분기보고서 6.5 엑세스바이오인코퍼레이션 1 Y
분 기 보 고 서
(제 25 기)
| 사업연도 | 2026년 01월 01일 | 부터 |
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| 2026년 03월 31일 | 까지 | |
| 금융위원회 | |
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| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
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| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
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| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
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| 회 사 명 : | (주)엑세스바이오 |
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| 대 표 이 사 : | 최영호 |
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| 본 점 소 재 지 : | 7 Fitzgerald Avenue, Monroe Township, NJ 08831, USA |
| (전 화) 1-732-873-4040 |
| (홈페이지) http://accessbio.net |
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| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 최관식 |
| (전 화) 02-2194-3575 |
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목 차
【 대표이사 등의 확인 】
확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
회사의 개요는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁
회사의 연혁은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
(1) 진단사업
당사는 체외진단 기술을 토대로 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 사업은 작게는 현장진단검사(Point of Care Test: POCT) 시장에 속해 있고, 크게는 체외진단(In-Vitro Diagnostics) 시장에 속해 있습니다. 당사에서 생산하고 있는 진단시약은 기타의약품으로 분류되어 의약품 제조기준에 규제를 받고 있습니다.
체외진단 시장은 인구 고령화 및 감염성 질병의 퇴치, 질병 확산 방지를 위한 수요 증가에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목받고 있습니다. 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고 진단 정보를 관리하기위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. Markets and Markets에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2025년 약 1,090억 달러로 평가되었으며, 2025년에서 2030년까지 7.6% 연평균 성장률을 기록하여 2029년에는 1,576억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다. 또한 현장진단기기 세계시장은 2024년 151억 달러에서 2029년 226억 달러로 연평균 8.5%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.당사의 주요 제품은 말라리아, 독감, 코로나 같은 감염성 질병을 진단하는 신속진단시약입니다. 말라리아 진단제품은 아프리카에서 주로 발병하는 열대열 말라리아 진단 제품 뿐 아니라 여러 종류의 말라리아 진단도 병행할 수 있는 Combo RDT 제품, 중남미와 아프리카 지역에서 발견되고 있는 변종 말라리아 진단 제품까지 총 11가지종류의 제품을 보유하고 있습니다.또한 2020년과 2021년도에 걸쳐 코로나 진단 제품 5종(신속진단키트인 COVID-19IgG/IgM, COVID-19 antigen test, EZ Covid-19 IgG/IgM, COVID-19 Antigen Home test, 분자진단키트인 COVID-19 RT-PCR)에 대하여 미 FDA로부터 긴급사용승인(Emergency Use Authorization)을 획득하면서, 코로나 진단제품이 주요 매출로 자리매김하였습니다.
당사의 매출은 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 대부분 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 말라리아 진단제품은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국이며, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다.
(2) 의약품 유통사업
당사는 한국 내 의약품 유통 채널을 확대하기 위하여 2026년 1월 한국 내 의약품 유통업의 영업권을 양수하였습니다. 이를 통해 회사는 기존 진단사업 중심의 사업 구조에서 나아가 의약품 및 관련 제품을 공급하는 유통사업을 영위하고 있습니다.
의약품 유통사업은 제약회사 등으로부터 의약품 및 관련 제품을 매입하여 도매상 등의 수요처에 공급하는 사업으로, 제품의 안정적인 공급능력, 거래처 네트워크, 재고 및 물류 관리 역량, 영업 인력의 전문성 등이 주요 경쟁요소로 작용합니다. 한국 의약품 유통시장은 고령화에 따른 만성질환 증가, 건강관리 및 체중관리 수요 확대, 의료기관 및 약국을 통한 의약품 소비 증가 등에 따라 안정적인 수요 기반을 형성하고 있습니다.
건강보험심사평가원의 「2024 완제의약품 유통정보 통계집」에 따르면, 2024년 한국 내 완제의약품 유통금액은 약 100.5조 원으로 전년 대비 6.1% 증가하였으며, 이 중 도매상을 통한 유통금액은 약 56조 원으로 전체의 55.8%를 차지하였습니다.
당사가 양수한 영업권을 통해 판매되는 주요 제품은 비만·체중관리 관련 의약품 및 보조제, 대사·혈당 조절 관련 의약품, 위장관계 의약품, 비타민·영양 보조제 등으로 구성되어 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품별 매출액
| (단위: USD, %) | | | | | | |
|---|
| 품목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | | | |
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 말라리아 RDT | 219,793 | 6.0 | 1,060,149 | 4.8 | 1,280,263 | 1.6 |
| 코비드-19 RDT | 296,233 | 8.0 | 13,568,589 | 61.8 | 60,601,024 | 73.5 |
| 의약품 | 560,571 | 15.2 | - | - | - | - |
| 투자 및 경영자문 서비스 | 1,132,660 | 30.8 | 3,450,599 | 15.7 | 15,772,194 | 19.1 |
| 기타 | 1,469,844 | 40.0 | 3,896,948 | 17.7 | 4,798,459 | 5.8 |
| 합 계 | 3,679,101 | 100.0 | 21,976,285 | 100.0 | 82,451,940 | 100.0 |
※ 연결 기준2019년 말부터 시작된 코비드-19(COVID-19)의 급격한 확산으로 당사는 코로나 진단제품 개발에 박차를 가했습니다. 그 결과, 코비드-19 항원 진단, 자가 진단, RT-PCR, 항체 진단 등을 상용화하는데 성공하였고, 당사 매출의 주요 부분을 차지하고 있습니다.
의약품 분야의 주요 제품은 비만·체중관리 관련 의약품 및 보조제, 대사·혈당 조절관련 의약품, 위장관계 의약품, 비타민·영양 보조제 등으로 구성되어 있습니다.
상위 매출 제품은 주로 비만·체중관리 관련 제품군에서 발생하고 있습니다. 주요 제품군으로는 식욕억제제 계열, 지방흡수 억제제 계열, 포만감 보조 제품 등이 있으며, 이 외에도 혈당·대사 관련 제품, 대사 보조제, 위장관계 제품, 비타민 보조제 등이 매출에 기여하고 있습니다.
나. 주요 제품의 가격변동 추이 체외진단제품의 단가는 국가별 시장에 따라 현저히 차이가 발생하여, 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다.또한 의약품 및 관련 제품의 단가는 품목별 급여 여부, 보험약가 적용 여부, 공급처의가격 정책, 거래처별 공급조건 및 시장 내 경쟁 상황 등에 따라 차이가 발생합니다. 또한 당사의 의약품 유통사업은 2026년 1월 영업권 양수를 통해 신규로 시작한 사업으로, 현재까지 축적된 영업기간이 짧고 다수의 품목을 취급하고 있어 주요 제품의가격 변동 추이를 일률적으로 기재하기 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | |
| 원재료 | 국내 | 65,000 | 592,328 | 760,773 |
| 수입 | 533,258 | 2,278,575 | 4,467,967 | |
| 합계 | 598,258 | 2,870,903 | 5,228,740 | |
주) "국내"는 미국 내 매입을 의미하며 "수입"은 미국 외 국가로부터의 매입을 의미합니다. 나. 주요 매입처에 관한 사항 및 자원 조달상의 특성RDT에 들어가는 주요 원재료는 항원, 항체, 플라스틱 디바이스 그리고 면역 반응이 일어나게 하는 기타 시약 등이 있습니다. 당사는 미국, 중국, 한국 등에 매입처를 분산하여 안정적인 원재료 공급을 확보하고 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사 제품에 사용되는 원재료는 품목별 사양, 거래 조건 및 제품별 적용 구성에 따라 상이하여 원재료 가격 변동 추이를 일률적으로 산출하기 어렵습니다. 또한 원재료 구매 가격 및 변동 사유는 거래 조건과 관련된 영업상 중요한 정보로서 외부에 공개될 경우 당사의 사업 경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 관련 내용의 기재를 생략합니다.
라. 생산능력 및 생산실적
| (단위: 천 test, %) | | | | |
|---|
| 제품 | 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| RDT | 생산능력 | 13,931 | 73,794 | 136,080 |
| 생산실적 | 133 | 4,975 | 24,211 | |
| 가동율 | 1.0 | 6.74 | 17.79 | |
※ 별도 기준주) 1교대 기준 생산능력입니다. 마. 생산설비에 관한 사항
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 2,831,584 | - | - | - | 2,831,584 |
| 건물 | 10,169,609 | (2,097,945) | (371,292) | (13,425) | 7,686,947 |
| 기계장치 | 57,864,866 | (30,175,246) | (15,517,968) | (10,202) | 12,161,450 |
| 시설장치 | 1,204,346 | (1,012,876) | (94,014) | - | 97,456 |
| 차량운반구 | 26,678 | (15,394) | - | - | 11,284 |
| 집기비품 | 2,383,411 | (1,676,391) | (616,618) | - | 90,402 |
| 임차자산개량권 | 11,580,513 | (2,955,889) | (4,541,724) | - | 4,082,900 |
| Cell Line | 6,000,000 | (1,784,458) | (2,191,458) | - | 2,024,084 |
| 건설중인자산 | 1,522,011 | - | (1,068,004) | - | 454,007 |
| 합 계 | 93,583,018 | (39,718,199) | (24,401,078) | (23,627) | 29,440,114 |
※ 연결 기준
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위: USD, %) | | | | | | | |
|---|
| 구분 | 제24기 | 제23기 | 제22기 | | | | |
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | | |
| 말라리아RDT | 수출 | 219,793 | 6.0 | 1,280,263 | 1.6 | 1,174,986 | 0.4 |
| 본국내 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 219,793 | 6.0 | 1,280,263 | 1.6 | 1,174,986 | 0.4 | |
| 코비드-19 RDT | 수출 | 230,724 | 6.3 | 2,708,004 | 3.3 | 1,574,391 | 0.6 |
| 본국내 | 65,509 | 1.8 | 57,893,020 | 70.2 | 254,425,677 | 95.3 | |
| 소 계 | 296,233 | 8.1 | 60,601,024 | 73.5 | 256,000,068 | 95.9 | |
| 의약품 | 수출 | 560,571 | 15.2 | - | - | - | - |
| 본국내 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 560,571 | 15.2 | - | - | - | - | |
| 투자 및 경영자문 | 수출 | 1,132,660 | 30.8 | 3,450,599 | 15.7 | 15,772,194 | 19.1 |
| 본국내 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 1,132,660 | 30.8 | 3,450,599 | 15.7 | 15,772,194 | 19.1 | |
| 기타 | 수출 | 1,277,712 | 34.7 | 3,854,850 | 17.5 | 4,298,246 | 5.2 |
| 본국내 | 192,132 | 5.2 | 42,097 | 0.2 | 500,213 | 0.6 | |
| 소 계 | 1,469,844 | 40.0 | 3,896,947 | 17.7 | 4,798,459 | 5.8 | |
| 합 계 | 수출 | 3,421,460 | 93.0 | 24,058,707 | 29.2 | 12,265,599 | 4.6 |
| 본국내 | 257,641 | 7.0 | 58,393,233 | 70.8 | 254,809,992 | 95.4 | |
| 합 계 | 3,679,101 | 100.0 | 82,451,940 | 100.0 | 267,075,591 | 100.0 | |
※ 연결 기준주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.주2) 의약품과 투자 및 경영자문의 "수출"은 한국 내 판매/서비스에 기반한 매출입니다. 나. 주요 매출처 등 현황
| (단위: USD, %) | | | |
|---|
| 주요 매출처 | 금액 | 비중 | |
| A | 수출 | 289,328 | 7.9% |
| B | 수출 | 263,895 | 7.2% |
| C | 수출 | 223,348 | 6.1% |
※ 연결 기준주1) "국내"는 미국 내 판매를 의미하며 "수출"은 미국 외 국가의 판매를 의미합니다.주2) 매출처명은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다. 다. 판매경로 당사의 판매경로는 기본적으로 공공부문과 민간부분으로 이루어지고 있습니다. 말라리아의 경우 아프리카, 동남아시아 지역에서 많이 발생하고 있으며, 해당 국가들은 경제적 결핍 및 의료시설 미비로 의료 혜택을 받기 어려운 경우가 많습니다. 이에 당사의 주요 제품 중 하나인 말라리아 진단제품은 일반적으로 WHO, UNICEF 등과 같은 국제기구 및 각국 보건복지부 주관의 입찰시장을 통하여 각 국가의 병원, 보건소 등에 배급되는 형태를 이루고 있습니다. 반면, 코비드-19 RDT의 주요 판매시장은 미국이며, 미국 시장은 의료기기 전문 유통사를 통하여 판매를 진행하고 있습니다.의약품의 경우, 당사는 국내 의약품 도매상을 주요 거래처로 하여 판매를 진행하고 있습니다. 해당 제품은 도매상을 통해 병·의원, 약국 등 최종 수요처로 공급되는 구조입니다. 라. 수주현황 당사는 입찰 및 유통사를 통한 간접판매 또는 직판매 등 다양한 방법으로 판매 계약을 추진하고 있으나 해당 내용은 영업기밀에 해당하여 자세한 사항은 공개하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.시장 위험 및 위험 관리에 대한 자세한 내용은 'III. 연결재무제표' 주석 사항 중 '35. 위험관리'의 내용을 참고해 주시기 바랍니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약
(1) 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술
| 계약 상대방 | 한국화학연구원 |
|---|
| 계약내용 | 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단 기술 실시계약 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 계약기술의 특허 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날 까지 |
| 총계약금액 | 정액실시료 금 7억원정(￦700,000,000) |
| 계약조건 | 한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오가 국내·외에서 계약기술을 독점, 배타적으로 실시할 수 있는 전용실시권 |
| 회계처리방법 | 추후 당기손익으로 인식 예정 |
| 대상기술 | 생체분자 고집적 기반 고감도 면역진단 및 메르스/코로나19 면역진단기술 |
| 개발진행경과 | 한국화학연구원으로부터 기술 및 노하우 등 기술이전 중 |
| 기타사항 | - |
※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.
(2) 진단용 고감도 신규 나노기판 기술
| 계약 상대방 | 한국화학연구원 |
|---|
| 계약내용 | 진단용 고감도 신규 나노기판 기술 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 계약기술의 특허 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날 까지 |
| 총계약금액 | 선급실시료 금 오천만원정(￦50,000,000) 실적실시료 금 오천만원정(￦50,000,000) 경상실시료 “계약제품”의 “총매출액”의 3.0% (부가가치세 별도) |
| 계약조건 | 한국화학연구원은 본 계약의 조건에 따라 웰스바이오가 국내·외에서 계약기술을 독점, 배타적으로 실시할 수 있는 전용실시권 |
| 회계처리방법 | 추후 당기손익으로 인식 예정 |
| 대상기술 | 신규한 금속산화물을 포함하는 나노기판 및 이의 제조방법 |
| 개발진행경과 | 한국화학연구원으로부터 기술 및 노하우 등 기술이전 중 |
| 기타사항 | 본 기술은 한국화학연구원과 웰스바이오가 공동 소유 |
※ 본 계약은 종속회사 웰스바이오의 계약 내용입니다.
나. 연구개발 활동1) 연구개발 담당 조직
엑세스바이오는 말라리아, 독감, 뎅기, COVID-19, MPOX 등 감염성 질환의 신속 진단키트 중심으로 개발하고 있으며, 분자진단 및 바이오센서 제품으로 개발 영역을 확대하여 체외진단의 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 당사의 연구원들은 풍부한 연구개발 활동 경험을 바탕으로 R&D 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고 있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다.
| 구 분 | 주요내용 | |
|---|
| (주)엑세스바이오 | 제품 개발팀 | - 감염성 질환 신속진단 키트 개발(말라리아, 독감, HIV, HCV, Dengue, SARS-CoV-2, 원숭이 두창 등 - G6PD, Sickle cell anemia를 비롯한 유전성 질환 신속진단 키트 개발- 비감염성 신속진단 키트 개발 (Cardiac TnI 등) |
| 신기술 개발팀 | - 신 플랫폼 기술 개발 - 사업다각화를 위한 기초 기술 개발 - 항원, 항체 개발 | |
| 웰스바이오(주) | 분자진단-연구개발팀 | - 분자진단 신제품 개발 - 항원, 항체 생산 |
| 바이오센서팀 | - G6PD 스트립 및 Hb 스트립 개발, 생산 - Total bilirubin 스트립, S1기기, Hb 단독 미터 개발 및 개선 등 | |
| 면역진단팀 | - RDT 신제품 개발- 면역진단 신제품 개발 | |
※ 각 연구개발팀의 세부인력사항은 해당 인력의 미기재 요청으로 기재를 생략하였습니다. 2) 연구개발비용
[연결]
| (단위: USD,%) | | | |
|---|
| 과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 연구개발비용 계 | 1,308,403 | 5,964,995 | 7,945,447 |
| (정부보조금) | 25,327 | 243,649 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액x100] | 35.6 | 27.1 | 9.7 |
[별도]
| (단위: USD,%) | | | |
|---|
| 과목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 연구개발비용 계 | 1,093,924 | 4,577,916 | 6,030,745 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액x100] | 102.4 | 33.1 | 10.3 |
- 연구개발 현황① 신속진단키트
| 고민감도 신속진단키트 플랫폼 | 신속진단 키트는 비숙련자도 빠른 시간내에 검사결과를 얻을수 있으며 합리적인 진단비용이라는 장점이 있으나, PCR 진단과 비교했을 때 민감도와 정확도가 떨어지는 단점을 가짐. 당사의 고민감도 신속진단 플랫폼은 기존의 신속진단키트의 장점은 그대로 유지하면서 정확도를 획기적으로 향상시켜 기존 신속진단키트의 한계를 극복함. 2건의 특허 등록 완료. |
|---|
| 고민감도 코로나 자가 진단키트 | 의사 처방없이 약국에서 구매하여 자가 진단할 수 있는 제품으로, 민감도를 극대화하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스를 진단가능하게 함. 미국판매 허가 완료 |
| 고민감도 말라리아 진단키트 | 무증상 환자의 경우 여전히 질병의 전파 가능성이 있으나, 기존 진단기기로는 양성 판정이 되지 않는 경우가 많아 말라리아 질병관리에 어려움을 겪고 있음. 본 제품은 민감도 향상을 통해 저농도의 검체를 진단하여 말라리아 퇴치 국면에 돌입한 국가에 유용할 것으로기대함. |
| 고민감도 코로나/독감 콤보 키트 | 유사한 증상을 유발하는 코로나 및 인플루엔자의 감염여부를 동시에 진단함. 고민감도 플랫폼을 적용하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스 검출을 가능하게 함. 미국판매 허가 완료 |
| 코로나/독감/RSV 콤보 키트 | 유사한 증상을 유발하는 코로나, 인플루엔자, RSV를 동시에 진단함. 고민감도 플랫폼을 적용하여 기존 제품 대비 낮은 농도의 바이러스검출을 가능하게 함. 임상 진행 중 |
| 말라리아 돌연변이 진단키트 | 기존 진단방법으로는 검출이 어려운 말라리아 기생충 돌연변이를 진단할 수 있는 제품으로 해당 돌연변이는 전체 말라리아 감염 내에서 빠르게 증가하고 있어, 관련 진단 시장의 중요성이 지속적으로 확대되고 있음. 그러나 현재 상업화된 제품은 제한적인 상황으로, 시장 내 미충족 수요가 존재함. 당사는 기존 제품과 동등 이상의 성능을 목표로 개발을 진행하고 있으며, 이를 통해 차별화된 경쟁력 확보 및 시장 진입 기회를 확대하고자 함. |
| 마약류 진단키트 | 사람의 소변에서 마약류 성분을 면역크로마토그래피법으로 정성 검사하여 약물의 존재 여부 및 대사산물을 확인하는 키트임 |
| B형 간염 바이러스 항원 진단키트 | B형 간염 바이러스는 간세포 표면에 부착한 후 세포 내부로 침투하여 증식함. 이 증식 과정에서 표면 항원(HBs), 핵심 항원(HBc), 그리고 피막 항원(HBe)이 생성됨. 본 제품은 HBs 항원을 면역크로마토그래피법을 통해 쉽고 빠르게, 그리고 정확하게 검출할 수 있는 진단 키트임. |
| C형 간염 바이러스 항체 진단키트 | C형 간염 바이러스는 주로 혈액으로 전파되며 백신이 없고, 치료가어려움. 혈액 내 HCV에 대한 항체검사를 통해 C형 간염의 감염 가능성을 예측할 수 있으며 확진 검사를 위한 스크리닝 검사 또한 매우 중요함. 본 제품은 HCV 항체를 면역크로마토그래피법을 통해 쉽고 빠르게, 그리고 정확하게 검출할 수 있는 진단 키트임. |
| HIV 항체진단키트 | HIV (인체면역결핍바이러스)는 후천면역결핍증(에이즈)의 원인 바이러스로 HIV가 인체에 감염되면 면역세포를 파괴시켜 면역기능이 저하되며 그 결과로 다양한 감염성 질환과 종양이 발생하며 치료하지 않으면 사망에 이르게 됨. 혈액 내 HIV에 대한 항체검사를 통해 HIV의 감염 가능성을 예측할 수 있음. 본 제품은 HIV 항체를 면역크로마토그래피법을 통해 쉽고 빠르게, 그리고 정확하게 검출할 수 있는 진단 키트임. |
② 분자진단
| 폐렴진단키트 | Real-time PCR 방법을 이용하여 폐렴 원인균의 감염여부를 진단함. 11종의 원인균과 1종의 변이를 3개의 tube로 동시에 검사함으로써 편의성과 안정성을 갖춘 분자진단키트임. |
|---|
| 헬리코 박터 및 클라리스로마이신 내성 유발 점 돌연변이 동시검출 | Real-time PCR 방법을 이용하여 헬리코 박터 및 클라리스로마이신 내성 유발 점 돌연변이 여부를 동시에 진단함. 단순 소화불량이나 위궤양 환자에게 헬리코박터 진단 없이 제균 치료를 생략할 경우, 증상은 일시적으로 호전되어도 높은 확률로 재발 가능성이 높기에 조기에 진단하여 제균치료를 하는 것이 중요. 또한 클라리스로마이신 내성균을 보유한 환자에게 초기에 맞춤형 처방으로 전환함으로 치료의효과를 높일 수 있음 |
| Respiratory Infection (RV-20 진단키트) | 호흡기 질환의 감염여부를 진단하기 위해 20종의 원인균을 동시에 진단함으로써 신속성과 정확성을 갖춘 분자진단키트. |
| Diarrhea (GI-19종) 진단키트 | 위장관 질환의 감염 여부를 진단하기 위해 19종(바이러스 7종, 세균 12종)의 급성설사 원인바이러스 및 원인균을 동시에 진단함으로써, 신속성과 정확성을 갖춘 분자진단키트. |
③ 바이오센서
| G6PD 바이오센서 | G6PD 효소 활성을 정량적으로 측정하는 바이오센서로, 한국 판매허가 및 CE DOC 완료.최근 WHO에서 말라리아 치료제를 투약 하기 전에 G6PD 검사를 하도록 권장하고 있어, 말라리아 풍토병을 갖는 지역에서의 G6PD검사가 유용하게 사용될 것으로 기대함. |
|---|
| Total bilirubin 센서 | 빌리루빈 수치를 측정하는 바이오센서로 한국 판매허가 및 CE DOC 완료. 중국, 인도, 인도네시아 등 많은 아시아 국가들에서 신생아 검진으로 빌리루빈 검사를 권장하고 있음. 또한 진단을 통해약물 오용으로 인한 부작용을 예방하고 정확한 치료제 처방을 가능하게 함. |
| Hb 센서 | 빈혈 환자 진단을 위한 Total hemoglobin 수치를 측정하는 센서로,한국 판매허가 및 CE DOC 완료. |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등 (1) 엑세스바이오
| 관련 제품 | 발명의 명칭 | 보유 건수 | |
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| 호흡기 질환 진단기기 (예: COVID-19, RSV, Influenza A&B) | 마이크로 반응기를 포함한 진단 분석 장치 Diagnostic assay device having microreactor | 등록 | 2 |
| 출원 | 2 | | |
| 마이크로 반응기를 포함한 진단 분석 장치의 분석 방법 Diagnostic assay methods using assay devices havingmicroreactor | 등록 | 1 | |
| 출원 | 1 | | |
| 마이크로 반응기를 포함한 다중 진단 분석 장치 Multiplexed diagnostic assay device | 등록 | 0 | |
| 출원 | 3 | | |
| G6PD 바이오센서 | 마이크로 유체칩 (microfluidic chip) 을 사용한 진단 장치 및 장치의 진단 분석 방법 Diagnostic apparatus and Diagnostic method using the same | 등록 | 10 |
| 출원 | 0 | | |
| G6PD 진단 기기 | 개선된 측방 유동 분석을 위한 단일 스트립 패드 및 이를 이용한 진단 분석 장치 A single-pad strip for an improved lateral flow assay and a test device using the same | 등록 | 14 |
| 출원 | 0 | | |
| Pipettes | Pipettes (Utility) | 등록 | 3 |
| 출원 | 1 | | |
| Pipettes (Design) | 등록 | 4 | |
| 출원 | 0 | | |
(2) 웰스바이오
| 관련 제품 | 발명의 명칭 | 보유 건수 | |
|---|
| - | 시료추출과 저장을 위한 기구(Device for Sample Collection and Storage) | 등록 | 1 |
| HPV Genotyping Kit | 올리고 핵산 탐침 비드 어레이를 이용한 인유두종바이러스검출 키트 및 방법 | 등록 | 1 |
| SBS Primer | 다중유전자 동시증폭 | 등록 | 1 |
| 백혈병 Genotyping Kit | 백혈병 진단용 키트 | 등록 | 1 |
| - | 난소암 진단용 조성물, 그 키트 및 진단 방법 | 등록 | 1 |
| CAH Genotyping Kit | 선천성 부신피질 과형성증 진단키트 | 등록 | 1 |
| KIR Genotyping Kit | 다중유전자 증폭 기술을 이용한 자연살해세포수용체유전형 동정 방법 | 등록 | 1 |
| - | 산모 혈액 내 세포 유리 태아 핵산 검출 방법 | 등록 | 1 |
| - | 산모 혈장의 mRNA 발현 차이를 이용한 태아의 염색체 이상 질환의 선별방법 | 등록 | 1 |
| - | 미세유체 칩 및 진단기기 | 등록 | 1 |
| - | 진단 스트립 점적 및 유전자 단편 추출용 튜브 조립체 | 등록 | 1 |
| - | 점적용 튜브 | 등록 | 1 |
| 임신진단 Kit | 임신 진단 테스트기 | 등록 | 1 |
나. 사업 개황1. 산업의 특성 (1) 진단사업
당사는 면역화학진단, 바이오센서, 분자진단 기술을 기반으로 진단 제품을 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 사업은 체외진단 시장에 속해 있습니다. 체외진단은 질병의 감염여부와 예후, 질병의 치료 효과 판정을 목적으로 인체로부터 채취한 조직, 혈액, 침, 소변 등의 검체를 이용하는 검사 방법으로, 면역화학진단, 자가혈당측정, 현장진단, 분자진단, 혈액진단, 임상미생물학적진단, 조직진단, 지혈진단, 8개 분야로 분류되고 있습니다. 체외진단 시장은 인구가 고령화 됨에 따라 질병의 조기 진단 및 예방에 대한 요구가 증가하고, 유행성 질병의 퇴치 및 확산 방지를 위한 수요가 증가함에 따라 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한 체외진단 시장에서도 현장진단(Point of Care Testing) 분야는 그 접근성과 편리성, 신속성, 비용면에서의 장점들로 인해 더욱 주목을 받으며 성장하고 있습니다.특히, 최근에는 진단의 정확도 및 편의성을 증대하고, 진단 정보를 관리하기 위해 BT, NT, IT 기술 융합을 통한 차세대 체외진단기기가 개발되고 있어, 과학 기술 발달은 현장진단시장의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 현장진단 시장의 주요 성장 요인은 아래와 같습니다.
① 현장진단제품의 신속성과 편의성 때문입니다. 현장진단제품은 사용의 용이함으로인하여 의사나 환자 모두가 손쉽게 사용할 수 있으며, 신속하게 결과를 확인할 수 있다는 장점이 있습니다. 현장진단 지침서에서는, 당뇨병 환자와 같이 자주 자신의 상태를 체크해야 하는 질병의 경우, 사무실 혹은 가정에서 직접 샘플을 채취하여 진단 결과를 쉽고 신속하게 확인하는 것이 바람직하며, 유사한 관리가 필요한 환자의 경우현장진단 제품의 사용을 권장하고 있습니다.② 현장진단제품의 사용으로 전반적인 의료 서비스의 효율성이 높아지고 있다는 이유입니다. 앞서 언급한 바와 같이, 환자가 스스로 현장진단제품을 사용하여 자신의 상태를 진단하기 때문에 환자의 병원 방문 횟수를 감소시켜 의료비용을 감소시킵니다. 자신의 상태가 악화된 경우, 신속히 병원에 방문하여 적기에 적절한 치료를 받을 수 있기 때문에, 증세가 악화되어 내원하였을 경우 지불해야 할 의료 비용보다 훨씬 적은 비용으로 효과적인 의료 서비스를 받을 수 있습니다.③ 현장진단제품의 사용은 의료 사고의 위험을 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고 있습니다. 현장진단의 경우 휴대성이 높아 시료를 채취한 곳에서 직접 검사를 실시할 수 있습니다. 실험실 테스트와는 달리 시료를 이동하지 않아도 되기 때문에, 시료의 이동, 보관 중 오염이나 훼손의 위험으로부터 벗어날 수 있게 해주었으며, 이는 진단 결과의 위양성과 위음성을 현저히 낮추어 의료 서비스의 질을 높이고, 의료사고의 위험을 낮추는데 큰 역할을 하고 있습니다.
(2) 의약품 유통사업
의약품 유통업은 제약회사 등으로부터 의약품을 매입하여 병·의원, 약국, 의료기관 및 관련 판매채널 등에 공급하는 사업으로, 의약품의 안정적인 공급과 재고관리, 배송, 거래처 관리 등을 주요 기능으로 하고 있습니다.
의약품은 국민 건강과 직결되는 제품 특성상 품질관리, 보관 및 유통 과정의 안정성이 중요하며, 관련 법령 및 규제에 따라 허가·신고, 유통관리, 표시·광고, 보관 조건 등 엄격한 관리가 요구됩니다. 이에 따라 의약품 유통업은 일반 소비재 유통업과달리 제품의 안전성, 유효성 및 공급 안정성을 확보하기 위한 관리 역량이 중요한 산업입니다.
또한 의약품 유통시장은 고령화, 만성질환 증가, 건강관리 수요 확대 등에 따라 지속적인 수요 기반을 보유하고 있습니다. 특히 기존 거래처의 반복적인 매출이 발생하는특성이 있으며, 제품 포트폴리오와 영업 네트워크 확보 여부가 사업 경쟁력에 중요한요소로 작용합니다.
최근에는 비만·체중관리, 대사질환, 소화기계 질환, 비타민·영양제 등 건강관리와 관련된 제품군에 대한 수요가 확대되고 있으며, 이에 따라 의약품 유통업은 단순 제품 공급 기능을 넘어 시장 수요에 맞는 제품 구성, 거래처 관리 및 영업 역량이 중요해지고 있습니다.
- 성장성 (1) 진단사업
-
체외진단시장의 성장성: Markets and Markets에 따르면, 체외진단기기 세계시장은 2025년 약 1,090억 달러로 평가되었으며, 2025년에서 2030년까지 7.6% 연평균 성장률을 기록하여 2029년에는 1,576억 달러 규모에 이를 것으로 예상하고 있습니다.
-
현장진단시장의 성장성: 같은 보고서에 따르면, 현장진단기기 세계시장은 2024년151억 달러에서 2029년 226억 달러로 연평균 8.5%의 높은 시장 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.
(2) 의약품 유통사업
의약품 유통업은 의약품 시장의 성장과 밀접하게 연동되는 산업입니다. 인구 고령화,만성질환 증가, 건강관리 수요 확대 등에 따라 의약품 수요는 지속적으로 발생하고 있으며, 이에 따라 의약품 유통 수요도 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.
다만 의약품 유통업은 제약 제품의 연구개발이나 제조업과 달리 고성장 산업이라기보다는, 거래처 기반, 품목 구성, 유통 효율성 및 영업 네트워크에 따라 안정적인 매출을 창출하는 사업 성격이 강합니다. 한국 의약품 시장은 2026년 약 237억 달러 규모에서 2031년 약 267억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되는 등 완만한 성장세가 예상됩니다.
- 경기변동의 특성(1) 진단사업현장진단 시장은 체외진단 시장에 속하며 전반적으로 경기변동에 따른 수요 변화가 적은 편에 속합니다. 이는 진단제품이 개인의 기호보다는 필수품에 해당하며, 인간의수명이 길어지고 삶의 질에 대한 관심이 증가함에 따라 그 수요가 계속적으로 증가하고 있는 추세에 있기 때문입니다.(2) 의약품 유통사업
의약품은 질병 치료 및 건강 관리를 위한 필수재 성격을 가지고 있어, 일반 소비재에 비해 경기변동에 따른 수요 변동이 상대적으로 제한적인 편입니다. 특히 만성질환, 비만·체중관리, 대사질환, 위장관계 질환, 비타민·영양 보조제 등은 일정한 반복 수요가 발생할 수 있어, 거래처와 제품군이 안정적으로 확보될 경우 지속적인 매출 기반을 형성할 수 있습니다.
- 국내외 시장여건(1) 진단사업글로벌 체외진단 시장은 Roche Diagnostics Limited (스위스)와 Abbott Laboratories (미국) 두 기업이 상당 부분을 차지하고 있습니다. 당사와 제품군이 유사한 경쟁업체는 Abbott Laboratories(미국), Becton Dickinson and Company (미국), Qiagen (독일) 등이 있으며, 각 회사의 공개된 정보의 한계로, 당사의 시장 점유율을 산정하는것은 어렵습니다.(2) 의약품 유통사업
의약품 유통시장은 도매업체 및 유통업체가 병·의원, 약국, 도매상 등 거래처를 대상으로 의약품을 공급하는 구조입니다. 한국 내 시장은 대형 유통업체와 중소형 유통업체가 함께 경쟁하고 있으며, 제품 매입 조건, 공급 안정성, 배송·재고 관리 역량, 가격 경쟁력, 거래처 네트워크 등이 주요 경쟁 요소입니다. 다만, 다수의 업체가 존재하고 회사별 취급 품목 및 거래처 정보가 제한적으로 공개되는 특성상, 당사의 시장점유율을 합리적으로 산정하기는 어렵습니다.
- 회사의 경쟁력(1) 진단사업신속진단은 비숙련자의 경우도 손쉽게 진단이 가능하며, 합리적인 가격의 진단의 편의성이라는 장점을 가지고 있습니다. 그러나 분자진단 대비하여 민감도가 낮다는 한계점을 가지고 있어, 당사는 지속적으로 신속진단의 민감도 개선을 위해 연구개발을 진행해 왔으며, 민감도가 획기적으로 개선된 CareSuperb 기술에 대한 미국 특허 등록을 완료하였습니다.
(2) 의약품 유통사업
의약품 유통업에서 경쟁력을 좌우하는 주요 요인은 안정적인 제품 공급 능력, 병·의원 및 약국 등 거래처 네트워크, 취급 품목의 경쟁력, 재고 및 배송 관리 능력, 영업 인력의 전문성, 제약회사 및 공급업체와의 관계 등입니다.
의약품 유통사업은 당사의 신규 사업으로 초기 단계이나, 기존 진단사업을 통해 축적한 헬스케어 분야의 사업 경험과 의료기관 시장에 대한 이해를 바탕으로, 반복 수요가 발생할 수 있는 제품군을 중심으로 거래처 기반을 확대하고, 안정적인 공급 체계를 구축해 나갈 계획입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화표시 재무정보 중 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 기말환율을 적용하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율을 적용하였습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|
| 기말환율(원/USD) | 1,513.40 | 1,466.50 | 1,434.90 | 1,470.00 |
| 평균환율(원/USD) | 1,465.16 | 1,452.66 | 1,422.22 | 1,363.98 |
| 최고환율(원/USD) | 1,513.40 | 1,471.30 | 1,483.40 | 1,474.10 |
| 최저환율(원/USD) | 1,424.50 | 1,429.20 | 1,352.60 | 1,289.40 |
| 원화정보 이용시 유의사항 |
|---|
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
가. 요약 연결재무정보
[달러기준]
| (단위:USD) | | | |
|---|
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| (감사의견) | - | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 277,945,129 | 301,952,638 | 340,301,478 |
| 당좌자산 | 270,363,925 | 294,483,207 | 324,342,562 |
| 재고자산 | 7,581,204 | 7,469,431 | 15,958,916 |
| [비유동자산] | 132,755,719 | 121,728,467 | 163,678,918 |
| 기타금융자산 | 23,348,227 | 21,209,557 | 23,937,650 |
| 유형자산 | 36,971,471 | 39,228,487 | 93,319,821 |
| 무형자산 | 567,094 | 152,665 | 431,006 |
| 기타비유동자산 | 71,868,927 | 61,137,758 | 45,990,441 |
| 자산총계 | 410,700,848 | 423,681,105 | 503,980,396 |
| [유동부채] | 16,485,893 | 17,329,690 | 27,485,336 |
| [비유동부채] | 16,726,581 | 17,133,113 | 32,681,961 |
| 부채총계 | 33,212,474 | 34,462,803 | 60,167,297 |
| [자본금] | 1,899,595 | 1,899,595 | 1,899,595 |
| [자본잉여금] | 50,011,316 | 50,011,316 | 49,548,258 |
| [기타포괄손익누계액] | (25,922,599) | (19,525,532) | (23,297,800) |
| [기타자본구성요소] | (26,565,673) | (26,565,673) | (26,102,615) |
| [이익잉여금] | 377,288,049 | 382,493,390 | 440,232,912 |
| [비지배지분] | 777,686 | 905,206 | 1,532,749 |
| 자본총계 | 377,488,374 | 389,218,302 | 443,813,099 |
| 구분 | 2026.01.01-2026.03.31 | 2025.01.01-2025.12.31 | 2024.01.01-2024.12.31 |
| 매출액 | 3,679,101 | 21,976,285 | 82,451,940 |
| 영업이익(손실) | (7,710,809) | (44,547,579) | (3,101,264) |
| 당기순이익(손실) | (5,287,799) | (58,410,567) | (791,702) |
| [지배기업 소유주지분] | (5,205,341) | (57,739,522) | (254,825) |
| [비지배지분] | (82,458) | (671,045) | (536,877) |
| 기본주당이익(손실)(단위 : USD) | (0.15) | (1.64) | (0.01) |
| 희석주당이익(손실)(단위 : USD) | (0.15) | (1.64) | (0.01) |
| 연결대상회사수 | 6 | 6 | 6 |
주) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.
[원화기준]
| (단위:천원) | | | |
|---|
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| (감사의견) | - | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 420,642,157 | 433,271,841 | 500,243,173 |
| 당좌자산 | 409,168,763 | 422,553,954 | 476,783,566 |
| 재고자산 | 11,473,394 | 10,717,887 | 23,459,607 |
| [비유동자산] | 200,912,506 | 174,668,177 | 240,608,010 |
| 기타금융자산 | 35,335,207 | 30,433,593 | 35,188,345 |
| 유형자산 | 55,952,625 | 56,288,956 | 137,180,137 |
| 무형자산 | 858,240 | 219,059 | 633,579 |
| 기타비유동자산 | 108,766,434 | 87,726,569 | 67,605,949 |
| 자산총계 | 621,554,663 | 607,940,018 | 740,851,183 |
| [유동부채] | 24,949,750 | 24,866,372 | 40,403,444 |
| [비유동부채] | 25,314,008 | 24,584,303 | 48,042,483 |
| 부채총계 | 50,263,758 | 49,450,675 | 88,445,927 |
| [자본금] | 2,874,847 | 2,725,729 | 2,792,405 |
| [자본잉여금] | 75,687,126 | 71,761,237 | 72,835,939 |
| [기타포괄손익누계액] | (39,231,261) | (28,017,184) | (34,247,766) |
| [기타자본구성요소] | (40,204,490) | (38,119,084) | (38,370,844) |
| [이익잉여금] | 570,987,733 | 548,839,765 | 647,142,381 |
| [비지배지분] | 1,176,950 | 1,298,880 | 2,253,141 |
| 자본총계 | 571,290,905 | 558,489,343 | 652,405,256 |
| 구분 | 2026.01.01-2026.03.31 | 2025.01.01-2025.12.31 | 2024.01.01-2024.12.31 |
| 매출액 | 5,390,472 | 31,255,112 | 112,462,797 |
| 영업이익(손실) | (11,297,569) | (63,356,458) | (4,230,062) |
| 당기순이익(손실) | (7,747,471) | (83,072,676) | (1,079,866) |
| [지배기업 소유주지분] | (7,626,657) | (82,118,303) | (347,576) |
| [비지배지분] | (120,814) | (954,374) | (732,289) |
| 기본주당이익(손실)(단위 : 원) | (220) | (2,332) | (14) |
| 희석주당이익(손실)(단위 : 원) | (220) | (2,332) | (14) |
| 연결대상회사수 | 6 | 6 | 6 |
나. 요약 재무정보[달러기준]
| (단위:USD) | | | |
|---|
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| (감사의견) | - | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 203,798,367 | 218,550,354 | 243,397,527 |
| 당좌자산 | 199,015,179 | 214,853,094 | 231,612,976 |
| 재고자산 | 4,783,188 | 3,697,260 | 11,784,551 |
| [비유동자산] | 209,890,934 | 199,931,894 | 270,091,610 |
| 기타금융자산 | 13,385,040 | 14,898,320 | 20,884,460 |
| 유형자산 | 26,237,829 | 27,796,953 | 78,626,000 |
| 무형자산 | 539,785 | 142,148 | 414,685 |
| 종속기업투자 | 131,487,367 | 121,106,839 | 147,990,036 |
| 기타비유동자산 | 38,240,913 | 35,987,634 | 22,176,429 |
| 자산총계 | 413,689,301 | 418,482,248 | 513,489,137 |
| [유동부채] | 5,462,359 | 5,690,360 | 14,057,764 |
| [비유동부채] | 16,562,525 | 16,973,508 | 30,827,171 |
| 부채총계 | 22,024,884 | 22,663,868 | 44,884,935 |
| [자본금] | 1,899,595 | 1,899,595 | 1,899,595 |
| [자본잉여금] | 66,547,360 | 66,547,360 | 66,084,302 |
| [기타포괄손익누계액] | (3,338,309) | (3,128,238) | (3,276,948) |
| [기타자본구성요소] | (27,872,726) | (27,872,726) | (27,409,668) |
| [이익잉여금] | 354,428,497 | 358,372,389 | 431,306,921 |
| 자본총계 | 391,664,417 | 395,818,380 | 468,604,202 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2026.01.01-2026.03.31 | 2025.01.01-2025.12.31 | 2024.01.01-2024.12.31 |
| 매출액 | 1,068,444 | 13,817,768 | 58,701,034 |
| 영업이익(손실) | (6,553,139) | (34,020,814) | (10,671,444) |
| 당기순이익(손실) | (3,943,892) | (72,934,532) | (13,030,565) |
| 기본주당이익(손실)(단위 : USD) | (0.11) | (2.07) | (0.38) |
| 희석주당이익(손실)(단위 : USD) | (0.11) | (2.07) | (0.38) |
주1) 유형자산에는 사용권 자산을 포함하였습니다.주2) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
[원화기준]
| (단위:천원) | | | |
|---|
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| (2026년 3월말) | (2025년 12월말) | (2024년 12월말) | |
| (감사의견) | - | (적정) | (적정) |
| [유동자산] | 308,428,450 | 313,597,903 | 357,794,365 |
| 당좌자산 | 301,189,573 | 308,292,705 | 340,471,075 |
| 재고자산 | 7,238,877 | 5,305,198 | 17,323,290 |
| [비유동자산] | 317,648,940 | 286,882,274 | 397,034,666 |
| 기타금융자산 | 20,256,919 | 21,377,599 | 30,700,156 |
| 유형자산 | 39,708,331 | 39,885,848 | 115,580,220 |
| 무형자산 | 816,911 | 203,968 | 609,587 |
| 종속기업투자 | 198,992,981 | 173,776,203 | 217,545,353 |
| 기타비유동자산 | 57,873,798 | 51,638,656 | 32,599,350 |
| 자산총계 | 626,077,390 | 600,480,177 | 754,829,031 |
| [유동부채] | 8,266,735 | 8,165,098 | 20,664,913 |
| [비유동부채] | 25,065,725 | 24,355,287 | 45,315,941 |
| 부채총계 | 33,332,460 | 32,520,385 | 65,980,854 |
| [자본금] | 2,874,847 | 2,725,729 | 2,792,405 |
| [자본잉여금] | 100,712,775 | 95,488,807 | 97,143,924 |
| [기타포괄손익누계액] | (5,052,195) | (4,488,710) | (4,817,114) |
| [기타자본구성요소] | (42,182,584) | (39,994,575) | (40,292,212) |
| [이익잉여금] | 536,392,087 | 514,228,541 | 634,021,174 |
| 자본총계 | 592,744,930 | 567,959,792 | 688,848,177 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2026.01.01-2026.03.31 | 2025.01.01-2025.12.31 | 2024.01.01-2024.12.31 |
| 매출액 | 1,565,441 | 19,651,906 | 80,067,036 |
| 영업이익(손실) | (9,601,398) | (48,385,082) | (14,555,637) |
| 당기순이익(손실) | (5,778,434) | (103,728,951) | (17,773,431) |
| 기본주당이익(단위 : 원) | (161) | (2,944) | (518) |
| 희석주당이익(단위 : 원) | (161) | (2,944) | (518) |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 277,945,129 | 301,952,638 |
| 현금및현금성자산 | 195,660,678 | 225,341,072 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,600,088 | 2,793,271 |
| 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | 53,058,803 | 55,483,025 |
| 기타유동금융자산 | 9,962,183 | 30,823 |
| 유동재고자산 | 7,581,204 | 7,469,431 |
| 당기법인세자산 | 5,137,936 | 5,453,796 |
| 기타유동자산 | 2,944,237 | 5,381,220 |
| 비유동자산 | 132,755,719 | 121,728,467 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 20,007,803 | 17,751,191 |
| 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 | 33,628,014 | 25,150,124 |
| 기타비유동금융자산 | 3,340,424 | 3,458,366 |
| 유형자산 | 29,440,114 | 31,362,701 |
| 사용권자산 | 7,531,357 | 7,865,786 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 567,094 | 152,665 |
| 이연법인세자산 | 38,240,913 | 35,987,634 |
| 자산총계 | 410,700,848 | 423,681,105 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 16,485,893 | 17,329,690 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,522,489 | 3,832,503 |
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 9,607,506 | 10,154,018 |
| 유동 리스부채 | 2,586,121 | 2,576,981 |
| 당기법인세부채 | 364,880 | 365,084 |
| 기타유동금융부채 | 6,608 | 6,969 |
| 기타 유동부채 | 398,289 | 394,135 |
| 비유동부채 | 16,726,581 | 17,133,113 |
| 비유동 리스부채 | 16,683,439 | 17,127,681 |
| 이연법인세부채 | 14,329 | 5,432 |
| 기타 비유동 부채 | 28,813 | 0 |
| 부채총계 | 33,212,474 | 34,462,803 |
| 자본 | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 376,710,688 | 388,313,096 |
| 자본금 | 1,899,595 | 1,899,595 |
| 자본잉여금 | 50,011,316 | 50,011,316 |
| 기타포괄손익누계액 | (25,922,599) | (19,525,532) |
| 기타자본구성요소 | (26,565,673) | (26,565,673) |
| 이익잉여금(결손금) | 377,288,049 | 382,493,390 |
| 비지배지분 | 777,686 | 905,206 |
| 자본총계 | 377,488,374 | 389,218,302 |
| 자본과부채총계 | 410,700,848 | 423,681,105 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 3,679,101 | 3,679,101 | 14,942,592 | 14,942,592 |
| 매출원가 | 6,288,969 | 6,288,969 | 11,409,800 | 11,409,800 |
| 매출총이익 | (2,609,868) | (2,609,868) | 3,532,792 | 3,532,792 |
| 판매비와관리비 | 5,100,941 | 5,100,941 | 9,212,760 | 9,212,760 |
| 영업이익(손실) | (7,710,809) | (7,710,809) | (5,679,968) | (5,679,968) |
| 기타이익 | 69,597 | 69,597 | 25,854 | 25,854 |
| 기타손실 | 346,447 | 346,447 | 765,608 | 765,608 |
| 금융수익 | 2,125,830 | 2,125,830 | 2,371,763 | 2,371,763 |
| 금융원가 | 1,255,778 | 1,255,778 | 977,927 | 977,927 |
| 지분법손실 | 177,217 | 177,217 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,294,824) | (7,294,824) | (5,025,886) | (5,025,886) |
| 법인세비용(수익) | (2,007,025) | (2,007,025) | (354,228) | (354,228) |
| 당기순이익(손실) | (5,287,799) | (5,287,799) | (4,671,658) | (4,671,658) |
| 기타포괄손익 | (6,442,129) | (6,442,129) | 1,014,012 | 1,014,012 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (6,486,836) | (6,486,836) | 1,032,583 | 1,032,583 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (6,486,836) | (6,486,836) | 1,032,583 | 1,032,583 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 44,707 | 44,707 | (18,571) | (18,571) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 44,707 | 44,707 | (18,571) | (18,571) |
| 총포괄손익 | (11,729,928) | (11,729,928) | (3,657,646) | (3,657,646) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | | | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,205,341) | (5,205,341) | (4,527,404) | (4,527,404) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (82,458) | (82,458) | (144,254) | (144,254) |
| 포괄손익의 귀속 | | | | |
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (11,602,408) | (11,602,408) | (3,518,349) | (3,518,349) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (127,520) | (127,520) | (139,297) | (139,297) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.15) | (0.15) | (0.13) | (0.13) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.15) | (0.15) | (0.13) | (0.13) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | | | | | | |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 1,899,595 | 49,548,258 | (23,297,800) | (26,102,615) | 440,232,912 | 442,280,350 | 1,532,749 | 443,813,099 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | 1,009,055 | 0 | (4,527,404) | (3,518,349) | (139,297) | (3,657,646) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,527,404) | (4,527,404) | (144,254) | (4,671,658) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 1,027,626 | 0 | 0 | 1,027,626 | 4,957 | 1,032,583 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 0 | 0 | (18,571) | 0 | 0 | (18,571) | 0 | (18,571) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 1,009,055 | 0 | (4,527,404) | (3,518,349) | (139,297) | (3,657,646) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 1,899,595 | 49,548,258 | (22,288,745) | (26,102,615) | 435,705,508 | 438,762,001 | 1,393,452 | 440,155,453 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 1,899,595 | 50,011,316 | (19,525,532) | (26,565,673) | 382,493,390 | 388,313,096 | 905,206 | 389,218,302 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | (6,397,067) | 0 | (5,205,341) | (11,602,408) | (127,520) | (11,729,928) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5,205,341) | (5,205,341) | (82,458) | (5,287,799) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (6,441,774) | 0 | 0 | (6,441,774) | (45,062) | (6,486,836) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 0 | 0 | 44,707 | 0 | 0 | 44,707 | 0 | 44,707 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (6,397,067) | 0 | (5,205,341) | (11,602,408) | (127,520) | (11,729,928) |
| 2026.03.31 (기말자본) | 1,899,595 | 50,011,316 | (25,922,599) | (26,565,673) | 377,288,049 | 376,710,688 | 777,686 | 377,488,374 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (22,180,773) | 5,353,965 |
| 당기순이익(손실) | (5,287,799) | (4,671,658) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,554,126) | (11,703) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (15,360,437) | 11,645,502 |
| 이자지급(영업) | (103,680) | (119,788) |
| 법인세환급(납부) | 125,269 | (1,488,388) |
| 투자활동현금흐름 | (5,782,046) | 5,652,982 |
| 이자수취 | 1,668,492 | 2,877,239 |
| 배당금 수취 | 227,334 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 989,570 | 654,486 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | (1,374,457) |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | 2,993,262 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 601 | 385 |
| 보증금의 감소 | 38,483 | 955,959 |
| 보증금의 증가 | (11,191) | (8,158) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (8,326,915) | 0 |
| 기계장치의 처분 | 52,201 | 0 |
| 기계장치의 취득 | (66,013) | (12,364) |
| 차량운반구의 처분 | 0 | 926 |
| 집기의 취득 | (2,028) | (5,717) |
| 건설중인자산의 취득 | (14,000) | (617,028) |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 188,678 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (19,601) | 0 |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | 0 | (229) |
| 독점판매권의 취득 | (318,979) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (672,358) | (1,297,981) |
| 유동성장기부채의 상환 | (20,476) | (20,652) |
| 금융리스부채의 지급 | (651,882) | (1,277,329) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (28,635,177) | 9,708,966 |
| 기초현금및현금성자산 | 225,341,072 | 232,819,942 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,045,217) | 643,922 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (29,680,394) | 10,352,888 |
| 기말현금및현금성자산 | 195,660,678 | 243,172,830 |
3. 연결재무제표 주석
1~2. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 연결 (연결)
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|
| ㈜팜젠사이언스 | 9,171,729 | 24.3 |
| 자기주식 | 2,553,998 | 6.8 |
| 기타 | 26,002,105 | 68.9 |
| 합 계 | 37,727,832 | 100.0 |
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율 | 주요 영업활동 | |
| 당분기말 | 전기말 | | | |
| 웰스바이오㈜ | 대한민국 | 78.61% | 78.61% | 체외진단의약품 및의료기기 생산,판매 |
| ㈜엑세스바이오코리아 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | |
| Access Bio Ethiopia, Inc. | 에티오피아 | 100.00% | 100.00% | |
| 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | 대한민국 | 83.33% | 83.33% | 신기술사업자 투자 |
| ㈜비라이트인베스트먼트 | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | 경영자문업 |
| ㈜비라이트파트너스(*) | 대한민국 | 100.00% | 100.00% | |
| (*) | ㈜비라이트인베스트먼트가 지분 100%를 보유하고 있습니다. |
|---|
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트 인베스트먼트 | ㈜비라이트파트너스 |
| 자산 | 13,867,739 | 10,262,509 | 1,361,734 | 4,180,301 | 92,205,786 | 198,515 |
| 부채 | 13,414,619 | 590,688 | 282,122 | - | 487,690 | 3 |
| 자본 | 453,120 | 9,671,821 | 1,079,612 | 4,180,301 | 91,718,096 | 198,512 |
| 매출 | 1,304,163 | 178,466 | 192,425 | 11 | 1,129,670 | - |
| 분기순손익 | (347,269) | (282,554) | 63,379 | (20,184) | 583,200 | 95 |
| 총포괄손익 | (347,269) | (282,554) | 63,379 | (20,184) | 583,200 | 95 |
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트 인베스트먼트 | ㈜비라이트파트너스 |
| 자산 | 15,017,403 | 11,099,710 | 1,178,307 | 4,432,671 | 96,742,914 | 209,275 |
| 부채 | 14,184,901 | 610,254 | 125,152 | 3,066 | 602,636 | - |
| 자본 | 832,502 | 10,489,456 | 1,053,155 | 4,429,605 | 96,140,278 | 209,275 |
| 매출 | 4,067,560 | 780,895 | 966,548 | 585,835 | 2,855,610 | 105 |
| 당기순손익 | (3,495,159) | (5,170,860) | 429,752 | 493,725 | (5,187,700) | 43 |
| 총포괄손익 | (3,495,159) | (5,170,860) | 429,752 | 493,725 | (5,187,700) | 43 |
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트인베스트먼트 | ㈜비라이트파트너스 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (582,250) | (275,161) | 9,548 | (23,422) | (14,499,321) | 82 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,231) | (7,665) | (1,305) | 11 | 103,597 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (29,915) | (2,254) | - | - | (14,322) | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (156,629) | (108,375) | (18,760) | (6,584) | (370,798) | (10,857) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (793,025) | (393,455) | (10,517) | (29,995) | (14,780,844) | (10,775) |
| 기초의 현금및현금성자산 | 3,655,086 | 3,494,378 | 801,875 | 141,300 | 16,046,912 | 209,259 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 2,862,061 | 3,100,923 | 791,358 | 111,305 | 1,266,068 | 198,484 |
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트인베스트먼트 | ㈜비라이트파트너스 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (764,589) | (852,860) | 10,334 | (20,595) | 14,929,454 | (4) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 37,326 | 3,059,442 | (1,067) | 13 | 565,828 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (33,312) | (10,527) | - | - | (5,921) | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 43,739 | (12,336) | (15,774) | 725 | (131,021) | 488 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (716,836) | 2,183,719 | (6,507) | (19,857) | 15,358,340 | 484 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 5,899,214 | 822,969 | 610,275 | 222,647 | 6,370,498 | 204,209 |
| 분기말의 현금및현금성자산 | 5,182,378 | 3,006,688 | 603,768 | 202,790 | 21,728,838 | 204,693 |
| 1. 기업정보(1) 연결회사의 개요 엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 말라리아, COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 먼로 타운십에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 지배기업의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,899,595입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (3) 보고기간 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (전기) (4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기) (전분기) (5) 당분기에 신규로 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업 또는 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성 기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. |
|---|
3. 회계정책 목록 - 연결 (연결)
| 3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. |
|---|
4. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)
| 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. |
|---|
5. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)
| 현금및현금성자산 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | | |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 117,587 |
| 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 | 146,046,382 | |
| 예금잔액 | 49,496,709 | |
| 현금및현금성자산 합계 | 195,660,678 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | | |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 142,661 |
| 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 | 198,660,991 | |
| 예금잔액 | 26,537,420 | |
| 현금및현금성자산 합계 | 225,341,072 | |
6. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)
| 매출채권 및 기타채권의 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,096,732 | (3,496,644) | 3,600,088 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 유동매출채권 | 4,767,984 | (2,539,072) | 2,228,912 |
| 단기미수금 | 2,322,780 | (952,872) | 1,369,908 | |
| 단기미수수익 | 5,968 | (4,700) | 1,268 | |
| 기타 비유동채권 | 1,156,360 | (1,156,360) | 0 | |
| 기타 비유동채권 | 장기미수금 | 1,156,360 | (1,156,360) | 0 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 8,253,092 | (4,653,004) | 3,600,088 | |
| | 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 매출채권 및 기타유동채권 | 9,246,128 | (6,452,857) | 2,793,271 | |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 유동매출채권 | 7,144,174 | (5,442,898) | 1,701,276 |
| 단기미수금 | 2,086,530 | (1,005,002) | 1,081,528 | |
| 단기미수수익 | 15,424 | (4,957) | 10,467 | |
| 기타 비유동채권 | 1,219,622 | (1,219,622) | 0 | |
| 기타 비유동채권 | 장기미수금 | 1,219,622 | (1,219,622) | 0 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | 10,465,750 | (7,672,479) | 2,793,271 | |
| 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 장부금액 | | | |
|---|
| 총장부금액 | | | |
| 연체상태 | 연체상태 합계 | | |
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 2,512,348 | 154,283 | 2,101,353 | 4,767,984 |
| 장부금액 | | | |
|---|
| 총장부금액 | | | |
| 연체상태 | 연체상태 합계 | | |
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 1,859,254 | 86,282 | 5,198,638 | 7,144,174 |
| 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 |
| 장부금액 |
| 손상차손누계액 |
| 기초금융자산 | (7,672,479) |
| 손익으로 인식된 추가적인 충당금 | 0 |
| 환입, 금융자산의 대손충당금 | 676,897 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 2,209,293 |
| 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 | 133,285 |
| 기말금융자산 | (4,653,004) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 |
| 장부금액 |
| 손상차손누계액 |
| 기초금융자산 | (7,199,509) |
| 손익으로 인식된 추가적인 충당금 | (28,585) |
| 환입, 금융자산의 대손충당금 | 0 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 0 |
| 외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산 | (5,529) |
| 기말금융자산 | (7,233,623) |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 연결 (연결)
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | | | | | | | | | | | | |
| GCT Semiconductor, Inc. | ㈜웰리시스 | ㈜천지인산업개발 (*) | 한국투자증권㈜ | 키움증권㈜ | STIC Innovation Fund | ㈜무진메디 | ㈜커버써먼 | ㈜엘트라글로벌 | ㈜오오오에스 | 에이제이룩㈜ | 픽셀리티㈜ | |
| 유동 당기손익인식금융자산 | 614,947 | 4,048,849 | 18,786,194 | 17,268,822 | 12,339,991 | | | | | | 0 | | 53,058,803 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | | | 0 | | | 12,049,473 | 581,301 | 1,321,533 | 2,057,917 | 33,039 | 1,982,282 | 1,982,258 | 20,007,803 |
| 당기손익인식금융자산 합계 | 614,947 | 4,048,849 | 18,786,194 | 17,268,822 | 12,339,991 | 12,049,473 | 581,301 | 1,321,533 | 2,057,917 | 33,039 | 1,982,282 | 1,982,258 | 73,066,606 |
| 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 | 뉴욕거래소 상장주식 | 전환상환우선주 | 전환사채 | 파생결합사채(ELB) 등 | DLB신탁 등 | 지분 투자 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환사채 | 보통주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | | | | | | | | | | | |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | | | | | | | | | | | | |
| GCT Semiconductor, Inc. | ㈜웰리시스 | ㈜천지인산업개발 (*) | 한국투자증권㈜ | 키움증권㈜ | STIC Innovation Fund | ㈜무진메디 | ㈜커버써먼 | ㈜엘트라글로벌 | ㈜오오오에스 | 에이제이룩㈜ | 픽셀리티㈜ | |
| 유동 당기손익인식금융자산 | 647,312 | 4,270,352 | 19,813,942 | 17,835,799 | 12,915,620 | | | | | | | | 55,483,025 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | | | | | | 13,538,910 | 613,103 | 1,393,831 | 2,170,501 | 34,846 | 0 | 0 | 17,751,191 |
| 당기손익인식금융자산 합계 | 647,312 | 4,270,352 | 19,813,942 | 17,835,799 | 12,915,620 | 13,538,910 | 613,103 | 1,393,831 | 2,170,501 | 34,846 | 0 | 0 | 73,234,216 |
| 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 | 뉴욕거래소 상장주식 | 전환상환우선주 | 전환사채 | 파생결합사채(ELB) 등 | DLB신탁 등 | 지분 투자 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | 전환사채 | 보통주 | 전환상환우선주 | 전환상환우선주 | |
| (*) 연결회사는 상기 전환사채와 관련하여 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). |
|---|
8. 기타채권 - 연결 (연결)
| 기타 채권에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동금융자산 | 9,962,183 | |
| 기타유동금융자산 | 단기대여금 (*) | 9,931,491 |
| 단기보증금 | 30,692 | |
| 기타비유동금융자산 | 3,340,424 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기대여금 (*) | 245,143 |
| 장기보증금 (*) | 3,095,281 | |
| 기타금융자산 | 13,302,607 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동금융자산 | 30,823 | |
| 기타유동금융자산 | 단기대여금 (*) | 1,026 |
| 단기보증금 | 29,797 | |
| 기타비유동금융자산 | 3,458,366 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기대여금 (*) | 258,555 |
| 장기보증금 (*) | 3,199,811 | |
| 기타금융자산 | 3,489,189 | |
| (*) 연결회사는 상기 대여금 등과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다(주석 34 참조). |
|---|
9. 재고자산 - 연결 (연결)
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동원재료 | 8,888,028 | (5,015,433) | 3,872,595 |
| 유동재공품 | 6,737 | 0 | 6,737 |
| 유동제품 | 1,242,638 | (156,832) | 1,085,806 |
| 반제품 | 230,938 | (213,900) | 17,038 |
| 유동상품 | 2,337,045 | (7,462) | 2,329,583 |
| 미착품 | 269,445 | 0 | 269,445 |
| 총유동재고자산 | 12,974,831 | (5,393,627) | 7,581,204 |
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동원재료 | 10,250,291 | (5,666,478) | 4,583,813 |
| 유동재공품 | 62,232 | (37,135) | 25,097 |
| 유동제품 | 1,430,541 | (152,291) | 1,278,250 |
| 반제품 | 306,786 | (224,182) | 82,604 |
| 유동상품 | 2,026,537 | (526,966) | 1,499,571 |
| 미착품 | 96 | 0 | 96 |
| 총유동재고자산 | 14,076,483 | (6,607,052) | 7,469,431 |
10. 기타자산 - 연결 (연결)
| 기타자산에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동자산 | 2,944,237 | |
| 기타유동자산 | 유동선급금 | 2,708,899 |
| 유동선급비용 | 222,675 | |
| 부가가치세대급금 | 10,854 | |
| 반환재고 [USD, 일] | 1,809 | |
| 기타자산 | 2,944,237 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동자산 | 5,381,220 | |
| 기타유동자산 | 유동선급금 | 5,071,877 |
| 유동선급비용 | 305,583 | |
| 부가가치세대급금 | 2,409 | |
| 반환재고 [USD, 일] | 1,351 | |
| 기타자산 | 5,381,220 | |
11. 금융상품 - 연결 (연결)
| 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 | | |
| 주식, 지분증권 | | |
| ㈜메디센서 | | |
| 측정 전체 | | |
| 취득원가 | 공정가치 | |
| 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 | | | 0.0058 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 3,707,631 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] | | | (3,707,631) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 | | |
| 주식, 지분증권 | | |
| ㈜메디센서 | | |
| 측정 전체 | | |
| 취득원가 | 공정가치 | |
| 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 | | | 0.0058 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 3,707,631 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] | | | (3,707,631) |
12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 연결 (연결)
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | 주요 영업활동 |
| ㈜에이에이씨홀딩스(*) | 대한민국 | 15.79% | 9,739,889 | - | 경영관리업 |
| 캔디엑스홀딩스(유) | 대한민국 | 25.86% | 22,821,377 | 24,069,881 | 유가증권의 취득, 운용 등 |
| ㈜엘트라글로벌(*) | 대한민국 | 15.61% | 1,066,748 | 1,080,243 | 레이저미용의료기기 제조 |
| 합 계 | 33,628,014 | 25,150,124 | | | |
| (*) | 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 연결회사는 피투자기업의 이사회에 참여할 권한을 가지고 있는 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다. |
|---|
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 취득금액 | 지분법손익 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| ㈜에이에이씨홀딩스 | - | 10,380,528 | (177,217) | (463,422) | 9,739,889 |
| 캔디엑스홀딩스(유) | 24,069,881 | - | - | (1,248,504) | 22,821,377 |
| ㈜엘트라글로벌 | 1,080,243 | - | 43,937 | (57,432) | 1,066,748 |
| 합 계 | 25,150,124 | 10,380,528 | (133,280) | (1,769,358) | 33,628,014 |
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 관계기업명 | 기초금액 | 지분법손익 | 환율변동효과 | 기말금액 |
| 캔디엑스홀딩스(유) | 22,703,543 | 860,921 | 46,060 | 23,610,524 |
| ㈜엘트라글로벌 | 1,110,469 | 10,833 | 2,547 | 1,123,849 |
| 합 계 | 23,814,012 | 871,754 | 48,607 | 24,734,373 |
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 기말금액 |
| ㈜에이에이씨홀딩스(*) | 8,830,379 | 15.79% | 1,394,317 | 8,345,572 | 9,739,889 |
| 캔디엑스홀딩스(유) | 88,249,719 | 25.86% | 22,821,377 | - | 22,821,377 |
| ㈜엘트라글로벌 | 2,501,606 | 15.61% | 390,416 | 676,332 | 1,066,748 |
| 합 계 | 99,581,704 | | 24,606,110 | 9,021,904 | 33,628,014 |
| (*) | 순자산 금액은 피투자기업의 지배주주지분 금액입니다. |
|---|
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a×b) | 영업권 | 기말금액 |
| 캔디엑스홀딩스(유) | 91,301,331 | 25.86% | 23,610,524 | - | 23,610,524 |
| ㈜엘트라글로벌 | 2,584,577 | 15.93% | 411,613 | 712,236 | 1,123,849 |
| 합 계 | 93,885,908 | | 24,022,137 | 712,236 | 24,734,373 |
| (단위: USD) | | | |
|---|
| 구 분 | ㈜에이에이씨홀딩스(*) | 캔디엑스홀딩스(유) | ㈜엘트라글로벌 |
| 자산 | 13,953,740 | 88,300,598 | 5,225,628 |
| 부채 | 5,472,090 | 50,879 | 2,724,022 |
| 자본 | 8,481,650 | 88,249,719 | 2,501,606 |
| 매출 | 1,866,879 | - | 1,318,986 |
| 분기순손익 | (1,122,340) | - | 281,530 |
| 총포괄손익 | (1,122,340) | - | 281,530 |
| (*) | 분기순손익 금액은 피투자기업의 지배주주지분순손익입니다. |
|---|
| (단위: USD) | | |
|---|
| 구 분 | 캔디엑스홀딩스(유) | ㈜엘트라글로벌 |
| 자산 | 123,802,540 | 5,059,454 |
| 부채 | 32,501,209 | 2,474,877 |
| 자본 | 91,301,331 | 2,584,577 |
| 매출 | 3,331,946 | 1,078,296 |
| 분기순손익 | 3,329,159 | 68,019 |
| 총포괄손익 | 3,329,159 | 68,019 |
| (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (전분기) (3) 보고기간 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (전분기) (4) 보고기간 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (전분기) |
|---|
13. 유형자산 - 연결 (연결)
| 유형자산 | 유형자산 합계 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---|
| 토지 (*) | 건물 (*) | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | | | | | | | | | | |
| 기말 유형자산 | 2,831,584 | 0 | 0 | 0 | 2,831,584 | 10,169,609 | (2,097,945) | (371,292) | (13,425) | 7,686,947 | 57,864,866 | (30,175,246) | (15,517,968) | (10,202) | 12,161,450 | 1,204,346 | (1,012,876) | (94,014) | 0 | 97,456 | 26,678 | (15,394) | 0 | 0 | 11,284 | 2,383,411 | (1,676,391) | (616,618) | 0 | 90,402 | 11,580,513 | (2,955,889) | (4,541,724) | 0 | 4,082,900 | 6,000,000 | (1,784,458) | (2,191,458) | 0 | 2,024,084 | 1,522,011 | 0 | (1,068,004) | 0 | 454,007 | 29,440,114 |
| 유형자산 | 유형자산 합계 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---|
| 토지 (*) | 건물 (*) | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | | | | | | | | | | |
| 기말 유형자산 | 2,986,494 | 0 | 0 | 0 | 2,986,494 | 10,725,964 | (2,146,950) | (391,604) | (14,276) | 8,173,134 | 58,195,857 | (29,780,507) | (15,615,027) | (15,827) | 12,784,496 | 1,270,233 | (1,059,261) | (99,156) | 0 | 111,816 | 33,593 | (21,634) | 0 | 0 | 11,959 | 2,484,439 | (1,752,782) | (646,974) | 0 | 84,683 | 11,580,513 | (2,813,977) | (4,541,724) | 0 | 4,224,812 | 6,000,000 | (1,770,000) | (2,191,458) | 0 | 2,038,542 | 2,017,516 | 0 | (1,070,751) | 0 | 946,765 | 31,362,701 |
| (*) 연결회사는 상기 토지와 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). |
|---|
| 유형자산에 대한 합계 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유형자산 | 93,583,018 | (39,718,199) | (24,401,078) | (23,627) | 29,440,114 |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유형자산 | 95,294,609 | (39,345,111) | (24,556,694) | (30,103) | 31,362,701 |
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 (*1) | 유형자산 합계 |
|---|
| 기초 유형자산 | 2,986,494 | 8,173,134 | 12,784,496 | 111,816 | 11,959 | 84,683 | 4,224,812 | 2,038,542 | 946,765 | 31,362,701 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 | 0 | 0 | 66,013 | 0 | 0 | 2,028 | 0 | 0 | 14,000 | 82,041 |
| 유형자산의 처분 및 폐기 | 0 | 0 | (198,831) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (198,831) |
| 감가상각비, 유형자산 | 0 | (63,873) | (984,461) | (8,840) | 0 | (7,640) | (141,912) | (14,458) | 0 | (1,221,184) |
| 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2) | 0 | (423) | 493,245 | 0 | 0 | 12,758 | 0 | 0 | (506,758) | (1,178) |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 | (154,910) | (421,891) | 988 | (5,520) | (675) | (1,427) | 0 | 0 | 0 | (583,435) |
| 기말 유형자산 | 2,831,584 | 7,686,947 | 12,161,450 | 97,456 | 11,284 | 90,402 | 4,082,900 | 2,024,084 | 454,007 | 29,440,114 |
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 차량운반구 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 (*1) | 유형자산 합계 |
|---|
| 기초 유형자산 | 2,915,183 | 8,234,319 | 33,609,017 | 185,416 | 18,730 | 701,322 | 9,978,006 | 4,350,000 | 2,826,280 | 62,818,273 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 | 0 | 0 | 12,364 | 0 | 0 | 5,717 | 0 | 0 | 617,028 | 635,109 |
| 유형자산의 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | (926) | (1) | 0 | 0 | 0 | (927) |
| 감가상각비, 유형자산 | 0 | (64,850) | (1,733,483) | (16,791) | (9) | (85,610) | (348,100) | (30,000) | 0 | (2,278,843) |
| 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2) | 0 | 0 | (124,207) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (64,471) | (188,678) |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 | 6,958 | 20,264 | 7,941 | 603 | (1,089) | 1,509 | 0 | 0 | 64 | 36,250 |
| 기말 유형자산 | 2,922,141 | 8,189,733 | 31,771,632 | 169,228 | 16,706 | 622,937 | 9,629,906 | 4,320,000 | 3,378,901 | 61,021,184 |
| (*1) 당분기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 14,825입니다.(*1) 전분기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 12,300입니다.(*2) 당분기 중 USD 1,178이 기타매출원가로 대체되었습니다.(*2) 전분기 중 유형자산 취득 관련 USD 188,678의 보조금을 수령하였습니다. |
|---|
14-1. 리스(자산및부채) - 연결 (연결)
| 사용권자산 세부 내역에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 자산 | | | | | | | |
|---|
| 사용권자산 | | | | | | | |
| 건물 | 차량운반구 | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | | |
| 사용권자산 | 24,231,964 | (8,082,881) | (8,634,567) | 7,514,516 | 160,854 | (65,357) | (78,656) | 16,841 |
| 자산 | | | | | | | |
|---|
| 사용권자산 | | | | | | | |
| 건물 | 차량운반구 | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | | |
| 사용권자산 | 24,260,668 | (7,864,640) | (8,651,476) | 7,744,552 | 331,105 | (118,648) | (91,223) | 121,234 |
| 사용권자산에 대한 합계 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 사용권자산 | 24,392,818 | (8,148,238) | (8,713,223) | 7,531,357 |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 사용권자산 | 24,591,773 | (7,983,288) | (8,742,699) | 7,865,786 |
| 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 사용권자산 |
|---|
| 기초 사용권자산 | 7,865,786 |
| 사용권자산의 추가 | 0 |
| 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 | 0 |
| 사용권자산감가상각비 | (241,186) |
| 환율변동효과, 사용권자산 [USD, 일] | (93,243) |
| 기말 사용권자산 | 7,531,357 |
| 사용권자산 |
|---|
| 기초 사용권자산 | 30,501,548 |
| 사용권자산의 추가 | 15,759 |
| 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 | (428,986) |
| 사용권자산감가상각비 | (1,076,423) |
| 환율변동효과, 사용권자산 [USD, 일] | 6,595 |
| 기말 사용권자산 | 29,018,493 |
14-2. 리스부채 - 연결 (연결)
| 리스부채에 대한 양적 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 유동으로 분류되는 자산부채 | 비유동으로 분류되는 자산부채 | 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 |
|---|
| 기초 리스부채 | 2,576,981 | 17,127,681 | 19,704,662 |
| 리스부채의 추가 | 0 | 0 | 0 |
| 리스부채의 지급 | (651,882) | 0 | (651,882) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 234,924 | 446 | 235,370 |
| 유동성대체, 리스부채 | 432,379 | (432,379) | 0 |
| 환율변동효과, 리스부채 [USD, 일] | (6,281) | (12,309) | (18,590) |
| 기말 리스부채 | 2,586,121 | 16,683,439 | 19,269,560 |
| 유동으로 분류되는 자산부채 | 비유동으로 분류되는 자산부채 | 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 |
|---|
| 기초 리스부채 | 3,676,364 | 31,228,274 | 34,904,638 |
| 리스부채의 추가 | 0 | 15,759 | 15,759 |
| 리스부채의 지급 | (1,277,329) | 0 | (1,277,329) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 417,145 | 862 | 418,007 |
| 유동성대체, 리스부채 | 2,401,258 | (2,401,258) | 0 |
| 환율변동효과, 리스부채 [USD, 일] | (156,397) | (322,232) | (478,629) |
| 기말 리스부채 | 5,061,041 | 28,521,405 | 33,582,446 |
| 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 495,576 | |
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 감가상각비, 사용권자산 | 241,186 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 235,370 | |
| 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 | 19,020 | |
| 리스 현금유출 | 670,902 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 1,518,890 | |
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 감가상각비, 사용권자산 | 1,076,423 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 418,007 | |
| 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 | 24,460 | |
| 리스 현금유출 | 1,301,789 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 총 리스부채 | 2,660,084 | 11,181,896 | 9,723,229 | 23,565,209 |
| 리스부채 | 2,586,121 | 9,648,773 | 7,034,666 | 19,269,560 |
15. 무형자산 - 연결 (연결)
| 무형자산에 대한 세부 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 자본화된 개발비 지출액 | 컴퓨터소프트웨어 | 독점판매권 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 기초 영업권 이외의 무형자산 | 59,050 | 83,000 | 10,615 | 0 | 152,665 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 | 19,601 | 0 | 0 | 318,979 | 338,580 |
| 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 | (2,733) | (13,629) | (1,434) | (43,367) | (61,163) |
| 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*) | 0 | 0 | 0 | 135,676 | 135,676 |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 | (1,156) | 0 | (519) | 3,011 | 1,336 |
| 기말 영업권 이외의 무형자산 | 74,762 | 69,371 | 8,662 | 414,299 | 567,094 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 자본화된 개발비 지출액 | 컴퓨터소프트웨어 | 독점판매권 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 기초 영업권 이외의 무형자산 | 145,423 | 269,195 | 16,388 | 0 | 431,006 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 | 0 | 0 | 229 | 0 | 229 |
| 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 | (7,274) | (24,242) | (1,532) | 0 | (33,048) |
| 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 | 39 | 0 | 28 | 0 | 67 |
| 기말 영업권 이외의 무형자산 | 138,188 | 244,953 | 15,113 | 0 | 398,254 |
| (*) 당분기 중 USD 135,676의 선급금이 독점판매권으로 대체되었습니다. |
|---|
| 연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 상각중인개발비 | 손상인식개발비 | 개별 자산, 바이오 제약 합계 |
|---|
| 총계, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 880,461 | 4,266,535 | 5,146,996 |
| 감가상각누계액, 자산화된 연구개발비 [USD, 일] | (811,090) | (1,456,641) | (2,267,731) |
| 손상차손누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 0 | (2,809,894) | (2,809,894) |
| 장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 69,371 | 0 | 69,371 |
| 잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약 (*) | 1년4개월20일 | | |
| (*) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. |
|---|
| 연구와 개발 비용에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
16. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)
| 매입채무 및 기타채무 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 유동매입채무 | 1,483,878 |
| 단기미지급금 | 900,864 |
| 단기미지급비용 | 1,137,747 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,522,489 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동매입채무 | 427,089 |
| 단기미지급금 | 2,273,394 |
| 단기미지급비용 | 1,132,020 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,832,503 |
17. 차입금 - 연결 (연결)
| 차입금 내역에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 9,607,506 | |
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) | 9,607,506 |
| | 공시금액 |
|---|
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 10,154,018 | |
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) | 10,154,018 |
| | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |
|---|
| | 장기 차입금 | | |
| | 운영자금대출 - 우리은행 | 시설자금대출 - 우리은행 | |
| 차입금, 이자율 | 0.0451 | 0.0393 | | |
| 금융기관 차입금(사채 제외) | 4,982,159 | 4,625,347 | 9,607,506 | |
| 금융기관 차입금(사채 제외) | 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분, 차감 | 0 | 0 | (9,607,506) |
| 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) | | | 0 | |
| | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |
|---|
| | 장기 차입금 | | |
| | 운영자금대출 - 우리은행 | 시설자금대출 - 우리은행 | |
| 차입금, 이자율 | | | | |
| 금융기관 차입금(사채 제외) | 5,275,629 | 4,878,389 | 10,154,018 | |
| 금융기관 차입금(사채 제외) | 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분, 차감 | | | (10,154,018) |
| 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) | | | 0 | |
| 차입금의 만기분석에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 1년 이내 |
|---|
| 금융기관 차입금(사채 제외) | 9,607,506 |
18. 기타채무 - 연결 (연결)
| 기타 채무에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동금융부채 | 6,608 | |
| 기타유동금융부채 | 단기임대보증금 | 6,608 |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타유동금융부채 | 6,969 | |
| 기타유동금융부채 | 단기임대보증금 | 6,969 |
19. 기타부채 - 연결 (연결)
| 기타부채에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타 유동부채 | 398,289 | |
| 기타 유동부채 | 단기선수금 | 287,315 |
| 단기선수수익 | 1,544 | |
| 단기예수금 | 106,597 | |
| 유동반품충당부채 | 2,833 | |
| 기타 비유동 부채 | 28,813 | |
| 기타 비유동 부채 | 장기선수수익 | 28,813 |
| 기타부채 | 427,102 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타 유동부채 | 394,135 | |
| 기타 유동부채 | 단기선수금 | 195,186 |
| 단기선수수익 | 0 | |
| 단기예수금 | 78,386 | |
| 유동반품충당부채 | 120,563 | |
| 기타 비유동 부채 | 0 | |
| 기타 비유동 부채 | 장기선수수익 | 0 |
| 기타부채 | 394,135 | |
20. 자본금, 적립금, 기타지분 - 연결 (연결)
| 주식의 분류에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 |
| 주당 액면가액 | 0.05 |
| 발행주식수 (*) | 37,727,832 |
| 자본금 | 1,899,595 |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 |
| 주당 액면가액 | 0.05 |
| 발행주식수 (*) | 37,727,832 |
| 자본금 | 1,899,595 |
| (*) 지배기업은 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. |
|---|
| 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 주식발행초과금 | 64,111,044 |
| 감자차익 | 221,951 |
| 기타자본잉여금 | (14,321,679) |
| 자본잉여금 | 50,011,316 |
| 공시금액 |
|---|
| 주식발행초과금 | 64,111,044 |
| 감자차익 | 221,951 |
| 기타자본잉여금 | (14,321,679) |
| 자본잉여금 | 50,011,316 |
| 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. |
|---|
21. 기타포괄손익의 항목별 분석 - 연결 (연결)
| 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 자본 | 자본 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익누적액 | | |
| 환산 관련 외환차이 적립금 | 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 | |
| 기타포괄손익누계액 | (23,179,837) | (2,742,762) | (25,922,599) |
| 자본 | 자본 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익누적액 | | |
| 환산 관련 외환차이 적립금 | 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 | |
| 기타포괄손익누계액 | (16,738,063) | (2,787,469) | (19,525,532) |
22. 기타자본구성요소 - 연결 (연결)
| | 공시금액 |
|---|
| 기타자본구성요소 | (26,565,673) | |
| 기타자본구성요소 | 주식선택권 | 1,307,053 |
| 자기주식 | (27,829,584) | |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타자본구성요소 | (26,565,673) | |
| 기타자본구성요소 | 주식선택권 | 1,307,053 |
| 자기주식 | (27,829,584) | |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | |
23. 이익잉여금 - 연결 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 이익잉여금, 기초 | 382,493,390 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,205,341) |
| 이익잉여금, 기말 | 377,288,049 |
| 공시금액 |
|---|
| 이익잉여금, 기초 | 440,232,912 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,527,404) |
| 이익잉여금, 기말 | 435,705,508 |
24. 영업부문 - 연결 (연결)
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 | | | | | | | |
|---|
| 영업부문 | 중요한 조정사항 | | | | | | | |
| 부문간 제거한 금액 | | | | | | | | |
| 부문 | 부문 합계 | 부문 | 부문 합계 | | | | | |
| 보고부문 | 보고부문 | | | | | | | |
| 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | 투자 및 경영자문 부문 | 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | 투자 및 경영자문 부문 | | | |
| 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 | | | | | | | | | 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 주요정보는 다음과 같습니다. |
| 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 | 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트 제조 및 판매 | 의료미용 상품 판매 및 솔루션 제공 | 신기술사업자 투자 및 경영자문 | | | | | | |
| 수익(매출액) | 2,182,927 | 560,571 | 1,129,681 | 3,873,179 | | | | (194,078) | 3,679,101 |
| 감가상각비와 상각비 | 1,500,432 | 0 | 24,689 | 1,525,121 | | | | (1,588) | 1,523,533 |
| 계속영업이익(손실) | (7,196,871) | (89,796) | 561,567 | (6,725,100) | | | | (985,709) | (7,710,809) |
| 자산 | 436,857,686 | 2,323,597 | 96,584,602 | 535,765,885 | | | | (125,065,037) | 410,700,848 |
| 부채 | 35,246,469 | 1,065,844 | 487,693 | 36,800,006 | | | | (3,587,532) | 33,212,474 |
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 | | | | | | | |
|---|
| 영업부문 | 중요한 조정사항 | | | | | | | |
| 부문간 제거한 금액 | | | | | | | | |
| 부문 | 부문 합계 | 부문 | 부문 합계 | | | | | |
| 보고부문 | 보고부문 | | | | | | | |
| 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | 투자 및 경영자문 부문 | 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | 투자 및 경영자문 부문 | | | |
| 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 | | | | | | | | | 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 주요정보는 다음과 같습니다. |
| 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 | 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트 제조 및 판매 | 의료미용 상품 판매 및 솔루션 제공 | 신기술사업자 투자 및 경영자문 | | | | | | |
| 수익(매출액) | 12,890,539 | 0 | 2,419,804 | 15,310,343 | | | | (367,751) | 14,942,592 |
| 감가상각비와 상각비 | 3,373,341 | 0 | 16,279 | 3,389,620 | | | | (1,306) | 3,388,314 |
| 계속영업이익(손실) | (7,775,434) | 0 | 1,793,360 | (5,982,074) | | | | 302,106 | (5,679,968) |
| 자산 | 535,920,324 | 0 | 106,533,607 | 642,453,931 | | | | (151,869,700) | 490,584,231 |
| 부채 | 52,483,442 | 0 | 2,083,100 | 54,566,542 | | | | (4,137,764) | 50,428,778 |
| Africa | Asia | America | Europe | Oceania | 지역 합계 |
|---|
| 수익(매출액) | 196,276 | 2,983,730 | 472,971 | 25,769 | 355 | 3,679,101 |
| Africa | Asia | America | Europe | Oceania | 지역 합계 |
|---|
| 수익(매출액) | 202,259 | 3,557,947 | 11,169,876 | 10,910 | 1,600 | 14,942,592 |
| 주요 고객에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| A사 |
|---|
| 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] | 0 |
| 주요 고객에 대한 정보 | 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 |
| A사 |
|---|
| 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] | 10,992,538 |
| 주요 고객에 대한 정보 | 연결회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 |
25-1. 매출 및 매출원가 - 연결 (연결)
| 매출 및 매출원가에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 수익(매출액) | 3,679,101 | |
| 수익(매출액) | 제품매출액 | 1,101,096 |
| 상품매출액 | 1,437,665 | |
| 기타수익(매출액) | 1,140,340 | |
| 매출원가 | 6,288,969 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 5,107,354 |
| 상품매출원가 | 1,173,436 | |
| 용역매출원가 | 0 | |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 8,179 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 수익(매출액) | 14,942,592 | |
| 수익(매출액) | 제품매출액 | 12,079,051 |
| 상품매출액 | 398,626 | |
| 기타수익(매출액) | 2,464,915 | |
| 매출원가 | 11,409,800 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 10,987,820 |
| 상품매출원가 | 102,965 | |
| 용역매출원가 | 29,862 | |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 289,153 | |
25-2. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)
| 판매비와관리비에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 판매비와관리비 | 5,100,941 | |
| 판매비와관리비 | 급여, 판관비 | 1,853,940 |
| 퇴직급여, 판관비 | 189,162 | |
| 복리후생비, 판관비 | 158,705 | |
| 지급수수료, 판관비 | 1,115,502 | |
| 통신비, 판관비 | 8,531 | |
| 수선비, 판관비 | 23,436 | |
| 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 | (676,897) | |
| 감가상각비, 판관비 | 93,737 | |
| 무형자산상각비, 판관비 | 40,601 | |
| 차량유지비, 판관비 | 16,749 | |
| 임차료, 판관비 | 962 | |
| 보험료, 판관비 | 133,269 | |
| 광고선전비, 판관비 | 167,364 | |
| 소모품비, 판관비 | 60,407 | |
| 접대비, 판관비 | 241,768 | |
| 세금과공과, 판관비 | 10,677 | |
| 운반비, 판관비 | 18,558 | |
| 교육훈련비, 판관비 | 51,757 | |
| 도서인쇄비, 판관비 | 453 | |
| 사무용품비, 판관비 | 1,205 | |
| 경상개발비, 판관비 | 1,308,403 | |
| 판매수수료, 판관비 | 5,602 | |
| 여비교통비, 판관비 | 193,542 | |
| 수도광열비, 판관비 | 35,518 | |
| 건물관리비, 판관비 | 33,062 | |
| 반품비용, 판관비 | 2,526 | |
| 기타판매비와관리비 | 12,402 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 판매비와관리비 | 9,212,760 | |
| 판매비와관리비 | 급여, 판관비 | 2,754,530 |
| 퇴직급여, 판관비 | 439,453 | |
| 복리후생비, 판관비 | 192,119 | |
| 지급수수료, 판관비 | 1,176,889 | |
| 통신비, 판관비 | 12,089 | |
| 수선비, 판관비 | 45,572 | |
| 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 | 28,585 | |
| 감가상각비, 판관비 | 494,807 | |
| 무형자산상각비, 판관비 | 33,048 | |
| 차량유지비, 판관비 | 24,957 | |
| 임차료, 판관비 | 1,229 | |
| 보험료, 판관비 | 150,782 | |
| 광고선전비, 판관비 | 366,881 | |
| 소모품비, 판관비 | 92,577 | |
| 접대비, 판관비 | 133,184 | |
| 세금과공과, 판관비 | 11,170 | |
| 운반비, 판관비 | 69,207 | |
| 교육훈련비, 판관비 | 9,342 | |
| 도서인쇄비, 판관비 | 48 | |
| 사무용품비, 판관비 | 1,020 | |
| 경상개발비, 판관비 | 1,375,226 | |
| 판매수수료, 판관비 | 1,476,514 | |
| 여비교통비, 판관비 | 201,973 | |
| 수도광열비, 판관비 | 87,521 | |
| 건물관리비, 판관비 | 33,573 | |
| 반품비용, 판관비 | 0 | |
| 기타판매비와관리비 | 464 | |
26. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)
| 비용의 성격별 분류 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 원재료의 매입 [USD, 일] | 598,258 |
| 재고자산의 변동 [USD, 일] | (261,388) |
| 종업원급여비용 | 3,004,288 |
| 복리후생비 | 320,105 |
| 감가상각비와 상각비 | 1,523,533 |
| 임차료 | 5,895 |
| 지급수수료 | 1,083,407 |
| 보험료 | 271,364 |
| 운반비 | 83,347 |
| 판매수수료 [USD, 일] | 5,378 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (676,897) |
| 기타 비용 | 5,432,620 |
| 성격별 비용 합계 (*) | 11,389,910 |
| 공시금액 |
|---|
| 원재료의 매입 [USD, 일] | 1,044,582 |
| 재고자산의 변동 [USD, 일] | 2,640,389 |
| 종업원급여비용 | 6,760,998 |
| 복리후생비 | 571,888 |
| 감가상각비와 상각비 | 3,388,314 |
| 임차료 | 7,053 |
| 지급수수료 | 1,133,505 |
| 보험료 | 422,490 |
| 운반비 | 130,871 |
| 판매수수료 [USD, 일] | 1,476,463 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 28,585 |
| 기타 비용 | 3,017,422 |
| 성격별 비용 합계 (*) | 20,622,560 |
| (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. |
|---|
27. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)
| | 공시금액 |
|---|
| 기타이익 | 69,597 | |
| 기타이익 | 유형자산처분이익 | 2,296 |
| 잡이익 | 67,301 | |
| 기타손실 | 346,447 | |
| 기타손실 | 유형자산처분손실 | 146,630 |
| 유형자산폐기손실 [USD, 일] | 0 | |
| 기부금 | 22,086 | |
| 잡손실 | 177,731 | |
| 기타이익(손실) | (276,850) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타이익 | 25,854 | |
| 기타이익 | 유형자산처분이익 | 15,874 |
| 잡이익 | 9,980 | |
| 기타손실 | 765,608 | |
| 기타손실 | 유형자산처분손실 | 0 |
| 유형자산폐기손실 [USD, 일] | 1 | |
| 기부금 | 0 | |
| 잡손실 | 765,607 | |
| 기타이익(손실) | (739,754) | |
28. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)
| | 공시금액 |
|---|
| 금융수익 | 2,125,830 | |
| 금융수익 | 이자수익(금융수익) | 1,578,774 |
| 배당금수익(금융수익) | 227,334 | |
| 외환차익(금융수익) | 239,482 | |
| 외화환산이익(금융수익) | 80,240 | |
| 금융원가 | 1,255,778 | |
| 금융원가 | 이자비용(금융원가) | 337,925 |
| 외환차손(금융원가) | 91,888 | |
| 외화환산손실(금융원가) | 793,599 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) | 32,366 | |
| 금융수익(비용) | 870,052 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 금융수익 | 2,371,763 | |
| 금융수익 | 이자수익(금융수익) | 2,294,054 |
| 배당금수익(금융수익) | 0 | |
| 외환차익(금융수익) | 20,987 | |
| 외화환산이익(금융수익) | 56,722 | |
| 금융원가 | 977,927 | |
| 금융원가 | 이자비용(금융원가) | 536,903 |
| 외환차손(금융원가) | 68,258 | |
| 외화환산손실(금융원가) | 561 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) | 372,205 | |
| 금융수익(비용) | 1,393,836 | |
| 금융수익의 발생 원천 별 세부내역 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 현금및현금성자산 | 기타금융자산 | 자산 합계 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 1,555,918 | 22,856 | 1,578,774 |
| 현금및현금성자산 | 기타금융자산 | 자산 합계 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 2,244,771 | 49,283 | 2,294,054 |
| 금융비용의 발생 원천 별 세부내역 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 차입부채 | 리스 부채 | 부채 합계 |
|---|
| 이자비용(금융원가) | 103,665 | 234,260 | 337,925 |
| 차입부채 | 리스 부채 | 부채 합계 |
|---|
| 이자비용(금융원가) | 119,793 | 417,110 | 536,903 |
29. 법인세 - 연결 (연결)
| 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기법인세비용(수익) | 192,650 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 0 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (2,244,382) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 | 44,707 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (2,007,025) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기법인세비용(수익) | 143,963 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 106,818 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (586,438) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 | (18,571) |
| 법인세비용(수익) 합계 | (354,228) |
| 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 회계이익 | (7,294,824) |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) | (1,475,121) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 37,543 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 0 |
| 세율 변경으로 인한 법인세효과 | (610,481) |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 41,034 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (2,007,025) |
| 평균유효세율 (*) | 0.0000 |
| 공시금액 |
|---|
| 회계이익 | (5,025,886) |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) | (1,107,615) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 16,696 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 106,818 |
| 세율 변경으로 인한 법인세효과 | 230,160 |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 399,713 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (354,228) |
| 평균유효세율 (*) | 0.0000 |
| (*) 보고기간 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
|---|
30. 주당이익 - 연결 (연결)
| 공시금액 |
|---|
| 기본주당이익 | |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (5,205,341) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,173,834 |
| 기본주당이익(손실) 합계 | (0.15) |
| 공시금액 |
|---|
| 기본주당이익 | |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,527,404) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,173,834 |
| 기본주당이익(손실) 합계 | (0.13) |
| 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 기초 주식수 | 자기주식 | 보통주 합계 |
|---|
| 유통기간 | 2026.01.01.~2026.03.31. | 2026.01.01.~2026.03.31. | |
| 유통주식수의 수량 | 37,727,832 | (2,553,998) | 35,173,834 |
| 일수 | 90 | 90 | |
| 적수 [USD, 일] | 3,395,504,880 | (229,859,820) | 3,165,645,060 |
| 일수로 나누기 | | | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 35,173,834 |
| 기초 주식수 | 자기주식 | 보통주 합계 |
|---|
| 유통기간 | 2025.01.01.~2025.03.31. | 2025.01.01.~2025.03.31. | |
| 유통주식수의 수량 | 37,727,832 | (2,553,998) | 35,173,834 |
| 일수 | 90 | 90 | |
| 적수 [USD, 일] | 3,395,504,880 | (229,859,820) | 3,165,645,060 |
| 일수로 나누기 | | | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 35,173,834 |
| 희석주당순이익 |
|---|
| 보고기간 중 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. |
31. 주식기준보상 - 연결 (연결)
| 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 4차 주식선택권 | 5차 주식선택권 | 6차 주식선택권 | 주식기준보상약정 합계 |
|---|
| 주식선택권 발행회사 | 웰스바이오㈜ | 웰스바이오㈜ | 웰스바이오㈜ | |
| 주식기준보상약정의 부여일 | 2017-04-03 | 2018-04-02 | 2021-10-26 | |
| 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 | 주식결제형 | 주식결제형 | 주식결제형 | |
| 주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격, KRW | 5,000 | 5,000 | 10,000 | |
| 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 | 37,000 | 6,000 | 1,150,000 | 1,193,000 |
| 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 | 0 | 0 | 1,150,000 | 1,150,000 |
| 주식선택권의 행사가능기간 | 2019년 04월 03일 이후 | 2020년 04월 02일 이후 | 2023년 10월 26일 이후 | |
| 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 | 부여일로부터 2019년 04월 03일까지 용역 제공시 | 부여일로부터 2020년 04월 02일까지 용역 제공시 | 부여일로부터 2023년 10월 26일까지 용역 제공시 | |
| 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 | |
|---|
| |
| 4차 주식선택권 (*1) | 5차 주식선택권 1 (*1) | 6-1차 주식선택권 (*1)(*2) | 6-2차 주식선택권 (*1)(*2) |
|---|
| 주식선택권 발행회사 | 웰스바이오㈜ | 웰스바이오㈜ | 웰스바이오㈜ | 웰스바이오㈜ |
| 보통주, 공정가치 | 1주당 11,053원 | 1주당 8,694원 | 1주당 29,242원 | 1주당 29,242원 |
| 무위험이자율, 부여한 주식선택권 | 0.0167 | 0.0223 | 0.0227 | 0.0227 |
| 주식선택권의 기대행사기간 | 3.5년 | 3.5년 | 4.0년 | 4.5년 |
| 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 | 0.5183 | 0.5890 | 0.3932 | 0.3932 |
| 기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 |
| 측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권, 문자열 | 1주당 7,018원 | 1주당 5,206원 | 1주당 20,990원 | 1주당 20,973원 |
| (*1) 부여일 현재 웰스바이오㈜는 주식의 시장가격을 관측할 수 없어 보통주 공정가치는 상대가치평가기법 등 합리적인 평가모형을 사용하여 산출되었으며, 예상주가변동성은 웰스바이오㈜와 유사한 국내상장회사들의 주가의 과거 변동성을 기초로 산정되었습니다. 이 때 참조한 과거 기간은 기대행사기간과 동일합니다.(*2) 6차 부여분에 대해서는 상장 후 1년 후 50%, 상장 후 2년 후 50% 분할하여 행사하는 조건의 행사조건을 포함하고 있습니다. |
|---|
| 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 |
|---|
| 보고기간 중 연결회사가 부여한 잔여 주식선택권의 변동 내역은 없습니다. |
| 주식기준보상거래비용, 대안 |
|---|
| 보고기간 중 주식선택권의 부여로 인하여 손익계산서상 비용으로 인식한 금액은 없습니다. |
32. 현금흐름표 - 연결 (연결)
| | 공시금액 |
|---|
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,554,126) | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 재고자산평가손실환입 조정 | (18,347) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 1,462,370 | |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 61,163 | |
| 퇴직급여 조정 | 173,728 | |
| 대손상각비 조정 | 0 | |
| 대손충당금 환입 | (676,897) | |
| 기타매출액 조정 | (150,499) | |
| 기타매출원가 조정 | 2,288 | |
| 유형자산처분이익 조정 | (2,296) | |
| 유형자산처분손실 조정 | 146,630 | |
| 유형자산폐기손실 조정 | 0 | |
| 잡이익 조정 | 0 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (1,578,774) | |
| 이자비용 조정 | 337,925 | |
| 배당수익에 대한 조정 | (227,334) | |
| 외화환산이익 조정 | (80,240) | |
| 외화환산손실 조정 | 793,599 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 조정 | 32,366 | |
| 지분법손실 조정 | 177,217 | |
| 법인세비용 조정 | (2,007,025) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (15,360,437) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권의 감소(증가) | (5,782) |
| 미수금의 감소(증가) | (351,428) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 | (4,562,438) | |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 0 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (10,258,079) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (210,280) | |
| 단기선급금의 감소(증가) | 170,965 | |
| 선급비용의 감소 (증가) | 80,415 | |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | (8,751) | |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | (546) | |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 1,185,602 | |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (1,408,472) | |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | 15,080 | |
| 단기선수금의 증가(감소) | 142,639 | |
| 선수수익의 증가(감소) | (531) | |
| 장기선수수익의 증가(감소) | 31,887 | |
| 단기예수금의 증가(감소) | 33,281 | |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (115,146) | |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 7,205 | |
| 퇴직금의지급 | (106,058) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (11,703) | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 재고자산평가손실환입 조정 | (590,608) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 3,355,266 | |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 33,048 | |
| 퇴직급여 조정 | 408,720 | |
| 대손상각비 조정 | 28,585 | |
| 대손충당금 환입 | 0 | |
| 기타매출액 조정 | (1,442,294) | |
| 기타매출원가 조정 | 14,854 | |
| 유형자산처분이익 조정 | (15,874) | |
| 유형자산처분손실 조정 | 0 | |
| 유형자산폐기손실 조정 | 1 | |
| 잡이익 조정 | (8,066) | |
| 이자수익에 대한 조정 | (2,294,054) | |
| 이자비용 조정 | 536,903 | |
| 배당수익에 대한 조정 | 0 | |
| 외화환산이익 조정 | (56,722) | |
| 외화환산손실 조정 | 561 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 조정 | 372,205 | |
| 지분법손실 조정 | 0 | |
| 법인세비용 조정 | (354,228) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 11,645,502 | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권의 감소(증가) | 862,821 |
| 미수금의 감소(증가) | (6,165) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 | (855,840) | |
| 단기금융상품의 감소(증가) | 16,954,013 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,697,856 | |
| 단기선급금의 감소(증가) | 21,117 | |
| 선급비용의 감소 (증가) | 137,817 | |
| 부가가치세 선급금의 감소(증가) | (26,799) | |
| 반환제품회수권의 감소(증가) | 24,845 | |
| 단기매입채무의 증가(감소) | (379,244) | |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (1,988,562) | |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | (6,144,554) | |
| 단기선수금의 증가(감소) | 2,723 | |
| 선수수익의 증가(감소) | (33,634) | |
| 장기선수수익의 증가(감소) | 0 | |
| 단기예수금의 증가(감소) | (34,537) | |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (270,401) | |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (6,937) | |
| 퇴직금의지급 | (309,017) | |
| 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] | 506,758 |
| 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] | 432,379 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 2,209,293 |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] | 0 |
| 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] | 2,401,258 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 0 |
| 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 차입부채 | 리스 부채 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 재무활동에서 생기는 기초 부채 | 10,154,018 | 19,704,662 | 29,858,680 |
| 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) | (20,476) | (651,882) | (672,358) |
| 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] | 0 | 235,370 | 235,370 |
| 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*) | (526,036) | (18,590) | (544,626) |
| 재무활동에서 생기는 기말 부채 | 9,607,506 | 19,269,560 | 28,877,066 |
| 차입부채 | 리스 부채 | 재무활동에서 생기는 부채 합계 |
|---|
| 재무활동에서 생기는 기초 부채 | 9,993,197 | 34,904,638 | 44,897,835 |
| 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) | (20,652) | (1,277,329) | (1,297,981) |
| 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] | 0 | 418,007 | 418,007 |
| 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (*) | 24,046 | (462,870) | (438,824) |
| 재무활동에서 생기는 기말 부채 | 9,996,591 | 33,582,446 | 43,579,037 |
| (*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. |
|---|
33. 특수관계자 - 연결 (연결)
| 전체 특수관계자 | | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 관계기업 | 그 밖의 특수관계자 |
| 특수관계자 세부내역 | ㈜팜젠사이언스 | ㈜에이에이씨홀딩스캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 | ㈜에이에이씨(*1)㈜에이에이씨헬스케어(*1)㈜엠레드코스메틱(*1)㈜윔센터강남(*1)㈜싸이토젠(*2)CytoGen Health Inc.(*3)ExperTox, Inc.(*3)CytoGen Japan(*3)지놈케어㈜(*3) |
| 전체 특수관계자 | | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 관계기업 | 그 밖의 특수관계자 |
| 특수관계자 세부내역 | ㈜팜젠사이언스 | 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 | ㈜싸이토젠(*2)CytoGen Health Inc.(*3)ExperTox, Inc.(*3)CytoGen Japan(*3)지놈케어㈜(*3)㈜메디센서(*4) |
| (*1) ㈜에이에이씨홀딩스의 종속기업입니다.(*2) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.(*3) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다.(*4) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
|---|
| 특수관계자거래에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 그 밖의 특수관계자 | |
| ㈜팜젠사이언스 | ㈜메디센서 | |
| 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 | 1,738 | 0 | 1,738 |
| 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] | 10,121 | 0 | 10,121 |
| 사용권자산 처분, 특수관계자 거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 그 밖의 특수관계자 | |
| ㈜팜젠사이언스 | ㈜메디센서 | |
| 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 | 26,284 | 0 | 26,284 |
| 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] | 4,285 | 34,695 | 38,980 |
| 사용권자산 처분, 특수관계자 거래 [USD, 일] | 0 | 428,986 | 428,986 |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 그 밖의 특수관계자 | |
| ㈜팜젠사이언스 | ㈜메디센서 | |
| 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 |
| 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 |
| 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 561,649 | 0 | 561,649 |
| 기타채무, 특수관계자거래 [USD, 일] | 5,027 | 0 | 5,027 |
| 특수관계자거래의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 0 | 0 |
| 특수관계자거래의 선급금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 0 | 0 |
| 특수관계자거래의 미수금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 0 | 0 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | |
|---|
| 특수관계자 | | |
| 최대주주 | 그 밖의 특수관계자 | |
| ㈜팜젠사이언스 | ㈜메디센서 | |
| 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 40,170 | 40,170 |
| 매입채무, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 318,983 | 318,983 |
| 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 592,376 | 4,605,206 | 5,197,582 |
| 기타채무, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 21,150 | 21,150 |
| 특수관계자거래의 매출채권에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 40,170 | 40,170 |
| 특수관계자거래의 선급금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 565,893 | 565,893 |
| 특수관계자거래의 미수금에 대하여 설정된 대손충당금 [USD, 일] | | 1,005,002 | 1,005,002 |
| 특수관계자 자금거래에 관한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 특수관계자 |
| 관계기업 |
| ㈜에이에이씨홀딩스 |
| 현금출자, 출자금 납입 | 10,380,528 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 | 516,021 |
| 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 | 15,713 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | 531,734 |
| 공시금액 |
|---|
| 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 | 884,631 |
| 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 | 35,504 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | 920,135 |
| 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. |
|---|
34-1. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결)
| 법적소송우발부채에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 법적소송우발부채의 분류 | | | | |
|---|
| 피소(피고) | | | | |
| 피소(피고) 1 | 피소(피고) 2 | 피소(피고) 3 | 피소(피고) 4 | 피소(피고) 5 |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | Gredale, LLC는 지배기업과의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 지배기업은 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 지배기업이 제기한 상기 소송에 대하여 지배기업이 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다.해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급 법원은 지배기업이 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급 법원은 2024년 9월 19일에 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다.한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. | PP Tango NJ 1 LLC는 지배기업의 임대차 계약 위반을 주장하며, 임대차 계약 종료일까지의 임대료 USD 6,852,096 및 변호사 비용, 소송비용 등을 포함한 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 상기 소송의 최종결과와 시기, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. | 종속기업인 ㈜비라이트인베스트먼트는 ㈜싸이토젠의 보통주 등을 보유하고 있는캔디엑스홀딩스(유)에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 전기 중 캔디엑스홀딩스(유)는 해당 ㈜싸이토젠의 보통주 등에 대한 기한의 이익 상실 사유가 발생하였다는 판단 하에 담보제공자를 상대로 풋옵션을 행사하였습니다. 당분기말 현재 동 담보권 설정의 유효성을 둘러싼 법적 분쟁이 진행 중(가처분 인용 결정에 따른 담보권 실행 제한)이며, 동 법적분쟁의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. | 당분기말 현재 종속기업인 웰스바이오㈜가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. | 당분기말 현재 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 최종결과와 시기, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. |
| 소송 금액 | | 6,852,096 | | 13,340 | 1,901,939 |
| 제소(원고) | | PP Tango NJ 1 LLC | | 송OO | 더웰스인베스트먼트제일호 사모투자 합자회사 |
| 진행상황 | | | | 1심 승소 | 1심 진행중 |
| 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 지급보증의 구분 | | | | |
|---|
| 제공받은 지급보증 | | | | |
| 제공받은 지급보증 1 | 제공받은 지급보증 2 | 제공받은 지급보증 3 | 제공받은 지급보증 4 | 제공받은 지급보증 5 |
| 보증처 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 | 서울보증보험 |
| 보증종류 | 신원보증보험 | 가압류 담보 | 지급보증보험 | 지급보증보험 | 신원보증보험 |
| 보증기간 | 2025.07.06.~2026.07.05. | 2023.08.21.~2026.08.20. | 2025.06.01.~2026.08.31. | 2025.04.15.~2026.04.14. | 2025.10.20.~2026.07.05. |
| 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) | 396,458 | 9,911 | 16,519 | 14,537 | 198,229 |
| 담보로 제공받은 자산에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 다름플러스 | ㈜메디센서 | ㈜천지인산업개발 등 (*1) | (주)알에프텍 (*2) |
|---|
| 관련 계정과목 | 대여금 | 보증금 등 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 대여금 |
| 담보로 제공된 토지 및 건물 | 792,917 | 4,565,614 | | |
| 담보로 제공된 주식 및 예금 | | | 30,064,755 | |
| 담보제공목적 | 근저당 | 근저당 | 근질권 | 근질권 |
| (*1) 연결회사는 상기 담보제공처 중 1인으로부터 추가로 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사는 ㈜알에프바이오에 대한 지분투자와 관련하여 ㈜알에프바이오 채무를 대위변제하였으며, 이에 따라 ㈜알에프텍은 ㈜알에프바이오의 주식을 담보로 제공한 바 있습니다. 당분기말 이후 연결회사는 ㈜알에프바이오의 지분투자를 완료하였으며, 동 대위변제 금액을 전액 상환받았습니다(주석 36참조). |
|---|
| 매입약정 |
|---|
| 약정처 | ㈜천지인산업개발 |
| 약정에 대한 설명 | 전환사채 인수계약서 |
| 계약일 | 2023-07-26 |
| 권면금액,KRW | 35,000,000,000 |
| 표면금리 (연/6개월지급) | 0.1200 |
| 발행일 | 2023-07-27 |
| 만기일 (1년 연장 가능) | 2028-07-27 |
| 전환청구기간 | 본건 전환사채 발행일로부터 3년째 되는 날부터 만기일 직전까지 |
| 전환비율 | 본건 전환사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식 수 |
| 전환가격 | 보통주식 1주당 사채 금액 1,500,000원 |
| 기타 전환가격 조항 | 전환사채 등 추가발행, IPO, 우회상장, 합병 등 특수한 경우 발생 시 전환가격을 조정한다. |
| 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 | 조기상환청구권(사채권자의 풋옵션) - 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 전부에 대한 만기 전 상환을 청구할 수 있다. |
34-2. 담보제공자산 - 연결 (연결)
| 담보로 제공된 자산에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 담보제공처 | | |
|---|
| 웰스바이오㈜ (*) | | |
| 유형자산 | 유형자산 합계 | |
| 토지 | 건물 | |
| 담보로 제공된 유형자산 | 2,742,886 | 5,763,494 | 8,506,380 |
| (*) 웰스바이오㈜의 토지 및 건물은 웰스바이오㈜의 차입금과 관련하여 우리은행에 담보로 제공되어 있으며, 우리자산신탁에 부동산담보신탁 설정중입니다. |
|---|
35-1. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 연결 (연결)
| 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 의미합니다. |
|---|
| 신용위험 익스포저에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 현금및현금성자산 (*) | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 금융상품 합계 |
|---|
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 195,543,091 | 3,600,088 | 73,066,606 | 13,302,607 | 285,512,392 |
| 현금및현금성자산 (*) | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 금융상품 합계 |
|---|
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 225,198,411 | 2,793,271 | 73,234,216 | 3,489,189 | 304,715,087 |
| (*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. |
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| (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. |
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| 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 1년 이내 | 1년 초과 |
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| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 15,693,538 | 16,683,439 | |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*) | 3,493,303 | 0 |
| 차입부채, 미할인현금흐름 | 9,607,506 | 0 | |
| 리스부채 | 2,586,121 | 16,683,439 | |
| 기타금융부채 | 6,608 | 0 | |
| | 1년 이내 | 1년 초과 |
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| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 16,465,035 | 17,127,681 | |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*) | 3,727,067 | 0 |
| 차입부채, 미할인현금흐름 | 10,154,018 | 0 | |
| 리스부채 | 2,576,981 | 17,127,681 | |
| 기타금융부채 | 6,969 | 0 | |
| (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. |
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| 외화금융자산의 통화별 내역 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 기능통화 또는 표시통화 | | | | |
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| 원화 | | | | |
| 금융자산, 분류 | 금융자산, 분류 합계 | | | |
| 현금및현금성자산 | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | |
| 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] | 5,078,974 | 1,746,267 | 49,031,882 | 12,019,902 | 67,877,025 |
| 기능통화 또는 표시통화 | | | | |
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| 원화 | | | | |
| 금융자산, 분류 | 금융자산, 분류 합계 | | | |
| 현금및현금성자산 | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | |
| 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] | 22,009,677 | 1,471,898 | 47,388,756 | 2,182,215 | 73,052,546 |
| 외화금융부채의 통화별 내역 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 기능통화 또는 표시통화 | | | | |
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| 원화 | | | | |
| 금융부채, 분류 | 금융부채, 분류 합계 | | | |
| 매입채무및기타채무 | 유동성장기부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 | |
| 외화금융부채, USD환산금액 [USD, 일] | 1,112,582 | 9,607,506 | 208,067 | 6,608 | 10,934,763 |
| 기능통화 또는 표시통화 | | | | |
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| 원화 | | | | |
| 금융부채, 분류 | 금융부채, 분류 합계 | | | |
| 매입채무및기타채무 | 유동성장기부채 | 리스 부채 | 기타금융부채 | |
| 외화금융부채, USD환산금액 [USD, 일] | 969,944 | 10,154,018 | 250,243 | 6,969 | 11,381,174 |
| 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 위험 |
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| 시장위험 |
| 환위험 |
| 기능통화 또는 표시통화 |
| USD |
| 마감환율 (USD/KRW) | 1,513.40 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 5,694,226 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (5,694,226) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
| 환위험 |
| 기능통화 또는 표시통화 |
| USD |
| 마감환율 (USD/KRW) | 1,434.90 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 6,167,137 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (6,167,137) |
| 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
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| ② 이자율위험금융상품은 모두 고정이자부 금융상품 등으로 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. |
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| 금융상품의 이자율 유형별 공시 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 고정이자율 |
|---|
| 총 금융자산 | 195,543,091 | |
| 총 금융자산 | 현금및현금성자산 (*) | 195,543,091 |
| 총 금융부채 | 9,607,506 | |
| 총 금융부채 | 단기차입부채 | 9,607,506 |
| | 고정이자율 |
|---|
| 총 금융자산 | 225,198,411 | |
| 총 금융자산 | 현금및현금성자산 (*) | 225,198,411 |
| 총 금융부채 | 10,154,018 | |
| 총 금융부채 | 단기차입부채 | 10,154,018 |
| (*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. |
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| 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 위험 | |
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| 시장위험 | |
| 이자율위험 | |
| 금융상품 | |
| 금융자산, 분류 | 금융부채, 분류 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 1,955,431 | |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (96,075) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 96,075 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (1,955,431) | |
| 위험 | |
|---|
| 시장위험 | |
| 이자율위험 | |
| 금융상품 | |
| 금융자산, 분류 | 금융부채, 분류 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 2,251,984 | |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | | (101,540) |
| 시장변수 하락 시 당기손익 증가 | | 101,540 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (2,251,984) | |
| (5) 자본위험연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주 이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. |
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| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
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| 현금및현금성자산(*) | 195,660,678 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] | 73,066,606 |
| 차입부채(C) | 9,607,506 |
| 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] | 259,119,778 |
| 자본총계(E) | 377,488,374 |
| 순금융자산/자본총계(D/E) | 0.6864 |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산(*) | 225,341,072 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] | 73,234,216 |
| 차입부채(C) | 10,154,018 |
| 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] | 288,421,270 |
| 자본총계(E) | 389,218,302 |
| 순금융자산/자본총계(D/E) | 0.7410 |
35-2. 공정가치측정 - 연결 (연결)
| (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. |
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| 자산의 공정가치측정에 대한 공시 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 측정 전체 | | | |
|---|
| 공정가치 | | | |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 | | |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,947 | 29,608,813 | 42,842,846 | 73,066,606 |
| 측정 전체 | | | |
|---|
| 공정가치 | | | |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 | | |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 647,312 | 30,751,419 | 41,835,485 | 73,234,216 |
| 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. |
|---|
| 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | | | |
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| 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 | | | |
| 금융자산, 분류 | | | |
| 당기손익인식금융자산 | | | |
| 평가기법 | 평가기법 합계 | | |
| 원가접근법 | 수익접근법 | | |
| 옵션가격결정모형 | 현금흐름할인법 | | |
| 금융자산, 공정가치 | 1,354,572 | 36,212,571 | 34,884,516 | 72,451,659 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 취득원가법(*) | 옵션모델 | 현금흐름할인법 등 | |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | | 국고채 3개월 금리 등 | 성장률, 할인율 등 | |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | | | |
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| 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 | | | |
| 금융자산, 분류 | | | |
| 당기손익인식금융자산 | | | |
| 평가기법 | 평가기법 합계 | | |
| 원가접근법 | 수익접근법 | | |
| 옵션가격결정모형 | 현금흐름할인법 | | |
| 금융자산, 공정가치 | 1,428,677 | 33,535,023 | 37,623,204 | 72,586,904 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 취득원가법(*) | 옵션모델 | 현금흐름할인법 등 | |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | | 국고채 3개월 금리 등 | 성장률, 할인율 등 | |
| () 당분기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다.() 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. |
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| 공정가치측정의 변경, 자산 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
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| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 기초 자산 | 41,835,485 |
| 매입, 공정가치측정, 자산 | 4,095,071 |
| 매도, 공정가치측정, 자산 | (989,570) |
| 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 | (499,867) |
| 당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 | (1,598,273) |
| 기말 자산 | 42,842,846 |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 기초 자산 | 46,983,687 |
| 매입, 공정가치측정, 자산 | 1,374,457 |
| 매도, 공정가치측정, 자산 | (654,486) |
| 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 | 741,433 |
| 당기손익으로 인식된 외환차이에서 생기는 이익(손실), 공정가치 측정, 자산 | 64,490 |
| 기말 자산 | 48,509,581 |
35-3. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)
| 금융자산의 범주별 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 합계 | 73,066,606 | | 73,066,606 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | | 3,600,088 | 3,600,088 |
| 기타금융자산 | | 13,302,607 | 13,302,607 |
| 금융자산 | 73,066,606 | 16,902,695 | 89,969,301 |
| 당기손익인식금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 합계 | 73,234,216 | | 73,234,216 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | | 2,793,271 | 2,793,271 |
| 기타금융자산 | | 3,489,189 | 3,489,189 |
| 금융자산 | 73,234,216 | 6,282,460 | 79,516,676 |
| 금융부채의 범주별 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타 채무 (*) | 3,493,303 | 3,493,303 |
| 차입금(사채 포함) | 9,607,506 | 9,607,506 |
| 리스부채 합계 | 19,269,560 | 19,269,560 |
| 기타금융부채 | 6,608 | 6,608 |
| 금융부채 | 32,376,977 | 32,376,977 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타 채무 (*) | 3,727,067 | 3,727,067 |
| 차입금(사채 포함) | 10,154,018 | 10,154,018 |
| 리스부채 합계 | 19,704,662 | 19,704,662 |
| 기타금융부채 | 6,969 | 6,969 |
| 금융부채 | 33,592,716 | 33,592,716 |
36. 보고기간 후 사건 - 연결 (연결)
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 | |
|---|
| |
| 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 | | |
|---|
| 주요한 보통주 거래 | 주요 사업결합 | 자기주식 소각 |
| ㈜알에프바이오 | 웰스바이오㈜ | 엑세스바이오인코퍼레이션 |
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 | 지배기업은 2026년 4월 15일 ㈜알에프바이오의 보통주 4,280,510주를 570억원에 취득하였습니다. | 종속기업인 웰스바이오㈜는 2026년 4월 1일 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아를 흡수합병하였습니다. | 지배기업은 2026년 5월 8일 자기주식 2,553,998주를 소각하였습니다. |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 |
|---|
| 자산 | | |
| 유동자산 | 203,798,367 | 218,550,354 |
| 현금및현금성자산 | 187,330,479 | 200,992,262 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 2,197,777 | 1,639,647 |
| 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | 614,947 | 647,312 |
| 유동재고자산 | 4,783,188 | 3,697,260 |
| 당기법인세자산 | 5,087,241 | 5,385,184 |
| 기타유동자산 | 3,784,735 | 6,188,689 |
| 비유동자산 | 209,890,934 | 199,931,894 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 12,049,473 | 13,538,910 |
| 종속기업및관계기업투자 | 131,487,367 | 121,106,839 |
| 기타비유동금융자산 | 1,335,567 | 1,359,410 |
| 유형자산 | 18,723,313 | 20,052,401 |
| 사용권자산 | 7,514,516 | 7,744,552 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 539,785 | 142,148 |
| 이연법인세자산 | 38,240,913 | 35,987,634 |
| 자산총계 | 413,689,301 | 418,482,248 |
| 부채 | | |
| 유동부채 | 5,462,359 | 5,690,360 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,495,903 | 2,936,238 |
| 유동 리스부채 | 2,498,968 | 2,480,911 |
| 당기법인세부채 | 190,136 | 2,000 |
| 기타 유동부채 | 277,352 | 271,211 |
| 비유동부채 | 16,562,525 | 16,973,508 |
| 비유동 리스부채 | 16,562,525 | 16,973,508 |
| 부채총계 | 22,024,884 | 22,663,868 |
| 자본 | | |
| 자본금 | 1,899,595 | 1,899,595 |
| 자본잉여금 | 66,547,360 | 66,547,360 |
| 기타포괄손익누계액 | (3,338,309) | (3,128,238) |
| 기타자본구성요소 | (27,872,726) | (27,872,726) |
| 이익잉여금(결손금) | 354,428,497 | 358,372,389 |
| 자본총계 | 391,664,417 | 395,818,380 |
| 자본과부채총계 | 413,689,301 | 418,482,248 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 1,068,444 | 1,068,444 | 11,290,310 | 11,290,310 |
| 매출원가 | 4,169,083 | 4,169,083 | 10,736,273 | 10,736,273 |
| 매출총이익 | (3,100,639) | (3,100,639) | 554,037 | 554,037 |
| 판매비와관리비 | 3,452,500 | 3,452,500 | 7,134,734 | 7,134,734 |
| 영업이익(손실) | (6,553,139) | (6,553,139) | (6,580,697) | (6,580,697) |
| 기타이익 | 67,106 | 67,106 | 2,478 | 2,478 |
| 기타손실 | 168,716 | 168,716 | 2,106 | 2,106 |
| 금융수익 | 1,744,719 | 1,744,719 | 2,211,843 | 2,211,843 |
| 금융원가 | 1,040,887 | 1,040,887 | 782,367 | 782,367 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,950,917) | (5,950,917) | (5,150,849) | (5,150,849) |
| 법인세비용(수익) | (2,007,025) | (2,007,025) | (846,124) | (846,124) |
| 당기순이익(손실) | (3,943,892) | (3,943,892) | (4,304,725) | (4,304,725) |
| 기타포괄손익 | (210,071) | (210,071) | (7,493) | (7,493) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (254,778) | (254,778) | 11,078 | 11,078 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (254,778) | (254,778) | 11,078 | 11,078 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 44,707 | 44,707 | (18,571) | (18,571) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 44,707 | 44,707 | (18,571) | (18,571) |
| 총포괄손익 | (4,153,963) | (4,153,963) | (4,312,218) | (4,312,218) |
| 주당이익 | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.11) | (0.11) | (0.12) | (0.12) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.11) | (0.11) | (0.12) | (0.12) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | | | | | |
|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 1,899,595 | 66,084,302 | (3,276,948) | (27,409,668) | 431,306,921 | 468,604,202 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | (7,493) | 0 | (4,304,725) | (4,312,218) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,304,725) | (4,304,725) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 11,078 | 0 | 0 | 11,078 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 0 | 0 | (18,571) | 0 | 0 | (18,571) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (7,493) | 0 | (4,304,725) | (4,312,218) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 1,899,595 | 66,084,302 | (3,284,441) | (27,409,668) | 427,002,196 | 464,291,984 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 1,899,595 | 66,547,360 | (3,128,238) | (27,872,726) | 358,372,389 | 395,818,380 |
| 총포괄손익 | 0 | 0 | (210,071) | 0 | (3,943,892) | (4,153,963) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,943,892) | (3,943,892) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | (254,778) | 0 | 0 | (254,778) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 0 | 0 | 44,707 | 0 | 0 | 44,707 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (210,071) | 0 | (3,943,892) | (4,153,963) |
| 2026.03.31 (기말자본) | 1,899,595 | 66,547,360 | (3,338,309) | (27,872,726) | 354,428,497 | 391,664,417 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,653,409) | (7,197,500) |
| 당기순이익(손실) | (3,943,892) | (4,304,725) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,860,543) | 467,387 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,133,506) | (2,141,913) |
| 법인세환급(납부) | 284,532 | (1,218,249) |
| 투자활동현금흐름 | (5,849,561) | 1,991,310 |
| 이자수취 | 1,517,385 | 2,185,543 |
| 배당금 수취 | 227,334 | 0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 989,570 | 654,486 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | 0 | (1,374,457) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (8,326,915) | 0 |
| 보증금의 감소 | 33,754 | 955,829 |
| 보증금의 증가 | (9,911) | (1,512) |
| 기계장치의 처분 | 52,201 | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | (14,000) | (617,028) |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 188,678 |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | 0 | (229) |
| 독점판매권의 취득 | (318,979) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (625,867) | (1,255,016) |
| 금융리스부채의 지급 | (625,867) | (1,255,016) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (13,128,837) | (6,461,206) |
| 기초현금및현금성자산 | 200,992,262 | 218,690,130 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (532,946) | 14,751 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (13,661,783) | (6,446,455) |
| 기말현금및현금성자산 | 187,330,479 | 212,243,675 |
5. 재무제표 주석
1~2. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|
| ㈜팜젠사이언스 | 9,171,729 | 24.3 |
| 자기주식 | 2,553,998 | 6.8 |
| 기타 | 26,002,105 | 68.9 |
| 합 계 | 37,727,832 | 100.0 |
| 1. 기업정보엑세스바이오인코퍼레이션(이하 "회사")은 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에대한 체외 진단키트의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 미합중국 뉴저지주 먼로 타운십에 본사를 두고 있습니다.회사는 2013년 5월 30일에 대한민국 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 1주의 액면금액 및 회사의 자본금은 각각 USD 0.05와 USD 1,899,595입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 2. 재무제표 작성 기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. |
|---|
3. 회계정책 목록 - 별도
| 3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. |
|---|
4. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도
| 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. |
|---|
5. 현금및현금성자산 - 별도
| 현금및현금성자산 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | | |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 1,354 |
| 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 | 145,724,506 | |
| 예금잔액 | 41,604,619 | |
| 현금및현금성자산 합계 | 187,330,479 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산 | | |
| 현금및현금성자산 | 보유현금 | 1,354 |
| 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 | 198,266,145 | |
| 예금잔액 | 2,724,763 | |
| 현금및현금성자산 합계 | 200,992,262 | |
6. 매출채권 및 기타채권 - 별도
| 매출채권 및 기타채권의 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동매출채권 | 4,008,724 | (2,179,255) | 1,829,469 |
| 단기미수금 | 368,308 | 0 | 368,308 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,377,032 | (2,179,255) | 2,197,777 |
| 총장부금액 | 손상차손누계액 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동매출채권 | 6,616,902 | (5,102,560) | 1,514,342 |
| 단기미수금 | 125,305 | 0 | 125,305 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 6,742,207 | (5,102,560) | 1,639,647 |
| 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 장부금액 | | | |
|---|
| 총장부금액 | | | |
| 연체상태 | 연체상태 합계 | | |
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 2,082,391 | 109,700 | 1,816,633 | 4,008,724 |
| 장부금액 | | | |
|---|
| 총장부금액 | | | |
| 연체상태 | 연체상태 합계 | | |
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 | |
| 매출채권 | 1,666,010 | 49,720 | 4,901,172 | 6,616,902 |
| 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 |
| 장부금액 |
| 손상차손누계액 |
| 기초금융자산 | (5,102,560) |
| 환입, 금융자산의 대손충당금 | 714,012 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 2,209,293 |
| 기말금융자산 | (2,179,255) |
| 금융상품 |
|---|
| 매출채권 및 기타채권 |
| 장부금액 |
| 손상차손누계액 |
| 기초금융자산 | (4,714,697) |
| 환입, 금융자산의 대손충당금 | 13,839 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 0 |
| 기말금융자산 | (4,700,858) |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 - 별도
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | | |
| GCT Semiconductor, Inc. | STIC Innovation Fund | |
| 유동 당기손익인식금융자산 | 614,947 | | 614,947 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | | 12,049,473 | 12,049,473 |
| 당기손익인식금융자산 합계 | 614,947 | 12,049,473 | 12,664,420 |
| 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 | 뉴욕거래소 상장주식 | 지분 투자 | |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 당기손익인식금융자산 | | |
| GCT Semiconductor, Inc. | STIC Innovation Fund | |
| 유동 당기손익인식금융자산 | 647,312 | | 647,312 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | | 13,538,910 | 13,538,910 |
| 당기손익인식금융자산 합계 | 647,312 | 13,538,910 | 14,186,222 |
| 당기손익인식금융자산의 성격에 대한 기술 | 뉴욕거래소 상장주식 | 지분 투자 | |
8. 기타채권 - 별도
| 기타 채권에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타비유동금융자산 | 1,335,567 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기보증금, 순액 | 1,335,567 |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타비유동금융자산 | 1,359,410 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기보증금, 순액 | 1,359,410 |
9. 재고자산 - 별도
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동원재료 | 6,617,434 | (4,265,366) | 2,352,068 |
| 유동제품 | 974,865 | (83,682) | 891,183 |
| 유동상품 | 1,539,937 | 0 | 1,539,937 |
| 총유동재고자산 | 9,132,236 | (4,349,048) | 4,783,188 |
| 총장부금액 | 재고자산 평가충당금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유동원재료 | 7,130,839 | (4,393,736) | 2,737,103 |
| 유동제품 | 1,037,596 | (77,439) | 960,157 |
| 유동상품 | 0 | 0 | 0 |
| 총유동재고자산 | 8,168,435 | (4,471,175) | 3,697,260 |
10. 기타자산 - 별도
| 기타자산에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 유동선급금 | 3,648,407 |
| 유동선급비용 | 136,328 |
| 기타유동자산 | 3,784,735 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동선급금 | 5,979,418 |
| 유동선급비용 | 209,271 |
| 기타유동자산 | 6,188,689 |
11. 금융상품 - 별도
| 보고기간 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동은 없습니다. |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 | | |
| 주식, 지분증권 | | |
| ㈜메디센서 | | |
| 측정 전체 | | |
| 취득원가 | 공정가치 | |
| 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 | | | 0.0058 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 3,707,631 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] | | | (3,707,631) |
| 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 | | |
| 주식, 지분증권 | | |
| ㈜메디센서 | | |
| 측정 전체 | | |
| 취득원가 | 공정가치 | |
| 지분율, 기타포괄손익-공정가치금융자산 | | | 0.0058 |
| 기타포괄손익인식금융자산 | 3,707,631 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익누계액, 지분상품에 대한 투자자산 [USD, 일] | | | (3,707,631) |
12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도
| (단위: USD) | | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 주요 영업활동 | | |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | | | | |
| 종속기업 | 웰스바이오㈜ | 대한민국 | 78.61% | 4,888,678 | 78.61% | 4,888,678 | 체외진단의약품 및의료기기 생산,판매 |
| ㈜엑세스바이오코리아 | 대한민국 | 100.00% | 10,491,786 | 100.00% | 10,491,786 | | |
| Access Bio Ethiopia, Inc. | 에티오피아 | 100.00% | 1,748,745 | 100.00% | 1,748,745 | | |
| 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | 대한민국 | 83.33% | 3,977,630 | 83.33% | 3,977,630 | 신기술사업자 투자 | |
| ㈜비라이트인베스트먼트 | 대한민국 | 100.00% | 100,000,000 | 100.00% | 100,000,000 | 경영자문업 | |
| 관계기업 | ㈜에이에이씨홀딩스(*) | 대한민국 | 15.79% | 10,380,528 | - | - | 경영관리업 |
| 합 계 | | 131,487,367 | | 121,106,839 | | | |
| (*) | 회사의 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사는 피투자기업의 이사회에 참여할 권한을 가지고 있는 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다. |
|---|
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트 인베스트먼트 | ㈜에이에이씨홀딩스 |
| 자산 | 13,867,739 | 10,262,509 | 1,361,734 | 4,180,301 | 92,205,786 | 13,953,740 |
| 부채 | 13,414,619 | 590,688 | 282,122 | - | 487,690 | 5,472,090 |
| 자본 | 453,120 | 9,671,821 | 1,079,612 | 4,180,301 | 91,718,096 | 8,481,650 |
| 매출 | 1,304,163 | 178,466 | 192,425 | 11 | 1,129,670 | 1,866,879 |
| 분기순손익 | (347,269) | (282,554) | 63,379 | (20,184) | 583,200 | (1,122,340) |
| 총포괄손익 | (347,269) | (282,554) | 63,379 | (20,184) | 583,200 | (1,122,340) |
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access BioEthiopia, Inc. | 메이슨헬스케어신기술투자조합2호 | ㈜비라이트 인베스트먼트 |
| 자산 | 15,017,403 | 11,099,710 | 1,178,307 | 4,432,671 | 96,742,914 |
| 부채 | 14,184,901 | 610,254 | 125,152 | 3,066 | 602,636 |
| 자본 | 832,502 | 10,489,456 | 1,053,155 | 4,429,605 | 96,140,278 |
| 매출 | 4,067,560 | 780,895 | 966,548 | 585,835 | 2,855,610 |
| 당기순손익 | (3,495,159) | (5,170,860) | 429,752 | 493,725 | (5,187,700) |
| 총포괄손익 | (3,495,159) | (5,170,860) | 429,752 | 493,725 | (5,187,700) |
| (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (전기) |
|---|
13. 유형자산 - 별도
| 유형자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---|
| 기계장치 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | | | | | |
| 기말 유형자산 | 52,873,592 | (27,021,995) | (13,743,846) | (10,202) | 12,097,549 | 260,397 | (133,861) | (61,763) | 0 | 64,773 | 11,580,513 | (2,955,889) | (4,541,724) | 0 | 4,082,900 | 6,000,000 | (1,784,458) | (2,191,458) | 0 | 2,024,084 | 1,471,793 | 0 | (1,017,786) | 0 | 454,007 |
| 유형자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---|
| 기계장치 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | 장부금액 | 장부금액 합계 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | | | | | |
| 기말 유형자산 | 53,000,182 | (26,455,681) | (13,743,846) | (15,827) | 12,784,828 | 247,639 | (128,422) | (61,763) | 0 | 57,454 | 11,580,513 | (2,813,977) | (4,541,724) | 0 | 4,224,812 | 6,000,000 | (1,770,000) | (2,191,458) | 0 | 2,038,542 | 1,964,551 | 0 | (1,017,786) | 0 | 946,765 |
| 유형자산에 대한 합계 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유형자산 | 72,186,295 | (31,896,203) | (21,556,577) | (10,202) | 18,723,313 |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 합계 |
|---|
| 유형자산 | 72,792,885 | (31,168,080) | (21,556,577) | (15,827) | 20,052,401 |
| 유형자산에 대한 세부 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 기계장치 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 (*1) | 유형자산 합계 |
|---|
| 기초 유형자산 | 12,784,828 | 57,454 | 4,224,812 | 2,038,542 | 946,765 | 20,052,401 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,000 | 14,000 |
| 유형자산의 처분 및 폐기 | (198,831) | 0 | 0 | 0 | 0 | (198,831) |
| 감가상각비, 유형자산 | (982,448) | (5,439) | (141,912) | (14,458) | 0 | (1,144,257) |
| 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2) | 494,000 | 12,758 | 0 | 0 | (506,758) | 0 |
| 기말 유형자산 | 12,097,549 | 64,773 | 4,082,900 | 2,024,084 | 454,007 | 18,723,313 |
| 기계장치 | 집기 | 임차시설개량권 | 셀 라인 | 건설중인자산 (*1) | 유형자산 합계 |
|---|
| 기초 유형자산 | 31,666,970 | 190,871 | 9,978,006 | 4,350,000 | 2,799,273 | 48,985,120 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 | 0 | 0 | 0 | 0 | 617,028 | 617,028 |
| 유형자산의 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비, 유형자산 | (1,604,381) | (32,321) | (348,100) | (30,000) | 0 | (2,014,802) |
| 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (*2) | (124,207) | 0 | 0 | 0 | (64,471) | (188,678) |
| 기말 유형자산 | 29,938,382 | 158,550 | 9,629,906 | 4,320,000 | 3,351,830 | 47,398,668 |
| (*1) 당분기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 14,825입니다.(*1) 전기말 현재 건설중인자산 관련 선급금은 USD 12,300입니다.(*2) 전분기 중 유형자산 취득 관련 USD 188,678의 보조금을 수령하였습니다. |
|---|
14-1. 리스(자산및부채) - 별도
| 사용권자산 세부 내역에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 자산 | | | |
|---|
| 사용권자산 | | | |
| 건물 | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | |
| 사용권자산 | 23,707,289 | (7,867,284) | (8,325,489) | 7,514,516 |
| 자산 | | | |
|---|
| 사용권자산 | | | |
| 건물 | | | |
| 장부금액 | 장부금액 합계 | | |
| 총장부금액 | 감가상각누계액 및 상각누계액 | 손상차손누계액 | |
| 사용권자산 | 23,707,289 | (7,637,248) | (8,325,489) | 7,744,552 |
| 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 사용권자산 |
|---|
| 기초 사용권자산 | 7,744,552 |
| 사용권자산감가상각비 | (230,036) |
| 기말 사용권자산 | 7,514,516 |
| 사용권자산 |
|---|
| 기초 사용권자산 | 29,640,880 |
| 사용권자산감가상각비 | (1,008,554) |
| 기말 사용권자산 | 28,632,326 |
14-2. 리스부채 - 별도
| 리스부채에 대한 양적 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 유동으로 분류되는 자산부채 | 비유동으로 분류되는 자산부채 | 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 |
|---|
| 기초 리스부채 | 2,480,911 | 16,973,508 | 19,454,419 |
| 리스부채의 지급 | (625,867) | 0 | (625,867) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 232,941 | 0 | 232,941 |
| 유동성대체, 리스부채 | 410,983 | (410,983) | 0 |
| 기말 리스부채 | 2,498,968 | 16,562,525 | 19,061,493 |
| 유동으로 분류되는 자산부채 | 비유동으로 분류되는 자산부채 | 자산부채변동의 유동비유동 분류 합계 |
|---|
| 기초 리스부채 | 3,478,151 | 30,827,171 | 34,305,322 |
| 리스부채의 지급 | (1,255,016) | 0 | (1,255,016) |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 410,162 | 0 | 410,162 |
| 유동성대체, 리스부채 | 2,348,831 | (2,348,831) | 0 |
| 기말 리스부채 | 4,982,128 | 28,478,340 | 33,460,468 |
| 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 480,127 | |
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 감가상각비, 사용권자산 | 230,036 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 232,941 | |
| 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 | 17,150 | |
| 리스 현금유출 | 643,017 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 1,438,259 | |
| 리스와 관련한 손익 [USD, 일] | 감가상각비, 사용권자산 | 1,008,554 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 410,162 | |
| 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 | 19,543 | |
| 리스 현금유출 | 1,274,559 | |
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합계 구간 합계 |
|---|
| 총 리스부채 | 2,566,052 | 11,057,465 | 9,723,229 | 23,346,746 |
| 리스부채 | 2,498,968 | 9,527,859 | 7,034,666 | 19,061,493 |
15. 무형자산 - 별도
| 무형자산에 대한 세부 정보 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 자본화된 개발비 지출액 | 컴퓨터소프트웨어 | 독점판매권 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 기초 영업권 이외의 무형자산 | 59,050 | 83,000 | 98 | 0 | 142,148 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 | 0 | 0 | 0 | 318,979 | 318,979 |
| 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 | (2,476) | (13,629) | 0 | (43,367) | (59,472) |
| 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*) | 0 | 0 | 0 | 135,676 | 135,676 |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 | (539) | 0 | (18) | 3,011 | 2,454 |
| 기말 영업권 이외의 무형자산 | 56,035 | 69,371 | 80 | 414,299 | 539,785 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 | 자본화된 개발비 지출액 | 컴퓨터소프트웨어 | 독점판매권 | 영업권 이외의 무형자산 합계 |
|---|
| 기초 영업권 이외의 무형자산 | 145,423 | 269,195 | 67 | 0 | 414,685 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 | 0 | 0 | 229 | 0 | 229 |
| 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 | (7,274) | (24,242) | 0 | 0 | (31,516) |
| 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 (*) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 | 39 | 0 | (26) | 0 | 13 |
| 기말 영업권 이외의 무형자산 | 138,188 | 244,953 | 270 | 0 | 383,411 |
| (*) 당분기 중 USD 135,676의 선급금이 독점판매권으로 대체되었습니다. |
|---|
| 연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 상각중인개발비 | 손상인식개발비 | 개별 자산, 바이오 제약 합계 |
|---|
| 총계, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 880,461 | 4,266,535 | 5,146,996 |
| 감가상각누계액, 자산화된 연구개발비 [USD, 일] | (811,090) | (1,456,641) | (2,267,731) |
| 손상차손누계액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 0 | (2,809,894) | (2,809,894) |
| 장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약 | 69,371 | 0 | 69,371 |
| 잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약 (*) | 1년4개월20일 | | |
| (*) 각 프로젝트별로 상각개시 시점이 상이하므로, 개발비의 잔여내용연수를 가중평균하였습니다. |
|---|
| 연구와 개발 비용에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
16. 매입채무 및 기타채무 - 별도
| 매입채무 및 기타채무 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 유동매입채무 | 1,018,326 |
| 단기미지급금 | 520,179 |
| 단기미지급비용 | 957,398 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,495,903 |
| 공시금액 |
|---|
| 유동매입채무 | 15,271 |
| 단기미지급금 | 1,981,911 |
| 단기미지급비용 | 939,056 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,936,238 |
17. 기타부채 - 별도
| 기타부채에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타 유동부채 | 277,352 | |
| 기타 유동부채 | 단기선수금 | 277,352 |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타 유동부채 | 271,211 | |
| 기타 유동부채 | 단기선수금 | 271,211 |
18. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도
| 주식의 분류에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 |
| 주당 액면가액 | 0.05 |
| 발행주식수 (*) | 37,727,832 |
| 자본금 | 1,899,595 |
| 보통주 |
|---|
| 수권주식수 | 200,000,000 |
| 주당 액면가액 | 0.05 |
| 발행주식수 (*) | 37,727,832 |
| 자본금 | 1,899,595 |
| (*) 회사는 과거에 자기주식 264,070주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다. |
|---|
| 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 주식발행초과금 | 64,111,044 |
| 감자차익 | 221,951 |
| 기타자본잉여금 | 2,214,365 |
| 자본잉여금 | 66,547,360 |
| 공시금액 |
|---|
| 주식발행초과금 | 64,111,044 |
| 감자차익 | 221,951 |
| 기타자본잉여금 | 2,214,365 |
| 자본잉여금 | 66,547,360 |
| 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. |
|---|
19. 기타포괄손익의 항목별 분석 - 별도
| 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 자본 | 자본 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익누적액 | | |
| 환산 관련 외환차이 적립금 | 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 | |
| 기타포괄손익누계액 | (595,547) | (2,742,762) | (3,338,309) |
| 자본 | 자본 합계 | |
|---|
| 기타포괄손익누적액 | | |
| 환산 관련 외환차이 적립금 | 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 | |
| 기타포괄손익누계액 | (340,769) | (2,787,469) | (3,128,238) |
20. 기타자본구성요소 - 별도
| | 공시금액 |
|---|
| 기타자본구성요소 | (27,872,726) | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 | (27,829,584) |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타자본구성요소 | (27,872,726) | |
| 기타자본구성요소 | 자기주식 | (27,829,584) |
| 자기주식처분손실 | (43,142) | |
21. 이익잉여금 - 별도
| 공시금액 |
|---|
| 이익잉여금, 기초 | 358,372,389 |
| 당기순이익(손실) | (3,943,892) |
| 이익잉여금, 기말 | 354,428,497 |
| 공시금액 |
|---|
| 이익잉여금, 기초 | 431,306,921 |
| 당기순이익(손실) | (4,304,725) |
| 이익잉여금, 기말 | 427,002,196 |
22. 영업부문 - 별도
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 | | |
|---|
| 영업부문 | | | |
| 부문 | 부문 합계 | | |
| 보고부문 | | | |
| 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | | |
| 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 | | | | 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 주요정보는 다음과 같습니다. |
| 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 | 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매 | 의료미용 상품 판매 및 솔루션 제공 | | |
| 수익(매출액) | 507,873 | 560,571 | 1,068,444 | 1,068,444 |
| 감가상각비와 상각비 | 1,433,765 | 0 | 1,433,765 | 1,433,765 |
| 계속영업이익(손실) | (6,463,343) | (89,796) | (6,553,139) | (6,553,139) |
| 자산 | 411,365,704 | 2,323,597 | 413,689,301 | 413,689,301 |
| 부채 | 20,959,040 | 1,065,844 | 22,024,884 | 22,024,884 |
| 기업 전체 총계 | 기업 전체 총계 합계 | | |
|---|
| 영업부문 | | | |
| 부문 | 부문 합계 | | |
| 보고부문 | | | |
| 진단키트 부문 | 의료미용 부문 | | |
| 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 | | | | 회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 주요정보는 다음과 같습니다. |
| 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 | 말라리아, COVID-19 등의 감염성질환에 대한 체외진단키트의 제조 및 판매 | 의료미용 상품 판매 및 솔루션 제공 | | |
| 수익(매출액) | 11,290,310 | 0 | 11,290,310 | 11,290,310 |
| 감가상각비와 상각비 | 3,054,872 | 0 | 3,054,872 | 3,054,872 |
| 계속영업이익(손실) | (6,580,697) | 0 | (6,580,697) | (6,580,697) |
| 자산 | 501,816,691 | 0 | 501,816,691 | 501,816,691 |
| 부채 | 37,524,707 | 0 | 37,524,707 | 37,524,707 |
| Africa | Asia | America | Europe | Oceania | 지역 합계 |
|---|
| 수익(매출액) | 18,621 | 576,350 | 473,068 | 50 | 355 | 1,068,444 |
| Africa | Asia | America | Europe | Oceania | 지역 합계 |
|---|
| 수익(매출액) | 52,163 | 41,960 | 11,194,587 | 0 | 1,600 | 11,290,310 |
| 주요 고객에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| A사 | B사 | C사 | D사 | E사 | 고객 합계 |
|---|
| 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] | 263,895 | 222,892 | 212,858 | 129,358 | 0 | 829,003 |
| 주요 고객에 대한 정보 | | | | | | 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 |
| A사 | B사 | C사 | D사 | E사 | 고객 합계 |
|---|
| 주요 고객에 대한 매출 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,992,538 | 10,992,538 |
| 주요 고객에 대한 정보 | | | | | | 회사 총매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 |
23-1. 매출 및 매출원가 - 별도
| 매출 및 매출원가에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 수익(매출액) | 1,068,444 | |
| 수익(매출액) | 제품매출액 | 312,768 |
| 상품매출액 | 747,996 | |
| 기타수익(매출액) | 7,680 | |
| 매출원가 | 4,169,083 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 3,461,229 |
| 상품매출원가 | 702,031 | |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 5,823 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 수익(매출액) | 11,290,310 | |
| 수익(매출액) | 제품매출액 | 11,289,800 |
| 상품매출액 | 0 | |
| 기타수익(매출액) | 510 | |
| 매출원가 | 10,736,273 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 10,736,273 |
| 상품매출원가 | 0 | |
| 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 | 0 | |
23-2. 판매비와 관리비 - 별도
| 판매비와관리비에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| | 공시금액 |
|---|
| 판매비와관리비 | 3,452,500 | |
| 판매비와관리비 | 급여, 판관비 | 1,189,481 |
| 퇴직급여, 판관비 | 106,058 | |
| 복리후생비, 판관비 | 86,792 | |
| 지급수수료, 판관비 | 887,219 | |
| 통신비, 판관비 | 4,437 | |
| 수선비, 판관비 | 7,986 | |
| 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 | (714,012) | |
| 감가상각비, 판관비 | 23,846 | |
| 무형자산상각비, 판관비 | 38,910 | |
| 차량유지비, 판관비 | 12,978 | |
| 보험료, 판관비 | 120,940 | |
| 광고선전비, 판관비 | 160,153 | |
| 소모품비, 판관비 | 43,892 | |
| 접대비, 판관비 | 215,155 | |
| 운반비, 판관비 | 11,687 | |
| 교육훈련비, 판관비 | 51,144 | |
| 경상개발비, 판관비 | 1,093,924 | |
| 판매수수료, 판관비 [USD, 일] | 5,085 | |
| 여비교통비, 판관비 | 93,798 | |
| 수도광열비, 판관비 | 13,027 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 판매비와관리비 | 7,134,734 | |
| 판매비와관리비 | 급여, 판관비 | 1,905,968 |
| 퇴직급여, 판관비 | 309,017 | |
| 복리후생비, 판관비 | 104,472 | |
| 지급수수료, 판관비 | 900,278 | |
| 통신비, 판관비 | 8,480 | |
| 수선비, 판관비 | 37,696 | |
| 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 | (13,839) | |
| 감가상각비, 판관비 | 386,797 | |
| 무형자산상각비, 판관비 | 31,516 | |
| 차량유지비, 판관비 | 13,877 | |
| 보험료, 판관비 | 140,176 | |
| 광고선전비, 판관비 | 323,234 | |
| 소모품비, 판관비 | 84,874 | |
| 접대비, 판관비 | 89,617 | |
| 운반비, 판관비 | 63,246 | |
| 교육훈련비, 판관비 | 9,248 | |
| 경상개발비, 판관비 | 1,035,458 | |
| 판매수수료, 판관비 [USD, 일] | 1,473,993 | |
| 여비교통비, 판관비 | 167,518 | |
| 수도광열비, 판관비 | 63,108 | |
24. 비용의 성격별 분류 - 별도
| 비용의 성격별 분류 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 원재료의 매입 [USD, 일] | 228,655 |
| 재고자산의 변동 [USD, 일] | (1,085,928) |
| 종업원급여비용 합계 | 2,230,559 |
| 복리후생비 | 244,815 |
| 총 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,433,765 |
| 지급수수료 | 887,219 |
| 보험료 | 258,241 |
| 운반비 | 56,836 |
| 판매수수료 [USD, 일] | 5,085 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (714,012) |
| 기타 비용 | 4,076,348 |
| 성격별 비용 합계 (*) | 7,621,583 |
| 공시금액 |
|---|
| 원재료의 매입 [USD, 일] | 431,792 |
| 재고자산의 변동 [USD, 일] | 3,574,224 |
| 종업원급여비용 합계 | 5,494,994 |
| 복리후생비 | 448,529 |
| 총 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,054,872 |
| 지급수수료 | 900,278 |
| 보험료 | 406,276 |
| 운반비 | 114,332 |
| 판매수수료 [USD, 일] | 1,473,993 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (13,839) |
| 기타 비용 | 1,985,556 |
| 성격별 비용 합계 (*) | 17,871,007 |
| (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. |
|---|
25. 기타수익과 기타비용 - 별도
| | 공시금액 |
|---|
| 기타이익 | 67,106 | |
| 기타이익 | 임대수익 | 1,638 |
| 잡이익 | 65,468 | |
| 기타손실 | 168,716 | |
| 기타손실 | 유형자산처분손실 | 146,630 |
| 기부금 | 22,086 | |
| 잡손실 | 0 | |
| 기타이익(손실) | (101,610) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 기타이익 | 2,478 | |
| 기타이익 | 임대수익 | 2,478 |
| 잡이익 | 0 | |
| 기타손실 | 2,106 | |
| 기타손실 | 유형자산처분손실 | 0 |
| 기부금 | 0 | |
| 잡손실 | 2,106 | |
| 기타이익(손실) | 372 | |
26. 금융수익과 금융비용 - 별도
| | 공시금액 |
|---|
| 금융수익 | 1,744,719 | |
| 금융수익 | 이자수익(금융수익) | 1,517,385 |
| 배당금수익(금융수익) | 227,334 | |
| 외화환산이익(금융수익) | 0 | |
| 금융원가 | 1,040,887 | |
| 금융원가 | 이자비용(금융원가) | 232,941 |
| 외화환산손실(금융원가) | 775,580 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 32,366 | |
| 금융수익(비용) | 703,832 | |
| | 공시금액 |
|---|
| 금융수익 | 2,211,843 | |
| 금융수익 | 이자수익(금융수익) | 2,185,543 |
| 배당금수익(금융수익) | 0 | |
| 외화환산이익(금융수익) | 26,300 | |
| 금융원가 | 782,367 | |
| 금융원가 | 이자비용(금융원가) | 410,162 |
| 외화환산손실(금융원가) | 0 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 372,205 | |
| 금융수익(비용) | 1,429,476 | |
| 금융수익의 발생 원천 별 세부내역 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 현금및현금성자산 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 1,517,385 |
| 현금및현금성자산 |
|---|
| 이자수익(금융수익) | 2,185,543 |
| 금융비용의 발생 원천 별 세부내역 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
27. 법인세 - 별도
| 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기법인세비용(수익) | 201,547 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 0 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (2,253,279) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 | 44,707 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (2,007,025) |
| 공시금액 |
|---|
| 당기법인세비용(수익) | 145,994 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 106,818 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (1,080,365) |
| 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 | (18,571) |
| 법인세비용(수익) 합계 | (846,124) |
| 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 회계이익 | (5,950,917) |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) | (1,534,145) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 37,395 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 0 |
| 세율 변경으로 인한 법인세효과 | (638,454) |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 128,179 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (2,007,025) |
| 평균유효세율 (*) | 0.0000 |
| 공시금액 |
|---|
| 회계이익 | (5,150,849) |
| 적용세율에 의한 법인세비용(수익) | (1,197,778) |
| 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 | 16,696 |
| 과거기간의 당기법인세 조정 | 106,818 |
| 세율 변경으로 인한 법인세효과 | 198,509 |
| 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 | 29,631 |
| 법인세비용(수익) 합계 | (846,124) |
| 평균유효세율 (*) | 0.0000 |
| (*) 보고기간 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
|---|
28. 주당이익 - 별도
| 공시금액 |
|---|
| 기본주당이익 | |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,943,892) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,173,834 |
| 기본주당이익(손실) 합계 | (0.11) |
| 공시금액 |
|---|
| 기본주당이익 | |
| 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) | (4,304,725) |
| 가중평균유통보통주식수 | 35,173,834 |
| 기본주당이익(손실) 합계 | (0.12) |
| 가중평균보통주식의 세부내역에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 기초 주식수 | 자기주식 | 보통주 합계 |
|---|
| 유통기간 | 2026.01.01.~2026.03.31. | 2026.01.01.~2026.03.31. | |
| 유통주식수의 수량 | 37,727,832 | (2,553,998) | 35,173,834 |
| 일수 | 90 | 90 | |
| 적수 [USD, 일] | 3,395,504,880 | (229,859,820) | 3,165,645,060 |
| 일수로 나누기 | | | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 35,173,834 |
| 기초 주식수 | 자기주식 | 보통주 합계 |
|---|
| 유통기간 | 2025.01.01.~2025.03.31. | 2025.01.01.~2025.03.31. | |
| 유통주식수의 수량 | 37,727,832 | (2,553,998) | 35,173,834 |
| 일수 | 90 | 90 | |
| 적수 [USD, 일] | 3,395,504,880 | (229,859,820) | 3,165,645,060 |
| 일수로 나누기 | | | 90 |
| 가중평균유통보통주식수 | | | 35,173,834 |
| 희석주당순이익 |
|---|
| 보고기간 중 희석화 효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. |
29. 현금흐름표 - 별도
| | 공시금액 |
|---|
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (1,860,543) | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 재고자산평가손실환입 조정 | (122,127) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 1,374,293 | |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 59,472 | |
| 퇴직급여 조정 | 106,058 | |
| 대손충당금 환입 | (714,012) | |
| 유형자산처분손실 조정 | 146,630 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (1,517,385) | |
| 이자비용 조정 | 232,941 | |
| 배당수익에 대한 조정 | (227,334) | |
| 외화환산이익 조정 | 0 | |
| 외화환산손실 조정 | 775,580 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 조정 | 32,366 | |
| 법인세비용 조정 | (2,007,025) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,133,506) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권의 감소(증가) | 398,885 |
| 미수금의 감소(증가) | (243,003) | |
| 재고자산의 감소(증가) | (963,801) | |
| 단기선급금의 감소(증가) | 141,722 | |
| 선급비용의 감소 (증가) | 72,943 | |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 1,003,055 | |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (1,461,732) | |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | 18,342 | |
| 단기선수금의 증가(감소) | 6,141 | |
| 퇴직금의지급 | (106,058) | |
| | 공시금액 |
|---|
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 467,387 | |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 재고자산평가손실환입 조정 | (607,063) |
| 감가상각비에 대한 조정 | 3,023,356 | |
| 무형자산상각비에 대한 조정 | 31,516 | |
| 퇴직급여 조정 | 309,017 | |
| 대손충당금 환입 | (13,839) | |
| 유형자산처분손실 조정 | 0 | |
| 이자수익에 대한 조정 | (2,185,543) | |
| 이자비용 조정 | 410,162 | |
| 배당수익에 대한 조정 | 0 | |
| 외화환산이익 조정 | (26,300) | |
| 외화환산손실 조정 | 0 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 조정 | 372,205 | |
| 법인세비용 조정 | (846,124) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (2,141,913) | |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 매출채권의 감소(증가) | 493,214 |
| 미수금의 감소(증가) | 8,349 | |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,181,287 | |
| 단기선급금의 감소(증가) | (15,076) | |
| 선급비용의 감소 (증가) | 122,416 | |
| 단기매입채무의 증가(감소) | 42,755 | |
| 단기미지급금의 증가(감소) | (494,641) | |
| 단기미지급비용의 증가(감소) | (6,136,650) | |
| 단기선수금의 증가(감소) | (34,550) | |
| 퇴직금의지급 | (309,017) | |
| 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] | 506,758 |
| 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] | 410,983 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 2,209,293 |
| 공시금액 |
|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 [USD, 일] | 0 |
| 리스부채의 유동성 대체 [USD, 일] | 2,348,831 |
| 제각을 통한 감소, 금융자산 | 0 |
| 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 리스 부채 |
|---|
| 재무활동에서 생기는 기초 부채 | 19,454,419 |
| 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) | (625,867) |
| 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] | 232,941 |
| 재무활동에서 생기는 기말 부채 | 19,061,493 |
| 리스 부채 |
|---|
| 재무활동에서 생기는 기초 부채 | 34,305,322 |
| 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) | (1,255,016) |
| 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) [USD, 일] | 410,162 |
| 재무활동에서 생기는 기말 부채 | 33,460,468 |
30. 특수관계자 - 별도
| 전체 특수관계자 | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | 관계기업 | 그 밖의 특수관계자 |
| 특수관계자 세부내역 | ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc.메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 | ㈜에이에이씨홀딩스 | ㈜에이에이씨(*1)㈜에이에이씨헬스케어(*1)㈜엠레드코스메틱(*1)㈜윔센터강남(*1)캔디엑스홀딩스(유)(*2)㈜엘트라글로벌(*2)㈜싸이토젠(*3)CytoGen Health Inc.(*4)ExperTox, Inc.(*4)CytoGen Japan(*4)지놈케어㈜(*4) |
| 전체 특수관계자 | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | 관계기업 | 그 밖의 특수관계자 |
| 특수관계자 세부내역 | ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜㈜엑세스바이오코리아Access Bio Ethiopia, Inc.메이슨헬스케어신기술투자조합2호㈜비라이트인베스트먼트㈜비라이트파트너스 | - | 캔디엑스홀딩스(유)(*2)㈜엘트라글로벌(*2)㈜싸이토젠(*3)CytoGen Health Inc.(*4)ExperTox, Inc.(*4)CytoGen Japan(*4)지놈케어㈜(*4)㈜메디센서(*5) |
| (*1) ㈜에이에이씨홀딩스의 종속기업입니다.(*2) ㈜비라이트인베스트먼트의 관계기업입니다.(*3) 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다.(*4) ㈜싸이토젠이 최대주주입니다.(*5) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
|---|
| 특수관계자거래에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | | | | |
| ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access Bio Ethiopia, Inc. | ㈜비라이트인베스트먼트 | |
| 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 | 0 | 0 | 0 | 18,621 | 0 | 18,621 |
| 재화의 매입, 특수관계자거래 | 0 | 1,895 | 0 | 0 | 0 | 1,895 |
| 기타수익, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,638 | 1,638 |
| 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] | 4,960 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,960 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | | | | |
| ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access Bio Ethiopia, Inc. | ㈜비라이트인베스트먼트 | |
| 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 | 0 | 0 | 41,960 | 52,163 | 0 | 94,123 |
| 재화의 매입, 특수관계자거래 | 0 | 4,180 | 11,200 | 0 | 0 | 15,380 |
| 기타수익, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,478 | 2,478 |
| 기타비용, 특수관계자거래 [USD, 일] | 4,285 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4,285 |
| 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | | | |
| ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access Bio Ethiopia, Inc. | |
| 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 312,122 | 55,864 | 367,986 |
| 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 561,649 | 1,052,861 | 0 | 0 | 1,614,510 |
| 전체 특수관계자 | 전체 특수관계자 합계 | | | |
|---|
| 특수관계자 | | | | |
| 최대주주 | 종속기업 | | | |
| ㈜팜젠사이언스 | 웰스바이오㈜ | ㈜엑세스바이오코리아 | Access Bio Ethiopia, Inc. | |
| 매출채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 0 | 0 | 312,122 | 37,242 | 349,364 |
| 기타채권, 특수관계자거래 [USD, 일] | 592,376 | 1,055,753 | 0 | 0 | 1,648,129 |
| 특수관계자 자금거래에 관한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 전체 특수관계자 |
|---|
| 특수관계자 |
| 관계기업 |
| ㈜에이에이씨홀딩스 |
| 현금출자, 출자금 납입 | 10,380,528 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 | 328,840 |
| 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 | 8,077 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | 336,917 |
| 공시금액 |
|---|
| 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 | 743,165 |
| 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 | 26,716 |
| 주요 경영진에 대한 보상 | 769,881 |
| 회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성되어 있습니다. |
|---|
31. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도
| 법적소송우발부채에 대한 공시 | |
|---|
| (단위 : USD) |
| 피소(피고) 1 | 피소(피고) 2 |
|---|
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | Gredale, LLC는 회사와의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원 자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 회사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 회사가 제기한 상기 소송에 대하여 회사가 수령한 특정 주문건에대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다.해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급 법원은 회사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지법원 규칙에근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급 법원은 2024년 9월 19일에 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령 하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다.한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인, 청구금액이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다.상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. | PP Tango NJ 1 LLC는 회사의 임대차 계약 위반을 주장하며, 임대차 계약 종료일까지의 임대료 USD 6,852,096 및 변호사 비용, 소송비용 등을 포함한 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 상기 소송의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. |
| 소송 금액 | | 6,852,096 |
| 제소(원고) | | PP Tango NJ 1 LLC |
32-1. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 - 별도
| 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의이사회는 위험에 대한 회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. |
|---|
| 신용위험 익스포저에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 현금및현금성자산 (*) | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 금융상품 합계 |
|---|
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 187,329,125 | 2,197,777 | 12,664,420 | 1,335,567 | 203,526,889 |
| 현금및현금성자산 (*) | 매출채권및기타채권 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융자산 | 금융상품 합계 |
|---|
| 신용위험에 대한 최대 노출정도 | 200,990,908 | 1,639,647 | 14,186,222 | 1,359,410 | 218,176,187 |
| (*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며, 고객이 개인인지 법인인지, 민간기업인지 공공기관인지, 장기거래업체인지 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산회사는 보통예금, 정기예금 등 위험이 낮은 금융상품을 Bank of Hope, Woori Bank 등 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. |
|---|
| (2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. |
|---|
| 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 4,970,079 | 16,562,525 | |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*) | 2,471,111 | 0 |
| 리스부채 | 2,498,968 | 16,562,525 | |
| | 1년 이내 | 1년 초과 |
|---|
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 5,346,770 | 16,973,508 | |
| 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 | 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*) | 2,865,859 | 0 |
| 리스부채 | 2,480,911 | 16,973,508 | |
| (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 금융투자에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. |
|---|
| 외화금융자산의 통화별 내역 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| 원화 |
| 금융자산, 분류 |
| 현금및현금성자산 |
| 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] | 681,399 |
| 기능통화 또는 표시통화 |
|---|
| 원화 |
| 금융자산, 분류 |
| 현금및현금성자산 |
| 외화금융자산, USD환산금액 [USD, 일] | 2,321,702 |
| 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
| 환위험 |
| 기능통화 또는 표시통화 |
| USD |
| 마감환율 (USD/KRW) | 1,513.40 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 68,140 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (68,140) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
| 환위험 |
| 기능통화 또는 표시통화 |
| USD |
| 마감환율 (USD/KRW) | 1,434.90 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 232,170 |
| 시장변수 하락 시 당기손익 감소 | (232,170) |
| 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. |
|---|
| ② 이자율위험금융상품은 모두 고정이자부 금융상품 등으로 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. |
|---|
| 금융상품의 이자율 유형별 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| | 고정이자율 |
|---|
| 총 금융자산 | 187,329,125 | |
| 총 금융자산 | 현금및현금성자산(*) | 187,329,125 |
| | 고정이자율 |
|---|
| 총 금융자산 | 200,990,908 | |
| 총 금융자산 | 현금및현금성자산(*) | 200,990,908 |
| (*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. |
|---|
| 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
| 이자율위험 |
| 금융상품 |
| 금융자산, 분류 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 1,873,291 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | (1,873,291) |
| 위험 |
|---|
| 시장위험 |
| 이자율위험 |
| 금융상품 |
| 금융자산, 분류 |
| 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 | 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 금융상품의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. |
| 시장변수 상승 시 당기손익 증가 | 2,009,909 |
| 시장변수 상승 시 당기손익 감소 | (2,009,909) |
| (5) 자본위험회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본관리 중인 항목의 내역은 다음과 같습니다. |
|---|
| 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산(*) | 187,330,479 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] | 12,664,420 |
| 차입부채(C) | 0 |
| 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] | 199,994,899 |
| 자본총계(E) | 391,664,417 |
| 순금융자산/자본총계(D/E) | 0.5106 |
| 공시금액 |
|---|
| 현금및현금성자산(*) | 200,992,262 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 단기금융상품(B) [USD, 일] | 14,186,222 |
| 차입부채(C) | 0 |
| 순금융자산(D=A+B-C) [USD, 일] | 215,178,484 |
| 자본총계(E) | 395,818,380 |
| 순금융자산/자본총계(D/E) | 0.5436 |
32-2. 공정가치측정 - 별도
| (4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 공정가치의 측정회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다. |
|---|
| 자산의 공정가치측정에 대한 공시 | |
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| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 측정 전체 | | | |
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| 공정가치 | | | |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 | | |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,947 | 0 | 12,049,473 | 12,664,420 |
| 측정 전체 | | | |
|---|
| 공정가치 | | | |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 | 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 | | |
| 공정가치 서열체계 수준 1 | 공정가치 서열체계 수준 2 | 공정가치 서열체계 수준 3 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 647,312 | 0 | 13,538,910 | 14,186,222 |
| 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 평가기법 |
| 수익접근법 |
| 현금흐름할인법 |
| 금융자산, 공정가치 | 12,049,473 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 시장접근법, 이익접근법 등 |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 할인율, 환율 등 |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 평가기법 |
| 수익접근법 |
| 현금흐름할인법 |
| 금융자산, 공정가치 | 13,538,910 |
| 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 | 시장접근법, 이익접근법 등 |
| 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 | 할인율, 환율 등 |
| 공정가치측정의 변경, 자산 | |
|---|
| 당분기 | (단위 : USD) |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 기초 자산 | 13,538,910 |
| 매입, 공정가치측정, 자산 | 0 |
| 매도, 공정가치측정, 자산 | (989,570) |
| 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 | (499,867) |
| 기말 자산 | 12,049,473 |
| 공정가치 서열체계의 모든 수준 |
|---|
| 공정가치 서열체계 수준 3 |
| 금융자산, 분류 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 기초 자산 | 17,119,817 |
| 매입, 공정가치측정, 자산 | 1,374,457 |
| 매도, 공정가치측정, 자산 | (654,486) |
| 당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산 | 22,614 |
| 기말 자산 | 17,862,402 |
32-3. 범주별 금융상품 - 별도
| 금융자산의 범주별 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 합계 | 12,664,420 | | 12,664,420 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | | 2,197,777 | 2,197,777 |
| 기타금융자산 | | 1,335,567 | 1,335,567 |
| 금융자산 | 12,664,420 | 3,533,344 | 16,197,764 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 | 금융자산, 범주 합계 |
|---|
| 당기손익인식금융자산 합계 | 14,186,222 | | 14,186,222 |
| 매출채권 및 기타채권 합계 | | 1,639,647 | 1,639,647 |
| 기타금융자산 | | 1,359,410 | 1,359,410 |
| 금융자산 | 14,186,222 | 2,999,057 | 17,185,279 |
| 금융부채의 범주별 공시 | |
|---|
| 당분기말 | (단위 : USD) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타 채무 (*) | 2,471,111 | 2,471,111 |
| 리스부채 합계 | 19,061,493 | 19,061,493 |
| 금융부채 | 21,532,604 | 21,532,604 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 | 금융부채, 범주 합계 |
|---|
| 매입채무 및 기타 채무 (*) | 2,865,859 | 2,865,859 |
| 리스부채 합계 | 19,454,419 | 19,454,419 |
| 금융부채 | 22,320,278 | 22,320,278 |
33. 보고기간 후 사건 - 별도
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 | |
|---|
| |
| 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 | | |
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| 주요한 보통주 거래 | 주요 사업결합 | 자기주식 소각 |
| ㈜알에프바이오 | 웰스바이오㈜ | 엑세스바이오인코퍼레이션 |
| 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 | 회사는 2026년 4월 15일 ㈜알에프바이오의 보통주 4,280,510주를 570억원에 취득하였습니다. | 종속기업인 웰스바이오㈜는 2026년 4월 1일 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아를 흡수합병하였습니다. | 회사는 2026년 5월 8일 자기주식 2,553,998주를 소각하였습니다. |
[원화환산 재무제표] 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다.당사의 재무제표는 USD로 표시되어 있으며, 원화표시 재무정보 중 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 기말환율을 적용하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율을 적용하였습니다. 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|
| 기말환율(원/USD) | 1,513.40 | 1,466.50 | 1,434.90 | 1,470.00 |
| 평균환율(원/USD) | 1,465.16 | 1,452.66 | 1,422.22 | 1,363.98 |
| 최고환율(원/USD) | 1,513.40 | 1,471.30 | 1,483.40 | 1,474.10 |
| 최저환율(원/USD) | 1,424.50 | 1,429.20 | 1,352.60 | 1,289.40 |
| 원화정보 이용시 유의사항 |
|---|
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
- 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
|---|
| 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 |
|---|
| 자산 [개요] | | |
| 유동자산 | 420,642,157 | 433,271,841 |
| 현금및현금성자산 | 296,112,870 | 323,341,904 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,448,373 | 4,008,065 |
| 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | 80,299,192 | 79,612,593 |
| 기타유동금융자산 | 15,076,768 | 44,228 |
| 유동재고자산 | 11,473,394 | 10,717,887 |
| 당기법인세자산 | 7,775,752 | 7,825,652 |
| 기타유동자산 | 4,455,808 | 7,721,512 |
| 비유동자산 | 200,912,506 | 174,668,177 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 30,279,809 | 25,471,184 |
| 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 | 50,892,636 | 36,087,913 |
| 기타비유동금융자산 | 5,055,398 | 4,962,409 |
| 유형자산 | 44,554,669 | 45,002,340 |
| 사용권자산 | 11,397,956 | 11,286,616 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 858,240 | 219,059 |
| 이연법인세자산 | 57,873,798 | 51,638,656 |
| 자산총계 | 621,554,663 | 607,940,018 |
| 부채 [개요] | | |
| 유동부채 | 24,949,750 | 24,866,372 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,330,935 | 5,499,259 |
| 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 합계 | 14,540,000 | 14,570,000 |
| 유동파생상품부채 | - | - |
| 유동 리스부채 | 3,913,836 | 3,697,710 |
| 당기법인세부채 | 552,209 | 523,859 |
| 기타유동금융부채 | 10,001 | 10,000 |
| 기타 유동부채 | 602,769 | 565,544 |
| 비유동부채 | 25,314,008 | 24,584,303 |
| 비유동 리스부채 | 25,248,717 | 24,576,509 |
| 이연법인세부채 | 21,686 | 7,794 |
| 기타 비유동 부채 | 43,605 | - |
| 부채총계 | 50,263,758 | 49,450,675 |
| 자본 [개요] | | |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 570,113,955 | 557,190,463 |
| 자본금 | 2,874,847 | 2,725,729 |
| 자본잉여금 | 75,687,126 | 71,761,237 |
| 기타포괄손익누계액 | (39,231,261) | (28,017,184) |
| 기타자본구성요소 | (40,204,490) | (38,119,084) |
| 이익잉여금(결손금) | 570,987,733 | 548,839,765 |
| 비지배지분 | 1,176,950 | 1,298,880 |
| 자본총계 | 571,290,905 | 558,489,343 |
| 자본과부채총계 | 621,554,663 | 607,940,018 |
| 연결 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 5,390,472 | 5,390,472 | 21,706,506 | 21,706,506 |
| 매출원가 | 9,214,346 | 9,214,346 | 16,574,560 | 16,574,560 |
| 매출총이익 | (3,823,874) | (3,823,874) | 5,131,946 | 5,131,946 |
| 판매비와관리비 | 7,473,695 | 7,473,695 | 13,383,008 | 13,383,008 |
| 영업이익(손실) | (11,297,569) | (11,297,569) | (8,251,062) | (8,251,062) |
| 기타이익 | 101,971 | 101,971 | 37,557 | 37,557 |
| 기타손실 | 507,600 | 507,600 | 1,112,168 | 1,112,168 |
| 금융수익 | 3,114,681 | 3,114,681 | 3,445,365 | 3,445,365 |
| 금융원가 | 1,839,916 | 1,839,916 | 1,420,595 | 1,420,595 |
| 지분법손실 | 259,651 | 259,651 | - | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,688,084) | (10,688,084) | (7,300,903) | (7,300,903) |
| 법인세비용(수익) | (2,940,613) | (2,940,613) | (514,573) | (514,573) |
| 당기순이익(손실) | (7,747,471) | (7,747,471) | (6,786,330) | (6,786,330) |
| 기타포괄손익 | (9,438,750) | (9,438,750) | 1,473,015 | 1,473,015 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (9,504,253) | (9,504,253) | 1,499,992 | 1,499,992 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (9,504,253) | (9,504,253) | 1,499,992 | 1,499,992 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 65,503 | 65,503 | (26,977) | (26,977) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 65,503 | 65,503 | (26,977) | (26,977) |
| 총포괄손익 | (17,186,221) | (17,186,221) | (5,313,316) | (5,313,316) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 [개요] | | | - | - |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (7,626,657) | (7,626,657) | (6,576,779) | (6,576,779) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (120,814) | (120,814) | (209,552) | (209,552) |
| 포괄손익의 귀속 [개요] | | | - | - |
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (16,999,384) | (16,999,384) | (5,110,965) | (5,110,965) |
| 포괄손익, 비지배지분 | (186,837) | (186,837) | (202,351) | (202,351) |
| 주당이익 [개요] | | | - | - |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (220) | (220) | (189) | (189) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (220) | (220) | (189) | (189) |
| 연결 자본변동표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 [구성요소] | | | | | | | |
|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 [구성요소] | 비지배지분 [구성요소] | 자본 [구성요소] 합계 | | | | | | |
| 자본금 [구성요소] | 자본잉여금 [구성요소] | 기타포괄손익누계액 [구성요소] | 기타자본구성요소 [구성요소] | 이익잉여금 [구성요소] | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 [구성요소] 합계 | | | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 2,792,405 | 72,835,939 | (34,247,766) | (38,370,844) | 647,142,381 | 650,152,115 | 2,253,141 | 652,405,256 |
| 총포괄손익 | - | - | 1,465,814 | - | (6,576,779) | (5,110,965) | (202,351) | (5,313,316) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,576,779) | (6,576,779) | (209,552) | (6,786,331) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | - | - | 1,492,791 | - | - | 1,492,791 | 7,201 | 1,499,992 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | - | - | (26,977) | - | - | (26,977) | - | (26,977) |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | - | 1,465,814 | - | (6,576,779) | (5,110,965) | (202,351) | (5,313,316) |
| 외화환산조정 | (6,649) | (173,419) | 95,507 | 91,359 | (1,603,475) | (1,596,677) | (7,293) | (1,603,970) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 2,785,756 | 72,662,520 | (32,686,445) | (38,279,485) | 638,962,127 | 643,444,473 | 2,043,497 | 645,487,970 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 2,725,729 | 71,761,237 | (28,017,186) | (38,119,084) | 548,839,765 | 557,190,461 | 1,298,880 | 558,489,342 |
| 총포괄손익 | - | - | (9,372,727) | - | (7,626,657) | (16,999,384) | (186,837) | (17,186,221) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (7,626,657) | (7,626,657) | (120,814) | (7,747,471) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | - | - | (9,438,230) | - | - | (9,438,230) | (66,023) | (9,504,253) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | - | - | 65,503 | - | - | 65,503 | - | 65,503 |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | - | (9,372,727) | - | (7,626,657) | (16,999,384) | (186,837) | (17,186,221) |
| 외화환산조정 | 149,118 | 3,925,889 | (1,841,348) | (2,085,406) | 29,774,625 | 29,922,878 | 64,907 | 29,987,784 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 2,874,847 | 75,687,126 | (39,231,261) | (40,204,490) | 570,987,733 | 570,113,955 | 1,176,950 | 571,290,905 |
| 연결 현금흐름표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (32,498,382) | 7,777,491 |
| 당기순이익(손실) | (7,747,472) | (6,786,331) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,277,043) | (17,000) |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (22,505,498) | 16,916,955 |
| 이자지급(영업) | (151,908) | (174,011) |
| 법인세환급(납부) | 183,539 | (2,162,122) |
| 투자활동현금흐름 | (8,471,622) | 8,211,859 |
| 이자수취 | 2,444,608 | 4,179,650 |
| 배당금 수취 | 333,081 | - |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,449,878 | 950,746 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (1,996,619) |
| 단기금융상품의 처분 | - | 4,348,192 |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 881 | 559 |
| 보증금의 감소 | 56,384 | 1,388,683 |
| 보증금의 증가 | (16,397) | (11,851) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (12,200,263) | - |
| 기계장치의 처분 | 76,483 | - |
| 기계장치의 취득 | (96,720) | (17,961) |
| 차량운반구의 처분 | - | 1,345 |
| 집기의 취득 | (2,971) | (8,305) |
| 건설중인자산의 취득 | (20,512) | (896,332) |
| 정부보조금의 수취 | - | 274,085 |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (28,719) | - |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | - | (333) |
| 독점판매권의 취득 | (467,355) | - |
| 재무활동현금흐름 | (985,112) | (1,885,525) |
| 유동성장기부채의 상환 | (30,001) | (30,000) |
| 금융리스부채의 지급 | (955,111) | (1,855,525) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (41,955,116) | 14,103,825 |
| 기초현금및현금성자산 | 323,341,904 | 342,245,315 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 14,726,082 | 263,815 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (27,229,034) | 14,367,640 |
| 기말현금및현금성자산 | 296,112,870 | 356,612,955 |
- 별도재무제표
| 재무상태표 |
|---|
| 제 25 기 1분기말 2026.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2025.12.31 현재 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 |
|---|
| 자산 [개요] | | |
| 유동자산 | 308,428,450 | 313,597,903 |
| 현금및현금성자산 | 283,505,947 | 288,403,797 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,326,116 | 2,352,729 |
| 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | 930,661 | 928,828 |
| 유동재고자산 | 7,238,877 | 5,305,198 |
| 당기법인세자산 | 7,699,031 | 7,727,201 |
| 기타유동자산 | 5,727,818 | 8,880,150 |
| 비유동자산 | 317,648,940 | 286,882,274 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | 18,235,672 | 19,426,982 |
| 종속기업및관계기업투자 | 198,992,981 | 173,776,203 |
| 기타비유동금융자산 | 2,021,247 | 1,950,617 |
| 유형자산 | 28,335,862 | 28,773,190 |
| 사용권자산 | 11,372,469 | 11,112,658 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 816,911 | 203,968 |
| 이연법인세자산 | 57,873,798 | 51,638,656 |
| 자산총계 | 626,077,390 | 600,480,177 |
| 부채 [개요] | | |
| 유동부채 | 8,266,735 | 8,165,098 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 3,777,300 | 4,213,208 |
| 유동 리스부채 | 3,781,938 | 3,559,859 |
| 당기법인세부채 | 287,752 | 2,870 |
| 기타 유동부채 | 419,745 | 389,161 |
| 비유동부채 | 25,065,725 | 24,355,287 |
| 비유동 리스부채 | 25,065,725 | 24,355,287 |
| 부채총계 | 33,332,460 | 32,520,385 |
| 자본 [개요] | | |
| 자본금 | 2,874,847 | 2,725,729 |
| 자본잉여금 | 100,712,775 | 95,488,807 |
| 기타포괄손익누계액 | (5,052,195) | (4,488,710) |
| 기타자본구성요소 | (42,182,584) | (39,994,575) |
| 이익잉여금(결손금) | 536,392,087 | 514,228,541 |
| 자본총계 | 592,744,930 | 567,959,792 |
| 자본과부채총계 | 626,077,390 | 600,480,177 |
| 포괄손익계산서 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | | |
|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익(매출액) | 1,565,441 | 1,565,441 | 16,400,982 | 16,400,982 |
| 매출원가 | 6,108,374 | 6,108,374 | 15,596,154 | 15,596,154 |
| 매출총이익 | (4,542,933) | (4,542,933) | 804,828 | 804,828 |
| 판매비와관리비 | 5,058,465 | 5,058,465 | 10,364,343 | 10,364,343 |
| 영업이익(손실) | (9,601,398) | (9,601,398) | (9,559,515) | (9,559,515) |
| 기타이익 | 98,321 | 98,321 | 3,600 | 3,600 |
| 기타손실 | 247,196 | 247,196 | 3,059 | 3,059 |
| 금융수익 | 2,556,292 | 2,556,292 | 3,213,056 | 3,213,056 |
| 금융원가 | 1,525,066 | 1,525,066 | 1,136,513 | 1,136,513 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (8,719,047) | (8,719,047) | (7,482,431) | (7,482,431) |
| 법인세비용(수익) | (2,940,613) | (2,940,613) | (1,229,130) | (1,229,130) |
| 당기순이익(손실) | (5,778,434) | (5,778,434) | (6,253,301) | (6,253,301) |
| 기타포괄손익 | (307,788) | (307,788) | (10,884) | (10,884) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (373,291) | (373,291) | 16,093 | 16,093 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (373,291) | (373,291) | 16,093 | 16,093 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 65,503 | 65,503 | (26,977) | (26,977) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | 65,503 | 65,503 | (26,977) | (26,977) |
| 총포괄손익 | (6,086,222) | (6,086,222) | (6,264,185) | (6,264,185) |
| 주당이익 [개요] | | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (161) | (174) | (174) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (161) | (161) | (174) | (174) |
| 자본변동표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 자본 [구성요소] | | | | | |
|---|
| 자본금 [구성요소] | 자본잉여금 [구성요소] | 기타포괄손익누계액 [구성요소] | 기타자본구성요소 [구성요소] | 이익잉여금 [구성요소] | 자본 [구성요소] 합계 | |
| 2025.01.01 (기초자본) | 2,792,405 | 97,143,924 | (4,817,114) | (40,292,212) | 634,021,174 | 688,848,177 |
| 총포괄손익 | - | - | (10,884) | - | (6,253,302) | (6,264,186) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (6,253,302) | (6,253,302) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | - | - | 16,093 | - | - | 16,093 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | - | - | (26,977) | - | - | (26,977) |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | - | (10,884) | - | (6,253,302) | (6,264,186) |
| 외화환산조정 | (6,649) | (231,295) | 11,365 | 95,934 | (1,569,152) | (1,699,797) |
| 2025.03.31 (기말자본) | 2,785,756 | 96,912,629 | (4,816,633) | (40,196,278) | 626,198,720 | 680,884,194 |
| 2026.01.01 (기초자본) | 2,725,729 | 95,488,807 | (4,488,709) | (39,994,575) | 514,228,541 | 567,959,793 |
| 총포괄손익 | - | - | (307,788) | - | (5,778,433) | (6,086,221) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (5,778,433) | (5,778,433) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | - | - | (373,291) | - | - | (373,291) |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 | - | - | 65,503 | - | - | 65,503 |
| 자본 증가(감소) 합계 | - | - | (307,788) | - | (5,778,433) | (6,086,221) |
| 외화환산조정 | 149,118 | 5,223,968 | (255,700) | (2,188,009) | 27,941,979 | 30,871,356 |
| 2026.03.31 (기말자본) | 2,874,847 | 100,712,775 | (5,052,197) | (42,182,584) | 536,392,087 | 592,744,928 |
| 현금흐름표 |
|---|
| 제 25 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 |
| (단위 : 천원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 |
|---|
| 영업활동현금흐름 | (9,748,309) | (10,455,521) |
| 당기순이익(손실) | (5,778,433) | (6,253,302) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (2,725,993) | 678,954 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (1,660,768) | (3,111,471) |
| 법인세환급(납부) | 416,885 | (1,769,702) |
| 투자활동현금흐름 | (8,570,542) | 2,892,697 |
| 이자수취 | 2,223,212 | 3,174,851 |
| 배당금 수취 | 333,081 | - |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,449,878 | 950,746 |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | - | (1,996,619) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (12,200,263) | - |
| 보증금의 감소 | 49,455 | 1,388,495 |
| 보증금의 증가 | (14,521) | (2,196) |
| 기계장치의 처분 | 76,483 | - |
| 건설중인자산의 취득 | (20,512) | (896,332) |
| 정부보조금의 수취 | - | 274,085 |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | - | (333) |
| 독점판매권의 취득 | (467,355) | - |
| 재무활동현금흐름 | (916,995) | (1,823,112) |
| 금융리스부채의 지급 | (916,995) | (1,823,112) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (19,235,846) | (9,385,936) |
| 기초현금및현금성자산 | 288,403,797 | 321,474,491 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 14,337,996 | (833,206) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,897,850) | (10,219,142) |
| 기말현금및현금성자산 | 283,505,947 | 311,255,349 |
6. 배당에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026.03.23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026.03.23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
|---|
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
|---|
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 여부해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
당사는 정상적인 영업 과정에서 발생한 소송들이 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할수 없습니다. 자세한 사항은 '연결재무제표 주석 34. 우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서 상 강조사항 및 핵심 감사사항
| 사업연도 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제25기 1분기 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제24기 | 해당사항 없음 | (연결재무제표)현금창출단위 손상평가(별도재무제표)현금창출단위 손상평가 |
| 제23기 | 해당사항 없음 | (연결재무제표)공정가치 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 적정성(별도재무제표)종속기업투자의 손상평가 적정성 |
나. 대손충당금 설정 현황
(1) 매출채권 및 기타채권 내역
| (단위:USD, %) | | | | |
|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제25기 1분기 | 매출채권 | 4,767,984 | (2,539,072) | 53.3 |
| 미수금 | 3,479,140 | (2,109,232) | 60.6 | |
| 미수수익 | 5,968 | (4,700) | 78.8 | |
| 합 계 | 8,253,092 | (4,653,004) | 56.4 | |
| 제24기 | 매출채권 | 7,144,174 | (5,442,898) | 76.2 |
| 미수금 | 3,306,152 | (2,224,624) | 67.3 | |
| 미수수익 | 15,424 | (4,957) | 32.1 | |
| 합 계 | 10,465,750 | (7,672,479) | 73.3 | |
| 제23기 | 매출채권 | 10,172,568 | (4,980,218) | 49.0 |
| 미수금 | 3,235,958 | (2,219,291) | 68.6 | |
| 미수수익 | 74,696 | - | - | |
| 합 계 | 13,483,222 | (7,199,509) | 53.4 | |
※ 연결 기준임(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역
| (단위:USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 7,672,479 | 7,199,509 | 7,470,131 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (2,342,578) | 16,177 | (343,838) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (2,342,578) | 16,177 | (343,838) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (676,897) | 456,793 | 73,216 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 4,653,004 | 7,672,479 | 7,199,509 |
※ 연결 기준임
(3) 대손충당금 설정 방침
당사는 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용등급을분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 당사가 채권금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 채권을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. 당사는 채무자의 연체상태에 기초한 역사적 신용손실경험에 기초하며 현재상황과 미래경제전망을 반영하여 조정된 충당금설정률표를 이용하여 동금융자산에 대해 기대신용손실을 결정하였습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위:USD,%) | | | | | | |
|---|
| 경과기간 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 2,512,348 | 154,283 | 417,756 | 1,683,597 | 4,767,984 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,512,348 | 154,283 | 417,756 | 1,683,597 | 4,767,984 | |
| 구성비율(%) | 52.7% | 3.2% | 8.8% | 35.3% | 100.0% | |
※ 연결기준임 다. 재고자산 현황(1) 최근 3개년 재고자산 내역
| (단위:USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 제품 및 상품 | 3,415,389 | 2,777,821 | 3,026,608 |
| 재공품 및 반제품 | 23,775 | 107,701 | 472,584 |
| 원재료 | 3,872,595 | 4,583,813 | 12,149,531 |
| 미착품 | 269,445 | 96 | 310,193 |
| 합 계 | 7,581,204 | 7,469,431 | 15,958,916 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.8 | 1.8 | 3.2 |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} | 3.3회 | 3.3회 | 2.1회 |
※ 연결 기준임(2) 장기체화 재고 등 현황
| (단위:USD) | | | |
|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 당기 처분 및 평가 | 기말잔액 |
| 제품 | (152,291) | (4,541) | (156,832) |
| 상품 | (526,966) | 519,504 | (7,462) |
| 재공품 및 반제품 | (261,317) | 47,417 | (213,900) |
| 원재료 | (5,666,478) | 651,045 | (5,015,433) |
| 합 계 | (6,607,052) | 1,213,425 | (5,393,627) |
※ 연결 기준임
(3) 재고자산의 실사내역- 실사일자: 당사는 매월 말 기준으로 재고자산을 실사하고 있으며, 제25기 1분기 말 재고자산 실사는 2026년 4월 1일 시행하였습니다.- 제25기 1분기 말 재고 실사시, 내부직원 입회 하에 주요 품목의 샘플 조사를 기본으로 실지 조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.
라. 공정가치 평가내역
(1) 공정가치 측정 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.- 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 당사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 금융부채
상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
|---|
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없었습니다.
(당분기말)
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 614,947 | 29,608,813 | 42,842,846 | 73,066,606 |
(전기말)
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <금융자산> | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 647,312 | 30,751,419 | 41,835,485 | 73,234,216 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(당분기말)
| (단위: USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 36,212,571 | 옵션모델 | 국고채 3개월 금리 등 |
| 1,354,572 | 취득원가법(*) | - | |
| 34,884,516 | 현금흐름할인법 등 | 성장률, 할인율 등 | |
| 합 계 | 72,451,659 | | |
| (*) | 당분기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. |
|---|
(전기말)
| (단위: USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 33,535,023 | 옵션모델 | 국고채 3개월 금리 등 |
| 1,428,677 | 취득원가법(*) | - | |
| 37,623,204 | 현금흐름할인법 등 | 성장률, 할인율 등 | |
| 합 계 | 72,586,904 | | |
| (*) | 전기말 현재 2년 이내 취득한 지분상품 등이므로 취득원가가 공정가치와 가장 유사하다고 판단하였습니다. |
|---|
(4) 보고기간 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기손익 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 금융자산 | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 41,835,485 | 4,095,071 | (989,570) | (499,867) | (1,598,273) | 42,842,846 |
(전분기)
| (단위: USD) | | | | | | |
|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 당기손익 | 환율변동효과 | 기 말 |
| 금융자산 | | | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 46,983,687 | 1,374,457 | (654,486) | 741,433 | 64,490 | 48,509,581 |
(5) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | | |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | | | | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 73,066,606 | 73,066,606 | 73,234,216 | 73,234,216 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | | | | |
| 매출채권및기타채권 | 3,600,088 | 3,600,088 | 2,793,271 | 2,793,271 |
| 기타금융자산 | 13,302,607 | 13,302,607 | 3,489,189 | 3,489,189 |
| 금융자산 소계 | 89,969,301 | 89,969,301 | 79,516,676 | 79,516,676 |
| <금융부채> | | | | |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | | | | |
| 매입채무및기타채무(*) | 3,493,303 | 3,493,303 | 3,727,067 | 3,727,067 |
| 차입부채 | 9,607,506 | 9,607,506 | 10,154,018 | 10,154,018 |
| 리스부채 | 19,269,560 | 19,269,560 | 19,704,662 | 19,704,662 |
| 기타금융부채 | 6,608 | 6,608 | 6,969 | 6,969 |
| 금융부채 소계 | 32,376,977 | 32,376,977 | 33,592,716 | 33,592,716 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|
| 제25기 1분기(당기) | 감사보고서 | 우리회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결감사보고서 | 우리회계법인 | - | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 제24기(전기) | 감사보고서 | 우리회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 현금창출단위 손상평가 |
| 연결감사보고서 | 우리회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 현금창출단위 손상평가 | |
| 제23기(전전기) | 감사보고서 | 우리회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 종속기업투자의 손상평가 |
| 연결감사보고서 | 우리회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 공정가치 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가 | |
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | | |
|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | | | |
| 제25기 1분기(당기) | 우리회계법인 | 분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사 | USD 180,000 | 1,700 | USD 45,000 | 286 |
| 제24기(전기) | 우리회계법인 | 분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사 | USD 280,000 | 1,900 | USD 280,000 | 1,905 |
| 제23기(전전기) | 우리회계법인 | 분/반기검토 및 기말회계 감사(K-IFRS 별도 및 연결)내부회계관리제도 감사 | USD 280,000 | 1,900 | USD 280,000 | 1,910 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제25기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|
| 제25기 1분기(당기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | |
마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|
| 1 | 2026.01.16 | 회사: 감사, CFO 및 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 실무진 | 대면회의 | 기말감사 발견사항 |
| 2 | 2026.04.17 | 회사: 감사, CFO 및 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 실무진 | 대면회의 | 1분기 검토결과, 핵심감사사항 적용 계획 |
바. 회계감사인의 변경 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 감사제도에 관한 사항
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
주) 당사는 작성기준일 현재 의결권 대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 37,727,832 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 2,553,998 | 상법 제369조제2항에 따른 자사주 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 35,173,834 | - |
| 우선주 | - | - | |
주) 당사가 보유 중인 자기주식 2,553,998주는 5월 8일 소각이 완료되어, 공시 제출일 현재 의결권 없는 주식수는 없으며, 발행주식총수는 35,173,834주입니다.
마. 주식사무
| 구 분 | 내 용 |
|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 5. 위 조항과 법인설립증명서에 규정된 신주인수권 관련 조항에도 불구하고, 회사는 다음과 같은 경우 이사회의 결의에 따라 회사의 기존 주주들 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다: a. 일반공모 방식으로 신주를 발행하는 경우. b. 주식매수선택권(stock option) 행사의 결과로 신주가 발행되는 경우. c. 신기술의 도입 또는 회사 재무구조 개선과 같은 경영상 목적을 달성하기위하여 발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. d. 주식의 한국거래소 상장을 위한 인수인에 의한 주식인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. e. 주식예탁증서의 발행을 위해 신주를 발행하는 경우. f. (i) 국내외 금융기관, (ii) 국내외 기관투자자, (iii) 사업상 제휴관계에 있는회사, (iv) 합작 투자회사, (v) 구조조정기금, 또는 (vi) 이사회에서 위 (i) 내지 (v)에 명시한 자들과 유사하다고 정하는 기타의 자들에게 발행주식총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 |
| 주권종류 | USD 0.05 주권(1종)(정관 제3조: 회사의 주식을 표창하는 주권은 이사회가 채택하는 형식으로 하며 회사의 주권은 일(1)주권, 오(5)주권, 일십(10)주권, 오십(50)주권, 일백(100)주권, 오백(500)주권, 일천(1,000)주권, 일만(10,000)주권의 8종 또는 이사회가 수시로 정하는 기타 다른 종의 주권으로 발행된다.) |
| 명의개서대리인 | Continental stock transfer & trust |
| 원주보관기관 | Citi NY |
| 예탁기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특전 | - |
| 공고게재신문 | 매일경제신문 또는 회사 웹사이트 |
바. 주주총회의사록 요약
| 종류 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|
| 제22기정기주주총회(2024.03.26) | 제1호 의안: 제22기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 제22기 사업연도 영업 성과설명 및 질의응답 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제2-1호. 사내이사 최영호 재선임의 건 제2-2호. 사내이사 이근형 재선임의 건 | 가결 | 이사 선임 추천사유 설명 및 질의응답 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 이사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 감사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제23기정기주주총회(2025.03.26) | 제1호 의안: 제23기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 제23기 사업연도 영업 성과설명 및 질의응답 |
| 제2호 의안: 정관 변경의 건 | 가결 | 정관 변경 사유 설명- 이사회구성원에 대한 유연성 확보 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제3-1호. 사내이사 한의상 재선임의 건 제3-2호. 기타비상무이사 정진수 신규선임의 건 제3-3호. 사외이사 황대희 신규선임의 건 제3-4호. 사외이사 최두영 신규선임의 건 | 가결 | 이사 선임 추천 사유 설명 및 질의응답 | |
| 제4호 의안: 감사 이재연 재선임의 건 | 가결 | 감사 재선임 사유 설명 | |
| 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 이사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 감사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제24기정기주주총회(2026.03.31) | 제1호 의안: 제23기(2025.01.01~2025.12.31) | 가결 | 제24기 사업연도 영업 성과 설명 및 질의응답 |
| 제2호 의안: 정관 변경의 건 | 가결 | 정관 변경 사유 설명- 본점 주소 변경 및 독립이사 명칭 변경 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 제3-1호. 사내이사 박희덕 재선임의 건 제3-2호. 기타비상무이사 정진수 재선임의 건 제3-3호. 사외이사 방용원 신규선임의 건 | 가결 | 이사 선임 추천 사유 설명 및 질의응답 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 이사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 감사 보수한도 설정 사유 설명 | |
| 제6호 의안: 자기주식 소각의 건 | 가결 | 자기주식 소각에 관한 세부사항 설명 | |
사 . 주주총회 의안별 표결결과
| 주총 정보 | 안건 | 결의 구분 | 가결 여부 | 의결권 있는 발행 주식 총수(A) | (A) 중 의결권 행사 주식수 | 찬성 주식수 | 찬성 주식 비율 (%) | 반대 기권 등 주식수 | 반대 기권 등 주식비율 (%) |
|---|
| 제22기정기주주총회(2024.03.26) | 제1호 의안: 제22기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표및 연결재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 33,811,849 | 11,168,945 | 10,009,114 | 89.6 | 1,159,831 | 10.4 |
| 제2호 의안: 이사 선임의 결정의 건 | | | | | | | | | |
| 제2-1호. 사내이사 최영호 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 33,811,849 | 11,168,855 | 9,933,904 | 88.9 | 1,234,951 | 11.1 | |
| 제2-2호. 사내이사 이근형 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 33,811,849 | 11,168,945 | 9,915,992 | 88.8 | 1,252,953 | 11.2 | |
| 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 33,811,849 | 11,168,945 | 9,916,223 | 88.8 | 1,252,722 | 11.2 | |
| 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 33,811,849 | 11,168,945 | 9,916,223 | 88.8 | 1,252,722 | 11.2 | |
| 제23기정기주주총회(2025.03.26) | 제1호 의안: 제23기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표및 연결재무제표 승인의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 12,103,486 | 91.9 | 1,060,980 | 8.1 |
| 제2호 의안: 정관 변경의 건 | 특별 | 가결 | 35,173,834 | 13,184,466 | 12,022,870 | 91.2 | 1,161,596 | 8.8 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 | | | | | | | | | |
| 제3-1호. 사내이사 한의상 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,709,867 | 88.9 | 1,454,599 | 11.1 | |
| 제3-2호. 기타비상무이사 정진수 신규선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,809,982 | 89.7 | 1,354,484 | 10.3 | |
| 제3-3호. 사외이사 황대희 신규선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,954,621 | 90.8 | 1,209,845 | 9.2 | |
| 제3-4호. 사외이사 최두영 신규선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,938,047 | 90.7 | 1,226,419 | 9.3 | |
| 제4호 의안: 감사 이재연 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 12,022,501 | 91.3 | 1,141,965 | 8.7 | |
| 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,728,961 | 89.1 | 1,435,505 | 10.9 | |
| 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 13,164,466 | 11,870,377 | 90.2 | 1,294,089 | 9.8 | |
| 제24기정기주주총회(2026.03.31) | 제1호 의안: 제23기(2025.01.01~2025.12.31) | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 12,257,346 | 81.5 | 2,870,111 | 18.5 |
| 제2호 의안: 정관 변경의 건 | 특별 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,910,390 | 79.2 | 3,127,067 | 20.8 | |
| 제3호 의안: 이사 선임의 결정의 건 | | | | | | | | | |
| 제3-1호. 사내이사 박희덕 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,898,426 | 79.1 | 3,139,031 | 20.9 | |
| 제3-2호. 기타비상무이사 정진수 재선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,799,918 | 78.5 | 3,237,539 | 21.5 | |
| 제3-3호. 사외이사 방용원 신규선임의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,910,355 | 79.2 | 3,127,102 | 20.8 | |
| 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,804,089 | 78.5 | 3,233,368 | 21.5 | |
| 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 11,910,390 | 79.2 | 3,127,067 | 20.8 | |
| 제6호 의안: 자기주식 소각의 건 | 특별 | 가결 | 35,173,834 | 15,037,457 | 15,028,498 | 99.9 | 8,959 | 0.1 | |
VII. 주주에 관한 사항
당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026.03.23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2026년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
|---|
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | | | | | | | | | | | |
| 최영호 | 남 | 1964.01 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 사업총괄 | 고려대학교 농화학과 학사한국과학기술원 석사전) Princeton Bio Meditech 연구소현) (주)엑세스바이오 대표이사 | - | - | 등기임원 | 23년 6개월 | 2027.03.31 |
| 한의상 | 남 | 1961.05 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 기획총괄 | 단국대학교 경영정보대학원 박사 현) (주)팜젠사이언스 회장 (주)엑세스바이오 사내이사 | - | - | 등기임원 | 6년 7개월 | 2028.03.31 |
| 이근형 | 남 | 1965.03 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영자문 | 고려대학교 유전공학과 전) 우리들휴브레인(주) 대표이사 현) (주)팜젠사이언스 부회장 (주)엑세스바이오 사내이사 | 21,807 | - | 등기임원 | 6년 7개월 | 2027.03.31 |
| 박희덕 | 남 | 1968.02 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영자문 | 중앙대학교 제약 산업학과 석사 전) (주)팜젠사이언스경영관리본부장현) (주)팜젠사이언스 대표이사/부회장 (주)엑세스바이오 사내이사 | 39,332 | - | 등기임원 | 3년 | 2029.03.31 |
| 정진수 | 남 | 1961.12 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 경영자문 | 서울대학교 법학과 전) 대법원 재판연구관 현) 법무법인 화우 대표변호사 (주)엑세스바이오 기타비상무이사 | - | - | 관계사 임원(당사 임원) | 1년 | 2029.03.31 |
| 황대희 | 남 | 1971.11 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | Massachusetts Institute of Technology화학공학박사전) 대구경북과학기술원(DGIST) 뉴바이올로지학과 교수현) 서울대학교 생명공학부 교수 (주)엑세스바이오 사외이사 | - | - | 관계사 임원(당사 임원) | 1년 | 2028.03.31 |
| 방용원 | 남 | 1959.12 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 고려대학교 회계학 석사 전) 삼정KPMG 회계법인 전무 전) 하나 법무법인 전) EY 한영회계법인 부회장 현) (주)엑세스바이오 사외이사 | - | - | 관계사 임원(당사 임원) | - | 2028.03.31 |
| 이재연 | 남 | 1964.04 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 서울대학교 경영학과 졸업전) 신한은행 부지점장 전) 미국 하나 파이낸셜 뉴욕지점 상무현) (주)엑세스바이오 감사 | - | - | 관계사 임원(당사 임원) | 4년 | 2028.03.31 |
| 최관식 | 남 | 1972.04 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 재무관리 | 전) 전자랜드 경영지원 본부장현) (주)엑세스바이오 재무관리 본부장 | - | - | - | 4년 5개월 | - |
| 김주형 | 남 | 1971.11 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 생산총괄 | 현) (주)엑세스바이오 생산 본부장 | - | - | - | 12년 5개월 | - |
| 김경훈 | 남 | 1977.02 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 연구개발 | 전) Yale University Medical School연구원현) (주)엑세스바이오 연구개발 본부장 | - | - | - | 1년 10개월 | - |
| 이재형 | 남 | 1982.03 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 영업 | 현) (주)엑세스바이오 영업 본부장 | - | - | - | 15년 6개월 | - |
주) 사외이사 방용원은 2026년 3월 31일 개최된 제24기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 임원겸직현황
| 성명 | 직위 | 회사명 |
|---|
| 최영호 | 대표이사 | (주)팜젠사이언스 이사 |
| 한의상 | 사내이사 | (주)팜젠사이언스 회장 |
| 박희덕 | 사내이사 | (주)팜젠사이언스 부회장/대표이사(주)엑세스바이오코리아 이사(주)비라이트인베스트먼트 이사 |
| 이근형 | 사내이사 | (주)팜젠사이언스 부회장웰스바이오(주) 이사(주)엑세스바이오코리아 이사(주)비라이트인베스트먼트 이사 |
2. 임원의 보수 등
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 최대주주 등에 대한 신용공여(1) 대여금등의 내역해당사항 없습니다.(2) 담보제공 및 채무보증 내역해당사항 없습니다.(3) 출자 및 출자지분 처분 내역해당사항 없습니다.(4) 부동산 매매 내역해당사항 없습니다.(5) 영업 및 자산의 양수도 내역해당사항 없습니다. 나. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|
| 최대주주 | ㈜팜젠사이언스 | ㈜팜젠사이언스 |
| 관계기업 | ㈜에이에이씨홀딩스캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 | 캔디엑스홀딩스(유)㈜엘트라글로벌 |
| 기 타 | ㈜에이에이씨(*1)㈜에이에이씨헬스케어(*1)㈜엠레드코스메틱(*1)㈜윔센터강남(*1)㈜싸이토젠(*2)CytoGen Health Inc.(*3)ExperTox, Inc.(*3)CytoGen Japan(*3)지놈케어㈜(*3) | ㈜싸이토젠(*2)CytoGen Health Inc.(*3)ExperTox, Inc.(*3)CytoGen Japan(*3)지놈케어㈜(*3)㈜메디센서(*4) |
| (*1) | ㈜에이에이씨홀딩스의 종속기업입니다. |
|---|
| (*2) | 캔디엑스홀딩스(유)가 최대주주입니다. |
| (*3) | ㈜싸이토젠이 최대주주입니다. |
| (*4) | 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 내역
(당분기)
| (단위: USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매 출 | 기타비용 |
| 최대주주 | ㈜팜젠사이언스 | 1,738 | 10,121 |
(전분기)
| (단위: USD) | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매 출 | 기타비용 | 사용권자산 처분 |
| 최대주주 | ㈜팜젠사이언스 | 26,284 | 4,285 | - |
| 기 타 | ㈜메디센서 | - | 34,695 | 428,986 |
| 합 계 | 26,284 | 38,980 | 428,986 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(당분기말)
| (단위: USD) | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타채권 | 기타채무 |
| 최대주주 | ㈜팜젠사이언스 | 561,649 | 5,027 |
(전기말)
| (단위: USD) | | | | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 |
| 최대주주 | ㈜팜젠사이언스 | - | - | 592,376 | - |
| 기 타 | ㈜메디센서(*) | 40,170 | 318,983 | 4,605,206 | 21,150 |
| 합 계 | 40,170 | 318,983 | 5,197,582 | 21,150 | |
| (*) | 전기말 현재 ㈜메디센서의 매출채권에 대하여 USD 40,170, 선급금에 대하여 USD 565,893, 미수금에 대하여 USD 1,005,002의 대손충당금을 인식하고 있습니다. |
|---|
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
| (단위: USD) | | |
|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 보통주 취득 |
| 관계기업 | ㈜에이에이씨홀딩스 | 10,380,528 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역
| (단위: USD) | | |
|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 516,021 | 884,631 |
| 퇴직급여 | 15,713 | 35,504 |
| 합 계 | 531,734 | 920,135 |
주) 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임 포함)으로 구성
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 소송 진행 상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 진행사항 |
|---|
| 2023.09.23 | 수수료 계약 부재 확인을 위해 제기한 당사의 소송에대한 피고의 반대소송 | Gredale, LLC는 당사의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 당사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 지배기업이 제기한 상기 소송에 대하여 당사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다. | 해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급법원은 당사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지 상급법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급법원은 2024년 9월 19일, 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다. 한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다. |
| 2023.09.20 | 수수료 계약 부재 확인을 위해 제기한 당사의 소송에대한 피고의 반대소송 | 본 소송은 Gredale, LLC가 당사를 상대로 미국 캘리포니아 중부지방법원을 관할법원으로 제기한 건으로 2023년 09월 23일 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인은 동일합니다. | 2025년 1월 14일, 캘리포니아 중부지방법원은 뉴저지 소송이 종결될 때까지 본 사건의 실질 심리를 보류("Stay")하기로 하였습니다. |
(2) 주식 소각 결정
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 진행사항 |
|---|
| 2025.09.29 | 주식 소각 결정 | 당사는 2025년 9월 29일 이사회 결의를 통해 자기주식 2,553,998주를 소각하기로 결정하였습니다.- 자기주식 보유 수량: 2,553,998주- 자기주식 소각 예정 수량: 2,553,998주- 소각 예정금액: 39,284,240,774원 *본 주식소각으로 발행주식총수는 감소하나 자본금의 감소는 없습니다.*상기 소각예정금액은 소각대상 자기주식의 장부가액인 USD 27,829,584를 이사회 결의일인 2025년 9월 29일 서울외국환중개고시환율 1,411.60원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다. | 자기주식 소각은 제24기 정기주주총회에서 승인되었으며 2026년 5월 8일소각이 완료되었습니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 1) 손해배상청구
| 구분 | 내용 |
|---|
| 소제기일 | 2023.09.23 |
| 소송 당사자 | 원고: Gredale, LLC |
| 소송의 내용 | 수수료 계약 부재 확인을 위해 제기한 당사의 소송에 대한 피고의 반대소송 |
| 소송가액(백만원) | 111,403 |
| 진행상황 | Gredale, LLC는 당사의 계약상 존재하지 않는 코로나 항원자가진단키트 판매수수료에 대한 권리를 주장하여, 당사는 2023년 5월 9일 Gredale, LLC에 대하여 법적 책임이 없다는 소를 뉴저지 상급법원에 제기한 바 있습니다. 이에 2023년 9월 23일 Gredale, LLC는 당사가 제기한 상기 소송에 대하여 당사가 수령한 특정 주문건에 대한 보수 및 징벌적 손해배상을 위한 반대소송을 제기하였습니다. 해당 소송에 대해 2024년 5월 11일 뉴저지 상급법원은 당사가 Gredale, LLC에 금전적 지급 책임이 없다는 무변론 판결을 내렸으나, Gredale, LLC는 뉴저지 상급법원 규칙에 근거하여 본인의 부주의로 인한 무변론 판결의 무효화를 신청하였습니다. 이에 대해 뉴저지 상급법원은 2024년 9월 19일, 무변론 판결의 무효화 및 사건 재개를 명령하였으며, Gredale, LLC는 청구금액과 청구취지를 변경한 수정소장을 제출하였습니다. 한편, Gredale, LLC는 관할법원을 달리하여 2023년 9월 20일에 미국 뉴저지 상급법원에 당초 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인이 동일한 건의 소송을 미국 캘리포니아 중부지방법원에 제기하였습니다. |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | 당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. |
| 구분 | 내용 |
|---|
| 소제기일 | 2023.09.20 |
| 소송 당사자 | 원고: Gredale, LLC |
| 소송의 내용 | 손해배상 청구 |
| 소송가액(백만원) | 224,164 |
| 진행상황 | 본 소송은 원고가 당사를 상대방으로 미국 캘리포니아 중부지방법원을 관할법원으로 제기한 건입니다.본 소송은 원고가 2023년 09월 23일 미국 뉴저지 상급법원에 신청한 반대소송과 청구취지 및 원인은 동일하므로 자세한 사항은 상기 표를 참고하여 주시기 바랍니다.. |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | 당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. |
| 구분 | 내용 |
|---|
| 소제기일 | 2025.11.04 |
| 소송 당사자 | 원고: PP Tango NJ 1 LLC |
| 소송의 내용 | 손해배상 청구 |
| 소송가액(백만원) | 9,792*달러 기준 청구금액은 USD 6,852,096.26으로, 2025년 11월 4일자 서울외국환중개 고시환율 1,427.40원/USD를 적용하여 원화로 환산하였습니다. |
| 진행상황 | 본 소송은 임대인 PP Tango NJ 1 LLC는 임대차 계약에 따른 임대료 미지급을 이유로 임차인인 당사에 대하여 소송을 제기한 건입니다.원고는 당사가 임대차 계약에 따라 납부해야 할 임대료를 납부하지 않음에 따라 임대차 계약에 따른 채무 불이행 상태에 있다고 주장하며, 임대차 기간 종료일까지의 임대료 $6,852,096.26을 포함한 보상적 손해배상, 변호사 비용, 소송 비용 및 법원이 공정하고 공평하다고 여기는 기타 추가 구제책을 청구하였으며, 이에 따라 법적 절차를 진행 중에 있습니다. |
| 향후 소송일정 및 대응방안 | 당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. |
| 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 | 상기 소송과 중재청구의 최종결과와 시기, 그 결과가 재무제표에미치는 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 연결재무제표 주석사항 중 '34. 우발부채와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
(1) 당사는 2026년 4월 15일 ㈜알에프바이오의 보통주 4,280,510주를 570억원에 취득하였습니다.(2) 종속기업인 웰스바이오㈜는 2026년 4월 1일 종속기업인 ㈜엑세스바이오코리아를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 연결실체 내 조직 재편 및 운영효율성 제고를 위한 종속기업 간 합병이며, 연결재무제표 기준으로 자산, 부채 및 자본의 중요한 변동은 없습니다.
(3) 당사는 2026년 5월 8일 자기주식 2,553,998주를 소각하였습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 계열회사 현황(상세)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 타법인출자 현황(상세)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.