분기보고서 (2026.03)

분기보고서 6.5 (주)하이드로리튬 1 Y 110111-1125289

분 기 보 고 서

(제 32 기)

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_001.jpg 대표이사 등의 확인서_001

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기, 사업보고서 등에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(사업보고서 등에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 개요 2026년 3월 말 현재 충청남도 금산군에 위치한 ㈜하이드로리튬은 이차전지 핵심 소재인 초고순도 수산화리튬과 탄산리튬을 제조 판매하고 있으며, 이외 각종 특수리튬을 개발하여 리튬종합소재로 거듭나고 있습니다. 기존 사업인 영구앵커, PAP옹벽 보강 사업, 교량용케이블 사업, 부동산 개발사업 등은 점진적으로 축소해 나가고 있습니다

1. 사업의 정보

개요: 리튬 소재 제조 사업은 국내외 다양한 산업 분야에 사용되는 리튬 소재를 생산 후 리튬 이차전지 관련 산업체, 리튬 그리스 제조 업체 등으로 판매하여 수익을 얻는 사업입니다.

2. 글로벌 정책의 흐름

글로벌 경제 전환 시나리오(Economic Transition Scenario, ETS*)와 넷제로 시나리오(Net Zero Scenario, NZS**)상 정책을 이행하기 위한 조건으로 전기차의 보급은 중요하게 여겨지고 있습니다. 전기차 관련 산업의 성장과 발전은 필수적인 현상이 되고 있기에 국내를 넘어 글로벌 국가에서도 전략적으로 산업을 지원하고 있습니다. 이에 따라 전기차 산업에서 원자재로 사용되는 핵심 광물들이 범국가적인 차원에서 생산, 판매에 이르는 과정을 관리 받는 희귀 광물로 지정되고 있습니다. 특히 리튬은 자연에서 생산할 수 있는 지역이 지리적으로 국한된 광물 중 하나로 손꼽히는 광물입니다. 그러나 국내에서는 생산이 불가능한 소재이기에 수입을 통한 안정적인 수급을 확신할 수 없는 소재이기도 합니다. 당사는 리튬 소재 제조 사업을 통해 양질의 리튬 소재 제품을 생산 및 공급하여 국내 리튬 소재 공급망 리스크 해소에 기여하고자 합니다.

*글로벌 경제 전환 시나리오(ETS): 탄소 배출을 줄이기 위한 경제적 정책과 기술 변화 시나리오

**넷제로 시나리오(NZS) 2050년까지 탄소 배출을 제로로 만들기 위한 목표와 경로를 제시한 시나리오

3. 핵심 광물의 공급망 안정화 선도

현재 국내에서 사용 중인 리튬 소재는 대부분은 수입에 의존하고 있으며, 우리나라의 주요 수입 국가로는 칠레, 호주, 중국 등이 있습니다. 특히 수산화리튬에 대한 대(對) 중국 수입 비중은 점점 증가하는 추세를 보이고 있는데 대중 무역의 특성상 수입 의존 현상은 국가 산업 발전에 부정적인 요인으로 작용할 수 있기에 이차전지 산업 발전을 위해서는 해결해야 하는 주요 문제 중 하나로 손꼽히고 있습니다.

최근 리튬 소재가 주요 국가에서 핵심 광물로 지정, 관리됨에 따라 최근 미국, 유럽, 중국과 같이 공급망을 자국 중심으로 재편성하려는 정책이 시행되고 있어 국내 산업계는 수입산 원재료 확보에 어려움이 생기고 있습니다. 이로 인해 리튬 소재의 국내 생산화에 대한 필요성이 점차 높아지고 있으며, 리튬 소재의 국내 생산 시 불안정한 국제 정세로 인한 공급 문제를 해결할 수 있고 부대 비용(물류, 재고 비용 등)을 줄일 수 있다는 점이 강점으로 꼽히고 있습니다.

전량 수입을 통해 사용되는 리튬 소재의 불안한 공급환경으로 인해 인해 국내 리튬 소재 제조업은 차세대 국가 주력 산업 분야인 전기차와 이차전지 산업의 공급망 리스크를 해소할 수 있는 전략으로 중요시되고 있습니다. 당사는 충남 금산군에 위치한 금산지점에서 배터리급 수산화리튬과 탄산리튬을 생산하여 판매함으로써 국내 리튬 소재 제조업 분야에서 시장 영향력을 갖춘 기업으로 자리매김하고자 합니다.

4. 주요 제품 정보 (생산)

가) 수산화 리튬 일수화물

나) 무수 수산화리튬

다) 배터리급 무수 탄산리튬

5. 특수 리튬 제조기술 개발 (개발품, 연구개발 활동 참고)

6. 회사의 경쟁사 대비 우위 요소

가) 우수한 품질 (초고순도, 저탄산 함량)

글로벌 리튬 소재 생산 업체인 미국 A사, 칠레 B사, 중국 C사와의 수산화리튬 품질을 비교했을 때 당사에서 생산 중인 제품이 경쟁 업체 대비 우수한 품질을 보이며 리튬 소재 시장에서 우위 요소를 갖는다는 것을 알 수 있습니다. 특히 불순물의 함량이 현저히 낮은 초고순도(99.995%)이고, 저탄산 함량(2,500ppm 이하)이라는 특징을 통해 단순히 시장 우위 요소를 넘어 이차전지 소재 시장에서 배터리의 성능을 높이기 위한 고순도의 리튬 규격을 충족하는 품질을 가졌다는 것을 의미합니다.

시장에서 요구되는 수산화리튬의 순도는 사용되는 분야마다 차이가 있으나 현재 주요 이차전지 소재 시장 중 하나인 전고체 배터리 소재 업체에서는 배터리의 성능과 안정성 등에 영향을 미칠 수 있는 중요한 요인 중 하나로 순도를 꼽고 있습니다. 실제 당사에서 생산 중인 수산화리튬과 이를 바탕으로 만든 무수 수산화리튬은 국내외 이차전지 소재 고객사를 보유하고 있으며 시장에서도 우수한 품질을 인정받고 있습니다.

나) 친환경, 안전 공정

당사의 리튬 소재를 생산하는 공정은 경쟁사 대비 친환경적인 공정입니다. 리튬 소재 시장의 주요 기업 중 하나인 중국계 제조사와 비교하였을 때 중국 공정은 하소-황산 배소와 같이 온실가스가 다량으로 발생하거나 환경에 유해한 물질인 황산을 대량으로 사용하는 등 환경 오염에 대한 우려가 있는 공정으로 생산하는 반면 당사는 유해화학물질을 사용하지 않는 화학반응을 통해 수용액을 만들어 제품을 생산하는 비교적 친환경적인 공정이라 할 수 있습니다.

또한 공정 내 일반적인 화학 회사에서 작업자의 안전을 위협하는 폭발, 악취와 같은 요소가 없다는 것이 특징입니다. 제조업에서 작업자의 안전은 기업에게 요구되는 사회적인 책임 중 하나로 영업의 지속성을 위협할 만큼 큰 요인이라고 할 수 있습니다. 당사는 생산 환경에서의 안전한 작업을 위해 공정에서 위협 요소를 제거한 기술을 적용하여 생산할 뿐만 아니라 실제 생산 현장에서의 작업자의 의견을 청취하고 위협 요인을 제거하고자 안전을 위해 노력하고 있습니다.

최근 사회는 기업에게 환경을 고려한 제조 시스템의 운영과 사회적인 책임을 요구하고 있습니다. 당사는 ISO 14001(환경 경영 시스템)을 기반으로 환경을 고려한 경영 체계를 운영함과 동시에 생산 작업자의 안전을 위한 공정 설계 및 개선 등 책임을 다하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 리튬사업부문 주요 제품은 배터리급 수산화리튬 및 탄산리튬으로 분류되며, 각 제품별 제32기 1분기 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

• 건설사업은 제31기(2025년) 부터 중단사업으로 분류되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 리튬사업부문의 제품 생산에 필요한 원재료는 공업급 탄산리튬, 불량 수산화리튬, 소석회입니다. 건설사업부문 제품 생산에 필요한 원재료는 주로 철강재와 HDPE(폴리에치렌)입니다. 철강재는 국내 M사, D사, HDPE는 국내 L사에서 매입하고 있습니다. 주요 원재료의 가격 변동 추이는 아래와 같습니다.

• 주요원재료 가격은 리튬 가격 구입 기준이 되는 탄산리튬 Fastmarkets index price, 소석회 단가는 당사 구매처 견적가를 분기말, 기말 가격을 표시하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거[리튬사업부문]당사는 3조 2교대 생산체계로 생산작업을 실시하고 있으며, 일 평균 가동시간은 24시간입니다. 생산능력은 약 3,600톤으로 각 생산라인의 설계 기준 생산능력을 바탕으로 산출하였습니다.

2. 생산실적 및 가동률

[리튬사업부문]당사의 생산실적 및 생산 가동률은 생산계획에 따라 변동됩니다.

3. 생산설비의 현황 등 당사는 충청남도 금산군 추부면에 리튬 생산을 위한 금산지점 및 기술연구소를 두고 있습니다.4) 설비의 신설 ·매입 계획 등 회사는 2023년 리튬 소재 제조 및 판매사업을 확장하기 위해 새만금산업단지에 99,522㎡의 공장 용지를 150억원에 매입하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 당사의 사업부문은 리튬사업부문 단일 사업부문으로 , 당사의 매출유형은 제품매출, 상품매출 등으로 구분됩니다. 리튬사업부문은 제품매출, 상품매출로 구분되며, 배터리급 수산화리튬, 탄산리튬을 제조 및 판매한 것입니다.

주1) 30기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 "건설계약" 제1018호 "수익"에 따라 작성되었습니다.주2) 리튬사업은 24년 금산공장 인수를 통하여 시작하였습니다. 나. 판매방법 및 조건

[리튬사업부문]

1. 판매 및 영업 방법

가) 직접 영업(B2B 영업)

ㆍ주요 배터리 관련 제조사 및 완성차 업체와 직접 연락을 통한 영업

ㆍ컨퍼런스, 국제 박람회 등 참석을 통한 관계 구축을 통해 판매

나) 샘플 제공 및 테스트

ㆍ신규 고객사에 제품 샘플을 무상 제공하여 성능 테스트를 통해 품질 확인 후 판매

ㆍ특정 고객사 요구 사항에 맞는 제품을 개발하여 판매

ㆍ고객사의 기존 제품과의 호환성 테스트 진행 후 최적화된 솔루션 제공

다) 온라인 및 디지털 마케팅

ㆍ홈페이지에서 제품 정보를 제공하고 검색을 통해 제품 이미지를 확인 후 이메일을 통한 연락 후 판매 진행

ㆍPDF 형태의 제품 소개서 및 성능 시험 결과지(TDS), 회사 소개 자료 등을 배포

라) 전시회 및 박람회 활용

ㆍ인터배터리(InterBattery), 배터리재팬(Battery Japan) 등 글로벌 전시회 참가로 신규 고객사 발굴 및 네트워킹 강화

ㆍ경쟁사의 제품 동향 파악 및 시장 트랜드 분석을 통한 제품 개발

마) 협력사 활용 및 파트너십 구축

ㆍ대형 유통업체 및 소규모 리셀러등과의 협력을 통해 신규 업체 발굴 및 판매

ㆍ연구기관 및 신규 제품 개발 업체와의 공동 연구개발(R&D) 진행을 통한 제품 반영

[건설사업부문] 1) 설계영업정부 및 지방자치단체의 도로공사계획의 설계단계에서 설계회사(ENGINEERING 회사)의 기술 자문에 적극적으로 지원함. 2) 판매영업공사를 수주한 원수급자의 설계 시방서에 반영된 당사 제품의 기술 우수성과 시공방법, 기술적용 문제 등 기술 지원전략을 병행함으로서 판매영업 및 수주영업을 동시에 시행함. 3) 시공영업정부 및 지방자치단체에서 공사 발주 시, 원수급자가 격는 기술 문제와 시공 문제로 인해 어려움을 겪게 될 때, 당사가 기술 지원 또는 당사 제품을 직접 시공할 수 있도록 영업함. 4) 기타 판매 활동일관된 설계 → 생산 → 출하 시스템을 기반으로 원가 경쟁력을 확보하고, 성실한 납품 및 시공을 통해 수요자 만족을 꾀하여 지속적인 거래 관계가 유지되도록 노력함. 5) 판매 조건현금결제 또는 납품 당월 마감 후 3개월 이내 현금 결제 조건 임.

다. 판매전략 [리튬사업부문] 1) 차별화된 기술력 강조 : 경쟁사 대비 우수한 제품의 특징 및 성능, 가격 등을 포인트로 하여 홍보 전략으로 활용

2. 장기 계약 확보 : 고객사의 요구에 만족하는 품질 및 공급 안정성 등을 바탕으로 장기 공급 계약 체결을 통한 안정적인 매출 확보

3. 친환경 기술 강조 : 경쟁사와 차별화되는 친환경적인 생산 시스템 강조를 통해 ESG 경영 트랜드에 맞는 기술 홍보

4. 친환경 인증 : 글로벌 배터리 규제에 대응하는 친환경 인증(IATF, RoHS) 홍보

5. 고객 서비스 지원 : 전담하는 기술팀 운영으로 타업체와 차별화되는 고객사 대응 속도 및 불량 제품 발생시 빠른 교체가 가능함을 홍보

[건설사업부문] 1) 시공방법 및 제품에 대한 선 기술 지원 전략. 2) 일관된 영업 체제 구축으로 설계 → 생산 → 출하 시스템을 기반으로 원가경쟁력 확보.

라. 수주 상황 2026년 3월말 현재 건설사업은 축소 등으로 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기 공급계약 수주 거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 1) 제품 판매 가격 시세 변동의 위험리튬이 희소 자원으로 분류됨에 따라 제품 가격이 국제 정세와 산업계 동향에 많은 영향을 받고 있으며, 특히 최근 3년간 리튬 시세가 최고점과 최저점을 짧은 기간 내에 기록하며 시세 변동이 큰 상황이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품 판매 가격은 국제 시세를 고려하여 결정되기 때문에 외부 환경 요인으로 인해 매출 실적에 변동이 생길 수 있습니다. 2) 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD가 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 전기 말에 전환사채 전환권 및 조기상환권이 포함된 전환사채 발행을 통하여 파생상품부채 거래가 있으며, 파생상품부채 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하여 평가하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

주1) 당사는 회계감사를 위해 대주회계법인과 회계감사계약을 체결함.

주2) 당사는 (주)리튬플러스에 대한 채권을 회수하기 위해 2024년 08월 29일 대물변제를 통하여 (주)리튬플러스로부터 금산공장 및 설비 등의 자산을 인수하였고 인수 이후 금산공장에서 본격적으로 수산화리튬과 탄산리튬을 제조, 판매하고 있습니다.주3) 2024년 11월 종전 특허권자 대표이사 전웅과 특허권자 주식회사 리센스간 특허 양도 계약을 체결함에 따라, 종전 특허권자 대표이사 전웅과 계약을 해지한 후, 국내는 전용실시권, 그 외 출원국은 통상실시권을 부여받는 등 일부 조건을 변경하여 특허권자 주식회사 리센스와 신규 계약을 체결하였습니다.주4) 프레어리리튬과 하이드로리튬이 공동으로 캐나다 서스캐치원주 염수로부터 리튬을 추출하고 추출된 리튬을 하이드로리튬이 염가에 구입하는 계약. 나. 연구개발 활동1) 연구개발 활동의 개요

당사가 생산하고 있는 고순도 수산화리튬과 탄산리튬을 원료로 사용하여, 부가가치를 높일 수 있는 여러가지 리튬 유기화합물과 배터리 소재들을 제조할 수 있는 기술들을 확보하고, 이를 양산에 적용하기 위한 노력을 하고있습니다. 또한 본사 생산품의 품질 확보 및 관리를 위해 관련된 신뢰성 있는 정량/정성 분석 기술을 확보하고, 이를 정립하기 위해서도 최선을 다하고 있습니다. 그리고 본사에서 배출되는 부산물들을 효과적으로 재활용/재순환 사용하기 위한 다각도의 연구도 진행 중에 있습니다.

2. 연구개발 담당 조직

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

3. 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

4. 연구개발 실적당사는 리튬종합소재 회사로 거듭나기 위해 기존 생산품인 수산화리튬과 탄산리튬뿐 아니라 각종 특수 리튬을 개발하기 위한 지속적인 연구 개발을 진행하고 있습니다. 기존 생산품인 초고순도 수산화리튬 제조 기술과 경험을 바탕으로 시행착오와 어려움을 모두 극복하고, 자체적으로 생산한 초고순도 수산화리튬을 원료로 최종제품인 염화리튬 및 금속리튬 제조기술을 개발함으로써 원료부터 최종 제품에 이르는 국산화 제조기술을 개발했습니다. 염화리튬과 금속리튬은 국내 제조업체가 없어 전량 해외수입에 의존하고 있으며, 전고체 전지 시장 확대에 대비하여 당사가 개발한 국산화 품목입니다.당사의 2025년도 이후 연구개발 주요 활동 결과는 다음과 같습니다.

특수 리튬 제조기술 개발

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표, 고객 관리 정책 당사는 영구앵커 상표인 SEEE 영구앵커에 대하여 특허청에 상표등록하여 관리해 왔으나 상표권이 기간만료 되어 이후 별도로 관리하고 있지 않습니다. 나. 지적 재산권 보유현황 당사가 영위하는 건설사업부문과 관련하여 5건의 특허, 9건의 디자인권을 취득하여 보유하고 있으며, 리튬사업부문과 관련하여 2건의 ISO(International Organization for Standardization)인증서, 1건의 IATF(International Automotive Task Force) 16949 인증서를 보유하고 있습니다. 각 지적재산권에 대한 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.

1. 특허권

2. 디자인권

3. ISO(International Organization for Standardization) 인증서

4. IATF(International Automotive Task Force) 16949 인증서

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

• 제31기 부터 종속기업 설립으로 연결 재무제표를 작성 및 공시하였으며, 제30기는 별도재무제표를 표시하였습니다.2) 별도 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

2-2. 연결 포괄손익계산서

2-3. 연결 자본변동표

2-4. 연결 현금흐름표

3. 연결재무제표 주석

(1) 지배기업의 개요 주식회사 하이드로리튬(이하 '지배기업')은 1995년 1월 27일 SEEE공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일합작법인(지분율50%:50%)으로 설립되었습니다. 지배기업은 2000년에 전문건설업면허를 취득하여 토목공사 등의 영업을 병행하여 왔으나, 전기 중 해당 부문의 영업을 중단하고 이차전지 소재의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 광주시에 소재하고 있습니다.지배기업은 2008년 7월 15일에 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 10월 13일 정관 변경을 통하여 이차전지 소재의 제조 및 판매업 등을 추가하고 주식회사 코리아에스이에서 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,355백만원이며, 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

2. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(*) K-IFRS 변환된 재무제표 금액입니다.

(*) K-IFRS 변환된 재무제표 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1. 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

• 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

• 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2. 제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며,기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용 하였습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

• '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 단기대여금 및 주.임.종단기채권의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 단기대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다(주석35 참조).

(*2) 주임종단기채권에 대한 내역은 다음과 같습니다(주석36 참조).

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 아래와 같습니다.

(*1) 매매대금과 관련하여 해당 부동산에 근저당을 설정하고 있습니다. 7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업이 중단됨에 따라 14,305,209천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석10 참조).

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

10. 투자부동산

(1) 보고기간 말 현재 연결실체의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업 중단으로 인해 해당 자산의 실질이 판매 목적에서 투자 목적으로 전환됨에 따라, 장부가액 전액을 재고자산에서 대체 하였습니다상기 투자부동산 중 일부는 당기 중 만기도래한 전환사채 미지급금과 관련하여 압류되어 있습니다(주석36 참조).(3) 보고기간 말 현재 공시지가 금액은 다음과 같습니다.

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업이 중단됨에 따라 기계장치 122,187천원이 기타유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(4) 담보로 제공된 유형자산당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(*) 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 자산 손상

연결실체는 전기 중 새만금공사 중단에 따른 재개시기가 불확실함에 따라 관련 건설중인자산 15,829백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 현금창출단위인 리튬사업부에 대하여 손상검토를 수행하여 19,388백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 영구성장률은0%이며, 할인율은 13.8%입니다. 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 손상차손은 개별자산의 순공정가치 이하로는 배부되지 아니하였습니다.

만약 회수가능가액 추정시 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(6) 유형자산 재평가

연결실체는 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다.토지는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 거래사례비교법 등에 의한 가액을통해 합리성을 검토하였으며, 건물은 재조달원가에 감가수정을 하는 원가법을 주된 방법으로 적용하였으며, 관리상태 및 현상태 등을 고려하여 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다.전기 중 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 6,428,651천원(법인세효과 반영후)이 기타포괄손익으로 인식되었으며, 전기 손상 금액 5,315,734천원이환입되었습니다.당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

13. 연구개발비 보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(2) 장기차입금

16. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

17. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 발행이후 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 기한이익 상실 및 만기도래로 인해 미지급금으로 대체하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 파생상품

(1) 보고기간종료일 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

19. 확정급여부채연결실체는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

2. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

2. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

23. 결손금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.91년입니다.(4) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(*1) 주식가치 평가를 위하여 주식선택권 부여일 현재 지배기업의 최근 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*3) 변동성의 경우 과거 주가 변동성의 연환산 값을 사용하였으며, 4분위법을 통하여 이상치를 제거하였습니다.(5) 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

25. 매출액(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

26. 건설형 공사계약

(1) 보고기간말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 전기 중 인프라사업을 중단한 관계로 당분기말 현재 관련 잔액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 전기 중 인프라사업을 중단한 관계로 당분기말 현재 관련 잔액은 없습니다.

27. 계약자산 및 계약부채 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

28. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

31. 법인세비용보고기간 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

32. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

33. 주당이익(1) 보고기간 중 주당이익은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익

2. 가중평균유통보통주식수

3. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(2) 희석주당순이익1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주는 희석효과가 없음에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일 합니다. 2) 잠재적보통주

반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

34. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다

(2) 보고기간 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 상기 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 33,382천원이며, 대손충당금 잔액은 17,933,354천원(전기말 잔액 : 17,899,972천원) 입니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

연결실체는 이외에도 특허권 전용실시권 계약과 관련하여 (주)리센스로부터 전용실시권을 부여받았으며, 동 특허권에 대해 근질권을 설정하였습니다.(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(*1) 관계회사의 차입금 미상환으로 인해 당기 -천원(전기 1,134,000천원)을 대위변제하였습니다.(*2) (주)리센스는 연결실체의 대표이사가 주주 및 대표이사로 근무하고 있는 법인으로서, 전기 이전 연결실체의 부동산을 담보로 대출을 받은 후 대표이사의 특허권을 매입하였습니다. 동 자금으로 대표이사는 연결실체의 유상증자에 참여(40억원)하였으며 연결실체는 담보 제공의 대가로 272,727천원의 수수료를 수령하였습니다.(7) 보고기간말 현재 대표이사 보유주식 중 2,478,314주가 국세청에 압류되어 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

36. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 또는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기 보험금은 우리은행에 질권설정(4,800백만원)되어 있습니다.연결실체는 이 외에도 화재 및 폭발 배상책임과 신체손해배상 책임보험, 그리고 자동차 보험에 가입되어 있습니다.

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 대출과 관련하여 토지(공사부지)를 담보신탁 후 1순위 우선수익권, 관련 인허가권 및 연대보증을 담보제공하고 있으며, 새만금 공장에 대한 공사금지각서를 금융기관에 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*1) 연결실체는 1심 패소 판결에 따른 현재의무 이행을 위해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 해당 소송은 민사조정이 진행중인 상태로, 연결실체의 투자부동산 일부가 압류되어 있습니다(주석10 참조).(6) 기타약정사항보고기간말 현재 연결실체는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 전용실시권 계약을체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.

(7) 새만금국가산업단지 입주계약연결실체는 2023년 11월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 지출액이 건설중인자산으로 계상되어 있습니다. 해당 입주계약에 따라 연결실체가 제출한 사업계획상 공정 및 일정이 정당한 사유 없이 지연될 경우 입주계약이 해지될 수 있으며, 계약 해지 시에는 해당 부지에 대한 원상복구의무가 발생할 수 있습니다.

37. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 주요 판매망에 따른 구분

(2) 보고기간 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 주요 제품 계열에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 중에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1. 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

2. 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

3. 시장위험관리가. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격위험 관리 연결실체는 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 상품을 보유하고 있으며 시장가격의 변동으로 인하여 상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

당기말 현재 시장가격이 10% 변동시 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

39. 중단영업 연결실체는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2025년 중 인프라 사업의 영업을 중단하였습니다.(1) 보고기간 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

40. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결실체의 재무제표는 지배기업이 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 지배기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.연결실체는 2026년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 계속영업손실 3,366백만원, 분기순손실 34,197백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 기발행된 전환사채(액면가 30억원)를 상환하지 못하였습니다. 당분기말 현재 전환사채권자는 연결실체가 보유한 토지에 대하여 가압류를 한 상황입니다(주석10 참조).또한 연결실체의 주요 부동산에 대한 사해행위취소 소송이 제기되었으며, 보고기간말 현재 공사가 중단되어 있는 새만금국가산업단지 입주계약과 관련하여, 해당 공사에 대한 중단기간이 장기간 지속될 경우 입주계약 해지 및 해당 부지에 대한 원상복구의무가 발생할 수 있습니다(주석36 참조).이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을의미합니다.경영진은 상기 불확실성을 해소하기 위해 중국관련업체 구조조정 기대감에 따른 리튬가격 상승과 해외 안정적인 원재료 확보 및 원가절감을 통한 원가구조 개선을 진행하고 있으며, 단기적인 방안으로 자사주 및 부동산을 매각하여 유동성을 확보할 계획을 강구하고 있습니다. 또한 연결실체는 차입금의 만기연장 및 추가자금조달을 계획하고 있습니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속 능력은 경영진의 이러한 계획이 성공적으로 이행될지에 달려있습니다. 연결실체의 재무제표는 계속기업으로서의 존속을 전제로 작성되었으며, 동 불확실성의 궁극적인 결과로 발생할 수 있는 자산과 부채의 장부금액 및 분류에 미치는 영향은 반영되지 않았습니다.

41. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2026년 4월 이사회 결의로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 827,000천원 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 250,000천원을 발행하였습니다.(2) 연결실체는 사해행위취소소송과 관련하여 2026년 4월 10일 1심 판결에서 패소하였으나, 이에 불복하여 항소를 완료하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

4-2. 포괄손익계산서

4-3. 자본변동표

4-4. 현금흐름표

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 하이드로리튬(이하 '당사')은 1995년 1월 27일 SEEE공법을 이용한 제품의제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일합작법인(지분율50%:50%)으로 설립되었습니다. 당사는 2000년에 전문건설업면허를 취득하여 토목공사 등의 영업을 병행하여 왔으나, 전기 중 해당 부문의 영업을 중단하고 이차전지 소재의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 광주시에 소재하고 있습니다.당사는 2008년 7월 15일에 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라설립된 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 상장하였으며, 2022년 10월 13일 정관 변경을 통하여 이차전지 소재의 제조 및 판매업 등을 추가하고 주식회사 코리아에스이에서 주식회사 하이드로리튬으로 상호를 변경하였습니다.당사는 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,355백만원이며, 주요 주주의 지분 현황은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

• 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며,기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 회계정책분기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단분기 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(2) 금융부채의 범주

(3) 금융상품 범주별 순손익

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

• '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(3) 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비 및 기타비용으로 계상하였습니다.

(4) 보고기간말 현대 단기대여금 및 주.임.종단기채권의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 단기대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다(주석36 참조).

(*2) 주임종단기채권에 대한 내역은 다음과 같습니다(주석36 참조).

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 아래와 같습니다.

(*1) 매매대금과 관련하여 근저당을 설정하고 있습니다.

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업이 중단됨에 따라 14,305,209천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석11 참조).

9. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 보고기간 말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

11. 투자부동산(1) 보고기간 말 현재 당사의 투자부동산 현황은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업 중단으로 인해 해당 자산의 실질이 판매 목적에서 투자 목적으로 전환됨에 따라, 장부가액 전액을 재고자산에서 대체 하였습니다상기 투자부동산 중 일부는 당기 중 만기도래한 전환사채 미지급금과 관련하여 압류되어 있습니다(주석37 참조).(3) 보고기간 말 현재 공시지가 금액은 다음과 같습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(*) 전기 중 인프라사업이 중단됨에 따라 기계장치 122,187천원이 기타유형자산으로 대체되었습니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(4) 담보로 제공된 유형자산당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(*) 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(5) 자산 손상당사는 전기 중 새만금공사 중단에 따른 재개시기가 불확실함에 따라 관련 건설중인자산 15,829백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 현금창출단위인 리튬사업부에 대하여 손상검토를 수행하여 19,388백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 영구성장률은0%이며, 할인율은 13.8%입니다. 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 손상차손은 개별자산의 순공정가치 이하로는 배부되지 아니하였습니다.

만약 회수가능가액 추정시 영구성장률과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(6) 유형자산 재평가회사는 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지와 건물을 재평가하였습니다.토지는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 거래사례비교법 등에 의한 가액을통해 합리성을 검토하였으며, 건물은 재조달원가에 감가수정을 하는 원가법을 주된 방법으로 적용하였으며, 관리상태 및 현상태 등을 고려하여 관찰감가법을 병용하여 평가하였습니다.전기 중 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 발생한 재평가이익 6,428,651천원(법인세효과 반영후)이 기타포괄손익으로 인식되었으며, 전기 손상 금액 5,315,734천원이 환입되었습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

14. 연구개발비보고기간 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

16. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(2) 장기차입금

17. 리스

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채의 발행이후 변동 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 기한이익 상실 및 만기도래로 인해 미지급금으로 대체하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(*1) 당사는 상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

19. 파생상품

(1) 보고기간종료일 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

전분기 중 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 없습니다.

20. 확정급여부채

당사는 임직원에 대하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 퇴직급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

2. 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

2. 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

24. 결손금보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

25. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.91년입니다.(4) 보고기간말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(*1) 주식가치 평가를 위하여 주식선택권 부여일 현재 당사의 최근 종가를 사용하였습니다.(*2) 평가기준일 기준 잔여만기(일)에 해당하는 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*3) 변동성의 경우 과거 주가 변동성의 연환산 값을 사용하였으며, 4분위법을 통하여 이상치를 제거하였습니다.(5) 보고기간 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

26. 매출액(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

27. 건설형 공사계약(1) 보고기간말 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은 다음과 같습니다.

당사는 전기 중 인프라사업을 중단한 관계로 당분기말 현재 관련 잔액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.

당사는 전기 중 인프라사업을 중단한 관계로 당분기말 현재 관련 잔액은 없습니다.

28. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

29. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 당사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

32. 법인세비용보고기간 중 당사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

33. 비용의 성격별 분류

34. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

2. 가중평균유통보통주식수

3. 가중평균유통보통주식수 산정내역

(2) 희석주당순이익1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주는 희석효과가 없음에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 2) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다

(2) 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(3) 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

상기 특수관계자채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 33,382천원, 대손충당금 잔액은 17,933,354천원(전기말 : 17,899,972천원)입니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당사는 특허권 전용실시권 계약과 관련하여 (주)리센스로부터 전용실시권을 부여받았으며, 동 특허권에 대해 근질권을 설정하였습니다.(6) 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(*1) 관계회사의 차입금 미상환으로 인해 당기 - 천원(전기 1,134,000천원)을 대위변제하였습니다.(*2) (주)리센스는 당사의 대표이사가 주주 및 대표이사로 근무하고 있는 법인으로서,전기 중 당사의 부동산을 담보로 대출을 받은 후 대표이사의 특허권을 매입하였습니다. 동 자금으로 대표이사는 당사의 유상증자에 참여(40억원)하였으며 당사는 담보 제공의 대가로 272,727천원의 수수료를 수령하였습니다.(*3) 당사는 종속기업의 차입과 관련하여 새만금 토지를 담보신탁 후 1순위 우선수익권, 관련 인허가권 및 연대보증을 담보제공하고 있으며, 새만금 공장에 대한 공사금지각서를 금융기관에 제공하였습니다.(7) 보고기간말 현재 대표이사 보유주식 중 2,478,314주가 국세청에 압류되어 있습니다.(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

37. 우발부채 및 약정사항 등(1) 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(3) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(*) 상기 보험금은 우리은행에 질권설정(4,800백만원)되어 있습니다.당사는 이 외에도 화재 및 폭발 배상책임과 신체손해배상 책임보험, 그리고 자동차 보험에 가입되어 있습니다.

(4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 자산 중 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 회사는 대출과 관련하여 토지(공사부지)를 담보신탁 후 1순위 우선수익권, 관련 인허가권 및 연대보증을 담보제공하고 있으며, 새만금 공장에 대한 공사금지각서를 금융기관에 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(*1) 당사는 1심 패소 판결에 따른 현재의무 이행을 위해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 해당 소송은 민사조정이 진행중인 상태로, 연결실체의 투자부동산 일부가 압류되어 있습니다(주석10 참조).

(6) 기타약정사항보고기간말 현재 당사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 전용실시권 계약을체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.

(7) 새만금국가산업단지 입주계약당사는 2023년 11월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 지출액이 건설중인자산으로 계상되어 있습니다. 해당 입주계약에 따라 당사가 제출한 사업계획상 공정 및 일정이 정당한 사유 없이 지연될 경우 입주계약이 해지될 수 있으며, 계약 해지 시에는 해당 부지에 대한 원상복구의무가 발생할 수 있습니다.

38. 영업부문

전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 대표이사는 회사가 인프라사업부와 리튬사업부의 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요 제품 계열에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(4) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

39. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1. 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

2. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

3. 시장위험관리가. 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격위험 관리 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 상품을 보유하고 있으며 시장가격의 변동으로 인하여 상품의 공정가치가 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당분기말 현재 시장가격이 10% 변동시 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

40. 중단영업

당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2025년 중 인프라 사업의 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

41. 계속기업가정에 대한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.당사는 2026년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 계속영업손실 3,361백만원, 분기순손실 34,156백만원이 발생하였고, 당분기말 현재 기발행된 전환사채(액면가 30억원)를 상환하지 못하였습니다. 전환사채권자는 당기말 현재 전환사채권자는 당사가 보유한 토지에 대하여 가압류를 한 상황입니다(주석11 참조).또한 당사의 주요 부동산에 대한 사해행위취소 소송이 제기되었으며, 보고기간말 현재 공사가 중단되어 있는 새만금국가산업단지 입주계약과 관련하여, 해당 공사에 대한 중단기간이 장기간 지속될 경우 입주계약 해지 및 해당 부지에 대한 원상복구의무가 발생할 수 있습니다(주석37 참조).이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러 일으킬만한중요한 불확실성이 존재함을의미합니다.경영진은 상기 불확실성을 해소하기 위해 중국관련업체 구조조정 기대감에 따른 리튬가격 상승과 해외 안정적인 원재료 확보 및 원가절감을 통한 원가구조 개선을 진행하고 있으며, 단기적인 방안으로 자사주 및 부동산을 매각하여 유동성을 확보할 계획을 강구하고 있습니다. 또한 당사는 차입금의 만기연장 및 추가자금조달을 계획하고 있습니다. 당사의 계속기업으로서의 존속 능력은 경영진의 이러한 계획이 성공적으로 이행될지에 달려있습니다. 당사의 재무제표는 계속기업으로서의 존속을 전제로 작성되었으며, 동 불확실성의 궁극적인 결과로 발생할 수 있는 자산과 부채의 장부금액 및 분류에 미치는 영향은 반영되지 않았습니다.42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026년 4월 이사회 결의로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 827,000천원 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 250,000천원을 발행하였습니다.(2) 당사는 사해행위취소소송과 관련하여 2026년 4월 10일 1심 판결에서 패소하였으나, 이에 불복하여 항소를 완료하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

• 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에서는 중요한 변동사항이 없어 본 항목은 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

• 2026년 3월 ( 1분기 )에 보통주 278,903주 유상증자가 있었으며, 유상증자 결과 3월말 보통주 56,777,187 주입니다.

나. 미상환 전환사채 발행 현황

• 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 3,000백만원은 기한이익 상실로 전환권을 상실하였습니다.* 전환가액은 1주당 각각 3,304원, 2,252원, 1,962원 입니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

주1) 2024.10.11. 신주인수권행사로 인하여 제1회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채가 전액 행사되었습니다. 행사가격은 3,304원/주 입니다.

라. 채무증권 발행실적

마. 기업어음증권 미상환 잔액

바. 단기사채 미상환 잔액

사. 회사채 미상환 잔액

자. 신종자본증권 미상환 잔액

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

나. 미사용자금의 운용내역

4월 지출계획이 있어 별도의 금융상품으로 운용하지 않았습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표를 재작성한 경우 1) 전기오류의 성격

상기 오류의 수정사항으로 인하여 관련 자산ㆍ부채에 미치는 누적효과는 이익잉여금에 반영되었으며, 비교목적으로 공시되는 전기재무제표는 재작성되었습니다.2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-1) 재무상태표

2-2) 포괄손익계산서

2-3) 자본변동표

2-4) 현금흐름표

주1) 상기 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 "주석 32" 가 수정되었습니다.

나. 건설사업을 중단사업으로 반영(2025년) 연결실체는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2025년 중 인프라 사업의 영업을 중단하였습니다.(1) 보고기간 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 발생한 대손상각비 19,655,119천원이 반영되어 있습니다.(*2) 전기 발생한 기타의대손상각비 1,593,965천원이 반영되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

다. 합병, 분할, 영업양수도 등의 현황 - 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 자산양수도 등의 현황

마. 대손충당금 설정현황

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

3. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.(2) 대손충당금 설정 근거

(가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 - 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외

• 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.

(다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.

• 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 .

• 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.

• 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우. - 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우.

4. 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

• 매출채권잔액은 외상매출금, 공사채권, 미수금으로 구성되어 있습니다.

사. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(2) 재고조사 실사일자당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기 말은 자체 재고조사를 기준으로 합니다 .(3) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

(4) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

바. 공정가치 평가절차 요약

1. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입 변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

2. 공정가치 평가방법

가) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 3) 민감도 분석당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며 이자부 자산이 없습니다.

아. 진행률 적용 수주계약 현황

• 회사는 리튬사업에 집중하기 위해 건설사업을 중단사업으로 비중을 줄이기 위해 건설 사업의 경우 공사 계약 변경 등을 통하여 계약을 줄여 3월말 현재 계약잔액은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

2. 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

5. 부외거래

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

나. 감사용역 체결현황

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

사. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

• 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

• 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

• 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중 투표제를 당사 정관 제32조에 의거하여 배제하고 있습니다.

주2) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 상법 제368조의4 1항에 의거 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정하고 있습니다.

나. 의결권 현황

다. 주식사무 보고서 작성기준일 현재 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

라. 주주총회 의사록 요약 1) 주주총회 주요 논의내용

2. 주주총회 의안별 표결 수 등

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

• 주1) 전웅 대표이사는 2025년 09월 22일 국세청에 최대주주 보유주식 압류 결정에 따라 주식압류 되었습니다. 이번 압류는 세법해석에 대한 납세자와 국세청 간의 견해 차이로 발생한 것으로서 현재 조세심판원에 심판청구를 제기 하여 심판 절차가 진행되고 있으며,국세징수법 제66조 제5항에 따르면, 심판청구 등이 계속 중인 국세의 체납으로 압류한 재산은 그 신청 또는 청구에 대한 결정이나 소(訴)에 대한 판결이 확정되기 전에는 공매할 수 없습니다. 이에 따르면, 최종 대법원 판결이 확정되기 전에는 주식 공매를 진행 할 수 없으므로, 당사 대표이사의 최대주주 자격은 압류에 영향받지 않고 그대로 유지됩니다. 주2) (주)리튬플러스는 2025년 02월 18일 국세청에 최대주주 특수관계인 보유주식 압류 결정에 따라 주식압류 되었으며, 이후 국세청은 주식 1,561,031주 전량 처분 집행하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

다. 최대주주 지분 변동내역 및 소유현황.

- 최대주주 변동내역

• 주식 소유현황

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가 . 임원 현황(등기 임원)

나. 임원 현황(비등기 임원)

다. 미등기임원의 변동작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 다음과 같습니다.

라. 직원 등의 현황직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

마. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

주1) 2024년 08월 29일 (주)리튬플러스로부터 금산공장 및 설비 등의 자산을 대물변제를 통하여 인수함에 따라 당사의 자산으로 귀속되었습니다.주2) 상기 담보제공으로 당사는 수산화리튬 제조 방법 특허권에 대해 실시권(국내 : 전용실시권, 그 외 출원국 : 통상실시권)을 부여 받고, 해당 특허권에 대해 질권설정 하였으며, 담보 제공의 대가로 273백만원의 수수료를 지급받았습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

3. 대주주와의 영업거래(1) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전분기 중 대물변제로 인해 취득한 금액입니다.(*2) 특허권 전용실시권 계약에 따른 수수료(제품매출의 5%)이며, 2024년 11월부터 20년간 계약되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

당분기말 상기 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 33 백만원이며, 대손충당금 잔액은 17,933백만원(전기말 잔액 : 17,900 백만원) 입니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(*1) 관계회사의 차입금 미상환으로 인해 당기 0백만원(전기 1,134백만원)을 대위변제하였습니다.(*2) (주)리센스는 연결실체의 대표이사가 주주 및 대표이사로 근무하고 있는 법인으로서, 전기 이전 연결실체의 부동산을 담보로 대출을 받은 후 대표이사의 특허권을 매입하였습니다. 동 자금으로 대표이사는 연결실체의 유상증자에 참여(40억원)하였으며 연결실체는 담보 제공의 대가로 273백만원의 수수료를 수령하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 2026년 4월 10일 신고된 사해행위 취소 소송 1심 패소에 대한 공시 및 후속조치 예정내용에 대한 진행 사항

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(*1) 당사는 1심 패소 판결에 따른 현재의무 이행을 위해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 계상하였습니다.(*2) 해당 소송은 민사조정이 진행중인 상태로, 연결실체의 투자부동산 일부가 압류되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 현황

확인 필요 라. 담보제공자산 현황

(*) 연결실체는 차입과 관련하여 새만금 토지를 담보신탁 후 1순위 우선수익권, 관련 인허가권 및 연대보증을 담보제공하고 있으며, 새만금 공장에 대한 공사금지각서를 금융기관에 제공하였습니다.

마. 새만금국가산업단지 입주계약

회사는 2023년 11월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 관련 지출액이 건설중인자산으로 계상되어 있습니다. 해당 입주계약에 따라 연결실체가 제출한 사업계획상 공정 및 일정이 정당한 사유 없이 지연될 경우 입주계약이 해지될 수 있으며, 계약 해지 시에는 해당 부지에 대한 원상복구의무가 발생할 수 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가 중소기업 확인서

중소기업확인서_001.jpg 중소기업확인서_001

나. 보고기간 후 사건

1. 회사는 2026년 4월 이사회 결의로 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 827백만원 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 250백만원을 발행하였습니다.2) 회사는 사해행위취소소송과 관련하여 2026년 4월 10일 1심 판결에서 패소하였으며, 소송결과 예상되는 손실을 2026년 1분기 손익 및 충당금으로 반영하였습니다.추가로 회사는 소송결과에 불복하여 항소를 완료하였습니다. 다. 보호예수 현황.

주1)「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-2조 제2항 제1호에 의거하여 사모 제3자배정으로 유상증자하여 1년간 전매제한조치에 따라 의무보유 하는 사항입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음