| 합 계 | 1,860,169 | 27,090 | (5,043,355) | (3,156,096) |
| (1) 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 () 리스부채가 제외된 금액입니다. ② 전기말 () 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 손익내역 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 |
|---|
7. 현금및현금성자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 9,197 | 5,673 |
| 보통예금 | 69,040,876 | 53,656,074 |
| 합 계 | 69,050,073 | 53,661,747 |
| 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. |
|---|
8. 사용이 제한된 금융자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| 단기금융상품 | IBK기업은행 외 | 2,882,556 | 2,719,984 | 차입금 담보 외 |
| 장기금융상품 | VIETIN BANK | 7,354,670 | 7,022,479 | 차입금 담보 |
| 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. |
|---|
9. 매출채권 및 기타채권 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 45,447,049 | 28,596,517 |
| 대손충당금 | (1,995,983) | (2,008,644) |
| 장기매출채권 | 21,153,361 | 21,153,361 |
| 대손충당금 | (21,153,361) | (21,153,361) |
| 미수금 | 2,172,550 | 461,267 |
| 대손충당금 | (300,629) | (300,629) |
| 미수배당금 | 713,778 | - |
| 합 계 | 46,036,765 | 26,748,511 |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 회 수 | 분기말 |
| 매출채권 | 2,008,644 | (12,661) | 1,995,983 |
| 장기매출채권 | 21,153,361 | - | 21,153,361 |
| 미수금 | 300,629 | - | 300,629 |
| 합 계 | 23,462,634 | (12,661) | 23,449,973 |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 회 수 | 분기말 |
| 매출채권 | 22,375,142 | (449,610) | 21,925,532 |
| 미수금 | 300,629 | - | 300,629 |
| 합 계 | 22,675,771 | (449,610) | 22,226,161 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 ② 전분기 |
|---|
10. 재고자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제 품 | 26,992,774 | (2,919,912) | 24,072,862 | 19,050,940 | (2,630,678) | 16,420,262 |
| 상 품 | 14,416,532 | (585,028) | 13,831,504 | 3,050,136 | (560,618) | 2,489,518 |
| 재공품 | 7,520,679 | (1,131,632) | 6,389,047 | 7,210,944 | (1,027,023) | 6,183,921 |
| 원재료 | 32,901,208 | (3,135,098) | 29,766,110 | 25,419,398 | (2,709,086) | 22,710,312 |
| 부재료 | 568,708 | (108,349) | 460,359 | 284,296 | (104,549) | 179,747 |
| 저장품 | 376,769 | - | 376,769 | 230,597 | - | 230,597 |
| 미착재고 | 810 | - | 810 | 513 | - | 513 |
| 합 계 | 82,777,480 | (7,880,019) | 74,897,461 | 55,246,824 | (7,031,954) | 48,214,870 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 7,031,954 | 6,242,828 |
| 설 정(*) | 904,941 | 428,142 |
| 환 입(*) | (382,288) | (726,462) |
| 환율변동효과 | 325,412 | (9,672) |
| 분기말 | 7,880,019 | 5,934,836 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기와 전분기 중 매출원가에 각각 가산(차감)되었습니다. |
|---|
11. 기타금융자산 (연결)
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 8,882,556 | 7,354,670 | 8,719,984 | 7,022,480 |
| 미수수익 | 621,870 | - | 368,868 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,935,839 | 7,303,960 | 2,923,737 | 6,976,149 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 270,627 | - | 270,627 |
| 대여금 | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 보증금 | 103,823 | 1,259,153 | 256,738 | 1,258,536 |
| 합 계 | 12,544,088 | 19,188,410 | 12,269,327 | 18,527,792 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 주식수 (주/좌) | 지분율(%) | 장부금액 | 주식수 (주/좌) | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 서울대 STH제3호 개인투자조합(*1) | 283.17 | 2.24 | 283,170 | 283.17 | 2.24 | 283,170 |
| 신보2024 제15차 후순위공모사채(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁 | - | - | 2,603,682 | - | - | 2,591,580 |
| 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드 | 5,425 | 12.5 | 5,256,854 | 3,850 | 12.50 | 3,681,854 |
| 피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 1호(*1) | 10 | 0.22 | 10,000 | 10 | 0.22 | 10,000 |
| 피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 2호(*1) | 26 | 0.95 | 26,000 | 26 | 0.95 | 26,000 |
| 피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 3호(*1) | 10 | 0.9 | 10,000 | 10 | 0.90 | 10,000 |
| 뉴테크놀로지 1호 신기술사업투자조합 | 239.2 | 5.09 | 271,693 | 277.8 | 5.09 | 310,377 |
| 뉴테크놀로지 출자 신기술사업투자조합(*1) | 81 | 12.74 | 92,115 | 93 | 12.77 | 104,115 |
| 씨앤씨아이 바이오 신기술사업투자조합 제1호(*1) | 50 | 2.38 | 49,542 | 50 | 2.38 | 49,542 |
| 피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 4호(*1) | 50 | 1.24 | 49,159 | 50 | 1.24 | 49,159 |
| 폴스타 씨앤씨아이 신기술사업투자조합 1호(*1) | 240 | 14.72 | 218,330 | 240 | 14.72 | 218,330 |
| 씨앤씨아이 렉투스 제1호 신기술사업투자조합(*1) | 100 | 2.33 | 120,830 | 100 | 2.33 | 120,830 |
| 뉴웨이브 출자조합 제1호(*1) | 1,000,000 | 0.14 | 1,000 | 1,000,000 | 0.14 | 1,000 |
| 뉴웨이브 신기술투자조합 제1호(*1) | 39 | 1.12 | 39,000 | 39 | 1.12 | 39,000 |
| 씨앤씨아이-멜리오라 콘텐츠 신기술투자조합 | 220 | 16.06 | 208,475 | 220 | 16.06 | 208,475 |
| 피지에스-씨앤씨아이 코리아 신기술사업투자조합 5호(*1) | 100 | 6.21 | 94,904 | 100 | 6.21 | 94,904 |
| 씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호 | 342 | 6.9 | 656,059 | 342 | 6.90 | 656,059 |
| 오아시스(*1) | 1,250 | 0.02 | 48,986 | 1,250 | 0.02 | 48,986 |
| 리바운드 신기술투자조합 제1호 | - | - | - | 150,000,010 | 14.29 | 1,346,505 |
| 리-퍼시픽-라이프 신기술투자조합 제1호(*1) | 50 | 3.18 | 50,000 | 50 | 3.18 | 50,000 |
| 피지에스-리 신기술사업투자조합 6호(*1) | 120,000,000 | 3.81 | 120,000 | - | - | - |
| 피지에스-리 신기술사업투자조합 4-1호(*1) | 30,000,000 | 9.68 | 30,000 | - | - | - |
| 합 계 | | | 10,239,799 | | | 9,899,886 |
| (단위 : 주/천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 주식수 | 지분율(%) | 장부금액 | 주식수 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| ㈜엔이아이디 | 54,750 | 19.38 | 60,039 | 54,750 | 19.38 | 60,039 |
| ㈜에프원미디어 | 18,000 | 18.14 | 210,588 | 18,000 | 18.14 | 210,588 |
| 합 계 | | | 270,627 | | | 270,627 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 이전 ㈜코아시아 제7회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 20 참고).(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
12. 기타자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,099,509 | - | 1,765,717 | - |
| 선급비용 | 4,765,996 | 3,643,745 | 3,552,053 | 3,733,088 |
| 부가세대급금 | 2,401,920 | - | 763,136 | - |
| 반품재고회수권 | 994 | - | 8,250 | - |
| 합 계 | 9,268,419 | 3,643,745 | 6,089,156 | 3,733,088 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
13. 관계기업투자주식 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | | | | |
| CoAsia Electronics Corp. | 대만 | 유통업 | 12.31 | 20.25 | 16,462,850 | 29,549,175 | 20.25 | 16,462,850 | 26,577,943 |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 홍콩 | 무역업 | 12.31 | 32.50 | 692 | - | 32.50 | 692 | - |
| 합 계 | | 16,463,542 | 29,549,175 | | 16,463,542 | 26,577,943 | | | |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 기 초 | 평 가 | 배 당 | 기 타(*) | 분기말 |
| CoAsia Electronics Corp., | 26,577,943 | 2,671,330 | (712,871) | 1,012,773 | 29,549,175 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 회사명 | 기 초 | 평 가 | 기 타(*) | 분기말 |
| CoAsia Electronics Corp., | 25,910,987 | 1,464,019 | (864,157) | 26,510,849 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순이익 | 총포괄손익 |
| CoAsia Electronics Corp., | 682,500,217 | 545,717,787 | 471,130,604 | 13,160,550 | 14,172,131 |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 66,865 | 455,710 | 299,763 | 19 | 19 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| CoAsia Electronics Corp., | 432,061,782 | 309,664,057 | 641,943,992 | 7,155,534 | 8,019,467 |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 71,718 | 239,037 | 280,561 | (2,119) | (2,119) |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타(*) | 장부금액 |
| CoAsia Electronics Corp., | 136,782,429 | 20.25% | 27,695,207 | (5,880) | 1,859,848 | 29,549,175 |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | (388,845) | 32.50% | (126,375) | - | 126,375 | - |
| 합 계 | 136,393,584 | | 27,568,832 | (5,880) | 1,986,223 | 29,549,175 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 분기말순자산 | 연결실체지분율 | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타(*) | 장부금액 |
| CoAsia Electronics Corp., | 122,397,724 | 20.25% | 24,782,645 | (15,930) | 1,744,134 | 26,510,849 |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | (167,318) | 32.50% | (54,379) | - | 54,379 | - |
| 합 계 | 122,230,406 | | 24,728,266 | (15,930) | 1,798,513 | 26,510,849 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지분법이익 | 2,671,330 | 1,464,019 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | | |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp.(*) | 123,055,388 | 29,549,175 | 70,800,583 | 26,577,943 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 () 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 () 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 ② 전분기 (4) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 () 취득시점에 인식한 투자차액의 미상각잔액 등으로 구성되어 있습니다.② 전분기 () 취득시점에 인식한 투자차액의 미상각잔액 등으로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (*) 대만 타이베이 거래소에 상장되어 있습니다. |
|---|
14. 투자부동산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 10,165,161 | - | (74,862) | 10,090,299 | 10,165,161 | - | (74,862) | 10,090,299 |
| 건 물 | 2,977,244 | (1,044,875) | (5,544) | 1,926,825 | 2,977,244 | (1,024,520) | (5,544) | 1,947,180 |
| 합 계 | 13,142,405 | (1,044,875) | (80,406) | 12,017,124 | 13,142,405 | (1,024,520) | (80,406) | 12,037,479 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토 지 | 10,090,299 | - | - | 10,090,299 |
| 건 물 | 1,947,180 | (23,154) | 2,799 | 1,926,825 |
| 합 계 | 12,037,479 | (23,154) | 2,799 | 12,017,124 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기 타 | 분기말 |
| 토 지 | 11,032,087 | - | - | 11,032,087 |
| 건 물 | 3,780,582 | (37,562) | (280) | 3,742,740 |
| 합 계 | 14,812,669 | (37,562) | (280) | 14,774,827 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 임대 수익 | 84,322 | 106,207 |
| 임대 비용 | 23,154 | 37,541 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 177,985 | 232,211 |
| 1년 초과 2년 이내 | 21,324 | 42,414 |
| 2년 초과 3년 이내 | 12,439 | 17,770 |
| 합 계 | 211,748 | 292,395 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 유형자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | | | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 30,235,605 | - | - | 30,235,605 | 30,235,605 | - | - | 30,235,605 |
| 건 물 | 53,388,737 | (13,813,036) | - | 39,575,701 | 52,327,842 | (12,903,988) | - | 39,423,854 |
| 임차개량자산 | 494,856 | (454,246) | - | 40,610 | 478,449 | (436,238) | - | 42,211 |
| 기계장치 | 176,875,452 | (133,067,181) | (14,615,748) | 29,192,523 | 168,200,514 | (124,688,415) | (14,583,595) | 28,928,504 |
| 차량운반구 | 821,123 | (689,118) | - | 132,005 | 781,042 | (624,138) | - | 156,904 |
| 공구와기구 | 31,073,029 | (26,024,300) | (880,435) | 4,168,294 | 29,224,234 | (24,244,583) | (880,435) | 4,099,216 |
| 비 품 | 15,844,539 | (8,150,903) | (1,499) | 7,692,137 | 10,738,999 | (7,595,791) | (1,499) | 3,141,709 |
| 시설장치 | 13,172,897 | (9,416,429) | - | 3,756,468 | 12,865,114 | (8,845,645) | - | 4,019,469 |
| 사용권자산 | 14,425,138 | (6,923,759) | - | 7,501,379 | 14,159,279 | (6,240,382) | - | 7,918,897 |
| 복구자산 | 239,592 | (239,592) | - | - | 227,164 | (227,164) | - | - |
| 건설중인자산 | 1,727,611 | - | - | 1,727,611 | 1,099,815 | - | - | 1,099,815 |
| 기타유형자산 | 31,000 | - | - | 31,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 338,329,579 | (198,778,564) | (15,497,682) | 124,053,333 | 320,338,057 | (185,806,344) | (15,465,529) | 119,066,184 |
| (단위 : 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 기타(*) | 분기말 |
| 토 지 | 30,235,605 | - | - | - | - | - | 30,235,605 |
| 건 물 | 39,423,854 | 2,915 | - | (423,978) | (2,799) | 575,709 | 39,575,701 |
| 임차개량자산 | 42,211 | - | - | (3,901) | - | 2,300 | 40,610 |
| 기계장치 | 28,928,504 | 90,700 | (101,648) | (2,062,999) | 345,540 | 1,992,426 | 29,192,523 |
| 차량운반구 | 156,904 | - | - | (32,416) | - | 7,517 | 132,005 |
| 공구와기구 | 4,099,216 | 552,810 | (1,951) | (625,784) | - | 144,003 | 4,168,294 |
| 비 품 | 3,141,709 | 4,870,763 | (2,319) | (355,557) | 5,127 | 32,414 | 7,692,137 |
| 시설장치 | 4,019,469 | 44,760 | (64,756) | (333,826) | 21,946 | 68,875 | 3,756,468 |
| 사용권자산 | 7,918,897 | 363,553 | (379,708) | (731,278) | - | 329,915 | 7,501,379 |
| 건설중인자산 | 1,099,815 | 966,996 | - | - | (372,613) | 33,413 | 1,727,611 |
| 기타유형자산 | - | 31,000 | - | - | - | - | 31,000 |
| 합 계 | 119,066,184 | 6,923,497 | (550,382) | (4,569,739) | (2,799) | 3,186,572 | 124,053,333 |
| (단위 : 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 기타(*) | 분기말 |
| 토 지 | 26,166,956 | - | - | - | - | - | 26,166,956 |
| 건 물 | 34,969,295 | - | - | (418,095) | - | (16,648) | 34,534,552 |
| 임차개량자산 | 49,693 | - | - | (4,192) | - | 548 | 46,049 |
| 기계장치 | 33,500,454 | 116,423 | (95,383) | (2,391,231) | 430,244 | (163,506) | 31,397,001 |
| 차량운반구 | 215,810 | - | - | (14,262) | - | (48,268) | 153,280 |
| 공구와기구 | 2,894,970 | 952,285 | (1,882) | (565,079) | 19,177 | (19,251) | 3,280,220 |
| 비 품 | 1,804,037 | 347,577 | (1,180) | (207,356) | - | 19,079 | 1,962,157 |
| 시설장치 | 4,238,010 | - | - | (365,392) | 70,106 | (6,657) | 3,936,067 |
| 사용권자산 | 6,297,590 | 1,917,983 | (133,609) | (652,014) | - | (17,680) | 7,412,270 |
| 복구자산 | 11,516 | - | - | (9,093) | - | (114) | 2,309 |
| 건설중인자산 | 805,278 | 377,899 | - | - | (519,527) | (2,134) | 661,516 |
| 합 계 | 110,953,609 | 3,712,167 | (232,054) | (4,626,714) | - | (254,631) | 109,552,377 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
| 토 지 | - | - | 30,235,605 | 30,235,605 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 토지의 공정가치평가 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니 다. (4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
16. 무형자산 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기타 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 기타 | 장부금액 | |
| 회원권 | 1,692,105 | - | - | - | 1,692,105 | 1,692,105 | - | - | - | 1,692,105 |
| 산업재산권 | 8,027,094 | (4,814,020) | - | - | 3,213,074 | 8,027,094 | (4,571,642) | - | - | 3,455,452 |
| 소프트웨어 | 7,124,887 | (6,092,588) | - | (337) | 1,031,962 | 8,014,266 | (6,873,567) | - | (337) | 1,140,362 |
| 기타무형자산 | 18,540,535 | (9,031,208) | (4,359,830) | (1,272,518) | 3,876,979 | 18,705,446 | (8,983,471) | (4,359,830) | (1,361,791) | 4,000,354 |
| 영업권 | 11,026,256 | - | (4,673,103) | - | 6,353,153 | 10,985,391 | - | (4,632,238) | - | 6,353,153 |
| 합 계 | 46,410,877 | (19,937,816) | (9,032,933) | (1,272,855) | 16,167,273 | 47,424,302 | (20,428,680) | (8,992,068) | (1,362,128) | 16,641,426 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 타(*) | 분기말 |
| 회원권 | 1,692,105 | - | - | - | 1,692,105 |
| 산업재산권 | 3,455,452 | - | (242,378) | - | 3,213,074 |
| 소프트웨어 | 1,140,362 | 4,500 | (120,375) | 7,475 | 1,031,962 |
| 기타무형자산 | 4,000,354 | 562 | (182,153) | 58,216 | 3,876,979 |
| 영업권 | 6,353,153 | - | - | - | 6,353,153 |
| 합 계 | 16,641,426 | 5,062 | (544,906) | 65,691 | 16,167,273 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 타(*) | 분기말 |
| 회원권 | 1,692,105 | - | - | - | 1,692,105 |
| 산업재산권 | 4,423,325 | - | (242,926) | - | 4,180,399 |
| 소프트웨어 | 900,794 | 142,606 | (194,911) | (1,916) | 846,573 |
| 기타무형자산 | 4,741,966 | 77,685 | (181,858) | (3,305) | 4,634,488 |
| 영업권 | 7,564,171 | - | - | - | 7,564,171 |
| 합 계 | 19,322,361 | 220,291 | (619,695) | (5,221) | 18,917,736 |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 현금창출단위 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜코아시아넥셀 | 주문형 반도체 설계, 판매 및 용역서비스 | 6,353,153 | 6,353,153 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 () 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 영업권 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별(CGU)로 다음과 같이 배분되었습니다. |
|---|
17. 리스 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 건 물 | 2,907,461 | 3,558,283 |
| 기계장치 | 23,378 | 40,912 |
| 차량운반구 | 935,711 | 853,479 |
| 공구와기구 | 6,791 | - |
| 토지사용권 | 3,628,038 | 3,466,223 |
| 합 계 | 7,501,379 | 7,918,897 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 2,041,610 | 2,289,880 |
| 비유동 | 2,340,115 | 2,530,378 |
| 합 계 | 4,381,725 | 4,820,258 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 건 물 | 546,091 | 497,175 |
| 기계장치 | 17,534 | - |
| 차량운반구 | 139,877 | 127,845 |
| 공구와기구 | 849 | - |
| 토지사용권 | 26,927 | 26,995 |
| 합 계 | 731,278 | 652,015 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,000 | 56,431 |
| 소액리스료 | 11,446 | 27,973 |
| 단기리스료 | 62,981 | 74,673 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 2,172,436 | 2,041,610 | 2,636,753 | 2,289,880 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,266,425 | 2,055,288 | 2,660,380 | 2,259,547 |
| 5년 초과 | 934,790 | 284,827 | 886,303 | 270,831 |
| 합 계 | 5,373,651 | 4,381,725 | 6,183,436 | 4,820,258 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 363백만원(전분기 : 1,918백만원)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 622백만원(전분기 : 746백만원) 입니다. |
|---|
18. 매입채무 및 기타채무 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 61,763,673 | - | 27,091,482 | - |
| 미지급금 | 14,302,025 | 274,197 | 10,359,051 | 274,197 |
| 합 계 | 76,065,698 | 274,197 | 37,450,533 | 274,197 |
| 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 차입금 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 무역금융 | IBK기업은행 | 4.27% | 2026-06-19 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 4.01% | 2026-06-16 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.75% | 2026-08-28 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금대출 | 농협은행 | 4.60%~5.05% | 2026-04-18 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 우리은행 | 4.93% | 2026-05-07 | 700,000 | 700,000 | |
| 국민은행 | 4.76% | 2026-06-26 | 437,000 | 437,000 | |
| IBK기업은행 | 3.28%~5.13% | 2026-08-28 | 15,800,000 | 17,000,000 | |
| 하나은행 | 3.61%~3.74% | 2026-11-06 | 1,768,004 | 1,779,675 | |
| 신한은행 | 4.13%~4.50% | 2027-03-15 | 3,400,000 | 1,000,000 | |
| 외화단기대출 | 국민은행 | 5.84%~5.87% | 2026-05-13 | 1,891,698 | 1,793,625 |
| VP Bank | 4.60% | 2026-06-25 | 4,540,200 | - | |
| VietinBank | 5.00% | 2026-07-25 | 7,171,004 | 6,075,706 | |
| 신한은행 | 4.60%~5.16% | 2026-07-26 | 6,355,018 | 6,011,966 | |
| BIDV | 4.60% | 2026-08-10 | 11,350,500 | 2,947,213 | |
| IBK기업은행 | 4.58%~5.59% | 2026-11-21 | 6,961,171 | 6,600,095 | |
| 하나은행 | 2.48% | 2026-12-25 | 2,903,415 | 2,823,465 | |
| 합 계 | 76,078,010 | 59,968,745 | | | |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 5.28% | 2027-03-20 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 최장만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 3.32% | 2028-10-31 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| IBK기업은행 | 4.06%~4.16% | 2037-05-31 | 15,700,000 | 15,700,000 | |
| 운영자금대출 | 국민은행 | 5.28% | 2027-03-20 | 1,000,000 | 1,250,000 |
| IBK기업은행 | 3.54%~4.46% | 2029-03-15 | 10,200,000 | 9,000,000 | |
| 소 계 | 31,900,000 | 30,950,000 | | | |
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (1,000,000) | (1,000,000) | | | |
| 차감 계 | 30,900,000 | 29,950,000 | | | |
| (단위 : 천원) | |
|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 1,000,000 |
| 2년 이내 | 8,200,000 |
| 3년 이내 | 14,200,000 |
| 3년 이후 | 8,500,000 |
| 합 계 | 31,900,000 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (*) 상기 장기차입금 상환일정은 최종 만기일이 아닌 실제 계약상 원금 상환 기일을 기준으로 작성되었으며, 분할상환 차입금의 상환 예정액이 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 금융자산, 재고자산, 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 40 참고). |
|---|
20. 사채 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | | | | |
| ㈜코아시아제6회 교환사채 | 2023년 10월 31일 | 2026년 10월 31일 | 0.00 | 996,490 | 970,163 |
| 구 분 | 2023년 10월 31일 발행 교환사채 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 액면금액 | 12,000백만원 |
| 발행가액 | 12,000백만원(*1) |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 2% |
| 상환방법 | 교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환 |
| 교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 1,835,142주(액면가액 500원)(*1)(*2) |
| 교환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1개월이 지난 시점부터 만기 1개월 전까지 |
| 교환가격 | 6,539원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행가액 | ㈜코아시아제6회 교환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 교환사채의 부채요소(*1) | 996,490 | 970,163 | |
| 교환사채의 자본요소(*2) | 174,873 | 174,873 | |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | | | | |
| ㈜코아시아 제7회 사모사채 | 2024년 08월 29일 | 2026년 08월 29일 | 5.700 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차감 | (5,830) | (9,303) | | | |
| 장부금액 | 13,994,170 | 13,990,697 | | | |
| 구 분 | 내 역 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)(*2) |
| 액면금액 | 14,000백만원 |
| 발행가액 | 14,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연5.700% |
| 상환방법 | 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환 |
| 발행회사의 조기상환청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상환일에 사채원금 상환액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다.조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동화사채의 발행 이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) X ②본 사채의 조기상환 원금액 X ③조기상환일 이후 제 10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 ÷ ④365 |
| (1) 교환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. ② 연결실체가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 현재 발행가액 잔액은 1,000백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는 152,929주 입니다.(*2) 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있으며, 당분기말 현재 1,309,635주의 자기주식을 보유중에 있습니다(주석 27 참고). ③ 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당분기 26백만원(전분기 : 47백만원)의 이자비용을 인식하였습니다.(*2) 연결실체는 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에 의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 27 참고). (2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. ② 연결실체가 발행한 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (*1) 연결실체가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사가 인수한 후 신보2024제15차유동화전문 유한회사에 양도하였습니다. 또한 신보2024제15차유동화전문 유한회사는 제2종 후순위 유동화 사채 4,749백만원을 발행하였으며, 연결실체는 해당 사채 중 476백만원을 취득하였습니다. 연결실체가 취득한 사채는 전액 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 사채발행과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참고). |
|---|
21, 22. 비지배지분부채 및 기타금융부채 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비지배지분부채 | 3,752,752 | 3,846,474 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 119,000 | 80,477 | 184,625 | 80,477 |
| 리스부채 | 2,041,610 | 2,340,115 | 2,289,880 | 2,530,378 |
| 기타금융부채(*) | - | 59,199,255 | - | 56,758,907 |
| 합 계 | 2,160,610 | 61,619,847 | 2,474,505 | 59,369,762 |
| 21. 비지배지분부채당분기말과 전기말 현재 비지배지분부채의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 순자산가액에 일부인 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채로 분류하여 자본과는 구분하여 표시합니다. 22. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (*) 연결실체 중 ㈜코아시아세미는 전기 이전 72,500백만원의 전환우선주 발행을 실시하였습니다. 투자자와 연결실체간의 주주간 약정에 따른 풋옵션 행사 시 상환예상금액의 현재가치를 기타금융부채로 분류하였습니다(주석 39 참고). |
|---|
23. 기타부채 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 1,853,940 | - | 392,641 | - |
| 부가세예수금 | 647,622 | - | 390,739 | - |
| 예수금 | 1,215,233 | - | 1,079,887 | - |
| 미지급비용(*) | 6,163,727 | 270,638 | 7,394,213 | 266,321 |
| 합 계 | 9,880,522 | 270,638 | 9,257,480 | 266,321 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (*) 종업원급여부채가 포함되어 있습니다. |
|---|
24. 충당부채 (연결)
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 판매보증충당부채 | 91,861 | - | 90,533 | - |
| 반품충당부채 | 1,144 | - | 10,233 | - |
| 복구충당부채 | - | 685,013 | - | 649,482 |
| 합 계 | 93,005 | 685,013 | 100,766 | 649,482 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기타(*) | 분기말 |
| 판매보증충당부채 | 90,532 | 1,531 | - | (202) | - | 91,861 |
| 반품충당부채 | 10,234 | - | (9,090) | - | - | 1,144 |
| 복구충당부채(비유동) | 649,482 | - | - | - | 35,531 | 685,013 |
| 합 계 | 750,248 | 1,531 | (9,090) | (202) | 35,531 | 778,018 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 기타(*) | 분기말 |
| 판매보증충당부채 | 53,692 | - | (1,068) | (5,353) | - | 47,271 |
| 반품충당부채 | 14,155 | - | (7,450) | - | - | 6,705 |
| 복구충당부채(비유동) | 323,964 | 2,238 | - | - | (750) | 325,452 |
| 합 계 | 391,811 | 2,238 | (8,518) | (5,353) | (750) | 379,428 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 () 환율변동효과가 반영되어 있습니다. ② 전분기 () 환율변동효과가 반영되어 있습니다. |
|---|
25. 순확정급여 (연결)
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,495,167 | 15,504,525 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,352,485) | (8,652,968) |
| 순확정급여부채 | 7,319,127 | 7,155,312 |
| 확정급여자산 | (176,445) | (303,755) |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 15,504,525 | 13,912,411 |
| 당기근무원가 | 837,662 | 905,872 |
| 과거근무원가 | 23,334 | 195,264 |
| 이자원가 | 151,382 | 121,149 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (331,943) | 497,157 |
| 인구통계적가정의 변동 | - | 64,260 |
| 재무적가정의 변동 | (529,798) | - |
| 경험조정 | 197,855 | 432,897 |
| 퇴직급여지급액 | (689,793) | (290,113) |
| 분기말 | 15,495,167 | 15,341,740 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기 초 | 8,652,968 | 7,821,505 |
| 이자수익 | 83,854 | 69,247 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (40,428) | (23,032) |
| 사용자의 기여금 | - | 73,830 |
| 퇴직급여지급액 | (343,909) | (475,127) |
| 분기말 | 8,352,485 | 7,466,423 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 8,352,485 | 8,652,968 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 837,662 | 905,872 |
| 과거근무원가 | 23,334 | 195,264 |
| 순이자원가 | 67,528 | 51,902 |
| 합 계 | 928,524 | 1,153,038 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 할인율 | 4.52%~5.02% | 3.57%~4.07% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.16%~4.97% | 4.19%~4.97% |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
| 할인율 | (497,210) | 533,525 |
| 미래임금상승률 | 453,308 | (510,465) |
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.11년9.04년 및 5.63년9.48년 입니다. |
|---|
26. 자본금 (연결)
| (단위 : 주, 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
| 자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. |
|---|
27. 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 58,742,663 | 58,742,663 |
| 자기주식처분이익 | 6,371,200 | 6,371,200 |
| 교환권대가 | 174,873 | 174,873 |
| 전환권청산이익 | 474,319 | 474,319 |
| 기타자본잉여금 | 49,896,228 | 48,694,044 |
| 합 계 | 115,659,283 | 114,457,099 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (7,487,825) | (7,487,826) |
| 전환권청산손실 | (202,474) | (202,474) |
| 교환권청산손실 | (39,801) | (39,801) |
| 주식매입선택권 | - | 1,197,816 |
| 합 계 | (7,730,100) | (6,532,285) |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 6,628,357 | 5,615,585 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (185,091) | (185,091) |
| 해외사업환산손익 | 10,622,177 | 7,618,992 |
| 재평가잉여금 | 16,058,417 | 16,058,417 |
| 합 계 | 33,123,860 | 29,107,903 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 교환권대가의 변동내역은 없습니다. 교환권대가는 제6회 교환사채 중 자본요소(교환권)를 나타내고 있습니다(주석 21 참고). (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 결손금 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 125,562 | 125,562 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (2,277,700) | (2,572,177) |
| 지분법이익잉여금 | 91,947 | 91,947 |
| 미처리결손금 | (68,102,220) | (70,330,913) |
| 합 계 | (70,162,411) | (72,685,581) |
| 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
29. 배당금 (연결)
| 지배기업은 당분기와 전분기 중 지급한 배당금이 없습니다. |
|---|
30. 주식기준보상 (연결)
| 구 분 | 부여일 | 부여받은 종업원 | 행사기간 | 공정가치(*1) | 행사가격 |
|---|
| ㈜코아시아 | 2019년 3월 29일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 이내 재직시 | 1,982원 | 5,921원(*2) |
| ㈜코아시아(*3) | 2019년 3월 28일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 이내 재직시 | 1,982원 | 5,921원(*2) |
| ㈜코아시아씨엠 | 2021년 5월 21일 | 임직원 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 이내 재직시 | 1,064원 | 2,457원(*2) |
| ㈜코아시아씨엠 | 2022년 2월 10일 | 임직원 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 이내 재직시 | 979원 | 2,470원(*2) |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 2022년 4월 20일 | 임직원 | 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터4년 이내 재직시 | USD 0.09 | USD 0.1 |
| ㈜코아시아넥셀 | 2022년 4월 1일 | 임직원 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년 이내 재직시 | 43,678원 | 95,000원 |
| ㈜코아시아세미 | 2025년 8월 13일 | 임직원 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2030년 12월 31일까지 | 4,190원 | 10,000원 |
| (단위: 주) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 부 여 | 소 멸 | 분기말 |
| ㈜코아시아 | 450,739 | - | (450,739) | - |
| ㈜코아시아씨엠 | 840,000 | - | - | 840,000 |
| ㈜코아시아세미 | 1,933,930 | 55,000 | (106,240) | 1,882,690 |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | 3,235,000 | - | - | 3,235,000 |
| ㈜코아시아넥셀 | 10,300 | - | (100) | 10,200 |
| 합 계 | 6,469,969 | 55,000 | (557,079) | 5,967,890 |
| (1) 주식선택권(주식결제형)연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 행사가격으로 행사할 수 있으며, 행사시에는 자기주식을 인도받게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (*1) 연결실체는 주식선택권 공정가치의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.(*2) 2020년 3월 27일 지배회사의 주식배당에 따라 행사가격이 6,116원에서 5,921원으로 조정되었으며, 부여수량이 63,255주 증가하였습니다.(*3) ㈜이츠웰의 주주총회를 통하여 주식선택권을 부여하였으며, 2019년 지배기업에 피합병됨에 따라 합병회사가 주식선택권을 승계하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행한 전환사채로 인하여 조정된 행사가격 입니다. (2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 653백만원 및 37백만원 입니다. |
|---|
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ.한 시점에서 이행: | | |
| 제품매출 | 83,929,633 | 91,283,360 |
| 상품매출 | 16,605,402 | 414,932 |
| 기타매출 | 1,986,240 | 379,571 |
| 소 계 | 102,521,275 | 92,077,863 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | | |
| 기타매출(*) | 19,298,718 | 11,883,006 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 121,819,993 | 103,960,869 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 계약자산 | 17,057,120 | 16,184,525 |
| 계약부채 | 18,063,917 | 8,852,468 |
| (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (*) 반도체 설계용역의 디자인서비스 매출, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. |
|---|
32. 판매비와 관리비 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 10,221,287 | 7,932,188 |
| 퇴직급여 | 806,703 | 991,934 |
| 주식보상비용 | 652,642 | 36,887 |
| 복리후생비 | 1,517,933 | 1,350,015 |
| 감가상각비 | 1,466,848 | 1,159,646 |
| 무형자산상각비 | 525,135 | 543,582 |
| 지급수수료 | 1,963,994 | 1,536,544 |
| 여비교통비 | 221,702 | 244,030 |
| 통신비 | 43,595 | 44,785 |
| 세금과공과 | 291,587 | 262,560 |
| 보험료 | 32,601 | 40,110 |
| 접대비 | 142,030 | 132,011 |
| 경상연구개발비 | 1,190,675 | 1,322,694 |
| 대손상각비(환입) | (12,661) | (449,610) |
| 차량유지비 | 67,573 | 69,557 |
| 수도광열비 | 174,213 | 170,545 |
| 운반비 | 270,739 | 269,192 |
| 광고선전비 | 96 | - |
| 소모품비 | 70,568 | 111,813 |
| 견본비 | 4,145 | 10,955 |
| 수선비 | 78,055 | 42,037 |
| 지급임차료 | 109,604 | 100,195 |
| 기타 | 97,683 | 88,498 |
| 합 계 | 19,936,747 | 16,010,168 |
| 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
33. 비용항목의 성격별 분류 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원, 부자재의 사용액 | 54,751,008 | 60,438,281 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 5,745,895 | 746,789 |
| 상품매출원가 | 15,321,153 | 368,072 |
| 종업원급여 | 16,271,346 | 14,868,169 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 5,137,799 | 5,283,970 |
| 기타비용 | 26,621,502 | 20,429,067 |
| 합 계(*) | 123,848,703 | 102,134,348 |
| 당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
|---|
34. 기타수익 및 기타비용 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 기타수익 : | | |
| 외환차익 | 2,407,372 | 1,572,124 |
| 외화환산이익 | 2,395,938 | 362,128 |
| 유형자산처분이익 | 4,820 | 4,277 |
| 기타대손충당금환입 | - | 50,000 |
| 수입임대료 | - | 26,250 |
| 잡이익 | 40,520 | 400,362 |
| 소 계 | 4,848,650 | 2,415,141 |
| Ⅱ. 기타비용 : | | |
| 외환차손 | 2,388,945 | 1,675,391 |
| 외화환산손실 | 2,361,444 | 464,541 |
| 유형자산처분손실 | 52,527 | 5,240 |
| 유형자산폐기손실 | 83,808 | - |
| 잡손실 | 59,346 | 36,525 |
| 소 계 | 4,946,070 | 2,181,697 |
| 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
35. 금융수익 및 금융비용 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 금융수익 : | | |
| 이자수익 | 404,925 | 561,051 |
| 외환차익 | 426,030 | 82,220 |
| 외화환산이익 | 4,335,125 | 297,280 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,102 | 25,073 |
| 기타금융수익 | 187,050 | - |
| 소 계 | 5,365,232 | 965,624 |
| Ⅱ. 금융비용 : | | |
| 이자비용 | 3,861,524 | 3,888,095 |
| 외환차손 | 100,592 | 104,127 |
| 외화환산손실 | 2,174,529 | 382,412 |
| 소 계 | 6,136,645 | 4,374,634 |
| 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
36. 법인세비용(수익) (연결)
| 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. |
|---|
37. 주당손익 (연결)
| (단위: 원, 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) | 2,228,692,030 | (782,881,408) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,802,313 |
| 기본주당이익(손실) | 89 | (32) |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
| 가중평균자기주식수 | (1,309,635) | (1,512,563) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,802,313 |
| (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (3) 희석주당이익당분기 및 전분기 교환사채 및 주식매수선택권으로 인한 희석화효과가 발생하지 않아, 희석주당이익(손실)을 별도로 산출하지 아니하였습니다. |
|---|
38. 연결현금흐름표 (연결)
| (단위:천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (210,948) | 147,522 |
| 조정항목: | | |
| 퇴직급여 | 928,523 | 1,153,039 |
| 주식보상비용 | 652,642 | 36,887 |
| 감가상각비 | 4,592,893 | 4,664,275 |
| 무형자산상각비 | 544,906 | 619,694 |
| 재고자산평가손실환입 | (382,288) | (726,462) |
| 재고자산평가손실 | 904,941 | 428,142 |
| 판매보증충당부채환입 | - | (1,068) |
| 판매보증비 | 1,531 | - |
| 대손상각비환입 | (12,661) | (449,610) |
| 지분법이익 | (2,671,330) | (1,464,019) |
| 외화환산차익 | (6,731,063) | (659,408) |
| 외화환산차손 | 4,535,973 | 846,953 |
| 유형자산처분이익 | (4,820) | (4,277) |
| 유형자산처분손실 | 52,527 | 5,240 |
| 유형자산폐기손실 | 83,808 | - |
| 기타의대손상각비환입 | - | (50,000) |
| 이자수익 | (419,061) | (568,055) |
| 이자비용 | 3,861,524 | 3,888,096 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,102) | (25,073) |
| 기타금융수익 | (187,050) | - |
| 법인세수익 | (18,318) | (89,108) |
| 법인세비용 | 3,054 | 56,561 |
| 잡이익 | (699) | (1,673) |
| 잡손실 | 5 | 59 |
| 기타비현금흐름비용 | 16,144 | 10,706 |
| 순운전자본의 변동: | | |
| 매출채권의 증감 | (14,110,738) | (20,068,025) |
| 미수금의 증감 | (1,539,037) | 37,052 |
| 재고자산의 증감 | (23,915,881) | 13,899,585 |
| 미수수익의 증감 | 153,352 | 229,174 |
| 선급금의 증감 | (180,779) | (637,015) |
| 선급비용의 증감 | (460,364) | (887,659) |
| 부가세대급금의 증감 | (1,635,359) | 524,490 |
| 매입채무의 증감 | 2,664,077 | 3,889,304 |
| 미지급금의 증감 | 27,101,360 | 790,710 |
| 선수금의 증감 | 10,747,707 | (2,510,465) |
| 예수금의 증감 | 127,466 | (1,483,037) |
| 미지급비용의 증감 | (2,791,720) | (5,531,734) |
| 부가세예수금의 증감 | 256,883 | 186,459 |
| 기타장기종업원부채의 증감 | 4,317 | 670 |
| 퇴직급여채무의 증감 | (485,199) | 187,138 |
| 사외적립자산의 증감 | 139,314 | (75,957) |
| 기타의 증감 | 4,595 | (14,398) |
| 합 계 | 1,608,125 | (3,645,287) |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 372,613 | 519,527 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 7,096,912 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체 | - | 283,170 |
| 유형자산의 처분관련 미수금 증감 | 2,080 | (87,102) |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 증감 | 4,538,670 | 165,022 |
| 무형자산의 취득관련 미지급금 증감 | - | 124,400 |
| 사용권자산의 비현금거래 | (19,560) | 1,785,319 |
| 미수배당금의 증감 | (712,871) | - |
| 단기대여금의 유동성대체 | 3,000,000 | - |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 타(*1) | 분기말 |
| 단기차입금 | 59,968,745 | 14,315,385 | 1,793,880 | 76,078,010 |
| 장기차입금(*2) | 30,950,000 | 950,000 | - | 31,900,000 |
| 교환사채 | 970,163 | - | 26,327 | 996,490 |
| 사채 | 13,990,697 | - | 3,473 | 13,994,170 |
| 임대보증금 | 265,102 | (65,625) | - | 199,477 |
| 리스부채 | 4,820,258 | (548,035) | 109,502 | 4,381,725 |
| 비지배지분부채 | 3,846,474 | - | (93,722) | 3,752,752 |
| 기타금융부채 | 56,758,907 | - | 2,440,349 | 59,199,256 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 타(*1) | 분기말 |
| 단기차입금 | 82,844,130 | (2,673,636) | 227,360 | 80,397,854 |
| 장기차입금(*2) | 21,700,000 | 365,750 | (365,750) | 21,700,000 |
| 교환사채 | 1,740,672 | - | 47,235 | 1,787,907 |
| 사채 | 14,000,000 | - | (19,911) | 13,980,089 |
| 임대보증금 | 342,750 | (180,420) | 121,045 | 283,375 |
| 리스부채 | 2,998,042 | 1,134,486 | (12,972) | 4,119,556 |
| 비지배지분부채 | 3,478,828 | - | 89,516 | 3,568,344 |
| 기타금융부채 | 57,763,765 | - | 2,160,895 | 59,924,660 |
| (1) 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 현재 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (*1) 현금흐름이 없는 외화환산손익 및 이자비용 조정액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (*1) 현금흐름이 없는 외화환산손익 및 이자비용 조정액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. |
|---|
39. 우발채무 및 약정사항 (연결)
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 약정액 | 내 용 |
| 신용보증기금 | 1,657,500 | 운영자금 차입보증 |
| 경기신용보증재단 | 106,204 | 운영자금 차입보증 |
| 무역보험공사 | 393,300 | 운영자금 차입보증 |
| SGI서울보증보험 | 239,800 | 복지포인트 사용대금 지급보증 |
| 약정 | 구분 | 내용 |
|---|
| 풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 4,500,000주 | |
| 행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지(단, 최대 2년동안 풋옵션 유예 가능) | |
| 인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
| 풋옵션(*) | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 3,200,000주 | |
| 행사가능일 | 특정사유가 발생한 경우 및 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지(단, 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 유예 가능) | |
| 인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
| 구매옵션 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 보통주 450,000주 | |
| 행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년까지 | |
| 인수대금 | 주당 당초 인수금액 | |
| 동반매도참여권 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 7,700,000주 | |
| 행사조건 | 대주주가 처분가능물량(발행주식총수의 51%를 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 | |
| (1) 연결실체는 매출채권 회수를 위하여 매출처 소유의 부동산에 대하여 채권최고액 11억5천만원의 근저당권을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (3) 진행중인 소송사건 현황 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (4) 주주간약정 세부내역연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아세미의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다. (*) 풋옵션이 행사된 경우 대주주 및 투자자는 보유주식을 제3자에게 공동으로 매도할 수 있는 동반매도요구권을 행사할수 있으며, 동반매도요구권에 따라 부담하는 의무의 이행을 담보하기 위하여, 대주주(㈜코아시아) 소유의 대상회사(㈜코아시아세미) 발행 보통주식 20,000,000주를 근질권설정 하였습니다.한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 59,199백만원 입니다(주석 21 참고). |
|---|
40. 담보제공자산 등 (연결)
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
| 장단기금융상품 | 7,282,311 | 7,282,311 | 차입금 담보 외 | IBK기업은행 외 |
| 유형자산 | 105,031,415 | 134,410,858 | VietinBank 외 | |
| 재고자산 | 5,571,187 | 1,300,000 | 한국수출입은행 | |
| 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 상기 외 연결실체가 발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참고). |
|---|
41. 특수관계자 거래 (연결)
| 구 분 | 회사명 |
|---|
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp.ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd.COASIA ELECTRONICS CORP LLPCoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd.CoAsia Electronics (US) Corp.CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd.CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
| 기타특수관계자 | ㈜포인칩스HJL Holdings Company LimitedSheng Bang Investment Corp.Faraday Technology Corporation유암코노틱반도체제1호사모투자 합자회사아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드주요 경영진 |
| 구 분 | 회사명 |
|---|
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp.ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd.COASIA ELECTRONICS CORP LLPCoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd.CoAsia Electronics (US) Corp.CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd.CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. |
| 기타특수관계자 | ㈜포인칩스HJL Holdings Company LimitedSheng Bang Investment Corp.Faraday Technology Corporation유암코노틱반도체제1호사모투자 합자회사아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드주요 경영진 |
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 유형자산매입 | 기타비용 |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 7,333 | 60,996 | - | - | - |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜ | 360,739 | 614 | 1,552,755 | 1,003 | - |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 1,309 | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. | 5,500 | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. | - | - | - | - | 210 | |
| 기타특수관계자 | Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | - | 1,155,022 |
| Faraday Technology Corporation | - | - | 26,828,790 | - | - | |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자합자회사 | - | - | - | - | 883,662 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코중기도약 펀드 | - | - | - | - | 401,665 | |
| 주요 경영진 | - | 34,027 | - | - | - | |
| 합 계 | 374,881 | 95,637 | 28,381,545 | 1,003 | 2,440,559 | |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 기타수익 | 매 입 | 기타비용 |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 7,290 | - | - | - |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | 39,910 | - | 77,931 | - | |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜ | 588,132 | - | 4,562,741 | - |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 1,432 | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. | 6,119 | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Shanghai) Limited. | - | - | - | 209 | |
| 기타특수관계자 | 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*) | - | - | - | 131,159 |
| Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | 969,157 | |
| Faraday Technology Corporation | 433,867 | - | - | - | |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자합자회사 | - | - | - | 748,815 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코중기도약 펀드 | - | - | - | 340,371 | |
| 주요 경영진 | - | 112,416 | - | - | |
| 합 계 | 1,076,750 | 112,416 | 4,640,672 | 2,189,711 | |
| (단위: 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 기타금융부채 |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 2,543 | 65,833 | - | - | - | - |
| ZHONGWEI COMPANY LIMITED | - | 24,426 | - | - | - | - | |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜ | 277 | - | - | 503,157 | 149,659 | - |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 454 | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. | 1,907 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | - | - | 27,736,220 |
| Faraday Technology Corporation | - | - | - | 28,621,991 | - | - | |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | 21,877,192 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코중기도약 펀드 | - | - | - | - | - | 9,585,845 | |
| 주요 경영진 | - | 112,416 | 3,000,000 | - | 3,752,750 | - | |
| 합 계 | 5,181 | 202,675 | 3,000,000 | 29,125,148 | 3,902,409 | 59,199,257 | |
| (단위: 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무 | 기타금융부채 |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. | 2,368 | - | - | - | - | - |
| 관계기업의 종속기업 | 코아시아코리아㈜ | 264 | 56,762 | - | 453,464 | 125,782 | - |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 430 | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(HK) Pte. Ltd. | 1,851 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | - | - | 26,581,197 |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자합자회사 | - | - | - | - | - | 20,993,530 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코중기도약 펀드 | - | - | - | - | - | 9,184,180 | |
| 주요 경영진 | - | 78,389 | 3,000,000 | - | 3,846,473 | - | |
| 합 계 | 4,913 | 135,151 | 3,000,000 | 453,464 | 3,972,255 | 56,758,907 | |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 지급보증 제공자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 원본차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| 이희준 대표이사 | 신보2024제15차 유동화전문유한회사 | 14,000,000 | 14,000,000 | 2024-08-29 ~2026-08-29 | ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 |
| 조장호 대표이사 | KB국민은행 | 48,070 | 437,000 | 2025-06-09 ~2026-06-09 | ㈜코아시아넥셀 차입금 지급보증 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 583,001 | 537,534 |
| 장기종업원급여 | (1,432) | (621) |
| 퇴직급여 | 90,519 | 210,496 |
| 합 계 | 672,088 | 747,409 |
| (1) 당분기말 및 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 ② 전기말 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (*) 특수관계가 해소되기 전까지의 금액을 기재하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 ② 전기말 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. |
|---|
42. 영업부문 (연결)
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 전자부품 제조업 | 비메모리시스템반도체 서비스 | 금융업 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 87,324,984 | 36,399,296 | 1,915,244 | (3,819,531) | 121,819,993 |
| 영업손익 | 2,582,500 | (4,608,672) | 9,526 | (12,064) | (2,028,710) |
| 감가상각비(유·무형·사용권자산) | 4,269,961 | 1,252,943 | 51,268 | (436,373) | 5,137,799 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 전자부품 제조업 | 비메모리시스템반도체 서비스 | 금융업 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 93,990,995 | 12,881,834 | 341,616 | (3,253,576) | 103,960,869 |
| 영업손익 | 1,695,928 | (489,138) | (225,922) | 845,653 | 1,826,521 |
| 감가상각비(유·무형·사용권자산) | 4,950,742 | 930,438 | 73,379 | (670,590) | 5,283,969 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 한 국 | 베트남 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 48,017,622 | 60,996,942 | 16,624,960 | (3,819,531) | 121,819,993 |
| 영업손익 | (220,614) | 53,738 | (1,849,770) | (12,064) | (2,028,710) |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 한 국 | 베트남 | 기 타 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 32,389,941 | 70,734,050 | 4,090,454 | (3,253,576) | 103,960,869 |
| 영업손익 | (1,385,898) | 1,600,678 | 766,088 | 845,653 | 1,826,521 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 전자부품 제조업 | 비메모리시스템반도체 서비스 | 금융업 | 연결조정 | 합 계(*) |
| 비유동자산 | 131,711,334 | 23,158,906 | 557,510 | (3,190,020) | 152,237,730 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 전자부품 제조업 | 비메모리시스템반도체 서비스 | 금융업 | 연결조정 | 합 계(*) |
| 비유동자산 | 131,204,511 | 18,380,011 | 393,192 | (2,232,625) | 147,745,089 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 한 국 | 베트남 | 기 타 | 연결조정 | 합 계(*) |
| 비유동자산 | 99,138,599 | 53,550,625 | 2,738,526 | (3,190,020) | 152,237,730 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 한 국 | 베트남 | 기 타 | 연결조정 | 합 계(*) |
| 비유동자산 | 94,560,054 | 52,538,825 | 2,878,835 | (2,232,625) | 147,745,089 |
| (1) 일반 정보연결실체의 영업부문은 전자제품 제조 부문, 비메모리시스템 반도체서비스 부문, 금융업 부문으로 구성되어 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 부문별 정보를 정기적으로 보고하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (3) 당분기와 전분기의 연결실체가 위치한 지역별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (4) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 () 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.② 전기말 () 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 () 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다.② 전기말 () 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액입니다. (6) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 단일거래처이며, 매출액은 각각 60,607백만원 및 67,991백만원 입니다. |
|---|
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 34 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 33 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기말 | 제 33 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 64,311,227,004 | 56,822,520,628 |
| 현금및현금성자산 | 19,231,116,367 | 19,580,364,050 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 24,843,111,200 | 17,476,573,324 |
| 재고자산 | 9,077,264,562 | 8,746,066,113 |
| 기타유동금융자산 | 9,534,573,205 | 9,202,612,995 |
| 기타유동자산 | 1,511,778,827 | 1,722,478,733 |
| 당기법인세자산 | 113,382,843 | 94,425,413 |
| 비유동자산 | 168,567,513,661 | 161,822,971,399 |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 80,191,220,600 | 73,852,015,263 |
| 기타비유동금융자산 | 16,040,318,210 | 15,287,053,210 |
| 투자부동산 | 42,483,760,996 | 35,525,611,786 |
| 유형자산 | 27,703,244,083 | 34,929,508,298 |
| 무형자산 | 2,148,969,772 | 2,228,782,842 |
| 자산총계 | 232,878,740,665 | 218,645,492,027 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 65,681,891,437 | 60,515,863,978 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 22,516,562,992 | 15,495,591,259 |
| 단기차입금 | 19,500,000,000 | 20,700,000,000 |
| 유동성사채 | 14,990,660,175 | 14,960,860,347 |
| 유동 파생상품 금융부채 | 1,674,900,000 | 1,674,900,000 |
| 기타유동금융부채 | 672,439,483 | 546,795,695 |
| 기타 유동부채 | 6,235,465,843 | 7,038,031,508 |
| 기타유동충당부채 | 81,386,180 | 89,147,248 |
| 당기법인세부채 | 10,476,764 | 10,537,921 |
| 비유동부채 | 57,144,105,817 | 55,527,063,545 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 197,911,000 | 197,911,000 |
| 장기차입금 | 30,900,000,000 | 29,700,000,000 |
| 비유동 파생상품 금융부채 | 20,889,420,000 | 20,889,420,000 |
| 기타비유동금융부채 | 1,293,309,528 | 915,313,016 |
| 기타 비유동 부채 | 60,771,232 | 56,992,708 |
| 비유동 순확정급여부채 | 1,380,336,659 | 1,345,069,423 |
| 이연법인세부채 | 2,422,357,398 | 2,422,357,398 |
| 부채총계 | 122,825,997,254 | 116,042,927,523 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| 자본잉여금 | 68,698,700,958 | 67,500,885,098 |
| 기타자본구성요소 | (7,730,100,450) | (6,532,284,590) |
| 기타포괄손익누적액 | 29,684,803,070 | 26,323,457,162 |
| 이익잉여금(결손금) | 6,241,901,833 | 2,153,068,834 |
| 자본 총계 | 110,052,743,411 | 102,602,564,504 |
| 부채와 자본 총계 | 232,878,740,665 | 218,645,492,027 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 14,861,216,086 | 14,861,216,086 | 14,676,653,936 | 14,676,653,936 |
| 매출원가 | 11,419,671,550 | 11,419,671,550 | 10,816,310,043 | 10,816,310,043 |
| 매출총이익 | 3,441,544,536 | 3,441,544,536 | 3,860,343,893 | 3,860,343,893 |
| 판매비와 관리비 | 3,698,324,998 | 3,698,324,998 | 3,751,371,892 | 3,751,371,892 |
| 영업이익 | (256,780,462) | (256,780,462) | 108,972,001 | 108,972,001 |
| 기타수익 | 1,258,001,561 | 1,258,001,561 | 477,773,598 | 477,773,598 |
| 기타비용 | 1,056,444,541 | 1,056,444,541 | 690,267,871 | 690,267,871 |
| 금융수익 | 1,232,259,598 | 1,232,259,598 | 859,675,624 | 859,675,624 |
| 금융비용 | 936,380,177 | 936,380,177 | 815,378,557 | 815,378,557 |
| 관계기업에대한지분법이익(손실) | 3,699,588,909 | 3,699,588,909 | 1,748,298,157 | 1,748,298,157 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,940,244,888 | 3,940,244,888 | 1,689,072,952 | 1,689,072,952 |
| 법인세비용 | 3,054,355 | 3,054,355 | 2,908,170 | 2,908,170 |
| 당기순이익(손실) | 3,937,190,533 | 3,937,190,533 | 1,686,164,782 | 1,686,164,782 |
| 세후기타포괄손익 | 3,512,988,374 | 3,512,988,374 | (1,215,059,712) | (1,215,059,712) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 151,642,466 | 151,642,466 | (917,014,797) | (917,014,797) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 160,500,770 | 160,500,770 | (88,687,170) | (88,687,170) |
| 지분법이익잉여금 변동 | (8,858,304) | (8,858,304) | (828,327,627) | (828,327,627) |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 3,361,345,908 | 3,361,345,908 | (298,044,915) | (298,044,915) |
| 지분법자본변동 | 3,361,345,908 | 3,361,345,908 | (298,044,915) | (298,044,915) |
| 총포괄손익 | 7,450,178,907 | 7,450,178,907 | 471,105,070 | 471,105,070 |
| 주당손익 | | | | |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 157.0 | 157.0 | 68.0 | 68.0 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 157.0 | 157.0 | 68.0 | 68.0 |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 13,157,438,000 | 67,298,126,631 | (7,559,651,013) | 25,829,399,711 | (2,030,454,078) | 96,694,859,251 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,686,164,782 | 1,686,164,782 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (88,687,170) | (88,687,170) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (298,044,915) | 0 | (298,044,915) |
| 지분법이익잉여금 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | (828,327,627) | (828,327,627) |
| 총포괄손익 합계 | 0 | 0 | 0 | (298,044,915) | 769,149,985 | 471,105,070 |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2025.03.31 (기말자본) | 13,157,438,000 | 67,298,126,631 | (7,559,651,013) | 25,531,354,796 | (1,261,304,093) | 97,165,964,321 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 13,157,438,000 | 67,500,885,098 | (6,532,284,590) | 26,323,457,162 | 2,153,068,834 | 102,602,564,504 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,937,190,533 | 3,937,190,533 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160,500,770 | 160,500,770 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 3,361,345,908 | 0 | 3,361,345,908 |
| 지분법이익잉여금 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | (8,858,304) | (8,858,304) |
| 총포괄손익 합계 | 0 | 0 | 0 | 3,361,345,908 | 4,088,832,999 | 7,450,178,907 |
| 주식매입선택권 | 0 | 1,197,815,860 | (1,197,815,860) | 0 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 | 0 | 1,197,815,860 | (1,197,815,860) | 0 | 0 | 0 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 13,157,438,000 | 68,698,700,958 | (7,730,100,450) | 29,684,803,070 | 6,241,901,833 | 110,052,743,411 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 34 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 33 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 34 기 1분기 | 제 33 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (508,044,725) | (2,516,838,220) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 95,773,328 | (1,901,917,883) |
| 이자의 수취 | 123,111,891 | 158,697,423 |
| 이자의 지급 | (704,918,159) | (746,273,480) |
| 법인세납부(환급) | (22,011,785) | (27,344,280) |
| 투자활동현금흐름 | (556,679,300) | (131,407,725) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 59,735,716 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 58,161,500 |
| 유형자산의 처분 | 0 | 1,574,216 |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (556,679,300) | (191,143,441) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (29,942,000) |
| 유형자산의 취득 | (106,117,300) | (83,516,441) |
| 무형자산의 취득 | (562,000) | (77,685,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (450,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 245,432,600 | (107,119,089) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,561,060,000 | 0 |
| 장기차입금의 차입 | 1,200,000,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 361,060,000 | 0 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,315,627,400) | (107,119,089) |
| 단기차입금의 상환 | (1,200,000,000) | 0 |
| 리스부채의 감소 | (50,002,400) | (47,744,089) |
| 임대보증금의 감소 | (65,625,000) | (59,375,000) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 470,043,742 | 129,805,406 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (349,247,683) | (2,625,559,628) |
| 기초현금및현금성자산 | 19,580,364,050 | 25,017,975,966 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,231,116,367 | 22,392,416,338 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | | |
|---|
| 주식수㈜ | 지분율(%) | 주식수㈜ | 지분율(%) | |
| 이희준 외 특수관계자 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 |
| 자기주식 | 1,309,635 | 4.98 | 1,309,635 | 4.98 |
| 기타주주 | 19,851,893 | 75.44 | 19,851,893 | 75.44 |
| 합 계 | 26,314,876 | 100.00 | 26,314,876 | 100.00 |
| 주식회사 코아시아(이하 "당사")는 1993년 5월 25일에 설립되어, 2000년 8월 1일에 한국증권업협회로부터 코스닥증권시장 등록을 승인받아 2000년 8월 3일부터 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2019년 2월 11일 상호를 주식회사 코아시아홀딩스에서 주식회사 코아시아로 변경하였으며, 2005년 4월 7일자로 본사를 서울특별시 서초구 서초1동에서 인천광역시 남동구 남동서로 193(고잔동)으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나, 수차례의 유상증자(포괄적 주식교환 포함) 및 무상증자 등을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 26,314,876주(액면가액 500원)이며, 납입자본금은 13,157,438천원입니다. 한편, 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
| 2.1. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 - 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거 동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다. - 금융자산의 분류 ㆍ 기본대여계약과 일관된 계약조건 동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다. ㆍ 소구권이 없는 금융자산 동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다. ㆍ 계약상 연계된 금융상품 동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. - 공시 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자 기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건 동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. ③ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시 동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. - 신용위험 공시 동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' (개정) - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) ㆍ 기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다. ㆍ 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다. 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정, 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' (제정) 기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. ㆍ 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시 ㆍ 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공 ㆍ 통합 및 세분화 개선 새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 동 제정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다. |
|---|
3. 중요한 회계추정 및 가정
| 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. |
|---|
4. 재무위험관리
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 화폐성자산 | 화폐성부채 |
| USD | 36,599,233 | 19,254,802 |
| JPY | - | 76,283 |
| TWD | 1,872,710 | - |
| EUR | 28,480 | - |
| 합 계 | 38,500,423 | 19,331,085 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | 1,734,443 | (1,734,443) |
| JPY | (7,628) | 7,628 |
| TWD | 187,271 | (187,271) |
| EUR | 2,848 | (2,848) |
| 합 계 | 1,916,934 | (1,916,934) |
| (단위:천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 변동금리 차입금 | 36,400,000 | 100.00% | 36,400,000 | 100.00% |
| 이자율 재설정일(*) | | | | |
| 3개월 이하 | 31,400,000 | 86.26% | 31,400,000 | 86.26% |
| 3개월~12개월 이하 | 5,000,000 | 13.74% | 5,000,000 | 13.74% |
| 합 계 | 36,400,000 | 100.00% | 36,400,000 | 100.00% |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 19,228,516 | 19,579,564 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,768,315 | 12,306,213 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 37,649,688 | 29,660,027 |
| 합 계 | 69,646,519 | 61,545,804 |
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 정상 | 3개월 초과 연체 | 6개월초과 연체 | 9개월초과 연체 | 12개월초과 연체 | 계 |
| 당분기말 | | | | | | |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 23,927,688 | - | - | - | 37,983 | 23,965,671 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | 37,983 | 37,983 |
| 전기말 | | | | | | |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 17,369,618 | - | - | - | 50,644 | 17,420,262 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | 50,644 | 50,644 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 매출채권 | |
| 당분기 | 전분기 | |
| 기초금액 | 50,644 | 63,306 |
| 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 | (12,661) | (12,662) |
| 분기말금액 | 37,983 | 50,644 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 내 만기 도래 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부 채 | 122,825,997 | 116,042,928 |
| 자 본 | 110,052,743 | 102,602,565 |
| 부채비율 | 111.61% | 113.10% |
| 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ② 이자율 위험 당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 당사의 2026년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 45,500천원 증가/감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. () 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 (2) 신용위험 ① 위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. () 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기와 별도로 당사는 종속기업을 위해 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 33,034백만원(전기말 : 34,999백만원)입니다. 회사는 현재 동 금융보증 약정과 관련하여 387백만원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다(주석 22, 41 참고). 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 12,768백만원, 전기말 : 12,306백만원). (3) 유동성 위험 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 자본위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. |
|---|
5. 금융상품 공정가치
| 수준 | 내용 |
|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
| (단위:천원) | | | | |
|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 분기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,603,682 | 10,164,633 | 12,768,315 |
| <금융부채> | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 22,564,320 | 22,564,320 |
| (단위:천원) | | | | |
|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 전기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,591,580 | 9,714,633 | 12,306,213 |
| <금융부채> | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 22,564,320 | 22,564,320 |
| (단위:천원) | | | | |
|---|
| 구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <금융자산> | | | | |
| 채무증권 | 2 | 2,603,682 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
| 3 | 8,379,504 | 옵션가격결정모형 | 변동성 및 할인율 | |
| 지분증권 | 3 | 1,785,129 | 순자산가치평가법 | 청산가치변동률 등 |
| <금융부채> | | | | |
| 파생상품부채 | 3 | 22,564,320 | 옵션가격결정모형 | 비상장주식의 공정가치,유사기업의 변동성 |
| (단위:천원) | | | | |
|---|
| 구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <금융자산> | | | | |
| 채무증권 | 2 | 2,591,580 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
| 3 | 8,379,504 | 옵션가격결정모형 | 변동성 및 할인율 | |
| 지분증권 | 3 | 1,335,129 | 순자산가치평가법 | 청산가치변동률 등 |
| <금융부채> | | | | |
| 파생상품부채 | 3 | 22,564,320 | 옵션가격결정모형 | 비상장주식의 공정가치,유사기업의 변동성 |
| (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 ② 전기말 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 ② 전기말 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. |
|---|
6. 범주별 금융상품
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 19,231,116 | - | - | - | 19,231,116 |
| 매출채권및기타채권 | 24,843,111 | - | - | - | 24,843,111 |
| 금융상품 | 11,993,064 | - | - | - | 11,993,064 |
| 미수수익 | 610,929 | - | - | - | 610,929 |
| 보증금 | 202,584 | - | - | - | 202,584 |
| 합 계 | 56,880,804 | - | - | - | 56,880,804 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 12,768,315 | - | - | 12,768,315 |
| 합 계 | - | 12,768,315 | - | - | 12,768,315 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 22,714,384 | - | 22,714,384 |
| 차입금 | - | - | 50,400,000 | - | 50,400,000 |
| 교환사채 | - | - | 996,490 | - | 996,490 |
| 사채 | - | - | 13,994,170 | - | 13,994,170 |
| 기타금융부채(*) | - | - | 1,965,749 | - | 1,965,749 |
| 합 계 | - | - | 90,070,883 | - | 90,070,883 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | - | 22,564,320 | 22,564,320 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 19,580,364 | - | - | - | 19,580,364 |
| 매출채권및기타채권 | 17,476,573 | - | - | - | 17,476,573 |
| 금융상품 | 11,682,204 | - | - | - | 11,682,204 |
| 미수수익 | 298,665 | - | - | - | 298,665 |
| 보증금 | 202,584 | - | - | - | 202,584 |
| 합 계 | 49,240,390 | - | - | - | 49,240,390 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 12,306,213 | - | - | 12,306,213 |
| 합 계 | - | 12,306,213 | - | - | 12,306,213 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 15,693,502 | - | 15,693,502 |
| 차입금 | - | - | 50,400,000 | - | 50,400,000 |
| 교환사채 | - | - | 970,163 | - | 970,163 |
| 사채 | - | - | 13,990,697 | - | 13,990,697 |
| 기타금융부채(*) | - | - | 1,462,109 | - | 1,462,109 |
| 합 계 | - | - | 82,516,471 | - | 82,516,471 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : | | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | - | 22,564,320 | 22,564,320 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 415,311 | - | - | 415,311 |
| 이자비용 | - | - | (737,973) | (737,973) |
| 외환차익 | 525,986 | - | 247,747 | 773,733 |
| 외환차손 | (278,991) | - | (318,507) | (597,498) |
| 외화환산이익 | 1,230,710 | - | 37,757 | 1,269,374 |
| 외화환산손실 | (1,269) | - | (455,367) | (456,636) |
| 평가이익 | - | 12,102 | - | 12,102 |
| 기타금융수익 | - | - | 3,879 | 3,879 |
| 기타금융비용 | - | - | (198,408) | (198,408) |
| 합 계 | 1,891,747 | 12,102 | (1,420,872) | 483,884 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 453,981 | - | - | 453,981 |
| 이자비용 | - | - | (791,188) | (791,188) |
| 외환차익 | 100,005 | - | 254,405 | 354,410 |
| 외환차손 | (504,124) | - | (51,397) | (555,521) |
| 외화환산이익 | 265,343 | - | 2,089 | 267,432 |
| 외화환산손실 | (23,389) | - | (131,041) | (154,430) |
| 평가이익 | - | 25,073 | - | 25,073 |
| 기타금융수익 | - | - | 226,037 | 226,037 |
| 합 계 | 291,816 | 25,073 | (491,095) | (174,206) |
| (1) 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 300,604천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 () 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 286,847천원이 포함되어 있습니다 (2) 금융상품 범주별 손익내역 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 |
|---|
7. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,600 | 800 |
| 보통예금 | 19,228,516 | 19,579,564 |
| 합 계 | 19,231,116 | 19,580,364 |
| 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. |
|---|
8. 사용이 제한된 금융자산
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| 장기금융상품 | IBK기업은행 | 5,993,064 | 5,682,204 | 종속기업 차입금 담보 |
| 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. |
|---|
9. 매출채권 및 기타채권
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 23,965,671 | 17,420,261 |
| 대손충당금 | (37,983) | (50,644) |
| 미수금 | 201,645 | 106,956 |
| 합 계 | 24,129,333 | 17,476,573 |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(회수) | 분기말 |
| 매출채권 | 50,644 | (12,661) | 37,983 |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(회수) | 분기말 |
| 매출채권 | 63,306 | (12,662) | 50,644 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 ② 전분기 (3) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. |
|---|
10. 재고자산
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 제 품 | 667,551 | (343,351) | 324,200 | 855,151 | (433,264) | 421,887 |
| 상 품 | 2,621,280 | (585,029) | 2,036,251 | 2,680,576 | (560,618) | 2,119,958 |
| 재공품 | 384,255 | (134,001) | 250,254 | 478,848 | (253,142) | 225,706 |
| 원재료 | 6,319,198 | (643,127) | 5,676,071 | 5,791,679 | (356,633) | 5,435,046 |
| 부재료 | 23,545 | - | 23,545 | 15,951 | - | 15,951 |
| 저장품 | 82,643 | - | 82,643 | 72,677 | - | 72,677 |
| 미착재고 | 684,299 | - | 684,299 | 454,841 | - | 454,841 |
| 합 계 | 10,782,771 | (1,705,508) | 9,077,263 | 10,349,723 | (1,603,657) | 8,746,066 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 1,603,657 | 1,468,664 |
| 설정(*) | 310,904 | 40,197 |
| 환입(*) | (209,053) | (129,205) |
| 분기말금액 | 1,705,508 | 1,379,656 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 구성내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (*) 당분기와 전분기 중 매출원가에 각각 가산(차감)되었습니다. |
|---|
11. 기타금융자산
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 6,000,000 | 5,993,064 | 6,000,000 | 5,682,204 |
| 미수수익 | 610,929 | - | 298,665 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,886,852 | 9,881,462 | 2,874,751 | 9,431,462 |
| 보증금 | 36,792 | 165,792 | 29,197 | 173,387 |
| 합 계 | 9,534,573 | 16,040,318 | 9,202,613 | 15,287,053 |
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 주식수 (주/좌) | 지분율(%) | 장부금액 | 주식수 (주/좌) | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 서울대 STH제3호 개인투자조합(*1) | 283.17 | 2.24 | 283,170 | 283.17 | 2.24 | 283,170 |
| ㈜코아시아씨엠 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | - | - | 8,379,504 | - | - | 8,379,504 |
| 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드 | 1,550 | 3.57 | 1,501,958 | 1,100 | 3.57 | 1,051,958 |
| 유진 챔피언 단기채 증권 자투자신탁 | - | - | 2,603,683 | - | - | 2,591,581 |
| 신보2024 제15차 후순위공모사채(*2) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | | - | 12,768,315 | - | - | 12,306,213 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 당사는 전기 이전 ㈜코아시아 제7회 사모사채 발행과 관련하여 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 전액 평가손실을 인식하였습니다(주석 20 참고). |
|---|
12. 기타유동자산
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 887,404 | 1,172,990 |
| 선급비용 | 98,336 | 80,891 |
| 부가세대급금 | 525,044 | 460,348 |
| 반품재고회수권 | 995 | 8,250 |
| 합 계 | 1,511,779 | 1,722,479 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
13. 종속기업 및 관계기업투자주식
| (단위: 천원) | | | | | | | | | | |
|---|
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 업 종 | 결산일 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | | | | | |
| COASIA CM VINA JSC(*1) | 종속기업 | 베트남 | 제조업 | 12.31 | 9.94 | 2,830,267 | 4,573,727 | 9.94 | 2,830,267 | 4,473,620 |
| ㈜코아시아세미 | 종속기업 | 대한민국 | 비메모리시스템 반도체 | 12.31 | 72.99 | 25,878,841 | - | 72.99 | 25,878,841 | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 종속기업 | 베트남 | 제조업 | 12.31 | 100.00 | 9,145,250 | 5,733,140 | 100.00 | 9,145,250 | 4,673,568 |
| ㈜리인베스트먼트 | 종속기업 | 대한민국 | 금융업 | 12.31 | 96.30 | 13,000,000 | 9,601,262 | 96.30 | 13,000,000 | 9,648,141 |
| 코아시아케이프 제일호신기술투자조합 | 종속기업 | 대한민국 | 신기술사업투자조합 | 12.31 | 91.20 | 32,958,598 | 21,444,275 | 91.20 | 32,958,598 | 19,948,703 |
| ㈜코아시아씨엠(*2) | 종속기업 | 대한민국 | 제조업 | 12.31 | 12.04 | 11,427,651 | 9,283,763 | 12.04 | 11,427,651 | 8,516,469 |
| 종속기업 소 계 | | | | | 95,240,607 | 47,260,501 | | | | |
| CoAsia Electronics Corp. | 관계기업 | 대만 | 유통업 | 12.31 | 20.25 | 16,462,850 | 29,555,054 | 20.25 | 16,462,850 | 26,591,514 |
| 합 계 | | 111,703,457 | 80,191,221 | | 111,703,457 | 73,852,015 | | | | |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 기 초 | 평 가 | 배 당 | 기 타(*2) | 분기말 |
| OASIA CM VINA JSC | 4,473,621 | (226,107) | - | 326,213 | 4,573,727 |
| ㈜코아시아세미(*1) | - | - | - | - | - |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 4,673,569 | 743,045 | - | 316,526 | 5,733,140 |
| ㈜리인베스트먼트 | 9,648,141 | (46,593) | - | (286) | 9,601,262 |
| 코아시아케이프 제일호신기술투자조합 | 19,948,703 | 323,681 | - | 1,171,891 | 21,444,275 |
| ㈜코아시아씨엠 | 8,516,468 | 241,924 | - | 525,371 | 9,283,763 |
| CoAsia Electronics Corp. | 26,591,513 | 2,663,639 | (712,871) | 1,012,773 | 29,555,054 |
| 합 계 | 73,852,015 | 3,699,589 | (712,871) | 3,352,488 | 80,191,221 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 회사명 | 기 초 | 평 가 | 기 타(*2) | 분기말 |
| COASIA CM VINA JSC | 5,203,545 | (41,731) | (16,989) | 5,144,825 |
| ㈜코아시아세미(*1) | - | - | - | - |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 4,263,843 | 467,050 | (8,508) | 4,722,385 |
| ㈜리인베스트먼트 | 7,970,158 | (216,895) | (38,952) | 7,714,311 |
| 코아시아케이프 제일호신기술투자조합 | 18,827,895 | 79,671 | (136,757) | 18,770,809 |
| ㈜코아시아씨엠 | 8,401,456 | 12,389 | (61,009) | 8,352,836 |
| CoAsia Electronics Corp. | 25,943,122 | 1,447,814 | (864,157) | 26,526,779 |
| 합 계 | 70,610,019 | 1,748,298 | (1,126,372) | 71,231,945 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| COASIA CM VINA JSC | 108,681,293 | 46,166,020 | 58,847,072 | (1,975,165) | 1,308,293 |
| ㈜코아시아세미(*1) | 103,366,509 | 98,454,681 | 36,399,296 | (3,539,260) | (4,768,387) |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 20,165,505 | 13,772,093 | 11,866,027 | 731,099 | 1,047,626 |
| ㈜리인베스트먼트 | 11,424,779 | 1,509,641 | 1,915,239 | (48,385) | (48,682) |
| 코아시아케이프 제일호신기술투자조합(*2) | 161,940,605 | 87,474,107 | 70,505,804 | 1,183,100 | 5,872,811 |
| ㈜코아시아씨엠(*3) | 157,236,390 | 86,352,100 | 70,505,800 | 1,374,739 | 6,064,449 |
| CoAsia Electronics Corp.(*4) | 682,500,217 | 545,717,787 | 471,130,604 | 13,160,550 | 14,172,131 |
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
| COASIA CM VINA JSC | 101,240,555 | 33,554,623 | 68,160,505 | (792,269) | (963,268) |
| ㈜코아시아세미(*1) | 81,368,548 | 50,238,172 | 12,881,834 | (801,986) | (525,042) |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 19,210,586 | 13,452,011 | 11,923,850 | 438,595 | 430,086 |
| ㈜리인베스트먼트 | 9,333,404 | 1,234,553 | 341,614 | (227,246) | (268,145) |
| 코아시아케이프 제일호신기술투자조합(*2) | 146,382,869 | 78,343,628 | 77,710,334 | 397,325 | (128,102) |
| ㈜코아시아씨엠(*3) | 141,948,822 | 77,226,423 | 77,710,332 | 586,278 | 60,851 |
| CoAsia Electronics Corp.(*4) | 432,061,782 | 309,664,057 | 641,943,992 | 7,155,534 | 8,019,467 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 분기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
| COASIA CM VINA JSC | 62,515,273 | 9.94 | 6,210,932 | (118,094) | (1,519,111) | 4,573,727 |
| ㈜코아시아세미 | 2,505,084 | 72.99 | 1,828,566 | - | (1,828,566) | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 6,393,412 | 100.00 | 6,393,412 | (660,272) | - | 5,733,140 |
| ㈜리인베스트먼트 | 9,915,138 | 96.30 | 9,547,911 | - | 53,351 | 9,601,262 |
| 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 | 20,968,076 | 91.20 | 19,123,376 | - | 2,320,899 | 21,444,275 |
| ㈜코아시아씨엠 | 62,466,887 | 12.04 | 7,521,785 | 205,815 | 1,556,163 | 9,283,763 |
| CoAsia Electronics Corp. | 136,782,430 | 20.25 | 27,695,206 | - | 1,859,848 | 29,555,054 |
| 합 계 | 301,546,300 | | 78,321,188 | (572,551) | 2,442,584 | 80,191,221 |
| (단위 : 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 분기말순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부거래 | 기 타 | 장부금액 |
| COASIA CM VINA JSC | 67,685,932 | 9.94 | 6,724,640 | (78,798) | (1,501,017) | 5,144,825 |
| ㈜코아시아세미 | 29,556,021 | 73.55 | 21,737,423 | - | (21,737,423) | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 5,758,574 | 100.00 | 5,758,574 | (1,036,189) | - | 4,722,385 |
| ㈜리인베스트먼트 | 8,098,852 | 95.24 | 7,713,192 | 1,119 | - | 7,714,311 |
| 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 | 17,750,442 | 91.20 | 16,188,819 | - | 2,581,990 | 18,770,809 |
| ㈜코아시아씨엠 | 54,707,843 | 12.00 | 6,564,558 | - | 1,788,278 | 8,352,836 |
| CoAsia Electronics Corp. | 122,397,725 | 20.25 | 24,782,645 | - | 1,744,134 | 26,526,779 |
| 합 계 | 305,955,388 | | 89,469,851 | (1,113,868) | (17,124,038) | 71,231,945 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지분법이익 | 3,972,289 | 2,006,924 |
| 지분법손실 | (272,700) | (258,626) |
| 합 계 | 3,699,589 | 1,748,298 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 시장가치 | 장부금액 | 시장가치 | 장부금액 | | |
| 종속기업 | ㈜코아시아씨엠 | 7,372,131 | 9,283,763 | 4,148,183 | 8,516,469 |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp.(*) | 123,055,388 | 29,555,054 | 70,800,583 | 26,591,514 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (*1) 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합 및 (주)코아시아씨엠을 통해 지분 37.37%를 추가로 보유하고 있습니다.(*2) 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합을 통해 지분 29.45%를 추가로 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (*1) ㈜코아시아세미의 종속기업투자주식 및 대여금의 장부금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 미인식손실 금액은 36,104백만원 입니다.(*2) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (*1) ㈜코아시아세미의 종속기업투자주식 및 대여금의 장부금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 미인식손실 금액은 9,009백만원 입니다.(*2) 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (*1) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 4,912백만원에는 비지배지분 773백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 74,466백만원에는 비지배지분 53,498백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 70,884백만원에는 비지배지분 6,052백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다. ② 전분기 (*1) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 31,130백만원에는 비지배지분 1,574백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 68,039백만원에는 비지배지분 50,288백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보이며 해당기업의 순자산 64,772백만원에는 비지배지분 6,513백만원이 포함되어 있습니다.(4) 해당기업이 보유하는 종속기업을 포함한 연결재무제표 기준 요약 재무정보 입니다. (4) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (6) 시장성 있는 종속기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. () 대만 타이베이 거래소에 상장되어 있습니다. |
|---|
14. 투자부동산
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 21,192,547 | - | 21,192,547 | 18,610,986 | - | 18,610,986 |
| 건 물 | 23,779,148 | (2,487,934) | 21,291,214 | 18,921,999 | (2,007,373) | 16,914,626 |
| 합 계 | 44,971,695 | (2,487,934) | 42,483,761 | 37,532,985 | (2,007,373) | 35,525,612 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토 지 | 18,610,986 | - | 2,581,560 | 21,192,546 |
| 건 물 | 16,914,626 | (138,762) | 4,515,351 | 21,291,215 |
| 합 계 | 35,525,612 | (138,762) | 7,096,911 | 42,483,761 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 기타 | 분기말 |
| 토 지 | 17,575,604 | - | - | 17,575,604 |
| 건 물 | 15,837,938 | (107,945) | (280) | 15,729,713 |
| 합 계 | 33,413,542 | (107,945) | (280) | 33,305,317 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 임대 수익 | 224,779 | 286,207 |
| 임대 비용 | 138,763 | 107,945 |
| (단위 : 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 1,507,813 | 1,094,087 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,351,152 | 904,290 |
| 2년 초과 3년이내 | 859,532 | 736,000 |
| 합 계 | 3,718,497 | 2,734,377 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
15. 유형자산
| (단위: 천원) | | | | | | | | |
|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | | | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 19,154,645 | - | - | 19,154,645 | 21,736,205 | - | - | 21,736,205 |
| 건 물 | 6,371,244 | (1,291,682) | - | 5,079,562 | 11,228,393 | (1,579,149) | - | 9,649,244 |
| 기계장치 | 4,870,553 | (3,833,974) | (23,438) | 1,013,141 | 4,779,852 | (3,788,702) | (23,438) | 967,712 |
| 차량운반구 | 28,043 | (28,041) | - | 2 | 28,043 | (28,041) | - | 2 |
| 공구와기구 | 2,388,584 | (1,696,516) | - | 692,068 | 2,375,247 | (1,612,569) | - | 762,678 |
| 시설장치 | 2,828,918 | (1,383,715) | - | 1,445,203 | 2,828,918 | (1,288,552) | - | 1,540,366 |
| 사용권자산 | 528,553 | (240,930) | - | 287,623 | 566,983 | (293,682) | - | 273,301 |
| 기타유형자산 | 31,000 | - | - | 31,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 36,201,540 | (8,474,858) | (23,438) | 27,703,244 | 43,543,641 | (8,590,695) | (23,438) | 34,929,508 |
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 분기말 |
| 토 지 | 21,736,205 | - | - | - | (2,581,560) | 19,154,645 |
| 건 물 | 9,649,244 | - | - | (54,331) | (4,515,351) | 5,079,562 |
| 기계장치 | 967,712 | 90,700 | - | (45,271) | - | 1,013,141 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 공구와기구 | 762,678 | 15,417 | (1,951) | (84,076) | - | 692,068 |
| 시설장치 | 1,540,366 | - | - | (95,163) | - | 1,445,203 |
| 사용권자산 | 273,301 | 84,371 | (22,954) | (47,095) | - | 287,623 |
| 기타유형자산 | - | 31,000 | - | - | - | 31,000 |
| 합 계 | 34,929,508 | 221,488 | (24,905) | (325,936) | (7,096,911) | 27,703,244 |
| (단위 : 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/폐기 | 상 각 | 대 체 | 기타 | 분기말 |
| 토 지 | 19,644,726 | - | - | - | - | - | 19,644,726 |
| 건 물 | 6,840,433 | - | - | (59,788) | - | 280 | 6,780,925 |
| 기계장치 | 866,801 | 32,530 | (91,094) | (53,883) | 39,200 | - | 793,554 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 공구와기구 | 466,157 | 44,336 | (1,593) | (60,637) | 19,177 | - | 467,440 |
| 시설장치 | 781,454 | - | - | (57,954) | - | - | 723,500 |
| 사용권자산 | 389,596 | 63,982 | (34,745) | (44,785) | - | - | 374,048 |
| 건설중인자산 | 181,067 | 22,400 | - | - | (58,377) | - | 145,090 |
| 합 계 | 29,170,236 | 163,248 | (127,432) | (277,047) | - | 280 | 28,929,285 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | 취득원가 |
| 토 지 | - | - | 19,154,645 | 19,154,645 | 15,443,969 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 (4) 토지의 공정가치평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 토지에 대하여 독립된 외부평가기관에 의한 재평가는 수행하지 않았으며, 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 없다고 판단하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
16. 무형자산
| (단위: 천원) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | | | |
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 1,339,105 | - | 1,339,105 | 1,339,105 | - | 1,339,105 |
| 산업재산권 | 115,990 | (115,956) | 34 | 115,990 | (115,906) | 84 |
| 소프트웨어 | 2,492,838 | (1,701,745) | 791,093 | 3,496,818 | (2,625,544) | 871,274 |
| 라이선스 | 256,949 | (252,774) | 4,175 | 256,949 | (252,629) | 4,320 |
| 기타의무형자산 | 14,562 | - | 14,562 | 14,000 | - | 14,000 |
| 합 계 | 4,219,444 | (2,070,475) | 2,148,969 | 5,222,862 | (2,994,079) | 2,228,783 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분기말 |
| 회원권 | 1,339,105 | - | - | 1,339,105 |
| 산업재산권 | 84 | - | (50) | 34 |
| 소프트웨어 | 871,274 | - | (80,181) | 791,093 |
| 라이선스 | 4,320 | - | (145) | 4,175 |
| 기타의무형자산 | 14,000 | 562 | - | 14,562 |
| 합 계 | 2,228,783 | 562 | (80,376) | 2,148,969 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 분기말 |
| 회원권 | 1,339,105 | - | - | 1,339,105 |
| 산업재산권 | 1,159 | - | (417) | 742 |
| 소프트웨어 | 350,930 | 109,600 | (85,662) | 374,868 |
| 라이선스 | 4,899 | - | (145) | 4,754 |
| 기타무형자산 | - | 77,685 | - | 77,685 |
| 합 계 | 1,696,093 | 187,285 | (86,224) | 1,797,154 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전분기 |
|---|
17. 리스
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 차량운반구 | 280,822 | 273,301 |
| 공구와기구 | 6,791 | - |
| 합 계 | 287,613 | 273,301 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 166,975 | 170,235 |
| 비유동 | 133,549 | 116,613 |
| 합 계 | 300,524 | 286,848 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 차량운반구 | 46,246 | 44,786 |
| 공구와기구 | 849 | - |
| 합 계 | 47,095 | 44,786 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3,357 | 4,335 |
| 단기리스료 | 4,860 | 7,099 |
| 소액리스료 | 4,352 | 4,181 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 176,795 | 166,974 | 179,170 | 170,235 |
| 1년 초과 5년 이내 | 136,820 | 133,550 | 119,373 | 116,613 |
| 합 계 | 313,615 | 300,524 | 298,543 | 286,848 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 76백만원(전기 : 64백만원)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 63백만원(전분기 : 59백만원) 입니다. |
|---|
18. 매입채무 및 기타채무
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| 매입채무 | 21,748,195 | - | 13,960,192 | - |
| 미지급금 | 768,368 | 197,911 | 1,535,399 | 197,911 |
| 합 계 | 22,516,563 | 197,911 | 15,495,591 | 197,911 |
| 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
19. 차입금
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | IBK기업은행 | - | - | - | 1,200,000 |
| IBK기업은행 | 4.43 | 2026-05-07 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| IBK기업은행 | 4.79 | 2026-06-17 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| IBK기업은행 | 4.34 | 2026-07-29 | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| IBK기업은행 | 3.28 | 2026-07-29 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 4.50 | 2026-12-15 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 신한은행 | 4.01 | 2026-06-16 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 19,500,000 | 20,700,000 | | | |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | IBK기업은행 | 4.46 | 2027-09-15 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| IBK기업은행 | 3.54 | 2028-09-15 | 6,400,000 | 6,400,000 | |
| IBK기업은행 | 3.79 | 2028-09-15 | 600,000 | 600,000 | |
| IBK기업은행 | 4.02 | 2029-03-15 | 1,200,000 | - | |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 4.06 | 2027-08-05 | 5,700,000 | 5,700,000 |
| IBK기업은행 | 4.16 | 2037-05-31 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 신한은행 | 3.32 | 2028-10-31 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합 계 | 30,900,000 | 29,700,000 | | | |
| (단위: 천원) | |
|---|
| 구 분 | 금 액(*) |
| 2년 이내 | 8,200,000 |
| 3년 이내 | 14,200,000 |
| 3년 이후 | 8,500,000 |
| 합 계 | 30,900,000 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (*) 상기 장기차입금 상환일정은 최종 만기일이 아닌 실제 계약상 원금 상환 기일을 기준으로 작성되었으며, 분할상환 차입금의 상환 예정액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(재고자산 및 토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 40 참고). |
|---|
20. 사채
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 유동 | | | | |
| ㈜코아시아 제6회 교환사채 | 2023년 10월 31일 | 2026년 10월 31일 | 0.00 | 996,490 | 970,163 |
| 구 분 | 2023년 10월 31일 발행 교환사채 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 액면금액 | 12,000백만원 |
| 발행가액 | 12,000백만원 (*1) |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연복리 2% |
| 상환방법 | 교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1677%를 일시 상환 |
| 교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 보통주 1,835,142주(액면가액 500원) (*2) |
| 교환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1개월이 지난 시점부터 만기 1개월 전까지 |
| 교환가격 | 6,539원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음) |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행가액 | ㈜코아시아제6회 교환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 교환사채의 부채요소(*1) | 996,490 | 970,163 | |
| 교환사채의 자본요소(*2) | 174,873 | 174,873 | |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 비유동 | | | | |
| ㈜코아시아 제7회 사모사채 | 2024년 08월 29일 | 2026년 08월 29일 | 5.70 | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 차감 : 사채할인발행차감 | (5,830) | (9,303) | | | |
| 장부금액 | 13,994,170 | 13,990,697 | | | |
| 구 분 | 내 역 |
|---|
| 사채의 명칭 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)(*2) |
| 액면금액 | 14,000백만원 |
| 발행가액 | 14,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연5.700% |
| 상환방법 | 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환 |
| 발행회사의 조기상환청구권 | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않는다. 발행회사가 이에 따라 본 사채를 조기상환하는 경우 해당 조기상한일에 사채원금 상한액을 그 직전일까지 발생한 이자 및 아래 산식에 따라 계산된 조기상환수수료와 함께 사채권자에게 지급하여야 한다. 조기상환수수료 : ①본 사채의 표면이자율 - 선순위 유동화사채의 발행 이자율(다만, ①에 따른 이율이 1.5% 이상인 경우에는 1.5%로 적용한다) X ②본 사채의 조기상환 원금액 X ③조기상환일 이후 제 10호에 따른 본 사채의 원 만기 직전일까지의 일수 ÷ ④365 |
| (1) 교환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. ② 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (*1) 당분기말 현재 발행가액 잔액은 1,000백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는152,929주 입니다.(*2) 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있으며, 당분기말 현재 1,309,635주의 자기주식을 보유중에 있습니다.(주석 27 참고). ③ 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당분기 26백만원(전분기: 47백만원)의 이자비용을 인식하였습니다.(*2) 당사는 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다(주석 27 참고) (2) 일반사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. ② 당사가 발행한 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (*1) 당사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사가 인수한 후 신보2024제15차유동화전문 유한회사에 양도하였습니다. 또한 신보2024제15차유동화전문 유한회사는 제2종 후순위 유동화 사채 4,749백만원을 발행하였으며, 당사는 해당 사채 중 476백만원을 취득하였습니다. 회사가 취득한 사채는 전액 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 사채발행과 관련하여 당사 대표이사에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참고). |
|---|
21, 22. 파생상품 및 기타금융부채
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 풋옵션 | 20,889,420 | 20,889,420 |
| 구매옵션 | 1,674,900 | 1,674,900 |
| 합 계 | 22,564,320 | 22,564,320 |
| 구분 | 전환우선주 풋옵션 | 전환우선주 풋옵션 | 보통주 구매옵션 | |
|---|
| 부여일자 | 2024년 07월 16일 | 2024년 08월 30일 | 2024년 11월 25일 | 2024년 07월 16일 |
| 대상주식수 | 4,500,000주 | 1,920,000주 | 1,280,000주 | 450,000주 |
| 행사가격 | 9,000원 | 10,000원 | 9,000원 | |
| 주당 공정가치 | 2,103원 | 3,619원 | 3,498원 | 3,722원 |
| 청구대상자 | (주)코아시아 | (주)코아시아 | (주)코아시아 | |
| 행사가능일 | 투자자는 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지 투자자가 보유하고 있는 신주의 전부 또는 일부에 대한 풋옵션을 행사할 수 있다. 단, 대주주((주)코아시아)는 최대 2년동안 풋옵션 행사를 유예할 수 있다. | 투자자는 2024년 8월 30일부터 3년이 지난 경우 및 대상회사((주)코아시아세미)와 대주주(㈜코아시아)에 대하여 특정사유가 발생한 경우 서면 통지로써 투자자가 보유하고 있는 신주의 전부 또는 일부에 대한 풋옵션을 행사할 수 있다. 단, 당사자들 상호간 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 행사를 유예할 수 있다 | 투자자는 효력 발생일로부터 5년이 되는 날까지 대주주((주)코아시아)가 보유한 대상회사((주)코아시아세미) 주식을 40억 5천만원까지 투자자 또는 투자자의 계열회사를 통하여 구매옵션을 행사할 수 있다. | |
| 인수대금 | 투자자가 풋옵션을 행사할 경우 대주주(㈜코아시아)는 효력 발생일부터 약정에 따른 지급기일까지 기간에 대해, 인수대금에 약정된 내부수익률(4%)을 적용하여 계산된 금액으로 매수청구대상 주식을 인수하여야 한다. | 투자자가 풋옵션을 행사할 경우 대주주(㈜코아시아)는 납입일부터 약정에 따른 지급기일까지 기간에 대해 연복리(8% 또는 15%) 비율로 계산된 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액으로 매수청구대상 주식을 인수하여야 한다. | 투자자가 구매옵션을 행사할 경우 투자자는 인수가액(주당 9천원)으로 총 40억 5천만원까지 인수할 수 있다. | |
| 기타조건 | 대상회사((주)코아시아세미)가 대상회사의 발행주식을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(이하 "기업공개")완료 하였을 경우, 투자자 및 투자자의 계열회사들의 보유주식수가 시리즈A 우선주의 50% 미만이 된 경우 투자자의 풋옵션은 종료되는 것으로 한다. | 대상회사((주)코아시아세미)가 대상회사의 발행주식을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(이하 "기업공개")완료 하였을 경우, 투자자의 보유주식수가 배정받은 주식수의 50% 미만이 된 경우, 보통주식으로 전환한 경우 투자자의 풋옵션은 종료되는 것으로 한다. | 대상회사((주)코아시아세미)가 대상회사의 발행주식을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(이하 "기업공개")완료 하였을 경우, 투자자 및 투자자의 계열회사들의 보유주식수가 시리즈A 우선주의 50% 미만이 된 경우 투자자의 구매옵션은 종료되는 것으로 한다. | |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 386,464 | - | 191,936 | - |
| 임대보증금 | 119,000 | 1,159,760 | 184,625 | 798,700 |
| 리스부채 | 166,975 | 133,550 | 170,235 | 116,613 |
| 합 계 | 672,439 | 1,293,310 | 546,796 | 915,313 |
| 21. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미의 투자자와 풋옵션 및 구매옵션 계약을 체결하고 있으며 관련하여 파생상품부채 22,564백만원을 인식하고 있습니다. 계약 내역은 다음과 같습니다. 22. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
23. 기타부채
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 4,921,158 | - | 5,341,032 | - |
| 예수금 | 152,287 | - | 397,856 | - |
| 미지급비용(*) | 1,131,620 | 60,771 | 1,299,144 | 56,993 |
| 부가세예수금 | 30,401 | - | - | - |
| 합 계 | 6,235,466 | 60,771 | 7,038,032 | 56,993 |
| 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (*) 종업원급여부채가 포함되어 있습니다. |
|---|
24. 충당부채
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 판매보증충당부채 | 80,243 | 78,914 |
| 반품충당부채 | 1,143 | 10,233 |
| 합 계 | 81,386 | 89,147 |
| (단위: 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 전입액 | 환입액 | 사용액 | 분기말 |
| 판매보증충당부채 | 78,914 | 1,531 | - | (202) | 80,243 |
| 반품충당부채 | 10,233 | - | (9,090) | - | 1,143 |
| 합 계 | 89,147 | 1,531 | (9,090) | (202) | 81,386 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 환입액 | 사용액 | 분기말 |
| 판매보증충당부채 | 42,073 | (1,068) | (5,352) | 35,653 |
| 반품충당부채 | 14,155 | (7,450) | - | 6,705 |
| 합 계 | 56,228 | (8,518) | (5,352) | 42,358 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 ② 전분기 |
|---|
25. 순확정급여부채
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,662,890 | 5,817,105 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,282,553) | (4,472,036) |
| 순확정급여부채 | 1,380,337 | 1,345,069 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 5,817,105 | 5,342,812 |
| 당기근무원가 | 216,208 | 198,458 |
| 과거근무원가 | 15,500 | 195,264 |
| 이자원가 | 54,312 | 45,955 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | | |
| 재무적가정의 변동 | (148,155) | 554 |
| 경험조정 | (38,985) | 68,318 |
| 퇴직급여지급액 | (234,659) | (186,514) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | (18,436) | (110,546) |
| 분기말 | 5,662,890 | 5,554,301 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 4,472,036 | 4,149,074 |
| 이자수익 | 41,750 | 35,699 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (26,638) | (19,815) |
| 사용자의 기여금 | - | 73,831 |
| 퇴직급여지급액 | (204,594) | (428,277) |
| 관계사 전출입에 의한 감소 | - | (122,807) |
| 분기말 | 4,282,554 | 3,687,705 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 4,282,554 | 4,472,036 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 216,208 | 198,458 |
| 과거근무원가 | 15,500 | 195,264 |
| 순이자원가 | 12,562 | 10,257 |
| 합 계 | 244,270 | 403,979 |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 할인율 | 4.52% | 4.02% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.16% | 4.17% |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
| 할인율 | (140,662) | 150,150 |
| 미래임금상승률 | 153,678 | (145,146) |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. (7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.36년 및 5.63년 입니다. |
|---|
26. 자본금
| (단위: 주, 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
| 자본금 | 13,157,438,000 | 13,157,438,000 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다. |
|---|
27. 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 58,742,663 | 58,742,663 |
| 자기주식처분이익 | 6,371,200 | 6,371,200 |
| 교환권대가 | 174,873 | 174,873 |
| 전환권청산이익 | 16,182 | 16,182 |
| 기타자본잉여금 | 3,393,783 | 2,195,967 |
| 합 계 | 68,698,701 | 67,500,885 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (7,487,825) | (7,487,825) |
| 전환권청산손실 | (202,474) | (202,474) |
| 교환권청산손실 | (39,801) | (39,801) |
| 주식매입선택권 | - | 1,197,815 |
| 합 계 | (7,730,100) | (6,532,285) |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 24,776,859 | 21,415,513 |
| 재평가잉여금 | 4,907,944 | 4,907,944 |
| 합 계 | 29,684,803 | 26,323,457 |
| (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 교환권대가의 변동내역은 없습니다. 교환권대가는 2023년 10월 31일 발행된 제6회 교환사채 중 자본요소(교환권)를 나타내고 있습니다(주석 18 참고). (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
28. 이익잉여금
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| Ⅰ. 법정적립금 | 125,562 | 125,562 |
| Ⅱ. 미처분이익잉여금 | | |
| 전기이월이익잉여금 | 20,565,760 | 16,628,569 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (192,595) | (353,095) |
| 지분법이익잉여금변동 | (14,256,825) | (14,247,967) |
| 소 계 | 6,116,340 | 2,027,507 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 6,241,902 | 2,153,069 |
| 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
29. 배당금
| 당분기와 전분기 중 지급한 배당금은 없습니다. |
|---|
30. 주식기준보상
| 구 분 | 부여일 | 부여받은 종업원 | 가득조건 | 공정가치(*1) | 행사가격(*2) |
|---|
| 1차 | 2019년 3월 29일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시 | 1,982원 | 5,921원 |
| 2차(*3) | 2019년 3월 28일 | 주요 경영진 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터5년이내 재직시 | 1,982원 | 5,921원 |
| (단위: 주) | |
|---|
| 구 분 | 주식수 |
| 기초 주식수 | 450,739 |
| 당분기 소멸 주식수 | (450,739) |
| 분기말 주식수 | - |
| (1) 주식선택권(주식결제형)당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 행사시에는 자기주식을 인도하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. (*1) 당사는 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 용역제공및 비시장 성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다. (*2) 2020년 3월 27일 지배기업의 주식배당에 따라 행사가격이 6,116원에서 5,921원으로 조정되었으며, 부여수량이 63,255주 증가하였습니다.(*3) ㈜이츠웰의 주주총회를 통하여 주식선택권을 부여하였으며, 2019년 당사에 피합병됨에 따라 합병회사가 주식선택권을 승계하였습니다. (2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. |
|---|
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ.한 시점에서 이행: | | |
| 제품매출 | 2,135,284 | 2,163,212 |
| 상품매출 | 12,127,044 | 12,083,798 |
| 기타매출 | 45,732 | 17,467 |
| 소 계 | 14,308,060 | 14,264,477 |
| Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: | | |
| 기타매출(*) | 553,156 | 412,177 |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 14,861,216 | 14,676,654 |
| 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (*) 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. |
|---|
32. 판매비와 관리비
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 1,409,448 | 1,281,925 |
| 퇴직급여 | 230,589 | 386,310 |
| 복리후생비 | 248,201 | 225,247 |
| 감가상각비 | 251,632 | 217,364 |
| 무형자산상각비 | 78,437 | 84,162 |
| 지급수수료 | 517,223 | 529,806 |
| 여비교통비 | 41,684 | 35,434 |
| 통신비 | 16,874 | 16,981 |
| 세금과공과 | 131,273 | 123,717 |
| 보험료 | 8,662 | 7,479 |
| 접대비 | 36,987 | 43,006 |
| 경상연구개발비 | 469,828 | 535,504 |
| 대손상각비(환입) | (12,661) | (12,661) |
| 판매보증비(환입) | 1,531 | (1,068) |
| 차량유지비 | 14,219 | 18,393 |
| 수도광열비 | 85,836 | 91,805 |
| 운반비 | 74,148 | 86,093 |
| 소모품비 | 19,436 | 17,044 |
| 견본비 | 2,230 | 10,264 |
| 수선비 | 16,652 | 15,640 |
| 지급임차료 | 8,366 | 10,315 |
| 교육비 | 142 | 256 |
| 도서인쇄비 | 1,887 | 1,404 |
| 잡손실 | 45,700 | 26,952 |
| 합 계 | 3,698,324 | 3,751,372 |
| 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
33. 비용항목의 성격별 분류
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원, 부자재의 사용액 | 1,210,483 | 1,423,890 |
| 제품 및 재공품의 변동 | 82,230 | (431,856) |
| 상품매출원가 | 9,370,040 | 8,948,485 |
| 종업원급여 | 1,807,399 | 1,991,471 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 545,074 | 471,216 |
| 기타비용 | 2,102,771 | 2,164,476 |
| 합 계(*) | 15,117,997 | 14,567,682 |
| 당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
|---|
34. 기타수익 및 기타비용
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 기타수익 : | | |
| 외환차익 | 773,733 | 354,410 |
| 외화환산이익 | 468,406 | 112,848 |
| 유형자산처분이익 | 1,259 | 754 |
| 잡이익 | 14,604 | 9,762 |
| 소 계 | 1,258,002 | 477,774 |
| Ⅱ. 기타비용 : | | |
| 외환차손 | 597,498 | 554,625 |
| 외화환산손실 | 456,636 | 131,136 |
| 유형자산처분손실 | 35 | 3,556 |
| 잡손실 | 2,276 | 951 |
| 소 계 | 1,056,445 | 690,268 |
| Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ) | 201,557 | (212,494) |
| 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
35. 금융수익 및 금융비용
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| Ⅰ. 금융수익 : | | |
| 이자수익 | 415,311 | 453,982 |
| 외화환산이익 | 800,968 | 154,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 12,102 | 25,073 |
| 기타금융수익 | 3,879 | 226,038 |
| 소 계 | 1,232,260 | 859,676 |
| Ⅱ. 금융비용 : | | |
| 이자비용 | 737,972 | 791,188 |
| 외환차손 | - | 896 |
| 외화환산손실 | - | 23,295 |
| 기타금융비용 | 198,408 | - |
| 소 계 | 936,380 | 815,379 |
| Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) | 295,880 | 44,297 |
| 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
36. 법인세비용
| 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 유효세율은 0.08%입니다.(전분기 : 0.17%) |
|---|
37. 주당손익
| (단위: 원, 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익(손실) | 3,937,190,533 | 1,686,164,782 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,802,313 |
| 기본주당이익(손실) | 157 | 68 |
| (단위: 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균발행주식수 | 26,314,876 | 26,314,876 |
| 가중평균자기주식수 | (1,309,635) | (1,512,563) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,802,313 |
| (단위 :주, 원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석당기순이익(손실) | 3,937,190,533 | 1,684,332,587 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,835,487 |
| 희석주당순이익(손실) | 157 | 68 |
| (단위 : 주) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,802,313 |
| 주식선택권 행사가정 | - | (272,683) |
| 교환사채 행사가정 | - | 305,857 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,005,241 | 24,835,487 |
| (1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (3) 당분기중 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. |
|---|
38. 현금흐름표
| (단위:천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순손익 | 3,937,191 | 1,686,165 |
| 조정항목: | | |
| 퇴직급여 | 244,270 | 403,979 |
| 감가상각비 | 464,698 | 384,992 |
| 무형자산상각비 | 80,375 | 86,224 |
| 재고자산평가손실환입 | (209,055) | (129,205) |
| 재고자산평가손실 | 310,904 | 40,197 |
| 판매보증비 | 1,531 | - |
| 판매보증충당부채환입액 | - | (1,068) |
| 대손상각비환입 | (12,661) | (12,661) |
| 지분법이익 | (3,972,289) | (2,006,924) |
| 지분법손실 | 272,700 | 258,626 |
| 외화환산차익 | (1,269,374) | (267,431) |
| 외화환산차손 | 456,636 | 154,430 |
| 유형자산처분이익 | (1,259) | (754) |
| 유형자산처분손실 | 35 | 3,556 |
| 이자수익 | (415,311) | (453,982) |
| 이자비용 | 737,973 | 791,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,102) | (25,073) |
| 기타금융수익 | (3,879) | (226,037) |
| 기타금융비용 | 198,408 | - |
| 법인세비용 | 3,054 | 2,908 |
| 매출채권의 증감 | (6,117,139) | (2,492,197) |
| 미수금의 증감 | (92,609) | (11,802) |
| 재고자산의 증감 | (117,995) | (478,401) |
| 선급금의 증감 | 253,646 | (221,617) |
| 선급비용의 증감 | (17,445) | (9,791) |
| 부가세대급금의 증감 | (64,696) | (211,157) |
| 매입채무의 증감 | 7,370,423 | 2,182,372 |
| 미지급금의 증감 | (798,061) | (46,736) |
| 선수금의 증감 | (702,987) | 637,572 |
| 예수금의 증감 | (245,569) | (641,439) |
| 미지급비용의 증감 | (167,422) | (1,519,733) |
| 부가세예수금의 증감 | 30,401 | - |
| 기타장기종업원부채의 증감 | 3,779 | 43,018 |
| 퇴직급여채무의 증감 | (48,502) | 180,191 |
| 기타의 증감 | (1,895) | (1,326) |
| 합 계 | 95,774 | (1,901,916) |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | - | 58,377 |
| 당기손익공정가치금융자산의 유동성 대체 | - | 283,170 |
| 유형자산 처분관련 미수금 증감 | (2,080) | (88,676) |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 31,000 | 15,750 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 | - | 109,600 |
| 미수배당금의 증감 | (712,871) | - |
| 사용권자산의 비현금거래 | 60,322 | 29,602 |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 타(*1) | 분기말 |
| 단기차입금 | 20,700,000 | (1,200,000) | - | 19,500,000 |
| 장기차입금(*2) | 29,700,000 | 1,200,000 | - | 30,900,000 |
| 교환사채 | 970,163 | - | 26,327 | 996,490 |
| 사채 | 13,990,697 | - | 3,473 | 13,994,170 |
| 리스부채 | 286,848 | (50,002) | 63,678 | 300,524 |
| 임대보증금 | 983,325 | 295,435 | - | 1,278,760 |
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 기 타(*1) | 분기말 |
| 단기차입금 | 27,700,000 | - | - | 27,700,000 |
| 장기차입금(*2) | 17,700,000 | - | - | 17,700,000 |
| 교환사채 | 1,740,672 | - | 47,235 | 1,787,907 |
| 사채 | 13,976,619 | - | 3,470 | 13,980,089 |
| 리스부채 | 400,924 | (47,744) | 33,938 | 387,118 |
| 임대보증금 | 934,000 | (59,375) | - | 874,625 |
| (1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기 현재 투자활동 관련 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (*1) 현금흐름이 없는 외화환산손익 및 교환사채와 자기주식의 교환거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (*1) 현금흐름이 없는 외화환산손익 및 교환사채와 자기주식의 교환거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. |
|---|
39. 우발채무 및 약정사항
| (1) 당사는 매출채권 회수를 위하여 매출처 소유의 부동산에 대하여 채권최고액 11억5천만원의 근저당권을 설정하고 있습니다.(2) 종속기업인 ㈜코아시아세미와 그 종속회사의 고객사간 체결한 비밀유지협약에 대하여 보증을 제공하고 있습니다. ㈜코아시아세미와 그 종속회사의 고객사로부터 제공받은 비밀유지가 훼손될 경우 공동으로 책임을 이행하는 계약입니다.(3) 주주간약정 세부내역당사는 종속기업인 ㈜코아시아세미의 투자자와 주주간약정에 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다(주석 20 참고). 또한, 대주주가 처분가능물량(발행주식수의 51% 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 대상회사㈜코아시아세미 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 투자자는 보유중인 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 매각대상주식과 동일한 거래조건으로 함께 매각할 것을 요구할 권리를 갖습니다. 이에 따라 부담하는 의무 및 그 불이행시 손해배상의무의 이행을 담보하기 위하여 당사가 보유하고 있는 ㈜코아시아세미 발행 보통주식 20,000,000주를 주식근질권설정 하였습니다. |
|---|
40. 담보제공자산 등
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
| 부동산(토지/건물) | 66,717,968 | 60,440,000 | 차입금 담보 | IBK기업은행 외 |
| 재고자산 | 5,571,187 | 1,300,000 | 한국수출입은행 | |
| 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 상기 외 회사가 발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참고). |
|---|
41. 특수관계자 거래
| 구 분 | 회사명 |
|---|
| 종속기업 | ㈜코아시아세미 |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | |
| ㈜리인베스트먼트 | |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. |
| ㈜코아시아세미 | COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | |
| CoAsia SEMI USA INC. | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | |
| COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED | |
| ㈜코아시아넥셀 | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | |
| CA NEXELL INC. | |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 종속기업 | ㈜코아시아씨엠 |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | |
| ㈜오앤엔터테인먼트 | |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | |
| CoAsia CM VINA JSC | |
| CoAsia Electronics Corp.의종속기업 | 코아시아코리아㈜ |
| CoAsia Electronics (US) Corp. | |
| CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | |
| COASIA ELECTRONICS CORP LLP | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | |
| CoAsia Electronics Corporation (Shanghai) Limited. | |
| CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. | |
| ㈜코아시아넥셀의 관계기업 | ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
| 기타특수관계자 | ㈜포인칩스 |
| HJL Holdings Company Limited | |
| Sheng Bang Investment Corp. | |
| Faraday Technology Corporation | |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자 합자회사 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 | |
| 구 분 | 회사명 |
|---|
| 종속기업 | ㈜코아시아세미 |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | |
| ㈜리인베스트먼트 | |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | |
| 관계기업 | CoAsia Electronics Corp. |
| ㈜코아시아세미 (구, ㈜코아시아세미코리아)의 종속기업 | COASIA SEMI SINGAPORE PTE. LTD. |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | |
| CoAsia SEMI USA INC. | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | |
| COASIA SEMI SHANGHAI LIMITED | |
| ㈜코아시아넥셀 | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | |
| CA NEXELL INC. | |
| 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합의 종속기업 | ㈜코아시아씨엠 |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | |
| ㈜오앤엔터테인먼트 | |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | |
| CoAsia CM VINA JSC | |
| CoAsia Electronics Corp.의종속기업 | 코아시아코리아㈜ |
| CoAsia Electronics (US) Corp. | |
| CoAsia Electronics Corp. (Singapore) Pte. Ltd. | |
| COASIA ELECTRONICS CORP LLP | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | |
| CoAsia Electronics Corporation (Shanghai) Limited. | |
| CoAsia Electronics Corp.(Shenzhen) Ltd. | |
| ㈜코아시아넥셀의 관계기업 | ZHONGWEI COMPANY LIMITED |
| 기타특수관계자 | ㈜포인칩스 |
| HJL Holdings Company Limited | |
| Sheng Bang Investment Corp. | |
| Faraday Technology Corporation | |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자 합자회사 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 | |
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 |
| 종속기업 및관계기업 | ㈜코아시아세미 | 221,561 | - | 50,864 |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED(*1) | 539,187 | 9,339,717 | - | |
| ㈜리인베스트먼트 | 35,462 | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp. | 7,333 | - | - | |
| CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | - | 66,174 | |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | - | 81,314 | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | 12,582 | - | - | |
| ㈜코아시아넥셀 | 12,685 | - | - | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 15,147 | - | - | |
| ㈜코아시아씨엠 | 42,180 | - | - | |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | 13,662 | - | - | |
| ㈜코아시아씨엠코리아(*2) | 1,684,791 | 130,540 | - | |
| CoAsia CM VINA JSC | 24,992 | - | - | |
| 코아시아코리아㈜(*3) | 756 | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 1,309 | | | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 5,500 | | | |
| 합 계 | 2,617,147 | 9,470,257 | 198,352 | |
| (단위 : 천원) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 매 입 | 유형자산매입 | 유형자산매각 | 기타수익 | 기타비용 |
| 종속기업 및관계기업 | ㈜코아시아세미 | 61,229 | - | - | - | 47,367 | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED(*1) | 547,784 | 9,759,953 | - | 88,676 | - | - | |
| ㈜리인베스트먼트 | 1,115 | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp. | 7,290 | - | - | - | - | - | |
| CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | - | - | - | 62,680 | - | |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | - | - | - | 74,252 | - | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | 11,848 | - | - | - | - | - | |
| ㈜코아시아넥셀 | 59,532 | - | 226 | - | - | - | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 11,477 | - | - | - | - | - | |
| ㈜코아시아씨엠 | 42,810 | - | 736 | 507 | - | - | |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | 3,790 | - | - | - | - | - | |
| ㈜코아시아씨엠코리아(*2) | 1,318,415 | 383,616 | - | 881 | - | 24,000 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 20,344 | - | - | - | - | - | |
| 코아시아코리아㈜ | 27,990 | 4,562,741 | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 1,432 | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 6,119 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 2,121,175 | 14,706,310 | 962 | 90,064 | 184,299 | 24,000 | |
| (단위: 천원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타금융자산 | 매입채무 | 기타채무 | 파생상품부채 |
| 종속기업 및관계기업 | ㈜코아시아세미 | 5,148 | 125,725 | (*1) - | - | - | 644,643 | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 3,901 | - | - | - | 2,550,775 | 4,895,050 | - | |
| ㈜리인베스트먼트 | 396 | - | - | - | - | 137,289 | - | |
| CoAsia Electronics Corp. | 2,543 | - | - | - | - | - | - | |
| CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | | 119,106 | (*2) - | - | - | - | - | |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | | 194,605 | (*3) - | - | - | - | - | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | - | - | - | - | - | 3,038 | - | |
| ㈜코아시아넥셀 | 3,288 | - | - | - | - | 2,522 | - | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | 3,898 | - | |
| ㈜코아시아씨엠 | 1,387 | - | - | (*4) 8,379,504 | - | 128,000 | - | |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | 3,251 | - | - | - | - | 3,038 | - | |
| ㈜)코아시아씨엠코리아 | 16,269,549 | - | - | - | 90,570 | 202,090 | - | |
| CoAsia CM VINA JSC | 5,316 | - | - | - | - | 6,764 | - | |
| 코아시아코리아㈜ | 277 | - | - | - | 503,157 | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 454 | - | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 1,907 | | | | | | - | |
| 기타특수관계자 | Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | - | - | - | 11,138,400 |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 7,927,920 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 | - | - | - | - | - | - | 3,498,000 | |
| 합 계 | 16,297,417 | 439,436 | - | 8,379,504 | 3,144,502 | 6,026,332 | 22,564,320 | |
| (단위: 천원) | | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 기타금융자산 | 매입채무 | 기타채무 | 파생상품부채 |
| 종속기업 및관계기업 | ㈜코아시아세미 | 4,125 | 105,048 | (*1) - | - | - | 427,494 | - |
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 3,113 | - | - | - | 327,693 | 5,277,035 | - | |
| ㈜리인베스트먼트 | 330 | 469 | - | - | - | 568 | - | |
| CoAsia Electronics Corp. | 2,368 | - | - | - | - | - | - | |
| CoAsia SEMI SINGAPORE PTE. LTD. | - | 48,903 | (*2) - | - | - | - | - | |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | - | 104,974 | (*3) - | - | - | - | - | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | - | - | - | - | - | 7,521 | - | |
| ㈜코아시아넥셀 | 2,938 | - | - | - | - | 6,244 | - | |
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | - | - | - | - | - | 9,649 | - | |
| ㈜코아시아씨엠 | 4,027 | - | - | (*4) 8,379,504 | - | 128,000 | - | |
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd | - | - | - | - | - | 7,521 | - | |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | 10,557,022 | - | - | - | 57,242 | 200,657 | - | |
| CoAsia CM VINA JSC | 4,082 | - | - | - | - | 16,744 | - | |
| 코아시아코리아㈜ | 264 | - | - | - | 453,464 | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp.(Singapore) Pte. Ltd. | 430 | - | - | - | - | - | - | |
| CoAsia Electronics Corp. (HK) Pte. Ltd. | 1,851 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | Sheng Bang Investment Corp. | - | - | - | - | - | - | 11,138,400 |
| 유암코노틱반도체제1호사모투자 유한회사 | - | - | - | - | - | - | 7,927,920 | |
| 아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드 | - | - | - | - | - | - | 3,498,000 | |
| 합 계 | 10,580,550 | 259,394 | - | 8,379,504 | 838,399 | 6,081,433 | 22,564,320 | |
| (단위: 천원, USD) | | | |
|---|
| 특수관계자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증내용 |
| COASIA ITSWELL VINACOMPANY LIMITED | 신한은행 | USD 1,440,000 | 차입금 지급보증 |
| 신한은행 | USD 1,000,000 | 차입금 지급보증(*1) | |
| Vietinbank | USD 2,000,000 | 차입금 지급보증 | |
| KB국민은행 | USD 1,375,000 | 차입금 지급보증 | |
| IBK기업은행 | USD 1,080,000 | 차입금 지급보증 | |
| Coasia Semi Taiwan Limited | 하나은행(타이페이) | USD 2,260,000 | 차입금 지급보증(*2) |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | 신한은행 | USD 2,760,000 | 차입금 지급보증 |
| 신한은행 | 1,200,000 | 차입금 지급보증 | |
| 신한은행 | 2,880,000 | 차입금 지급보증 | |
| IBK기업은행 | 3,600,000 | 차입금 지급보증 | |
| IBK기업은행 | 3,000,000 | 차입금 지급보증 | |
| 농협은행 | 2,880,000 | 차입금 지급보증 | |
| ㈜코아시아씨엠 | IBK기업은행 | 1,612,000 | 차입금 지급보증 |
| 합 계 | KRW | 15,172,000 | |
| USD | USD 11,915,000 | | |
| (단위: 원, USD) | | | | |
|---|
| 특수관계자 | 지급보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 보증내용 |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | 신한은행 | USD 1,200,000 | 25.03.25~26.04.09 | COASIA ITSWELL VINA 차입금 연대보증 |
| ㈜코아시아씨엠코리아 | 신한은행 | 1,200,000,000 | 26.02.10~26.12.15 | ㈜코아시아 운전자금 차입금 연대보증 |
| 이희준 대표이사 | 신보2024제15차 유동화전문유한회사 | 14,000,000,000 | 24.08.29~26.08.29 | ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채 발행에대한 연대보증 |
| (단위: 천원) | | | |
|---|
| 특수관계자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 |
| CoAsia SEMI Ltd.(HK) | IBK기업은행 | 정기예금 | 2,572,780 |
| Coasia Semi Taiwan Limited | IBK기업은행 | 정기예금 | (*)3,420,284 |
| 종속기업명 | 약정기간 |
|---|
| COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED | 2025.12.31부터 12개월 |
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 583,001 | 537,534 |
| 장기종업원급여 | (1,432) | (621) |
| 퇴직급여 | 90,519 | 210,496 |
| 합 계 | 672,088 | 747,409 |
| (1) 당분기말 및 전기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 ② 전기말 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (*1) COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED에 대한 매출액은 유상사급 거래금액이 제외되어 있습니다.(*2) ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다.(*3) 당분기 중 코아시아코리아㈜로부터의 매입은 14,679백만원이며, 이는 ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출을 위한 매입입니다. ② 전분기 (*1) COASIA ITSWELL VINA COMPANY LIMITED에 대한 매출액은 유상사급 거래금액이 제외되어 있습니다.(*2) ㈜코아시아씨엠코리아에 대한 매출은 대리인 거래로써 매출총액에서 매출원가를 차감한 순액으로 기재하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (*1) 당분기말 대여금 잔액은 760백만원, USD 2,500,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 당분기말 대여금 잔액은 USD 3,880,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*3) 당분기말 대여금 잔액은 USD 4,820,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다. ② 전기말 (*1) 당분기말 대여금 잔액은 760백만원, USD 2,500,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 당분기말 대여금 잔액은 USD 3,880,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*3) 당분기말 대여금 잔액은 USD 4,820,000이며, 지분법손실을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*4) ㈜코아시아씨엠이 발행하여 회사가 인수한 전환사채 금융상품에 해당합니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (*1) COASIA ITSWELL VINA의 신한은행 푸미흥지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, 신한은행 인천지점을 통해 지급보증을 제공한 건입니다.(2) Coasia Semi Taiwan Limited의 하나은행 타이베이지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, IBK기업은행 남동중견기업센터를 통해 지급보증을 제공한 건입니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산내역은 다음과 같습니다. () 주석41(5) (*2) STAND BY L/C 발급시 기업은행 남동중견기업센터에 USD 2,260,000에 대한 담보를 제공한 건입니다. (8) 당사는 일부 종속기업에게 채무상환, 계속기업으로서의 존속 등을 위하여 필요한재무적 지원을 약정하는 Support Letter를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. |
|---|
6. 배당에 관한 사항
당해 사업연도 중 중요한 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
가. 증자(감자) 현황
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 원, 주) |
|---|
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | | |
| - | - | - | - | - | - | - |
※ 공시대상기간에 해당사항이 없습니다.
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| 코아시아 | 회사채 | 사모 | 2024.08.29 | 14,000 | 표면 5.7% | - | 2026.08.29 | 미상환 | 유안타증권 |
| 합 계 | - | - | - | 14,000 | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액 (연결 기준)
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 15,000 | - | - | - | - | - | - | 15,000 | |
| 합계 | 15,000 | - | - | - | - | - | - | 15,000 | |
라-1. 회사채 미상환 잔액 (별도 기준)
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 15,000 | - | - | - | - | - | - | 15,000 | |
| 합계 | 15,000 | - | - | - | - | - | - | 15,000 | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 채무증권의 발행 등과 관련하여 체결한 사채관리 계약이 없습니다.
아. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권에 관한 사항
| 구분 | 내용 | |
|---|
| 발행일 | 2023년 10월 31일 | |
| 발행금액 | 120억원 | |
| 발행목적 | 운영자금 | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 채무증권의 명칭 | 주식회사 코아시아 제6회 무기명식 무보증 사모 교환사채 | |
| 자본인정에관한 사항 | 회계처리 근거 | 발행한 교환권이나 신주인수권이 행사될 경우 교환될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 회제이 - 00094 결과에의거하여 교환권이나 신주인수권을 자본으로 분류.다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력 |
| 신용평가기관의자본인정 비율 | 이촌회계법인 22.63% | |
| 미지급 누적이자 | 49백만원 | |
| 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 | 연결재무제표 기준 부채비율 239.45% → 239.92% | |
※ 상기 교환사채의 회계상 자본인정 요소 및 부채 요소에 대한 세부내역
| (단위 : 천원) | | | |
|---|
| 구 분 | 사채명칭 | 당분기말 | 전기말 |
| 발행가액 | ㈜코아시아제6회 교환사채 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 교환사채의 부채요소(*1) | 996,490 | 970,163 | |
| 교환사채의 자본요소(*2) | 174,873 | 174,873 | |
※ 자세한 사항은 연결주석 20. 사채 > 1)교환사채를 참고하시기 바랍니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | | |
|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | | | | | |
| 사모사채 | 7 | 2024.08.29 | 5회차 사모사채 차환 | 14,000 | 제5회 사모사채 차환 | 14,000 | - | - |
주) 7회차 사모사채의 발행은 기 발행된 제5회 사모사채 차환용도로, 자금 사용용도는 시스템 반도체 사업 운영자금으로 사용되었습니다.
다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당 사항이 없습니다.
- 기타 재무제표 이용에 유의할 사항 (감사보고서 강조사항/핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 | |
|---|
| 제34기 | - | - | - |
| - | - | - | |
| 제33기 | 해당사항 없음 | 연결 | 현금창출단위 손상검사 |
| - | 별도 | 종속기업투자주식 손상검사 | |
| 제32기 | 해당사항 없음 | 연결 | 현금창출단위 손상검사 |
| - | 별도 | 종속기업투자주식 손상검사 | |
나. 대손충당금 1) 대손충당금 현황
| (기준일: | 2026.03.31) | (단위: 백만원) |
|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|
| 제34기 1분기 | 매출채권 | 66,600 | 23,149 | 34.76% |
| 미수금 | 2,173 | 301 | 13.85% | |
| 보증금 | 1,363 | 0 | 0.00% | |
| 미수수익 | 979 | 357 | 36.47% | |
| 대여금 | 5,381 | 2,381 | 44.25% | |
| 선급금 | 5,354 | 3,254 | 60.78% | |
| 합계 | 81,850 | 29,442 | 35.97% | |
| 제33기 | 매출채권 | 49,750 | 23,162 | 46.56% |
| 미수금 | 461 | 300 | 65.08% | |
| 보증금 | 1,515 | 0 | 0.00% | |
| 미수수익 | 713 | 344 | 48.25% | |
| 대여금 | 5,329 | 2,329 | 43.70% | |
| 선급금 | 5,019 | 3,253 | 64.81% | |
| 합계 | 62,787 | 29,388 | 46.81% | |
| 제32기 | 매출채권 | 42,331 | 22,375 | 52.86% |
| 미수금 | 410 | 300 | 73.17% | |
| 보증금 | 1,585 | 0 | 0.00% | |
| 미수수익 | 722 | 350 | 48.48% | |
| 대여금 | 5,352 | 2,352 | 43.95% | |
| 선급금 | 4,020 | 3,304 | 82.19% | |
| 합계 | 54,420 | 28,681 | 52.70% | |
※ 연결 기준2) 대손충당금 변동현황
| (기준일: | 2026.03.31) | (단위: 백만원) |
|---|
| 구 분 | 2026년 1분기(제34기 1분기) | 2025년(제33기) | 2024년(제32기) |
|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 29,388 | 28,681 | 13,477 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 54 | -42 | 247 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | | -38 |
| ② 상각채권회수액 | 13 | 13 | |
| ③ 기타증감액 | 67 | -29 | 285 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 749 | 14,957 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 29,442 | 29,388 | 28,681 |
※ 연결 기준3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 기준K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다.신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.
- 매출채권 잔액 현황
| (기준일: | 2026.03.31) | (단위: 백만원) |
|---|
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과~ 1년 이하 | 1년 초과~ 3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|
| 일반(A) | 43,446 | 5 | - | 23,144 | 66,595 |
| 특수관계자(B) | 5 | - | - | - | 5 |
| 소계(A+B) | 43,451 | 5 | - | 23,144 | 66,600 |
| 구성비율(%) | 65.2% | - | - | 34.8% | 100.0& |
※ 연결 기준
다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 보유현황
| 주요 품목 | 계정과목 | 제34기 1분기 | 제33기 | 제32기 |
|---|
| 시스템반도체 | 제 품 | 34 | 8 | 166 |
| 상 품 | 11,219 | - | - | |
| 재공품 | 344 | 381 | 612 | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착재고 | - | - | - | |
| 소 계 | 11,597 | 389 | 778 | |
| 전자부품제조(LED, 카메라/렌즈 모듈 등) | 제 품 | 24,039 | 16,412 | 24,183 |
| 상 품 | 2,612 | 2,490 | 1,627 | |
| 재공품 | 6,045 | 5,803 | 4,396 | |
| 원재료 | 29,766 | 22,710 | 22,771 | |
| 부재료 | 460 | 180 | 218 | |
| 저장품 | 377 | 231 | 193 | |
| 미착재고 | 1 | - | 1,711 | |
| 소 계 | 63,300 | 47,826 | 55,099 | |
| 합 계 | 제 품 | 24,073 | 16,420 | 24,349 |
| 상 품 | 13,831 | 2,490 | 1,627 | |
| 재공품 | 6,389 | 6,184 | 5,008 | |
| 원재료 | 29,766 | 22,710 | 22,771 | |
| 부재료 | 460 | 180 | 218 | |
| 저장품 | 377 | 231 | 193 | |
| 미착재고 | 1 | - | 1,711 | |
| 합 계 | 74,897 | 48,215 | 55,877 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 17.3 | 13.4 | 14.6 | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | | | | |
| 재고자산회전율(회수) | 6.8 | 5.9 | 6.7 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | | | | |
※ 연결 기준2) 재고자산 실사 내용
당사는 반기 및 연간 등 정기적으로 재고자산 실사를 진행하고 있으며 매 기말 재고실사 시에는 외부감사인 입회 하에 실사를 진행합니다. 사내보관재고의 경우 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목은 샘플 추출 조사를 진행하며, 사외보관재고의 경우 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목은 보유 확인서, 타처보관 조회서 징구 등을 통해 그 실재성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
|---|
| 제품 | 26,993 | -2,920 | 24,073 |
| 상품 | 14,417 | -586 | 13,831 |
| 재공품 | 7,521 | -1,132 | 6,389 |
| 원재료 | 32,901 | -3,135 | 29,766 |
| 부재료 | 569 | -109 | 460 |
| 저장품 | 377 | | 377 |
| 미착재고 | 1 | | 1 |
| 합계 | 82,779 | -7,882 | 74,897 |
※ 연결 기준 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주 거래는 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역
-
금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다.
-
금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준 | 내용 |
|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 분기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,603,682 | 7,636,117 | 10,239,799 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 270,627 | 270,627 |
| 합 계 | - | 2,603,682 | 7,906,744 | 10,510,426 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 전기말 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,591,580 | 7,308,306 | 9,899,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 270,627 | 270,627 |
| 합 계 | - | 2,591,580 | 7,578,933 | 10,170,513 |
- 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
- 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <금융자산> | | | | |
| 채무증권 | 2 | 2,603,682 | 현금흐름할인법 | 금리, 할인율, 채권 등 |
| 지분증권 | 3 | 270,627 | 현재가치기법 | 세전영업이익률 등 |
| 지분증권 | 3 | 7,636,117 | 순자산가치평가법 | 청산가치변동률 |
-
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.
-
금융상품 범주별 장부금액
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 69,050,073 | - | - | - | 69,050,073 |
| 매출채권및기타채권 | 46,036,765 | - | - | - | 46,036,765 |
| 단기금융상품 | 8,882,556 | - | - | - | 8,882,556 |
| 장기금융상품 | 7,354,670 | - | - | - | 7,354,670 |
| 미수수익 | 621,870 | - | - | - | 621,870 |
| 장기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 임차보증금 | 1,362,975 | - | - | - | 1,362,975 |
| 합 계 | 136,308,909 | - | - | - | 136,308,909 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 10,239,799 | - | - | 10,239,799 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 270,627 | - | 270,627 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 76,339,895 | 76,339,895 |
| 차입금 | - | - | - | 107,978,010 | 107,978,010 |
| 교환사채 | - | - | - | 996,490 | 996,490 |
| 사채 | - | - | - | 13,994,170 | 13,994,170 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 59,398,733 | 59,398,733 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,752,752 | 3,752,752 |
| 합 계 | - | - | - | 262,460,050 | 262,460,050 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | | | | | |
| 현금및현금성자산 | 53,661,747 | - | - | - | 53,661,747 |
| 매출채권및기타채권 | 26,748,511 | - | - | - | 26,748,511 |
| 단기금융상품 | 8,719,984 | - | - | - | 8,719,984 |
| 장기금융상품 | 7,022,479 | - | - | - | 7,022,479 |
| 미수수익 | 368,868 | - | - | - | 368,868 |
| 장기대여금 | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 |
| 임차보증금 | 1,515,275 | - | - | - | 1,515,275 |
| 합 계 | 101,036,864 | - | - | - | 101,036,864 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | 9,899,886 | - | - | 9,899,886 |
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 270,627 | - | 270,627 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | | | | | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 37,724,730 | 37,724,730 |
| 차입금 | - | - | - | 90,918,745 | 90,918,745 |
| 교환사채 | - | - | - | 970,163 | 970,163 |
| 사채 | - | - | - | 13,990,697 | 13,990,697 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 57,024,009 | 57,024,009 |
| 비지배지분부채 | - | - | - | 3,846,474 | 3,846,474 |
| 합 계 | - | - | - | 204,474,818 | 204,474,818 |
(*) 리스부채가 제외된 금액입니다.
- 금융상품 범주별 손익내역
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 404,925 | - | - | 404,925 |
| 이자비용 | - | - | (3,861,524) | (3,861,524) |
| 외환차익 | 2,565,389 | - | 268,013 | 2,833,402 |
| 외환차손 | (368,675) | - | (2,120,863) | (2,489,538) |
| 외화환산이익 | 4,816,230 | - | 1,914,834 | 6,731,064 |
| 외화환산손실 | (993,372) | - | (3,542,601) | (4,535,973) |
| 평가이익 | - | 12,102 | - | 12,102 |
| 대손상각비환입 | 12,661 | - | - | 12,661 |
| 기타금융수익 | - | - | 187,050 | 187,050 |
| 합 계 | 6,437,158 | 12,102 | (7,155,091) | (705,831) |
② 전분기
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 당기손익인식 : | | | | |
| 이자수익 | 568,055 | - | - | 568,055 |
| 이자비용 | - | - | (3,888,134) | (3,888,134) |
| 외환차익 | 1,155,317 | - | 499,028 | 1,654,345 |
| 외환차손 | (851,762) | - | (927,758) | (1,779,520) |
| 외화환산이익 | 648,325 | - | 11,083 | 659,408 |
| 외화환산손실 | (109,376) | - | (737,574) | (846,950) |
| 처분이익 | - | 2,017 | - | 2,017 |
| 평가이익 | - | 25,073 | - | 25,073 |
| 대손상각비환입 | 449,610 | - | - | 449,610 |
| 합 계 | 1,860,169 | 27,090 | (5,043,355) | (3,156,096) |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
1. 예측정보에 대한 주의사항
2. 개요
3. 재무상태 및 영업실적
4. 유동성 및 자금조달과 지출
5. 부외거래
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제34기(당기) | 감사보고서 | 이촌회계법인 | - | - | - | - | - |
| 연결감사보고서 | 이촌회계법인 | - | - | - | - | - | |
| 제33기(전기) | 감사보고서 | 안진회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | 종속기업투자주식 손상검사 |
| 연결감사보고서 | 안진회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | 현금창출단위 손상검사 | |
| 제32기(전전기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | 종속기업투자주식 손상검사 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | - | 해당사항없음 | 현금창출단위 손상검사 | |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제34기(당기) | 이촌회계법인 | 별도 및 연결 재무제표 검토(반기) 및 감사별도 내부회계관리제도 감사 | 280 | 2,530 | - | - |
| 제33기(전기) | 안진회계법인 | 별도 및 연결 재무제표 검토(반기) 및 감사별도 내부회계관리제도 감사 | 220 | 2,500 | 220 | 2,368 |
| 제32기(전전기) | 삼일회계법인 | 별도 및 연결 재무제표 검토(반기) 및 감사별도 내부회계관리제도 감사 | 365 | 3,041 | 365 | 3,095 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제34기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제33기(전기) | 2025.07.03 | 2025 사업연도 세무조정 | 2025.07~2026.03 | 12 | - |
| 2025.03.19 | 2024 국제거래 통합기업보고서 작성 | 2025.03~2025.12 | 30 | 계열회사 용역 | |
| 제32기(전전기) | 2024.03.31 | 2024 사업연도 세무조정 | 2024.07~2025.06 | 12 | - |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제34기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| 제33기(전기) | Deloitte Vietnam TaxAdvisory Company Limited | 2025.05.13 | Supporting IndustryIncentive 자문 | 2025.05~2027.05 | 118 | 계열회사 용역 |
| 제32기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2026.03.19 | ㆍ회사: 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2명 | 서면회의 | 감사종결단계:- 감사에서의 유의적 발견사항,- 감사인의 독립성, 미수정왜곡표시 및 감사의견 등- 내부회계관리제도 감사 수행결과 보고 |
| 2 | 2026.02.26 | ㆍ회사: 감사 1인ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2명 | 서면회의 | 자금관련 부정위험 통제활동에 관한 사항 |
| 3 | 2025.12.03 | ㆍ회사: 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2명 | 서면회의 | 감사계획단계 :- 경영진 및 감사인의 책임,- 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 |
| 4 | 2025.03.18 | ㆍ회사: 이사 4명, 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2명 | 서면회의 | 감사종결단계 :- 감사에서의 유의적 발견사항,- 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항 |
| 5 | 2024.11.11 | ㆍ회사: 이사 4명, 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면회의 | 기존 계획단계 커뮤니케이션 이후 핵심감사사항에 대한 추가 논의 |
| 6 | 2024.07.17 | ㆍ회사: 이사 4명, 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면회의 | 감사계획단계 :- 경영진 및 감사인의 책임,- 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 |
| 7 | 2024.03.20 | ㆍ회사: 이사 3명, 감사 1명ㆍ감사인: 업무수행이사, 담당회계사 2인 | 서면회의 | 감사수행/종결단계 :- 감사에서의 유의적 발견사항- 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항 |
바. 회계감사인 변경 내역
| 구분 | 회사명 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 |
|---|
| 2026년(당기) | (주)코아시아 | 안진회계법인 | 이촌회계법인 | 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거하여 증선위 감사인 지정 |
| 2025년(전기) | (주)코아시아 | 삼일회계법인 | 안진회계법인 | 계약만료 |
| CoAsia CM VINA JSC | PWC | Deloitte | 계약만료 | |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Limited | PWC | Deloitte | 계약만료 | |
| (주)리인베스트먼트 | 삼도회계법인 | 이촌회계법인 | 계약만료 | |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 삼도회계법인 | 이촌회계법인 | 계약만료 | |
| (주)코아시아세미 | 한울회계법인 | 인덕회계법인 | 계약만료 | |
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
감 사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 실시 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 26,314,876 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 1,309,635 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 25,005,241 | - |
| - | - | - | |
다. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
라. 경영권 분쟁 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권 및 신주의 배당기산일)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은이사회의 결의로 정한다.② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관련법령에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 "경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여" 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 상법의 규정에 의한 주식의 포괄적 교환에 따라 완전자회사가 되는 회사의 주주에게 신주를 배정하는 경우③ 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. |
|---|
| 결 산 일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 국제금융로 56) |
| 주주의 특전 | - |
| 공고 방법 | 회사 홈페이지(www.coasia.com) 또는 매일경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 논의내용 |
|---|
| 제33기정기주주총회(2026.03.27) | 제1호 의안: 제33기(2025회계년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 임원통합규정승인의 건 제3-1호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제3-2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 제3-3호 의안: 임원퇴직금규정 일부 개정 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | - |
| 제32기정기주주총회(2025.03.27) | 제1호 의안: 제32기(2024회계년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 신동수) 제2-2호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 서상원)제3호 의안: 감사 선임의 건(후보자 : 정재륜)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결 | - |
| 제31기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안: 제31기(2023회계년도) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 이희준) 제2-2호: 사외이사 선임의 건 (후보자: 안재근)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | - |
사. 주주총회 의안별 주주가 행사한 의결권 현황
| 주총 정보 | 안건 | 결의구분 | 가결여부 | 의결권있는발행주식총수(A) | (A)중 의결권행사주식수 | 찬성주식수(주) | 찬성비율(%) | 반대기권수(주) | 반대기권비율(%) |
|---|
| 제33기정기주주총회(2026.03.27) | 제1호 의안: 제33기(2025회계년도) 재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 25,005,241 | 10,852,096 | 10,852,096 | 100.0 | - | - |
| 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 | 특별 | 가결 | 25,005,241 | 10,852,096 | 10,852,096 | 100.0 | - | - | |
| 제3-1호 의안: 이사보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 19,868,173 | 5,715,028 | 5,715,028 | 100.0 | - | - | |
| 제3-2호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 25,005,241 | 10,852,096 | 10,852,096 | 100.0 | - | - | |
| 제3-3호 의안: 임원퇴직금규정 일부 개정 승인의 건 | 보통 | 가결 | 19,868,173 | 5,715,028 | 5,715,028 | 100.0 | - | - | |
| 제32기정기주주총회(2025.03.27) | 제1호 의안: 제32기(2024회계년도) 재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 24,082,313 | 6,974,761 | 6,741,072 | 96.7 | 233,689 | 3.3 |
| 제2-1호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 신동수) | 보통 | 가결 | 24,082,313 | 6,974,425 | 6,704,858 | 96.1 | 269,567 | 3.9 | |
| 제2-2호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 서상원) | 보통 | 가결 | 24,082,313 | 6,974,425 | 6,590,736 | 94.5 | 383,689 | 5.5 | |
| 제3호 의안: 감사 선임의 건(후보자 : 정재륜) | 보통 | 가결 | 20,409,314 | 2,581,426 | 2,197,237 | 85.1 | 384,189 | 14.9 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 24,082,313 | 6,974,761 | 6,590,572 | 94.5 | 384,189 | 5.5 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 24,082,313 | 6,974,761 | 6,604,987 | 94.7 | 369,774 | 5.3 | |
| 제31기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안: 제31기(2023회계년도) 재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 23,415,487 | 5,995,696 | 5,995,696 | 100.0 | - | - |
| 제2-1호: 사내이사 선임의 건 (후보자: 이희준) | 보통 | 가결 | 23,415,487 | 5,995,696 | 5,995,696 | 100.0 | - | - | |
| 제2-2호: 사외이사 선임의 건 (후보자: 안재근) | 보통 | 가결 | 23,415,487 | 5,995,696 | 5,982,001 | 99.8 | 13,695 | 0.2 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 23,415,487 | 5,995,696 | 5,995,696 | 100.0 | - | - | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 23,415,487 | 5,995,696 | 5,995,696 | 100.0 | - | - | |
VII. 주주에 관한 사항
- 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 주, %) |
|---|
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | | | |
|---|
| 기 초 | 기 말 | | | | | | |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | | | | |
| 이희준 | 최대주주 | 보통주 | 5,137,068 | 19.52 | 5,137,068 | 19.52 | - |
| 윤동욱 | 친인척 | 보통주 | 9,000 | 0.03 | 9,000 | 0.03 | - |
| 조병찬 | 계열회사임원 | 보통주 | 7,280 | 0.03 | 7,280 | 0.03 | - |
| 계 | 보통주 | 5,153,348 | 19.58 | 5,153,348 | 19.58 | - | |
| - | - | - | - | - | - | | |
- 최대주주에 관한 사항
| 성명 | 직책 | 주요경력 |
|---|
| 이희준 | 대표이사 회장 | - 삼성전자 대만법인 주재원 - CoAsia Electronics Corp. 대만 설립(1997)- 코아시아 대표이사 및 코아시아 그룹 회장(現) |
-
최대주주의 변동 현황 공시대상 기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.
-
주식의 분포 주식의 분포는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026.03.31 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 이희준 | 남 | 1962.01 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 그룹총괄 | . 건국대학교 전자공학 졸업. 삼성전자 대만법인 주재원. 코아시아 대표이사/회장(현). CoAsia Electronics Corp. 회장(현) | 5,137,068 | - | 본인 | 10년 7개월 | 2027.03.28 |
| 신동수 | 남 | 1966년 02월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 반도체총괄 | . 성균관대학교 전자공학 졸업. 삼성전자㈜ System LSI Division Director . CoAsia Electronics Corp. 사내이사/사장(현) . ㈜코아시아세미 대표이사/사장(현) | - | - | - | 1년 | 2028.03.27 |
| 서상원 | 남 | 1971년 01월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 운영총괄 | . 성균관대학교 경영학과 졸업. 삼성코닝㈜/호텔신라㈜ 경영지원팀. ㈜코아시아 사업인사팀장(전무) . ㈜코아시아 부사장(현) | - | - | - | 1년 | 2028.03.27 |
| 안재근 | 남 | 1957년 08월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | . 동국대학교 경영학과 졸업. 삼성전자(주) 반도체부문 중국총괄법인장(전무). 삼성전자(주) 수원지원센터장(부사장). 하나마이크론(주) 상근감사 | - | - | - | 2년 | 2027.03.28 |
| 정재륜 | 남 | 1959년 03월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | . 경북대학교 전자공학과 졸업. 삼성전자㈜ 반도체총괄 시스템LSI 영업팀장(상무) . 삼성전자㈜ 테스트앤패키지센터장(부사장) . 삼성전자㈜ 기흥/화성단지 총괄장. 삼성전자㈜ 메모리사업부 제조센터장 | - | - | - | 1년 | 2028.03.27 |
※ 재직기간은 등기임원 선임일로부터 보고서 작성기준일까지의 기간으로 산정하였습니다.
나. 임원의 다른 회사 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | | |
|---|
| 겸직임원 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 이희준 | 대표이사 | CoAsia Electronics Corp. | 대표이사 |
| CoAsia SEMI Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | | |
| CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | | |
| 코아시아세미 | 사내이사 | | |
| CoA Silicon INC. | 사내이사 | | |
| 코아시아씨엠 | 사내이사 | | |
| 코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | | |
| CoAsia CM VINA | 이사회위원 | | |
| CoAsia International Corp. | 대표이사 | | |
| CoAsia Electronics Corp.(HongKong)Limited. | 대표이사 | | |
| HJL Holdings Company Limited | 대표이사 | | |
| 리인베스트먼트 | 기타비상무이사 | | |
| 안재근 | 사외이사 | 하나마이크론 | 감사 |
| 신동수 | 사장 | 코아시아코리아 | 대표이사 |
| CoAsia Electronics Corp. | 사내이사 | | |
| 코아시아세미 | 대표이사 | | |
| 코아시아넥셀 | 사내이사 | | |
| CoAsia Electronics US Corp. | 대표이사 | | |
| CoAsia SEMI Singapore Pte. Ltd. | 사내이사 | | |
| CoAsia SEMI Ltd. HK | 사내이사 | | |
| 서상원 | 부사장 | 코아시아세미 | 감사 |
| 코아시아씨엠코리아 | 사내이사 | | |
| CoAsia CM VINA | 감사위원회 | | |
| 코아시아넥셀 | 감사 | | |
다. 미등기임원 현황
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 상근 여부 | 담당업무 |
|---|
| 조병찬 | 1972. 12 | 부사장 | 상근 | ㈜코아시아 경영관리부문 CRO |
| 김창완 | 1973. 09 | 부사장 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 사업부장 |
| 안우근 | 1979. 03 | 상무 | 상근 | ㈜코아시아 경영관리부문 경영관리팀장 |
| 이민일 | 1979. 02 | 상무 | 상근 | ㈜코아시아 경영관리부문 경영지원팀장 |
| 방은주 | 1975. 02 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 경영관리부문 IR그룹장 |
| 조미황 | 1981. 07 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 경영관리부문 재무그룹장 |
| 고종선 | 1973. 03 | 상무 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 VINA법인장 |
| 김민관 | 1977. 11 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 품질담당임원 |
| 김범진 | 1978. 10 | 상무 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 영업팀장 |
| 손정훈 | 1973. 09 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 연구소 부연구소장 |
| 이명희 | 1978. 08 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 기획팀장 |
| 홍성철 | 1979. 06 | 이사 | 상근 | ㈜코아시아 이츠웰사업부 영업2팀장 |
라. 직원 현황 직원 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 ㆍ 사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
- 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 - 외화 기준
| (기준일: 2026.03.31) | (단위 : 천USD) |
|---|
| 성명(법인명) | 관계 | 목적 | 보증기간 | 한도액 | 보증처 | 비고 | | | | |
|---|
| 시작일 | 만기일 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | | | | | |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.06.12 | 2026.06.12 | 1,440 | - | - | 1,440 | 신한은행 | 이사회 |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.03.25 | 2026.04.09 | 1,000 | - | - | 1,000 | 신한은행 | 이사회 |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.04.26 | 2026.10.26 | 2,000 | - | - | 2,000 | Vietinbank | 이사회 |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.11.13 | 2026.05.13 | 1,375 | - | - | 1,375 | KB국민은행 | 이사회 |
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.06.09 | 2026.06.09 | 1,080 | - | - | 1,080 | IBK기업은행 | 이사회 |
| CoAsia Semi Taiwan Ltd. | 계열회사 | 운영자금 | 2025.12.15 | 2026.12.23 | 2,260 | - | - | 2,260 | 하나은행(타이페이) | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.12.28 | 2026.12.28 | 2,760 | - | - | 2,760 | 신한은행 | 이사회 |
| 합 계 | - | - | 11,915 | - | - | 11,915 | - | - | | |
※ 상기 내역은 별도 기준입니다.
나. 채무보증 - 원화 기준
| (기준일: 2026.03.31) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 성명(법인명) | 관계 | 목적 | 보증기간 | 한도액 | 보증처 | 비고 | | | | |
|---|
| 시작일 | 만기일 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | | | | | |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.12.28 | 2026.12.28 | 1,200 | - | - | 1,200 | 신한은행 | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.06.24 | 2026.06.24 | 3,600 | - | - | 3,600 | IBK기업은행 | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.06.14 | 2026.06.14 | 3,000 | - | - | 3,000 | IBK기업은행 | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.04.11 | 2026.04.11 | 2,880 | - | - | 2,880 | 농협은행 | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 계열회사 | 운영자금 | 2026.03.31 | 2027.03.31 | - | 2,880 | - | 2,880 | 신한은행 | 이사회 |
| (주)코아시아씨엠 | 계열회사 | 운영자금 | 2025.08.28 | 2026.08.28 | 1,612 | - | - | 1,612 | IBK기업은행 | 이사회 |
| 합 계 | - | - | 12,292 | 2,880 | - | 15,172 | - | - | | |
※ 상기 내역은 별도 기준입니다.
다. 담보제공
| (기준일: 2026.03.31) | (단위 : 천USD) |
|---|
| 성명(법인명) | 관계 | 목적 | 담보제공기간 | 담보제공자산의 장부금액 | 담보권자 | 비고 | | | | |
|---|
| 시작일 | 만기일 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | | | | | |
| CoAsia SEMI Ltd. (HK) | 계열회사 | 경영관리 | 2025.12.28 | 2026.12.28 | 1,700 | - | - | 1,700 | IBK기업은행 | 이사회 |
| CoAsia SEMI Taiwan Ltd. | 계열회사 | 경영관리 | 2025.06.24 | 2026.06.24 | 2,260 | - | - | 2,260 | IBK기업은행 | 이사회 |
| 합 계 | - | - | 3,960 | - | - | 3,960 | - | - | | |
※ 상기 내역은 별도 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래
| 성명(법인명) | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|
| CoAsia ITSWELL VINA Company Ltd. | 계열회사 | 매출입 등 | 2026.01.01~03.31 | 전자부품 매출입 등 | 9,874 |
※ 상기 내역은 별도 기준이며, 최근사업연도 매출의 5% 이상 해당하는 영업거래입니다. 자세한 사항은 별도 주석 41. 특수관계자 거래를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항이 없으며, 당사의 대주주 등 특수관계자 거래와 관련한 자세한 내용은 별도 주석 41. 특수관계자 거래를 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송 사건 등 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 3건이며 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 채무 보증 현황
연결실체는 매출채권 회수를 위하여 매출처 소유의 부동산에 대하여 채권최고액 11억5천만원의 근저당권을 설정하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | |
|---|
| 구 분 | 약정액 | 내 용 |
| 신용보증기금 | 1,657,500 | 운영자금 차입보증 |
| 경기신용보증재단 | 106,204 | 운영자금 차입보증 |
| 무역보험공사 | 393,300 | 운영자금 차입보증 |
| SGI서울보증보험 | 239,800 | 복지포인트 사용대금 지급보증 |
당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | | | | |
|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공사유 | 담보권자 |
| 장단기금융상품 | 7,282,311 | 7,282,311 | 차입금 담보 외 | IBK기업은행 외 |
| 유형자산 | 105,031,415 | 134,410,858 | VietinBank 외 | |
| 재고자산 | 5,571,187 | 1,300,000 | 한국수출입은행 | |
상기 외 연결실체가 발행한 ㈜코아시아 제7회 무보증 사모사채와 관련하여 신보2024제15차 후순위공모사채 476백만원을 취득하였으며, 해당 사채는 신용보증기금에 담보로 제공되어 있습니다. 자세한 사항은 연결주석 19. 차입금을 참고하시기 바랍니다. 다. 그 밖의 우발채무 등
연결실체는 종속회사인 ㈜코아시아세미의 투자자와 주주간약정에 다음과 같은 풋옵션 및 구매옵션을 부여하였습니다.
| 약정 | 구분 | 내용 |
|---|
| 풋옵션 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 4,500,000주 | |
| 행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지(단, 최대 2년동안 풋옵션 유예 가능) | |
| 인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
| 풋옵션(*) | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 3,200,000주 | |
| 행사가능일 | 특정사유가 발생한 경우 및 거래종결일로부터 3년이 지난 시점부터 기업공개 완료시까지(단, 합의에 의하여 1년씩 2차에 한하여 풋옵션 유예 가능) | |
| 인수대금 | 인수대금에 약정된 내부수익률 적용 | |
| 구매옵션 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 보통주 450,000주 | |
| 행사가능일 | 효력 발생일로부터 5년까지 | |
| 인수대금 | 주당 당초 인수금액 | |
| 동반매도참여권 | 권리자 | 투자자 |
| 청구대상자 | ㈜코아시아 | |
| 대상 주식수 | 전환우선주 7,700,000주 | |
| 행사조건 | 대주주가 처분가능물량(발행주식총수의 51%를 초과하는 수량) 외에 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 특수관계인을 제외한 제3자에게 매각하고자 하는 경우 | |
(*) 풋옵션이 행사된 경우 대주주 및 투자자는 보유주식을 제3자에게 공동으로 매도할 수 있는 동반매도요구권을 행사할수 있으며, 동반매도요구권에 따라 부담하는 의무의 이행을 담보하기 위하여, 대주주(㈜코아시아) 소유의 대상회사(㈜코아시아세미) 발행 보통주식 20,000,000주를 근질권설정 하였습니다. 한편 해당 풋옵션 관련하여 당분기말 현재 인식한 기타금융부채는 59,199백만원 입니다.그 밖의 우발채무 등은 연결주석 39. 우발채무 및 약정사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 본 공시보고서 제출일 현재 한국거래소 등으로부터 제재를 받은 사실이 없으며, 단기매매차익 등 발생 사실이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 ㆍ 사업보고서에 기재 예정)
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기 ㆍ 사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계